（云南?。╆P(guān)于文山州麻栗坡縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于麻栗坡縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年1月28日在縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
麻栗坡縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將麻栗坡縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席的同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
一年來(lái)，全縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督及政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入落實(shí)中央、省、州、縣黨委政府各項(xiàng)決策部署，以穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定為工作重心，持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政收入征管，大力實(shí)施積極的財(cái)政政策，聚焦“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要，積極應(yīng)對(duì)疫情下新壓力、新挑戰(zhàn)，全力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（一）財(cái)政預(yù)算收支情況
1．一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入完成36040萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增收929萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.6%，其中：受疫情影響稅收收入完成17953萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減收3189萬(wàn)元，下降15.1%；非稅收入完成18087萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增收4118萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.5%，主要是加大國(guó)有資產(chǎn)盤(pán)活處置力度。一般公共預(yù)算支出完成349908萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少40503萬(wàn)元，下降10.4%，主要是今年全縣脫貧摘帽后上級(jí)補(bǔ)助扶貧資金同比減少。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入36040萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入284574萬(wàn)元，上年結(jié)余收入800萬(wàn)元，調(diào)入資金33866萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1100萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入12430萬(wàn)元，收入總計(jì)368810萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出349908萬(wàn)元，上解上級(jí)支出7300萬(wàn)元，債務(wù)還本支出11186萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)95萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金321萬(wàn)元，支出總計(jì)368810萬(wàn)元。收支平衡。
2. 政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入完成23827萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增收9133萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.2%；政府性基金預(yù)算支出完成36602萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加13797萬(wàn)元，增長(zhǎng)60.5%。
政府性基金預(yù)算平衡情況：基金預(yù)算收入23827萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入10513萬(wàn)元，上年結(jié)余1029萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入19000萬(wàn)元，收入總計(jì)54369萬(wàn)元；基金預(yù)算支出36602萬(wàn)元，上解上級(jí)支出2184萬(wàn)元，調(diào)出資金14000萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余1583萬(wàn)元。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入72萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少93萬(wàn)元，下降56.4%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出15萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少10萬(wàn)元，下降40%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入72萬(wàn)元，上年結(jié)余收入6萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入7萬(wàn)元，收入合計(jì)85萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出15萬(wàn)元，調(diào)出資金70萬(wàn)元，支出合計(jì)85萬(wàn)元，收支平衡。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成70195萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少6889萬(wàn)元，下降8.9%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成69206萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少4254萬(wàn)元，下降5.8%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金保費(fèi)收入37168萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入20191萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入10358萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入489萬(wàn)元，利息收入1945萬(wàn)元，其他收入44萬(wàn)元，上年結(jié)余33269萬(wàn)元，收入總計(jì)103464萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金待遇支出42631萬(wàn)元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼支出141萬(wàn)元，其他支出526萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出84萬(wàn)元，上解上級(jí)補(bǔ)助支出25824萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余34258萬(wàn)元。
以上均為快報(bào)數(shù)，待上級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再報(bào)告變化情況。
（二）其他需要報(bào)告事項(xiàng)
1. 預(yù)備費(fèi)使用情況。2020年安排預(yù)備費(fèi)3598萬(wàn)元，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，縣政府批復(fù)動(dòng)用預(yù)備費(fèi)用于愛(ài)國(guó)衛(wèi)生專項(xiàng)行動(dòng)209萬(wàn)元、在養(yǎng)禁食野生動(dòng)物處置補(bǔ)償73萬(wàn)元、專項(xiàng)扶貧資金3316萬(wàn)元。
2. 政府債務(wù)限額及余額情況。全縣2019年政府債務(wù)限額為160550萬(wàn)元，2020年上級(jí)下達(dá)新增債券規(guī)模20250萬(wàn)元（其中：新增一般債券規(guī)模1250萬(wàn)元、專項(xiàng)債券規(guī)模19000萬(wàn)元），核定全縣2020年政府債務(wù)限額180800萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額141600萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)限額39200萬(wàn)元。截至2020年底，全縣政府性債務(wù)余額161197.73萬(wàn)元（政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)131422.55萬(wàn)元，政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)475.18萬(wàn)元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)29300萬(wàn)元）。
（三）主要工作開(kāi)展情況
1. 迎難而上，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。面對(duì)常態(tài)化疫情防控和減稅降費(fèi)制度化帶來(lái)的影響，及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化收入預(yù)研預(yù)判和征收管理，努力實(shí)現(xiàn)收入增幅與預(yù)期相符，全縣地方一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)36040萬(wàn)元，創(chuàng)歷史新高。稅收方面：認(rèn)真抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)稅種實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握企業(yè)納稅情況，支持鼓勵(lì)受疫情影響經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)穩(wěn)產(chǎn)滿產(chǎn)，在不折不扣落實(shí)好各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，嚴(yán)格征收管理，杜絕稅收“跑、冒、滴、漏”，確保足額征收。全年稅收收入完成17953萬(wàn)元。非稅收入方面：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省確定的收費(fèi)目錄清單，規(guī)范非稅收入征管，在確保不增加社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的前提下，積極盤(pán)活資產(chǎn)資源，清繳各項(xiàng)非稅收入，促進(jìn)財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。全年非稅收入完成18087萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.5%。資金爭(zhēng)取方面：研究吃透中央和省州政策文件精神，對(duì)照國(guó)家支持的方向和領(lǐng)域，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和申報(bào)，積極向上級(jí)反映麻栗坡亟需解決的困難和問(wèn)題，有針對(duì)性地爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。全年共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金284574萬(wàn)元。
2. 突出重點(diǎn)，基本民生保障堅(jiān)實(shí)有力。樹(shù)牢政府過(guò)“緊日子”的思想，全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，統(tǒng)籌各類資金，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”順序安排支出，切實(shí)發(fā)揮公共財(cái)政職能作用，確保民生投入只增不減。全年民生支出285242萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的81.5%。一是支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。堅(jiān)持把脫貧攻堅(jiān)作為最大的政治任務(wù)和第一民生工程，深入開(kāi)展決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)“三個(gè)百日”行動(dòng)，將籌集整合到位資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，為全縣脫貧摘帽提供了強(qiáng)有力資金支持。全年共整合財(cái)政涉農(nóng)資金35949萬(wàn)元，實(shí)施危房改造、安全飲水、道路硬化、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等扶貧項(xiàng)目147個(gè)。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣教育支出61909萬(wàn)元，教育經(jīng)費(fèi)保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。安排學(xué)生生活補(bǔ)助、免學(xué)費(fèi)、助學(xué)金和營(yíng)養(yǎng)餐計(jì)劃資金4845萬(wàn)元，3.5萬(wàn)名學(xué)生受益；安排鄉(xiāng)村教師補(bǔ)貼、補(bǔ)助3309萬(wàn)元，保障基層教師隊(duì)伍穩(wěn)定。安排教育項(xiàng)目建設(shè)資金3211萬(wàn)元，力促教育公平，縣第二中學(xué)、縣二幼建成投入使用，優(yōu)質(zhì)教育資源實(shí)現(xiàn)共享。三是加強(qiáng)就業(yè)和社會(huì)保障。全縣就業(yè)和社會(huì)保障支出71002萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.2%。發(fā)放各類補(bǔ)助資金18172萬(wàn)元，養(yǎng)老金、低保、殘疾人補(bǔ)助、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，弱勢(shì)群體生活狀況全面改善。發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款992萬(wàn)元，為606名創(chuàng)業(yè)人員提供貼息資金支持。四是加快社會(huì)事業(yè)發(fā)展。全縣衛(wèi)生健康支出46147萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.7%。大力推進(jìn)“縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)”達(dá)標(biāo)建設(shè)，穩(wěn)步推進(jìn)天保國(guó)門(mén)醫(yī)院、縣中醫(yī)醫(yī)院等項(xiàng)目建設(shè)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)能力不斷提升?；踞t(yī)療保險(xiǎn)和大病保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)建檔立卡貧困人口全覆蓋，報(bào)銷建檔立卡貧困人口住院17594人次費(fèi)用6571萬(wàn)元，報(bào)銷比例達(dá)90.3%。五是支持城鎮(zhèn)保障性安居工程。全縣住房保障支出10901萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.1%。積極推進(jìn)“美麗縣城”、老舊小區(qū)及農(nóng)村危房改造，完成棚戶區(qū)改造續(xù)建300戶、老舊小區(qū)改造2714戶、農(nóng)房抗震改造1860戶，實(shí)現(xiàn)群眾住有所居。六是推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)。全年文化體育與傳媒支出4470萬(wàn)元，積極推動(dòng)公益性文化體育設(shè)施免費(fèi)、低收費(fèi)開(kāi)放，縣文化服務(wù)交流中心建成投入使用，基本公共文化服務(wù)均等化水平不斷提升。七是支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。自發(fā)生新冠肺炎疫情以來(lái)，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的疫情形勢(shì)，深入貫徹落實(shí)國(guó)家和省州縣關(guān)于疫情防控的各項(xiàng)決策部署，嚴(yán)格履職盡責(zé)，積極籌措并優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，為全縣疫情防控工作提供了強(qiáng)有力的財(cái)力保障。全年累計(jì)籌措疫情防控經(jīng)費(fèi)13885萬(wàn)元，支出疫情防控資金7195萬(wàn)元，其中：設(shè)備購(gòu)置和防控物資采購(gòu)6423萬(wàn)元、醫(yī)療救治6萬(wàn)元、人員補(bǔ)助53萬(wàn)元、醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本建設(shè)75萬(wàn)元、監(jiān)測(cè)卡點(diǎn)生活和人員保險(xiǎn)等其他支出638萬(wàn)元。
3. 依法監(jiān)管，資金使用效益明顯提升。堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，全面加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管，優(yōu)化財(cái)政資源配置，努力提高財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。一是嚴(yán)格預(yù)算支出執(zhí)行管理。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，硬化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格按照人大批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，減少預(yù)算追加。二是加大盤(pán)活存量資金力度。持續(xù)加大對(duì)基本支出結(jié)余、往來(lái)款結(jié)余及項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等存量資金清理力度，擴(kuò)大存量資金回收范圍，減少資金沉淀，把“零錢”化“整錢”、“死錢”化“活錢”，保障“三保”等重點(diǎn)支出。全年共清理盤(pán)活財(cái)政存量資金23918萬(wàn)元，統(tǒng)籌安排用于教育、衛(wèi)生等急需項(xiàng)目。三是大力壓減一般性支出。積極響應(yīng)節(jié)約型機(jī)關(guān)創(chuàng)建工作要求，在年初壓減支出的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步壓減部門(mén)支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)控非必需、非重點(diǎn)、非剛性和新增支出，切實(shí)減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出1260萬(wàn)元，占年初預(yù)算的83.4%，同比下降17%。四是防控地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。樹(shù)牢風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、底線意識(shí)，通過(guò)遏制違規(guī)舉債融資、控制不產(chǎn)生新增舉債、多渠道籌集資金化解債務(wù)等措施，嚴(yán)格控制全縣債務(wù)總體規(guī)模，確保經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 主動(dòng)作為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持平穩(wěn)運(yùn)行。聚焦“六穩(wěn)”工作，大力實(shí)施積極財(cái)政政策，著力構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系，幫助企業(yè)戰(zhàn)勝疫情渡過(guò)難關(guān)，實(shí)現(xiàn)地方財(cái)政與經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。一是支持重大項(xiàng)目建設(shè)。充分發(fā)揮財(cái)政政策擴(kuò)大內(nèi)需作用，籌集安排資金96412萬(wàn)元，全力支持磨山片區(qū)“五通一平”基礎(chǔ)設(shè)施、麻栗坡縣夭六至船頭公路路面改造、鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組道路、猛硐災(zāi)后恢復(fù)重建等重大項(xiàng)目建設(shè)，不斷完善城市、城鎮(zhèn)功能，推進(jìn)麻栗坡宜居、宜業(yè)、宜游、宜養(yǎng)、宜學(xué)品質(zhì)城市建設(shè)。二是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。密切關(guān)注企業(yè)、行業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)變化，監(jiān)測(cè)分析減稅降費(fèi)政策效果，嚴(yán)禁亂收費(fèi)或變相增加企業(yè)負(fù)擔(dān)等行為，把更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策、財(cái)政專項(xiàng)扶持政策等落細(xì)落實(shí)，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力。全年新增減稅降費(fèi)5420萬(wàn)元，其中：落實(shí)疫情防控等減稅政策減稅2200萬(wàn)元，落實(shí)各項(xiàng)社保降費(fèi)政策降費(fèi)2288萬(wàn)元，減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金932萬(wàn)元。三是積極搭建政銀企合作平臺(tái)。建立“政府搭臺(tái)、銀企對(duì)接、政策引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作”模式，著力構(gòu)筑相互信任、相互支持、互惠互利、共謀發(fā)展的新型政銀企關(guān)系，幫助中小微企業(yè)解決融資難、融資貴問(wèn)題，破解企業(yè)發(fā)展瓶頸。全年共有11家中小企業(yè)經(jīng)政府推介獲得金融機(jī)構(gòu)5781萬(wàn)元貸款支持，有力推動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。四是鼓勵(lì)社會(huì)資本投入。充分利用PPP模式等規(guī)范合法的市場(chǎng)化融資模式，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與公益性事業(yè)投資運(yùn)營(yíng)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新動(dòng)力。麻栗坡縣新寨水庫(kù)新建水利工程PPP項(xiàng)目、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項(xiàng)目、“英雄老山圣地”4A 級(jí)景區(qū)TOT 項(xiàng)目、縣城污水處理廠及四座水庫(kù) TOT 項(xiàng)目進(jìn)入政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)，總投資8.24億元，目前新寨水庫(kù)新建水利工程PPP項(xiàng)目、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項(xiàng)目已進(jìn)入執(zhí)行階段，其中貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項(xiàng)目獲得西疇農(nóng)發(fā)行3億元信貸支持。
5. 精準(zhǔn)發(fā)力，財(cái)稅體制改革深入推進(jìn)。圍繞建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，推動(dòng)重大民生領(lǐng)域和財(cái)稅體制改革全面發(fā)力、多點(diǎn)突破，不斷提升財(cái)政管理效能。一是穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算管理改革。全面推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，完善部門(mén)預(yù)算管理實(shí)施辦法，加大預(yù)決算公開(kāi)力度，主動(dòng)向社會(huì)公開(kāi)政府預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算和部門(mén)預(yù)決算等信息，公開(kāi)率達(dá)100%。二是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。完善預(yù)算績(jī)效管理制度辦法和業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理擴(kuò)圍升級(jí)，將績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性，防止財(cái)政資源配置環(huán)節(jié)和使用過(guò)程中的損失浪費(fèi)。圓滿完成預(yù)算單位整體支出績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作，順利通過(guò)省級(jí)第三方邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)考核和省財(cái)政廳PPP項(xiàng)目全生命周期管理績(jī)效跟蹤評(píng)價(jià)。三是推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行基本公共服務(wù)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革工作要求，認(rèn)真履行地方政府公共服務(wù)、社會(huì)管理職責(zé)，加大面向基層、量大面廣、與群眾密切相關(guān)的基本公共服務(wù)保障力度，切實(shí)提高公共服務(wù)保障水平。
各位代表，2020年全縣財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和考驗(yàn)，成績(jī)來(lái)之不易。但財(cái)政工作仍面臨巨大挑戰(zhàn)和突出困難，主要表現(xiàn)在：受減稅降費(fèi)政策翹尾和新冠肺炎疫情疊加影響，財(cái)政持續(xù)增收面臨較大制約；盤(pán)活存量資金空間逐年縮小，“三?！?、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等剛性支出需求不斷加大，財(cái)政收支平衡難度加大；化解債務(wù)任務(wù)更加艱巨，風(fēng)險(xiǎn)隱患不容忽視；預(yù)算績(jī)效管理制度不夠健全完善，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用水平亟需提升。對(duì)此，我們一定高度重視，在今后工作中采取切實(shí)可行的措施，認(rèn)真加以解決。
二、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，面對(duì)財(cái)政收支矛盾日益突出的嚴(yán)峻形勢(shì)，做好預(yù)算編制和財(cái)政管理改革工作意義重大。2021年全縣財(cái)政工作的總體思路是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)及習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，聚力“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，全面推進(jìn)績(jī)效管理，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促改革、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，積極鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，為全縣“十四五”開(kāi)好局提供可靠的財(cái)力保障，以優(yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
（一）財(cái)政預(yù)算草案
1. 一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入安排37100萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%。一般公共預(yù)算支出安排360500萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%，其中：安排一般公共服務(wù)支出23810萬(wàn)元、國(guó)防支出631萬(wàn)元、公共安全支出15472萬(wàn)元、教育支出65110萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出375萬(wàn)元、文化體育與傳媒支出4573萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出74644萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生健康支出44241萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出12004萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出16315萬(wàn)元、農(nóng)林水支出51365萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出18268萬(wàn)元、資源勘探信息等支出62萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2691萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出1800萬(wàn)元、住房保障支出14259萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出124萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5761萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)3605萬(wàn)元、其他支出1895萬(wàn)元、債務(wù)付息支出3470萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出25萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入37100萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入313679萬(wàn)元，上年結(jié)余95萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金351萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入8000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入110萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入15200萬(wàn)元，收入合計(jì)374535萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出360500萬(wàn)元，上解上級(jí)支出7300萬(wàn)元，債務(wù)還本支出6735萬(wàn)元，支出合計(jì)374535萬(wàn)元。收支平衡。
2. 政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入安排14940萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)減少8887萬(wàn)元，下降37.3%。政府性基金預(yù)算支出安排38393萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增加1791萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.9%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入14940萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入1500萬(wàn)元，上年結(jié)余1583萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入30000萬(wàn)元，收入總計(jì)48023萬(wàn)元；基金預(yù)算支出38393萬(wàn)元，調(diào)出資金8000萬(wàn)元，上解上級(jí)支出1050萬(wàn)元，支出合計(jì)47443萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年安排使用580萬(wàn)元。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入120萬(wàn)元，比上年增加48萬(wàn)元，增長(zhǎng)66.7%，其原因主要是全益公司增加縣公安局交警大隊(duì)所屬4戶企業(yè)收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出10萬(wàn)元，比上年增加2萬(wàn)元，增長(zhǎng)25%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入120萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬(wàn)元，收入合計(jì)120萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出10萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金110萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0萬(wàn)元。收支平衡。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社?；痤A(yù)算收入89680萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增收19485萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.8%；社?；痤A(yù)算支出88277萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增支19071萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.6%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況：社?；痤A(yù)算收入89680萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入41175萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入22779萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入23846萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入1078萬(wàn)元，利息收入449萬(wàn)元，委托投資收益351萬(wàn)元，其他收入2萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)34258萬(wàn)元，收入總計(jì)123938萬(wàn)元。社保基金預(yù)算支出安排88277萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出46252萬(wàn)元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼支出46萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出95萬(wàn)元，其他支出128萬(wàn)元，上解上級(jí)補(bǔ)助支出41756萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余35661萬(wàn)元，基金運(yùn)行平穩(wěn)。
（二）主要工作措施
1. 堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，提高財(cái)政收入質(zhì)量。一是做實(shí)稅收收入。在“做大和做實(shí)”上下功夫，嚴(yán)格執(zhí)行新預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，注重增速和質(zhì)量、效益同步，防止收過(guò)頭稅、亂收費(fèi)。加強(qiáng)對(duì)減稅降費(fèi)和新冠疫情對(duì)年度稅收影響的分析預(yù)測(cè)，抓好電力、采選、房地產(chǎn)等重點(diǎn)稅源監(jiān)控管理，助力企業(yè)良好運(yùn)營(yíng)，保障稅源穩(wěn)定。二是強(qiáng)化收費(fèi)目錄清單管理。規(guī)范非稅收入收繳程序，加大非稅收入征繳和清欠力度，認(rèn)真核對(duì)繳款信息和票款信息，做到以票核收、核算精準(zhǔn)、足額入庫(kù)。三是全力爭(zhēng)取上級(jí)支持。加強(qiáng)疫情防控新形勢(shì)下政策分析和研究，抓好對(duì)上溝通，找準(zhǔn)外援財(cái)力支持突破口，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)債券和轉(zhuǎn)移支付等資金支持。
2. 著力節(jié)支提效，全力保障民生支出。一是編細(xì)編實(shí)“三?！鳖A(yù)算。按照“三?！北Ｕ戏秶鷺?biāo)準(zhǔn)、財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分比例、實(shí)有財(cái)政供養(yǎng)人員及基本民生保障人數(shù)，科學(xué)測(cè)算“三?！毙枨螅磭?guó)家、省級(jí)保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出167941萬(wàn)元（保工資100333萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)8469萬(wàn)元、?；久裆?9139萬(wàn)元），按地方保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出19960萬(wàn)元（隨工資按月發(fā)放在職人員機(jī)關(guān)基礎(chǔ)獎(jiǎng)及事業(yè)單位獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效17360萬(wàn)元、部門(mén)臨聘人員生活補(bǔ)助2600萬(wàn)元），保證“三保”在預(yù)算安排中的優(yōu)先順序，從預(yù)算源頭兜牢“三?！钡拙€。二是政府帶頭過(guò)“緊日子”。發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約作風(fēng)，樹(shù)牢“集中財(cái)力辦大事”思想，從嚴(yán)從緊編制部門(mén)預(yù)算，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需項(xiàng)目支出，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出事項(xiàng)必要性、合理性的審核，大力壓減一般性支出。三是全面保障改善民生。堅(jiān)持既盡力而為、又量力而行，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估，使民生保障水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和財(cái)力狀況相適應(yīng)，財(cái)政資金重點(diǎn)向教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育、環(huán)境保護(hù)等民生領(lǐng)域傾斜，確保民生保障更加公平、更可持續(xù)，提高人民群眾的獲得感幸福感安全感。四是推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有機(jī)銜接。抓實(shí)返貧防控長(zhǎng)效保障機(jī)制，持續(xù)抓好產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧，補(bǔ)齊農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板，奮力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有機(jī)銜接。
3. 突出規(guī)范有序，健全監(jiān)督管理體系。一是硬化預(yù)算執(zhí)行約束。牢固樹(shù)立預(yù)算法治意識(shí)，建立健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，加強(qiáng)預(yù)決算編報(bào)，從嚴(yán)控制預(yù)算增加，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整和追加事項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性，推進(jìn)預(yù)算支出均衡。二是加強(qiáng)庫(kù)款管理。把庫(kù)款管理擺到財(cái)政工作的突出位置，按照著眼當(dāng)前與兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)并重、提升效益與防范風(fēng)險(xiǎn)并重的原則，建立健全庫(kù)款管理長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)采取有效措施，加大暫付款追繳清收力度，有計(jì)劃、分步驟消化長(zhǎng)期遺留的財(cái)政暫付款項(xiàng)目，確保財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全穩(wěn)定運(yùn)行。三是繼續(xù)加大存量資金清理力度。健全預(yù)算執(zhí)行考核和存量資金動(dòng)態(tài)盤(pán)活機(jī)制，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，及時(shí)收回結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于亟須支持的重點(diǎn)項(xiàng)目，對(duì)實(shí)際執(zhí)行率低的項(xiàng)目，相應(yīng)壓減下一年度的預(yù)算。四是防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照中央和省州財(cái)政債務(wù)管控和化解思路，建立“借用還”“責(zé)權(quán)利”相統(tǒng)一的債務(wù)管理機(jī)制，從債務(wù)舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面形成債務(wù)管理全流程、全鏈條管理體系，嚴(yán)格管控政府債務(wù)，并通過(guò)盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)資源等方式積極籌措資金逐年化解，切實(shí)防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是加大財(cái)政資金監(jiān)管力度。全面加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全科學(xué)高效的內(nèi)部制約和監(jiān)督機(jī)制，認(rèn)真開(kāi)展專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查，扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)業(yè)、教育、社保等民生資金事前事中事后管理，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管、互審工作，確保財(cái)政資金安全規(guī)范高效。
4. 聚焦固本培元，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。正確處理好管理與服務(wù)的關(guān)系，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，深化減稅降費(fèi)政策效益分析，加強(qiáng)政策宣傳和跟蹤問(wèn)效，確保減稅降費(fèi)政策落地生效，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，更大程度地激發(fā)市場(chǎng)主體活力。二是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。充分發(fā)揮重大建設(shè)項(xiàng)目帶動(dòng)引領(lǐng)作用，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，積極爭(zhēng)取上級(jí)部門(mén)政策和資金支持，力爭(zhēng)更多好項(xiàng)目、精品項(xiàng)目落戶麻栗坡，依靠固定資產(chǎn)投資拉動(dòng)財(cái)政增收。同時(shí)，充分運(yùn)用PPP模式吸附各種社會(huì)資金，撬動(dòng)更多社會(huì)資金支持縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是支持核心產(chǎn)業(yè)發(fā)展。充分利用好境內(nèi)境外“兩種資源”和“兩個(gè)市場(chǎng)”，謀劃好外向型特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)布局，發(fā)揮“文化旅游+”潛力，加快天保至麻栗坡高速公路、新寨水庫(kù)、“鄉(xiāng)村振興示范園”建設(shè)、天?？诎秶?guó)際貨場(chǎng)等項(xiàng)目建設(shè)，把麻栗坡培育成為集旅游、文化、商貿(mào)等為一體的貿(mào)易集散中心。
5. 深化財(cái)稅改革，提升綜合治理能力。一是推進(jìn)精準(zhǔn)績(jī)效管理。根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，全力推進(jìn)預(yù)算與績(jī)效齊抓并管，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，將預(yù)算績(jī)效管理與部門(mén)預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，加大部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目評(píng)審、目標(biāo)編制、執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)工作力度，嚴(yán)格落實(shí)部門(mén)主體責(zé)任，全面開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理，提升預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。二是推進(jìn)完善國(guó)庫(kù)集中支付制度。進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付制度，壓實(shí)預(yù)算單位主體責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)政專戶資金運(yùn)行、賬戶管理、賬務(wù)核算及賬戶審批各環(huán)節(jié)系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。三是推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革。加快建立以優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)采購(gòu)結(jié)果和用戶反饋為導(dǎo)向、采購(gòu)主體職責(zé)清晰、交易規(guī)則科學(xué)高效、監(jiān)管機(jī)制健全、政策功能完備、法律制度完善、技術(shù)支撐先進(jìn)的現(xiàn)代政府采購(gòu)制度，積極推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)電子公文系統(tǒng)安全可靠應(yīng)用和計(jì)算機(jī)終端、服務(wù)器及配套軟硬件替換。四是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)管理改革。健全完善國(guó)企監(jiān)管體制，加快公司轉(zhuǎn)型升級(jí)，認(rèn)真開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、債權(quán)債務(wù)清理，嚴(yán)格按規(guī)定程序處置國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全與完整，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。
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