（云南?。╆P(guān)于文山州硯山縣2020年地方財政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
硯山縣2020年地方財政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年1月20日在硯山縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
硯山縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將硯山縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請縣第十六屆人民代表大會第五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是全面建成小康社會的收官之年，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢，在縣委正確領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，全縣財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，全力抗擊新冠肺炎疫情，做好穩(wěn)增長、保民生、防風險等各項工作，堅決貫徹執(zhí)行縣委的各項決策部署，全面落實積極的財稅政策，強化財政收支管理，圓滿完成了縣十六屆人民代表大會第四次會議確定的財政收支任務(wù)。
（一）地方公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣財政總收入實現(xiàn)135256萬元，同比增長3%，增收3893萬元，其中地方一般公共預(yù)算收入86737萬元，占年初預(yù)期目標86700萬元的100.04%，同比增長3.1%，增收2571萬元。從收入結(jié)構(gòu)來看：稅收收入53060萬元，同比下降0.44%，占地方一般公共預(yù)算收入的61.17%；非稅收入33677萬元，同比增長9.1%，占地方一般公共預(yù)算收入的38.83%。從征收部門來看：稅務(wù)部門77579萬元，占年度計劃的95.8%，同比下降0.5%，減收419萬元；財政部門9158萬元，占年度計劃的160.7%，同比增長48.5%，增收2990萬元。
經(jīng)縣十六屆人民代表大會第四次會議審議通過的2020年公共預(yù)算支出計劃444455萬元，在預(yù)算執(zhí)行過程中，因“三?！敝С?、上級補助、調(diào)入資金等收支增減因素影響，全縣可用財力較年初預(yù)算發(fā)生變化，全年公共預(yù)算總支出實現(xiàn)452672萬元，同比增長6.3%，增支27585萬元，其中地方一般公共預(yù)算支出414416萬元，占年初預(yù)算406400萬元的102%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)398500萬元的104%，同比增長4.3%，增支17066萬元。
全年地方一般公共預(yù)算收入86737萬元，上級補助收入301095萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19655萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)607萬元，調(diào)入資金45000萬元，全年公共預(yù)算收入總計453094萬元。地方一般公共預(yù)算支出414416萬元，上解支出18952萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出19055萬元，新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬元，公共預(yù)算支出總計452672萬元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余422萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級政府性基金預(yù)算收入82903萬元，上級補助1920萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入3926萬元，上年結(jié)余50萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入231400萬元，政府性基金預(yù)算收入合計320199萬元。政府性基金預(yù)算支出309885萬元，政府性基金上解支出5831萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出4100萬元，政府性基金預(yù)算支出總計319816萬元，收支相抵，年終結(jié)余383萬元。
（三）國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況
2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入44萬元，轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計54萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10萬元，調(diào)出資金44萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計54萬元，收支相抵實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年社會保險基金收入120110萬元，占年初預(yù)算的80%，同比下降8.34%，其中：社會保險繳費收入50284萬元，利息收入2364萬元，財政補助收入15308萬元，其他收入281萬元，轉(zhuǎn)移收入663萬元，上級補助收入51210萬元。社會保險基金支出126856萬元，為年初預(yù)算的88.54%，同比下降3.83%，其中：社會保險待遇支出83374萬元，其他支出1105萬元，轉(zhuǎn)移支出38萬元，上解支出42339萬元。收支相抵，當年結(jié)余-6746萬元，上年結(jié)余51660萬元，年終滾存結(jié)余44914萬元。
以上2020年財政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，正式?jīng)Q算數(shù)待省、州財政審核批復后，將及時向縣人大常委會專題報告。
（五）政府債務(wù)情況
2020年，上級核定政府債務(wù)限額為535100萬元，其中一般債務(wù)216300萬元、專項債務(wù)318800萬元，比2019年限額增加228600萬元。全年共向上級爭取轉(zhuǎn)貸債務(wù)收入228600萬元，其中：新增專項債228000萬元，分別用于江那農(nóng)貿(mào)市場周邊棚戶區(qū)改造60000萬元，云南綠色鋁創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目150000萬元，硯山工業(yè)園區(qū)承接產(chǎn)業(yè)加工區(qū)標準化廠房六期建設(shè)項目6000萬元，文山州硯山縣人民醫(yī)院住院綜合樓建設(shè)項目12000萬元。再融資債券22455萬元，用于政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)2020年到期債券的償還。
2020年共償還本息33627萬元，其中：本金23225萬元、利息10402萬元。2020年底，政府債務(wù)余額514100萬元，其中：一般債務(wù)余額198400萬元、專項債務(wù)余額315700萬元，政府債務(wù)余額控制在上級下達限額之內(nèi)。
（六）預(yù)備費安排使用情況
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》要求，編制2020年預(yù)算時，在縣級財力內(nèi)安排預(yù)備費8000萬元，預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)單位支出需求調(diào)整安排8000萬元，主要用于征兵工作經(jīng)費46萬元、煙葉收購及市場管理工作經(jīng)費214萬元、疫情防控補助115萬元、愛國衛(wèi)生專項行動588萬元、遺屬撫恤金及喪葬費和安家費646萬元、消防二中隊建設(shè)缺口100萬元、糧食儲備庫搬遷建設(shè)425萬元、電商產(chǎn)業(yè)城建設(shè)項目300萬元、人民警察執(zhí)行工作日之外加班補貼及執(zhí)勤崗位津貼657萬元、護河員隊伍經(jīng)費356萬元等。
（七）調(diào)入資金情況
按調(diào)入資金管理規(guī)定，為保全縣基本“三?！敝С?、保全年財政收支平衡，全年共籌集資金調(diào)入45000萬元，比年初預(yù)算63000萬元壓減18000萬元。
（八）超收收入使用情況
2020年實現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入86737萬元，比年初預(yù)期目標86700萬元超收37萬元，按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，超收收入全部用于彌補當年預(yù)算財力缺口形成的赤字，確保全年財政收支預(yù)算平衡。
（九）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2020年與州初步結(jié)算，在財政預(yù)算收支平衡情況，新增安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬元，在編制2021年預(yù)算時動用249萬元預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，彌補年初預(yù)算財力缺口。
（十）上年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況
按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，為切實提高預(yù)算完整性，縮小預(yù)決算差異，將2019年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余607萬元，按原資金用途納入2020年預(yù)算安排。
（十一）“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況
2020年全縣“三公”經(jīng)費財政撥款支出1023.36萬元，比年初預(yù)算減少1826.64萬元，同比下降0.34%，其中因公出國境0萬元；公務(wù)接待費205.22萬元，同比下降4.2%；公務(wù)用車購置及運行維護費818.14萬元，同比增長2.56%。
（十二）存量資金安排使用情況
為確保全年財政預(yù)算收支平衡，2020年清理收回各類財政存量資金45454萬元，其中44956萬元調(diào)入一般公共預(yù)算，安排用于保脫貧攻堅、社會保障、教育、衛(wèi)生等基本民生領(lǐng)域項目建設(shè)資金需求。
（十三）上年審計查出問題整改落實情況
2020年縣審計局對硯山縣2019年度決算草案、預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)的7個問題及整改情況。問題1：土地出讓收入未上繳國庫27873萬元，整改情況：2020年12月27日，縣財政局籌集資金11000萬元分別返回縣自然資源局和政府采購和出讓中心，其余資金將積極籌集資金分批退還；問題2：國有資產(chǎn)處置收益450萬元未上繳國庫，整改情況：2020年12月18日縣財政局籌集資金450萬元，已按程序繳庫；問題3：退耕還林還草糧食補貼結(jié)余資金未統(tǒng)籌安排使用3.23萬元，整改情況：2020年12月10日縣財政局已將退耕還林還草糧食補貼結(jié)余資金3.23萬元繳入國庫；問題4：疫苗接種服務(wù)費未納入預(yù)算管理84萬元，整改情況：縣疾控中心等部門已于2020年11月26日前將以上收費劃到非稅收入專戶，財政部門已于2020年12月按規(guī)定入庫；問題5：污水處理費收入未納入基金預(yù)算管理461萬元，整改情況：硯山縣污水處理中心已于2020年12月18日將以上資金繳入財政非稅收專戶，財政部門已規(guī)定入庫，納入預(yù)算管理；問題6：財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用30966萬元，整改情況：截至2020年12月25日，縣財政局收回國持股公司50萬元，收回七鄉(xiāng)公司9350萬元，收回土地收購儲備中心203萬元，收回財政預(yù)繳土地款專戶1450萬元，下步將按照《財政部關(guān)于進一步規(guī)范地方國庫資金和財政專戶資金管理的通知》（財庫〔2014〕175號）加強財政國庫資金管理，盡快清理或收回財政借墊款項，以保證財政資金的安全性；問題7：總預(yù)算賬戶收回預(yù)算單位資金代管未退回42313萬元，整改情況：截至2020年12月25日，縣財政局已籌集資金退回14008萬元，其余未退還代管資金財政部門將按政府要求積極籌集資金退還。
二、2020年財政重點工作情況
（一）強化增收節(jié)支，全力確保財政收支平衡。一是加強稅收征管工作，認真落實中央減稅降費政策，堅決不收“過頭稅”，依法征收，做到應(yīng)收盡收；二是加大對土地資產(chǎn)、存量資金的盤活力度，確保全年收支目標順利完成。樹牢過“緊日子”的思想，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，通過調(diào)入資金的方式彌補財力缺口，超額完成年初一般公共預(yù)算支出406400萬元的目標，同比增長4.3%，收支預(yù)算實現(xiàn)平衡，“三?！钡戎攸c支出得于保障。
（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，提高民生支出保障水平。一是支持“三農(nóng)”協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年各級財政下達各項惠農(nóng)資金13592萬元，持續(xù)加大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進農(nóng)民增產(chǎn)增收，切實改善人民群眾的生產(chǎn)生活條件。二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。2020年全縣教育支出96175萬元。主要用于全縣義務(wù)教育薄弱學校及校舍維修改造，義務(wù)教育階段公用經(jīng)費支出、營養(yǎng)改善計劃、寄宿生生活補助、建檔立卡貧困戶學生補助等。三是全力支持社會保障協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年全縣社會保障資金支出64396萬元，主要用于就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助等支出，切實提高社會保障水平。四是支持文體事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年全縣文化旅游體育與傳媒支出2267萬元，有力推動了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展。五是全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出60315萬元，主要用于衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等支出。
（三）加大資金投入，助推脫貧攻堅。認真貫徹落實中央、省關(guān)于堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的重大戰(zhàn)略部署，優(yōu)化財政涉農(nóng)資金供給機制，進一步提高資金使用效益，為全縣打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供強有力的資金保障。結(jié)合縣情制定了《硯山縣2020年統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金使用方案》，緊緊圍繞2020年實現(xiàn)脫貧、鞏固提升、增收三個主要目標，全縣2020年計劃統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金25516萬元，截至2020年底，全縣實際統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金25516萬元，主要安排用于與脫貧攻堅“兩不愁、三保障”相關(guān)的項目。一是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)16029萬元；二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展9239萬元；三是教育“雨露計劃”項目248萬元。為全縣79個貧困村穩(wěn)定出列，14840戶64777名貧困人口穩(wěn)定脫貧，堅決奪取全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的全面勝利提供資金保障。
（四）強化資金保障，全力投入疫情防控。堅決貫徹落實省、州、縣防控工作部署和《云南省財政廳云南省衛(wèi)生健康委關(guān)于新型冠狀病毒肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費保障政策的通知》要求，落實屬地責任，及時開辟財政資金“快速通道”，全縣安排用于應(yīng)對冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作經(jīng)費1477萬元，有力保障了全縣疫情防控工作的有序開展。
（五）發(fā)揮財政職能，支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加大產(chǎn)業(yè)資金投入，促進增產(chǎn)農(nóng)民增收。2020年從統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金中安排9239萬元產(chǎn)業(yè)扶貧資金；扶貧小額信貸貼息518萬元；壯大村集體經(jīng)濟投入750萬元。二是加大城鄉(xiāng)建設(shè)力度。2020年共爭取上級專項資金24240萬元，用于巖溶地區(qū)石漠化綜合治理工程、老年公寓綜合樓、農(nóng)村公路養(yǎng)護、農(nóng)村公路生命安全防護工程、城鎮(zhèn)保障性安居工程；三是積極推進政府與社會資本合作（PPP）模式。全縣擬采用PPP模式建設(shè)項目8個，計劃總投資703400萬元，涉及文化、市政、水利、社會福利等基礎(chǔ)設(shè)施民生福祉項目。截至2020年底，補佐水庫等四件水利工程、供排水及管網(wǎng)設(shè)施項目已進入財政部PPP項目庫，完成政府采購，成立SPV公司，進入執(zhí)行階段，項目已開工建設(shè)，部分供排水管網(wǎng)已移交SPV公司并進入運營階段；鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村污水治理垃圾收儲運輸項目和三岔河水庫等六件水利工程已進入財政部PPP項目庫，完成一方案兩報告工作，目前正在進行采購工作。海綿城市地下管廊建設(shè)項目處于項目采購階段。硯山縣民族體育場館及附屬設(shè)施存量資產(chǎn)項目和硯山縣殯儀館及附屬設(shè)施存量資產(chǎn)項目已進入財政部PPP項目庫，正在進行采購程序，民族體育場館項目預(yù)計2021年3月底前資金可到賬21600萬元，有望加快和恢復項目建設(shè)。
（六）深化財政改革，提高財政管理水平。一是扎實推進財政預(yù)算及部門預(yù)算編制工作。嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的支出順序，重點對人員工資、民生配套及民生兜底項目做到應(yīng)保盡保，保障全縣機關(guān)事業(yè)單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。二是繼續(xù)深化“全口徑”預(yù)算管理改革。將全縣政府所有收支100%納入預(yù)算管理，編實編細“四本預(yù)算”。三是繼續(xù)推進財政信息公開。加大財政預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開力度。對全縣政府預(yù)決算及64個部門預(yù)決算實行雙公開。在云南省財政廳網(wǎng)站集中公開縣政府預(yù)決算，在硯山縣政府網(wǎng)站統(tǒng)一公開政府預(yù)決算及部門預(yù)決算信息。2020年全縣共66個部門，除2個涉密部門外，全縣政府預(yù)決算、64個部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開覆蓋率達100%。四是嚴格落實減稅降費、稅費緩交等政策，全年減免稅費41303萬元，其中稅收減免21673萬元；社保費降費5596萬元；行政事業(yè)性收費政策降費372萬元，政府性基金政策降費864萬元，地方收費壩區(qū)耕地質(zhì)量補償費降費12798萬元。五是認真清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，2020年拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款23797萬元，截至2020年底共償還23797萬元，償還率100％。六是加強國庫管理。繼續(xù)做好國庫集中收付工作，規(guī)范單位支付行為，緩解了財政庫款調(diào)度的壓力。強化國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，防范財政資金風險；七是全力做好資金調(diào)度工作，確保財政資金及時撥付。八是繼續(xù)推進非稅收入管理改革。健全完善縣級收入核算管理方式，提升財政收入核算準確性。九是推進國有企業(yè)管理改革。積極籌備推進國有企業(yè)深化改革，推進國有平臺公司、經(jīng)營性資產(chǎn)、資源整合。加強縣屬國有企業(yè)監(jiān)督，認真貫徹落實云南省人民政府應(yīng)對新冠肺炎疫情支持中小企業(yè)共渡難關(guān)的政策措施等，為硯山經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展助力。
（七）加強監(jiān)督管理，確保財政規(guī)范運行。一是認真落實人大及其常委會相關(guān)決議和審查意見。嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法》和相關(guān)法律法規(guī)要求，認真執(zhí)行縣人大及其常委會批準的預(yù)決算，落實有關(guān)決議及審議意見。切實做好審計配合工作，認真抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，進一步嚴肅財經(jīng)紀律。二是組織開展全縣國有資產(chǎn)（不動產(chǎn)）清查工作。三是強化財政監(jiān)督檢查，確保財政政策落到實處。通過開展預(yù)決算信息公開、鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金專項檢查、會計評估監(jiān)督檢查、民生資金監(jiān)管平臺監(jiān)督等專項監(jiān)督檢查、減稅降費政策措施實施效果專項檢查等，切實加大財政資金監(jiān)管力度，確保財政資金安全運行。四是嚴格執(zhí)行政府采購制度，加強政府采購監(jiān)理，加大培訓力度，提高政府采購人員業(yè)務(wù)水平。2020年政府采購項目計劃采購金額15453萬元，實際采購項目金額14770萬元，節(jié)約資金683萬元，資金節(jié)約率4.42%。五是全面實施預(yù)算績效管理工作。結(jié)合實際制定《硯山縣全面實施預(yù)算績效管理實施意見》，全面推進政府預(yù)算績效管理工作。及時組建硯山縣預(yù)算績效管理機構(gòu)，制定《硯山縣財政支出績效評價管理暫行辦法》《硯山縣本級項目支出事前績效評估管理實施辦法》《硯山縣財政專項資金績效跟蹤管理暫行辦法》《硯山縣預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用辦法》等管理辦法，進一步強化預(yù)算支出責任和效率，提高財政資金使用效益。2020年縣財政局按照“代表性強、資金量大、社會關(guān)注度高”的原則，選取市場監(jiān)管局、文化和旅游局、民政局等部門對2019年度預(yù)算支出進行了績效自評及再評價工作，共涉及資金47643萬元。通過績效評價，讓各部門提高對項目績效工作重視力度，提高財政資金使用效益，推動我縣預(yù)算績效管理工作向常態(tài)化、制度化、規(guī)范化發(fā)展。六是加強和規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作，盤活和管理好國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值、增值、不流失。2020年，為切實解決全縣重大項目、重點項目建設(shè)缺口資金和項目資本金問題，有效化解地方政府債務(wù)風險，縣國資局積極盤活現(xiàn)有國有資產(chǎn)，年內(nèi)完成了平遠鎮(zhèn)計生辦、新駐昆辦等國有資產(chǎn)的處置；完成了融媒體中心、教育體育局等38個門面出租工作。
（八）強化金融監(jiān)管，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟支撐作用。一是做好金融協(xié)調(diào)服務(wù)。認真貫徹落實《政銀企合作協(xié)調(diào)工作領(lǐng)導小組工作方案》，全力搭建政銀企合作平臺，建立長期穩(wěn)定的政銀企溝通合作機制，解決全縣民營企業(yè)、中小微企業(yè)融資難、融資貴、融資慢的問題，助推全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。二是拓寬融資渠道。積極推進金融支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)專項行動政銀企對接工作，為縣內(nèi)7家銀行業(yè)金融機構(gòu)、17戶民營企業(yè)、2戶國有企業(yè)融資合作牽線搭橋。2020年底，全縣普惠口徑民營小微企業(yè)貸款余額19.1億元，貸款戶數(shù)6690戶，比年初新增4.1億元，同比增加3.7億元；2020年累計申請貸款18.9億元，累計發(fā)放貸款18.4億元，努力解決企業(yè)融資難題，穩(wěn)步推進“穩(wěn)企業(yè)”“保就業(yè)”工作落實落地見成效。三是防范金融風險。著力防范和化解金融風險，建立完善風險監(jiān)測預(yù)警機制。積極落實監(jiān)測預(yù)警措施，按照“歸口排查、預(yù)警排查、重點排查、內(nèi)緊外松”的原則，認真開展對轄內(nèi)涉嫌非法集資活動的風險排查，進一步加強監(jiān)測預(yù)警體系和監(jiān)控能力建設(shè)，切實做好預(yù)防工作，做到信息靈通、預(yù)警及時、反應(yīng)靈敏、應(yīng)對有力，堅決杜絕重大原發(fā)性非法集資案件發(fā)生。四是加大金融精準扶貧。積極引導各金融機構(gòu)加大對“三農(nóng)”領(lǐng)域的支持力度，依托農(nóng)村信用體系建設(shè)、扶貧小額貸款、易地扶貧搬遷貸款、農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款等，完善風險補償機制，精準扶持建檔立卡貧困戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)龍頭企業(yè)，切實提高金融業(yè)對“三農(nóng)”領(lǐng)域的支持力度。
2020年，在縣委的科學決策、堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，在全縣各級各部門共同努力下，硯山縣經(jīng)受住經(jīng)濟下行疊加新冠肺炎疫情對經(jīng)濟社會發(fā)展帶來的嚴峻考驗和挑戰(zhàn)，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)。全年財政預(yù)算收支實現(xiàn)縣十六屆人大四次會議通過的預(yù)期目標，圓滿完成任務(wù)！但在財政預(yù)算收支執(zhí)行中仍存在較多的困難和問題：執(zhí)行國家減稅降費政策、穩(wěn)企促發(fā)展、產(chǎn)業(yè)稅源正在培植，財政增收壓力巨大；剛性支出增長較快、收支平衡壓力加劇、財政資金調(diào)度困難；債務(wù)還本付息壓力巨大、防范和化解財政風險的任務(wù)仍十分艱巨。從當前財政形勢來看，2021年全縣財政收支、鞏固脫貧攻堅成果、抓好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?、推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等大量資金需求，導致全縣籌集資金任務(wù)重，財政收支壓力將前所未有。
三、2021年地方財政預(yù)算（草案）編制情況
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年。財稅部門要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央、省經(jīng)濟工作會議精神，堅持以習近平總書記兩次考察云南的重要指示為指引，認真落實縣委的決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，鞏固疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)要堅持過緊日子的要求，堅持依法理財，強化預(yù)算約束和績效管理，加強地方政府債務(wù)管理，抓實化解地方政府隱性債務(wù)風險工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
2021年財政預(yù)算編制嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹С鲰樞颍o緊圍繞縣委決策部署，加強資金整合統(tǒng)籌，堅持“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”原則，集中財力，重點投向全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，樹立過緊日子的思想，嚴格控制“三公”經(jīng)費，壓減一般性支出。結(jié)合硯山縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃以及縣級財力情況，提出2021年財政收支預(yù)算安排建議：
（一）地方一般公共預(yù)算
2021年地方一般公共預(yù)算收入安排89300萬元，比上年快報數(shù)增長3%，加上級補助收入312529萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入422萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬元，調(diào)入資金45000萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40560萬元，收入總計488060萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出安排428500萬元，比上年快報數(shù)增長3%，上解上級支出18450萬元，一般債務(wù)還本支出41110萬元，支出總計488060萬元，實現(xiàn)收支平衡。（詳見附表一、二、三）
2021年地方一般公共預(yù)算支出安排428500萬元，分項目情況：人員工資170070萬元；半供養(yǎng)人員工資16618萬元，保運轉(zhuǎn)支出7826萬元；債務(wù)付息支出7617萬元；基本民生縣級配套支出8134萬元；縣級必保項目支出12149萬元；預(yù)備費8000萬元；上級轉(zhuǎn)移支付補助安排支出196324萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出422萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府基金預(yù)算收入157677萬元，比上年快報數(shù)增長90.2%，增長主要原因2021預(yù)計處置土地指標，增加其他土地出讓收入88758萬元，加上級補助收入2460萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入70658萬元、上年結(jié)余383萬元，政府性基金預(yù)算收入合計231178萬元。全縣政府基金預(yù)算支出安排206090萬元，比上年快報數(shù)下降33.5%，支出減少主要是2020年新增專項債務(wù)收入228000萬元，而本年度此項收入減少，加上解支出2500萬元，調(diào)出資金20000萬元，政府基金預(yù)算支出合計231178萬元，實現(xiàn)收支平衡（詳見附表四、五）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入101萬元，其中：企業(yè)上繳利潤收入61萬元，股利、股息收入40萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排101萬元（詳見附表七）。
（四）社會保險基金預(yù)算
全縣社?；痤A(yù)算收入安排171441萬元，同比增長42.73%，其中：保費收入72000萬元，利息收入664萬元，財政補助收入38295萬元，委托投資收益457萬元，其他收入26萬元，轉(zhuǎn)移收入551萬元，上級補助收入59448萬元。社?；痤A(yù)算支出安排166290萬元，同比增長31.08%，其中：各項社會保險待遇支出88770萬元，轉(zhuǎn)移支出79萬元，其他支出352萬元，上解上級支出77090萬元。當年基金預(yù)算收入171441萬元，加上年結(jié)余44914萬元，收入來源合計216355萬元。收支相抵，滾存結(jié)余50064萬元（詳見附表六）。
（五）其他需要向大會說明的事項
1.政府債務(wù)預(yù)算編制情況說明。2021年，省州尚未下達新增地方政府債務(wù)限額，待下達后及時向縣人大常委會報告。按債務(wù)預(yù)算編制要求，將省州提前下達的新增債券限額及當年需償還的債務(wù)還本支出編入債務(wù)預(yù)算。一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40560萬元，主要是爭取再融資債券置換2021年到期一般債務(wù)本金；專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入658萬元，為再融資債券置換2021年到期專項債務(wù)本金658萬元。
再融資一般債務(wù)支出41110萬元，為償還到期一般債務(wù)本金支出；再融資專項債務(wù)支出2588萬元，用于償還2021年到期專項債務(wù)本金。
2021年全縣共應(yīng)償還本息60999萬元，其中：本金43698萬元，利息17301萬元。資金來源為：申請再融資債券41218萬元，預(yù)算內(nèi)資金安排償還債務(wù)利息17301萬元、債務(wù)本金2480萬元。
2.提前安排支出情況說明。按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開始后和縣人民代表大會批準預(yù)算之前，為保障全縣機關(guān)事業(yè)單位的正常運轉(zhuǎn)，縣級財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出422萬元以及2021年人民代表大會前必須的基本支出、部分債務(wù)付息支出、部分特需保運轉(zhuǎn)支出提前通過一體化指標管理系統(tǒng)下達撥付，正式批復待縣人民代表大會批復后再統(tǒng)一下達。
3.調(diào)入資金情況說明。由于縣級財力增長受限，財力增長滿足不了鞏固保脫貧攻堅成果、教育、衛(wèi)生等基本民生領(lǐng)域項目建設(shè)資金需求，在編制年初預(yù)算時結(jié)合全縣實際，需要加大對土地及國有資產(chǎn)的處置力度，強化四本預(yù)算統(tǒng)籌，通過增強入庫土地出讓收入、盤活財政存量資金等方式來增加調(diào)入，彌補預(yù)算內(nèi)財力缺口。為確保年初預(yù)算收支平衡，2021年共需調(diào)入資金45000萬元，其中：計劃政府性基金調(diào)入20000萬元，其他調(diào)入25000萬元。
4.社會保險基金管理使用情況說明。社會保險基金預(yù)算管理按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國社會保險法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》以及國務(wù)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？h財政局負責審核并匯總編制社會保險年度基金預(yù)算草案，報縣人民政府審核、縣人大批準后，批復經(jīng)辦機構(gòu)具體執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行中，嚴格社會保險基金管理，強化財政、稅務(wù)、社會保險行政部門、經(jīng)辦機構(gòu)的協(xié)商配合，建立覆蓋基金收支全過程的內(nèi)控監(jiān)管制度，實行社保基金封閉式管理，做到?？顚４鎸Ｓ谩ι鐣ｋU基金結(jié)余，在留足全年支付結(jié)余的情況下，由經(jīng)辦機構(gòu)提出定期轉(zhuǎn)存計劃，在確保資金安全情況下轉(zhuǎn)存定期存款，實現(xiàn)社會保險基金的保值增值。
5.上級提前下達轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算編制情況說明。2021年州財政局通過文財基層〔2020〕34號文件，提前下達硯山縣部分轉(zhuǎn)移支付資金54340萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付49541萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1849萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付2950萬元。在年度預(yù)算編制中，縣財政局結(jié)合全縣財力情況，已將州提前下達轉(zhuǎn)移支付全額納入本級預(yù)算編制，確保全縣“三?！闭呗鋵嵉轿弧?span style="display:none">大牛工程師
6.“三?！鳖A(yù)算編制情況說明。2021年硯山縣嚴格按照國家和省級明確的保障范圍和標準編制全縣“三?！鳖A(yù)算256287萬元。一是按照納入“保工資”范圍的政策標準及財政供養(yǎng)人員實際數(shù)量，足額編制“保工資”需求161037萬元；二是按照全縣機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費及機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費標準足額編制全縣“保運轉(zhuǎn)”支出12353萬元；三是按照納入“?；久裆狈秶恼邩藴始氨Ｕ蠈ο髮嶋H數(shù)量，足額編制“保基本民生”支出82897萬元。
7.“三公”經(jīng)費預(yù)算編制說明。為貫徹執(zhí)行好中央八項規(guī)定及“厲行勤儉節(jié)約反對鋪張浪費”，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，結(jié)合2020年部門預(yù)算執(zhí)行及需求申報情況，2021年“三公”預(yù)算安排2760萬元，其中：一是因公出國（境）費0萬元，縣級不做預(yù)算安排，由州級統(tǒng)一預(yù)算，年終據(jù)實列支。二是公務(wù)用車購置及運行費1760萬元（公務(wù)用車購置費70萬元、公務(wù)用車運行維護費1690萬元），同比減少40萬元，下降2.22%。三是公務(wù)接待費1000萬元，用于全縣各部門按規(guī)定開支的各類接待費用，比2020年預(yù)算數(shù)減少50萬元，下降4.8%，減少原因是嚴格控制公務(wù)接待支出。
四、2021年主要工作措施
（一）加強預(yù)算執(zhí)行管理。一是強化收入管理。緊緊圍繞收入目標任務(wù)，加強政策分析研究，盯住重點稅源；強化非稅收入和土地出讓收入管理；加大對處置條件成熟的國有資產(chǎn)處置進度，確保非稅收入及時入庫，保障年度預(yù)算收入目標實現(xiàn)。二是強化項目庫建設(shè)，全力爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助。認真分析研究國家、省的各項轉(zhuǎn)移支付補助政策，會同發(fā)改、住建和農(nóng)、林、水等部門加強項目儲備和項目庫建設(shè)，不斷增強向上爭取資金的針對性和有效性，千方百計爭取更多轉(zhuǎn)移支付補助和項目資金。三是牢固樹立“過緊日子”理念。在預(yù)算執(zhí)行中堅決落實“過緊日子”要求，開源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細算。嚴格控制和壓減一般性支出，從嚴從緊安排“三公”經(jīng)費預(yù)算，除重點和剛性支出外，其他一般性支出一律壓減，優(yōu)先保障基本“三保”支出。四是加大盤活財政存量資金力度。嚴格執(zhí)行并落實國務(wù)院和財政部關(guān)于盤活存量資金的有關(guān)部署和要求，對達到政策規(guī)定清理時限的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，一律收回財政統(tǒng)籌安排使用，提高預(yù)算執(zhí)行效率。
（二）繼續(xù)支持打贏三大攻堅戰(zhàn)。一是完善財政支農(nóng)政策，支持全面推進鄉(xiāng)村振興。強化全縣糧食安全，提高農(nóng)業(yè)質(zhì)量效益，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是加大重點領(lǐng)域風險防范化解工作，確保財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行、可持續(xù)。抓實化解地方政府隱性債務(wù)風險工作。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，堅決防范基層“三?！憋L險。三是堅持資金投入同污染防治攻堅任務(wù)相匹配，大力推動綠色發(fā)展。積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，加大環(huán)保整治力度。
（三）著力保障和改善民生。一是切實兜牢“民生”政策底線。繼續(xù)加大教育投入和補短板力度，健全完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，落實生均公用經(jīng)費和困難學生資助政策，促進教育均衡發(fā)展。二是落實創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補政策，大力支持重點人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，提升公共衛(wèi)生服務(wù)能力。四是強化民生兜底保障，繼續(xù)做好建檔立卡貧困戶的社會兜底保障和城鄉(xiāng)困難群眾救助保障工作。五是支持城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和農(nóng)村危房改造。六是嚴格落實國家優(yōu)撫政策，協(xié)助做好軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、退役士兵安置工作。
（四）深化財政管理改革。一是進一步深化和完善國庫集中收付制度改革，加強國庫集中收付電子化，促進國庫集中收付的規(guī)范化、科學化、精細化管理。二是加強國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，全面規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行，確保財政支出嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算約束力，減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性，增強財政資金運作的安全性。三是全面實施績效管理，提升財政資金使用效益。認真貫徹落實全面實施績效管理要求，進一步加強財政支出管理，樹立和增強績效觀念，提高財政資金使用效益。四是加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，盤活和管理好國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值、增值和不流失。
（五）著力強化財政監(jiān)督管理。進一步強化財政扶貧資金監(jiān)督檢查，提高財政資金使用的安全性和績效性，強化財政支出績效評價和結(jié)果應(yīng)用。
