（云南?。╆P(guān)于文山州硯山縣2021年地方財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
硯山縣2021年地方財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年1月14日在硯山縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
硯山縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將硯山縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，面對(duì)疫情及全球經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢(shì)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)稅部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行縣委的各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真做好保民生、穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，全面落實(shí)積極的財(cái)稅政策，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。
（一）地方公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)139390萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.1%，增收4134萬(wàn)元，其中地方一般公共預(yù)算收入89347萬(wàn)元，占年初預(yù)期目標(biāo)89300萬(wàn)元的100.05%，同比增長(zhǎng)3%，增收2610萬(wàn)元。從收入結(jié)構(gòu)來(lái)看：稅收收入46365萬(wàn)元，同比下降12.6%，占地方一般公共預(yù)算收入的51.9%；非稅收入42982萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)27.6%，占地方一般公共預(yù)算收入的48.1%。
經(jīng)縣十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)的2021年地方一般公共預(yù)算支出預(yù)算428500萬(wàn)元，因“三?！?、上級(jí)補(bǔ)助、調(diào)入資金等因素影響，全縣可用財(cái)力較年初發(fā)生變化。全年地方一般公共預(yù)算支出完成375870萬(wàn)元，占年初預(yù)算的87.7%，占預(yù)算調(diào)整數(shù)的90.7%，同比下降9.3%，因抗疫特別國(guó)債、教育等一次性專項(xiàng)資金較上年減少導(dǎo)致減支38546萬(wàn)元。
全年公共預(yù)算收入總計(jì)464032萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入89347萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入267269萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40560萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)422萬(wàn)元，調(diào)入資金66049萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金385萬(wàn)元。全年公共預(yù)算支出總計(jì)454544萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算支出375870萬(wàn)元，上解支出36861萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出41183萬(wàn)元，新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金630萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9488萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入140965萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助2650萬(wàn)元、上年結(jié)余383萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入122458萬(wàn)元，收入合計(jì)266456萬(wàn)元?？h級(jí)政府性基金預(yù)算支出253733萬(wàn)元、上解支出8169萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出2588萬(wàn)元、支出總計(jì)264490萬(wàn)元。收支相抵年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余支出1966萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入49萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入20萬(wàn)元，收入總計(jì)69萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出20萬(wàn)元，調(diào)出資金49萬(wàn)元，支出總計(jì)69萬(wàn)元。收支相抵實(shí)現(xiàn)平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入153653萬(wàn)元，為年初預(yù)算的89.6%，同比增長(zhǎng)26.7%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)收入77782萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入10833萬(wàn)元，利息收入305萬(wàn)元，委托投資收益459萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入1150萬(wàn)元，其他收入318萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入62806萬(wàn)元。2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出147704萬(wàn)元，為年初預(yù)算的88.8%，同比增長(zhǎng)16.3%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出88633萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出146萬(wàn)元，其他支出729萬(wàn)元，上解支出58196萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余5949萬(wàn)元，上年結(jié)余45970萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余51919萬(wàn)元。
以上財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)均為快報(bào)數(shù)，正式?jīng)Q算數(shù)待省、州財(cái)政審核批復(fù)后，將及時(shí)向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告。
（五）政府債務(wù)情況
2021年上級(jí)核定我縣政府債務(wù)限額為656900萬(wàn)元，其中一般債務(wù)216300萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)318800萬(wàn)元，同比增加121800萬(wàn)元。全年向上級(jí)爭(zhēng)取債券收入163018萬(wàn)元，其中：新增專項(xiàng)債券121800萬(wàn)元，用于云南綠色鋁創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施（二期）等項(xiàng)目建設(shè)；再融資債券41218萬(wàn)元，用于償還2021年到期的政府債務(wù)本金。
2021年共償還本息56496萬(wàn)元，其中：本金43771萬(wàn)元、利息12725萬(wàn)元。2021年底，政府債務(wù)余額633333萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額197725萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額435608萬(wàn)元，政府債務(wù)余額控制在上級(jí)下達(dá)限額之內(nèi)。
（六）預(yù)備費(fèi)安排使用情況
2021年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)8000萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)全縣支出需求調(diào)整安排8000萬(wàn)元，主要用于疫情防控、“七城創(chuàng)建”、民族團(tuán)結(jié)示范、“三會(huì)”提案建議辦理、社會(huì)保障等民生急需支出事項(xiàng)。
（七）調(diào)入資金情況
為保全縣“三?！敝С黾邦A(yù)算收支平衡，全力籌集資金調(diào)入66049萬(wàn)元，比年初預(yù)算45000萬(wàn)元增加21049萬(wàn)元，主要是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入49萬(wàn)元、其他調(diào)入66000萬(wàn)元。
（八）超收收入使用情況
2021年實(shí)現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入89347萬(wàn)元，比年初預(yù)期目標(biāo)89300萬(wàn)元超收47萬(wàn)元，超收資金全部用于彌補(bǔ)當(dāng)年預(yù)算財(cái)力缺口形成的赤字。
（九）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
上年與州級(jí)決算，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金385萬(wàn)元，年度執(zhí)行為彌補(bǔ)年初預(yù)算財(cái)力缺口，將385萬(wàn)元全部作調(diào)入處理。
（十）上年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，將2020年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余422萬(wàn)元，按原資金用途納入2021年預(yù)算安排。
（十一）“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況
2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出1001.1萬(wàn)元，較上年同期下降2.1%，減支21.9萬(wàn)元。其中：公務(wù)接待費(fèi)204.5萬(wàn)元，同比下降0.2%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)796.6萬(wàn)元，同比下降2.6%；2021年無(wú)因公出國(guó)境費(fèi)用。
（十二）存量資金安排使用情況
2020年存量結(jié)余10215萬(wàn)元，2021年清理收回各類財(cái)政存量資金115428萬(wàn)元，年度執(zhí)行中盤(pán)活存量調(diào)入公共預(yù)算66000萬(wàn)元，主要用于鄉(xiāng)村振興、社會(huì)保障、教育、衛(wèi)生等基本民生領(lǐng)域資金需求，年末存量結(jié)余59643萬(wàn)元。
（十三）“三?！北Ｕ锨闆r
2021年按照國(guó)家和省級(jí)的保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)編制“三?！鳖A(yù)算256287萬(wàn)元，其中?；久裆?2897萬(wàn)元、保工資161037萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)12353萬(wàn)元。在年度執(zhí)行中，因人員、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)等因素，2021年硯山縣“三?！眻?zhí)行248519萬(wàn)元，其中?；久裆?2897萬(wàn)元、保工資154957萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)10665萬(wàn)元。
二、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
（一）強(qiáng)化增收節(jié)支，全力確保財(cái)政收支平衡。加強(qiáng)稅收征管，認(rèn)真落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策，依法征收做到應(yīng)收盡收；加大對(duì)土地資產(chǎn)、存量資產(chǎn)的盤(pán)活力度，確保收支目標(biāo)順利完成。樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想，堅(jiān)決兜牢“三?！敝С龅拙€。
（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，提高民生支出保障水平。突出民生保障，用于教育122923萬(wàn)元、社會(huì)保障49920萬(wàn)元、文旅體育與傳媒1871萬(wàn)元、公共服務(wù)39435萬(wàn)元、公共安全12970萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育55701萬(wàn)元。
（三）貫徹落實(shí)惠農(nóng)政策，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。全年支出各項(xiàng)惠農(nóng)資金12178萬(wàn)元，主要用于耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼等。
（四）強(qiáng)化資金保障，全力投入疫情防控。安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1056萬(wàn)元，保障全縣疫情防控和強(qiáng)邊固防工作有序開(kāi)展。
（五）發(fā)揮財(cái)政職能，支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接重要決策部署，堅(jiān)持“四個(gè)不摘”原則，2021年全縣整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金30508萬(wàn)元；規(guī)范政府與社會(huì)資本方合作行為，縣民族體育場(chǎng)館及附屬設(shè)施存量資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫(kù)。
（六）深化財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。嚴(yán)格按照“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的支出順序，保障全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生事業(yè)有序推進(jìn)。繼續(xù)深化“全口徑”預(yù)算管理改革，將全縣政府所有收支納入財(cái)政預(yù)算管理，編實(shí)編細(xì)“四本預(yù)算”。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政信息公開(kāi)，加大財(cái)政預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)力度，在云南省財(cái)政廳網(wǎng)站集中公開(kāi)縣政府預(yù)算，在硯山縣政府網(wǎng)站統(tǒng)一公開(kāi)政府預(yù)算及部門(mén)預(yù)算信息，全縣65個(gè)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)覆蓋率達(dá)100%。持續(xù)深化稅收征收管理體制改革，全年減免稅費(fèi)31074萬(wàn)元。強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，攔截違反資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)定授權(quán)支付業(yè)務(wù)1140筆涉及資金17831萬(wàn)元。推進(jìn)國(guó)有企業(yè)整合改革，制定國(guó)有企業(yè)整合改革方案，推進(jìn)國(guó)有平臺(tái)公司、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、資源整合。
（七）加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保財(cái)政規(guī)范運(yùn)行。認(rèn)真執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)決算，落實(shí)有關(guān)決議及審議意見(jiàn)。積極配合審計(jì)工作，認(rèn)真抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，確保財(cái)政政策落到實(shí)處。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)理，加大培訓(xùn)力度，提高政府采購(gòu)人員業(yè)務(wù)水平。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，結(jié)合實(shí)際制定《硯山縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見(jiàn)》，推動(dòng)我縣預(yù)算績(jī)效管理工作向常態(tài)化、制度化、規(guī)范化發(fā)展。開(kāi)展“小金庫(kù)”問(wèn)題清理整治工作，全縣共清理整治行政事業(yè)單位181戶和9戶國(guó)有企業(yè)。
（八）加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。對(duì)全縣204個(gè)行政事業(yè)單位和16戶國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)行實(shí)地核查，清查核實(shí)資產(chǎn)456宗，處置閑置資產(chǎn)39宗。強(qiáng)化部分國(guó)有資產(chǎn)的處置審批、資產(chǎn)出租、報(bào)廢工作。
（九）強(qiáng)化金融監(jiān)管，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐作用。全力搭建政銀企合作平臺(tái)，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的政銀企溝通合作機(jī)制，解決全縣民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)融資難、融資貴、融資慢的問(wèn)題。2021年全縣普惠口徑民營(yíng)小微企業(yè)貸款余額221765萬(wàn)元，貸款戶數(shù)7512戶，同比增加49891萬(wàn)元；累計(jì)申請(qǐng)貸款209643萬(wàn)元，穩(wěn)步推進(jìn)“穩(wěn)企業(yè)”“保就業(yè)”工作落實(shí)落地見(jiàn)成效。
2021年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣各級(jí)各部門(mén)共同努力下，經(jīng)受住經(jīng)濟(jì)下行、新冠肺炎疫情的嚴(yán)峻考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，基本完成縣十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)年初預(yù)期目標(biāo)。但在財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行中仍存在較多的困難和問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：全縣經(jīng)濟(jì)總量偏小，現(xiàn)有稅源單一，新引進(jìn)產(chǎn)業(yè)稅源正在培植尚未形成有效支撐，財(cái)政增收壓力巨大；在上級(jí)補(bǔ)助減少的情況下，各項(xiàng)剛性支出增長(zhǎng)較快、收支平衡壓力加劇、財(cái)政資金調(diào)度困難；債務(wù)還本付息壓力巨大、防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍十分艱巨；綠色鋁等重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求缺口較大。從當(dāng)前財(cái)政形勢(shì)來(lái)看，2022年全縣鄉(xiāng)村振興、七城創(chuàng)建、綠色鋁等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解等仍需大量資金，全縣資金籌集任務(wù)將更加艱巨，財(cái)政收支壓力將前所未有。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）編制情況
嚴(yán)格按照優(yōu)先“三?！敝С龅捻樞?，圍繞縣委決策部署，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”原則，結(jié)合硯山縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃以及縣級(jí)財(cái)力情況，提出2022年財(cái)政收支預(yù)算安排建議：
（一）地方一般公共預(yù)算
2022年地方一般公共預(yù)算收入安排92000萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%，上級(jí)補(bǔ)助收入256000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9488萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金630萬(wàn)元，調(diào)入資金37500萬(wàn)元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27542萬(wàn)元，收入總計(jì)423160萬(wàn)元。全縣地方一般公共預(yù)算支出安排365600萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)下降2.7%，上解上級(jí)支出29938萬(wàn)元，一般債務(wù)還本支出27622萬(wàn)元，支出總計(jì)423160萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2022年地方一般公共預(yù)算支出安排365600萬(wàn)元，分項(xiàng)目情況：上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余安排支出9488萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排支出111092萬(wàn)元，人員工資159883萬(wàn)元，半供養(yǎng)人員工資17041萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出9200萬(wàn)元，債務(wù)付息支出7305萬(wàn)元，基本民生縣級(jí)配套支出7913萬(wàn)元，專項(xiàng)收入安排的專項(xiàng)支出6678萬(wàn)元，2021年前未實(shí)現(xiàn)支付項(xiàng)目支出30500萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)6500萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入116000萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)下降17.7%（下降原因是2022年土地指標(biāo)交易減少國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入同比減收），上級(jí)補(bǔ)助收入2500萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入50900萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1966萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算共收入171366萬(wàn)元。全縣政府基金預(yù)算支出安排125000萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)下降50.7%（減支主要原因是2022年新增專項(xiàng)債務(wù)收入同比減少71558萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)支出同比減少），上解支出5720萬(wàn)元，調(diào)出資金37476萬(wàn)元，債務(wù)還本支出3170萬(wàn)元，政府基金預(yù)算支出總計(jì)171366萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)本級(jí)預(yù)算收入24萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入17萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)41萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)本級(jí)預(yù)算支出17萬(wàn)元，調(diào)出資金24萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)41萬(wàn)元，收支相抵實(shí)現(xiàn)平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年全縣社保基金預(yù)算收入173711萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.1%，其中：保費(fèi)收入95853萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入11461萬(wàn)元，利息收入698萬(wàn)元，委托投資收益1504萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入722萬(wàn)元，其他收入20萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入63453萬(wàn)元；上年結(jié)余51919萬(wàn)元，收入合計(jì)225630萬(wàn)元。社?；痤A(yù)算支出合計(jì)155365萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.2%，其中：各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出96120萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出199萬(wàn)元，其他支出178萬(wàn)元，上解上級(jí)支出58868萬(wàn)元。收支相抵，滾存結(jié)余70265萬(wàn)元。
（五）其他需要向大會(huì)說(shuō)明的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)預(yù)算編制情況。省州尚未下達(dá)2022年新增地方政府債務(wù)限額，待下達(dá)后及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。按債務(wù)預(yù)算編制要求，將省州提前下達(dá)的新增債券限額及當(dāng)年需償還的債務(wù)還本支出編入債務(wù)預(yù)算。
2022年全縣一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27542萬(wàn)元，主要是爭(zhēng)取再融資債券安排置換到期一般債務(wù)本金支出；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50900萬(wàn)元，主要是申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券置換到期專項(xiàng)債務(wù)本金支出900萬(wàn)元、新增云南綠色鋁創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施（二期）建設(shè)項(xiàng)目支出50000萬(wàn)元。
2022年全縣應(yīng)償還本息51861萬(wàn)元，其中：本金30791萬(wàn)元，利息21070萬(wàn)元。資金來(lái)源為：申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券28442萬(wàn)元，預(yù)算內(nèi)資金安排償還23419萬(wàn)元。
2.提前安排支出情況說(shuō)明。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開(kāi)始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣級(jí)財(cái)政已將上年度一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)支出9488萬(wàn)元、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)支出1966萬(wàn)元以及2022年人代會(huì)前必須的基本支出、部分債務(wù)付息支出、部分特需保運(yùn)轉(zhuǎn)支出提前通過(guò)一體化指標(biāo)管理系統(tǒng)下達(dá)撥付，正式批復(fù)待縣人代會(huì)批復(fù)后再統(tǒng)一下達(dá)。
3.調(diào)入資金情況說(shuō)明。由于縣級(jí)財(cái)力增長(zhǎng)受限，財(cái)力增長(zhǎng)滿足不了硯山縣“三?！敝С?，在編制年初預(yù)算時(shí)結(jié)合全縣實(shí)際，需要加大對(duì)土地及國(guó)有資產(chǎn)的處置力度，強(qiáng)化“四本預(yù)算”統(tǒng)籌，通過(guò)增強(qiáng)入庫(kù)土地出讓收入增加調(diào)入，彌補(bǔ)預(yù)算內(nèi)財(cái)力缺口。為確保年初預(yù)算收支平衡，2022年計(jì)劃調(diào)入資金37500萬(wàn)元，其中政府性基金調(diào)入37476萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入24萬(wàn)元。
4.上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算編制情況說(shuō)明。2022年州財(cái)政局通過(guò)文財(cái)基層〔2021〕25號(hào)文件，提前下達(dá)2022年縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金4871萬(wàn)元；文財(cái)基層〔2021〕28號(hào)文件，提前下達(dá)2022年部分轉(zhuǎn)移支付資金52369萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付（含貧困地區(qū)財(cái)力補(bǔ)助）47748萬(wàn)元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付2950萬(wàn)元、生態(tài)功能區(qū)邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付1671萬(wàn)元。在年度預(yù)算編制中，縣財(cái)政局結(jié)合全縣財(cái)力情況，已將州提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付全額納入本級(jí)預(yù)算編制，確保全縣“三保”政策落實(shí)到位。
5.“三保”預(yù)算編制情況說(shuō)明。根據(jù)《文山州2022年縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算編制審核工作方案》，2022年硯山縣嚴(yán)格按照國(guó)家和省級(jí)明確保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做到應(yīng)保盡保。全年編制“三保”預(yù)算257240萬(wàn)元，其中保基本民生88441萬(wàn)元、保工資158601萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)10198萬(wàn)元。
6.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制說(shuō)明。貫徹執(zhí)行好中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，2022年“三公”預(yù)算安排2750萬(wàn)元，其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1750萬(wàn)元（公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)70萬(wàn)元、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1680萬(wàn)元），同比減少10萬(wàn)元，下降0.57%；公務(wù)接待費(fèi)1000萬(wàn)元，用于全縣各部門(mén)按規(guī)定開(kāi)支的各類接待費(fèi)用，與上年同期持平。
四、2022年主要工作措施
（一）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。提升預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性、均衡性和有效性，不斷夯實(shí)財(cái)政預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，提高財(cái)政收支預(yù)算管理水平，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，注重統(tǒng)籌收入與支出、需要與可能，提升優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。
（二）發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)，落實(shí)減稅降費(fèi)，增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力。培植縣級(jí)財(cái)政稅源，加強(qiáng)重要節(jié)點(diǎn)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)區(qū)域稅源、稅負(fù)的監(jiān)控分析。加大欠稅清理，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，確保減稅降費(fèi)政策紅利落地，幫扶中小微企業(yè)紓困，著力支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。
（三）兜牢基層“三?！钡拙€。突出?；径档拙€，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)，提高社會(huì)保障水平，完善住房保障體系，推動(dòng)文化體育事業(yè)發(fā)展。
（四）保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，提高支出精準(zhǔn)度。加強(qiáng)財(cái)政政策調(diào)節(jié)，保持必要的財(cái)政支出規(guī)模，保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，全面鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，推進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提升鄉(xiāng)村建設(shè)和治理能力。優(yōu)化財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化國(guó)家戰(zhàn)略科技力量。完善生態(tài)文明財(cái)稅支持政策，推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。
（五）堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)。全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，壓縮“三公經(jīng)費(fèi)”和一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，將寶貴的財(cái)政資源發(fā)揮出最大效益。
（六）合理使用地方政府專項(xiàng)債券，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。充分挖掘縣內(nèi)需求潛力，發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)投資促消費(fèi)作用。管好用好專項(xiàng)債券資金，拉動(dòng)有效投資，發(fā)揮政府投資引導(dǎo)帶動(dòng)作用，優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu)，推動(dòng)消費(fèi)持續(xù)恢復(fù)。
（七）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。持續(xù)防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，完善防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制。
（八）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持依法理財(cái)，提高財(cái)政管理水平。加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，持續(xù)推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)，加快預(yù)算管理一體化。
