（云南?。╆P(guān)于紅河州屏邊縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案報告
屏邊苗族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案報告
——2023年1月6日在屏邊苗族自治縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
屏邊苗族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將屏邊苗族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案報告提請縣十七屆人民代表大會第二次會議審查，并請列席的同志提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財政系統(tǒng)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，深入貫徹落實黨的二十大和中央經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委“1234”工作思路，積極發(fā)揮財政職能，認真貫徹落實“疫情要防住，經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的明確要求和穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策的接續(xù)政策措施，兜牢兜實 “三?！薄?〕底線，以更加有效的措施積極組織收入，合理安排支出，圓滿地完成縣十七屆人民代表大會第一次會議確定的收支預(yù)期目標(biāo)，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算〔2〕收入完成18676萬元，同比增長3.01%，增收546萬元，為年初預(yù)算18674萬元的100.01%，其中，稅收收入完成9093萬元，同比下降1.9%，減收172萬元；非稅收入完成9583萬元，同比增長8%，增收718萬元。
按照《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，我縣2022年地方一般公共預(yù)算超收收入2萬元，全部補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算支出完成174490萬元，同比增長4.6%，增支7717萬元，為年初預(yù)算171776萬元的101.6%。
全縣地方一般公共預(yù)算支出分項目完成情況：一般公共服務(wù)支出完成15725萬元，同比增長6.5%；國防支出完成291萬元，同比下降11.3%；公共安全支出完成5597萬元，同比增長25.5%；教育支出完成30509萬元，同比增長15.1%；科學(xué)技術(shù)支出完成356萬元，同比增長4.7%；文化旅游體育與傳媒支出完成1612萬元，同比下降19.4%；社會保障和就業(yè)支出完成26864萬元，同比增長8.7%；衛(wèi)生健康支出完成13374萬元，與上年持平；節(jié)能環(huán)保支出完成4005萬元，同比增長97.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成4889萬元，同比下降79.6%；農(nóng)林水支出完成48124萬元，同比增長19.5%；交通運輸支出完成6028萬元，同比增長1.8%；資源勘探信息等支出完成2735萬元，同比增長3595.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成752萬元，同比增長251.4%；自然資源海洋氣象等支出完成2969萬元，同比增長161.8%；住房保障支出完成7799萬元，同比增長60.3%；糧油物資儲備支出完成205萬元，同比增長40.4%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1037萬元，同比增長65.1%；債務(wù)付息支出完成1593萬元，同比增長48.3%；債務(wù)發(fā)行費用支出11萬元，同比增長37.5%。
地方一般公共預(yù)算收支分縣鄉(xiāng)完成情況：縣本級地方一般公共預(yù)算收入完成13056萬元，占全縣的69.91％；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收入完成5620萬元，占全縣的30.09％?？h本級地方一般公共預(yù)算支出完成135733萬元，占全縣支出數(shù)的77.79％；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出完成38757萬元，占全縣支出數(shù)的22.21％。
動用預(yù)備費及預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況：根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)縣人民政府研究提請縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過，動用2022年預(yù)備費1800萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金236萬元。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：全縣全年收入總計203104萬元，其中，全縣地方一般公共預(yù)算收入18676萬元，返還性收入1396萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入139534萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入26773萬元，政府債券轉(zhuǎn)貸收入9100萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金236萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7179萬元，調(diào)入資金210萬元。全年支出總計203104萬元，其中，全縣地方一般公共預(yù)算支出174490萬元，上解支出5422萬元，債務(wù)還本支出9880萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)13310萬元，全部為指定專項用途結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出。
從2022年預(yù)算執(zhí)行情況來看，地方一般公共預(yù)算收支均實現(xiàn)平穩(wěn)增長，各項人員剛性增支全力保障。
收入增減的主要原因：一是稅收收入方面。積極落實增值稅留抵退稅政策，退稅金額及向上級調(diào)庫金額，均直接沖減我縣地方一般公共預(yù)算收入，受此影響，稅收收入同比下降。二是非稅收入方面。主要是通過積極盤活國有資產(chǎn)，國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入較上年大幅增長，以及罰沒收入同比增加。增減相抵后，收入實現(xiàn)同比增長。
支出增減的主要原因：一是積極落實各項保民生政策，教育、住房保障、農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保等支出科目實現(xiàn)大幅增長。二是落實增加基本工資、績效等政策，形成部分支出科目增加。三是積極爭取上級資金，上對下轉(zhuǎn)移支付補助增加形成支出增長。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣政府性基金預(yù)算〔3〕收入完成7647萬元，同比增長69.6%，增收3139萬元，為年初預(yù)算8078萬元的94.7%。
2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出完成36374萬元，同比增長462.3%，增支29905萬元，為年初預(yù)算11484萬元的316.7%。
增收的主要原因：土地指標(biāo)收益繳入形成其他政府性基金收入同比大幅增加，同時，國有土地出讓收入等一次性收入較去年有所增加，政府性基金收入較上年大幅增加。
增支的主要原因：通過積極向上爭取，2022年上級下達的專項債券項目比去年大幅增加以及政府性基金收入增加安排的支出，大幅拉動政府性基金支出增長。
全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：全縣全年收入總計37514萬元，其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)1454萬元，全縣政府性基金預(yù)算收入7647萬元，上級補助收入1613萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（新增專項債券）26800萬元。全縣全年支出總計37514萬元，其中，全縣政府性基金預(yù)算支出36374萬元，轉(zhuǎn)移性支出86萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)1054萬元。年終結(jié)轉(zhuǎn)資金均為指定用途結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算〔4〕收入完成210萬元，同比增長10.5%，增收20萬元，為年初預(yù)算210萬元的100%。
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成215萬元，同比增長13.2%，增支25萬元，為年初預(yù)算215萬元的100%，其中：210萬元為國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出，5萬元為國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：全縣全年收入總計219萬元。其中，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入210萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入4萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5萬元。全縣全年支出總計219萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出210萬元，國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出5萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年1—11月，全縣社會保險基金預(yù)算〔5〕收入完成15568萬元，同比增長10.8%，增收1515萬元，為年初預(yù)算15290萬元的101.81%。
2022年1—11月，全縣社會保險基金預(yù)算支出完成12653萬元，同比增長10.79%，增支1232萬元，為年初預(yù)算14619萬元的86.55%。當(dāng)年收支結(jié)余2915萬元，年末滾存結(jié)余17377萬元。
增收的主要原因：一是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金繳費標(biāo)準(zhǔn)提高；二是財政補助收入增加。
增支的主要原因：一是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出標(biāo)準(zhǔn)提高，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金退休人員養(yǎng)老金支出標(biāo)準(zhǔn)提高及退休人數(shù)增加；二是清算2014—2022年在職死亡人員個人賬戶養(yǎng)老金、退休“中人”死亡個人賬戶養(yǎng)老金支出，導(dǎo)致支出增大。
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1.政府債務(wù)情況。2022年，全縣地方政府債務(wù)限額90856萬元，其中，一般債務(wù)限額55656萬元，專項債務(wù)限額35200萬元。2022年，全縣新增政府債務(wù)（政府專項債券）26800萬元，截至2022年末，全縣政府債務(wù)余額為82277萬元，其中，一般債務(wù)余額47077萬元，專項債務(wù)余額35200萬元。全縣政府債務(wù)余額嚴(yán)格控制在縣人大常委會批準(zhǔn)的法定政府債務(wù)限額以內(nèi)。
2.盤活財政存量資金情況。2022年，在年度執(zhí)行中，為提高資金使用效益，切實控制和減少資金沉淀，認真梳理各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加大盤活力度，全縣按規(guī)定收回財政存量資金8756萬元，上年結(jié)余105萬元，上年存量指標(biāo)額度結(jié)余1942萬元，合計10803萬元，財政存量資金支出10798萬元，本年末結(jié)余5萬元。
以上均為快報數(shù)，最終決算數(shù)據(jù)待州級審核批復(fù)后，再向縣人大常委會報告。
2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行的具體情況詳見附件。
二、2022年財政工作開展情況
（一）加大財源培植力度，抓好重點促進增收。在努力克服經(jīng)濟下行、疫情影響、稅源單一、財政支出需求迅猛增長、大力實施減稅退稅降費等巨大壓力下，充分發(fā)揮財政牽頭協(xié)調(diào)作用，多措并舉，多管齊下，圓滿完成了年初確定的收入增長3%的預(yù)期目標(biāo)。一是抓好重點稅源管理。加大對天然蝦青素大健康產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項目、民族醫(yī)藥科技園等重點稅源項目的培育，加強資金保障，推動項目建設(shè)，強化要素保障，優(yōu)化服務(wù)措施，夯實稅源基礎(chǔ)。進一步加強對重點稅源企業(yè)、工程的管理和服務(wù)，確保收入全額按期入庫。二是抓好日常稅收征收。認真應(yīng)對各種減收因素，加強部門間協(xié)作，加大協(xié)稅辦稅力度，采取有力措施，努力克服減收因素的影響，確保應(yīng)收盡收。三是抓好非稅收入管理。按照“抓大不放小”的原則，加大非稅收入征管，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”〔6〕管理，確保各項非稅收入應(yīng)繳盡繳。
（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化重點民生保障。一是筑牢疫情防控防線。落實防控要求，加強資金保障，共安排專項資金1313.9萬元，牢牢守住疫情防控防線，有力保障人民群眾健康。二是惠農(nóng)惠民補貼政策落實有力。深入推進“一卡通”專項治理〔7〕工作，全縣“一卡通”平臺發(fā)放項目上線率在全州率先達100%，通過平臺管理，減少中間環(huán)節(jié)，惠農(nóng)惠民補貼資金直達受益農(nóng)戶，全年上線補貼項目40個，直接發(fā)放補貼資金6595.98萬元。三是教育投入有力有效。全縣教育支出30509萬元，同比增長15.1%。撥付農(nóng)村義務(wù)教育公用經(jīng)費1484.79萬元，義務(wù)教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活補助1362.29萬元，營養(yǎng)改善計劃1557.6萬元，校舍建設(shè)和薄弱學(xué)校改造資金1955萬元，普通高中國家助學(xué)金260.93萬元，改善普通高中學(xué)校辦學(xué)條件補助資金1523萬元，州民族高級中學(xué)辦學(xué)經(jīng)費補助資金1700萬元。四是社保投入持續(xù)加大。投入城鄉(xiāng)困難群眾生活保障6052.57萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助2803.76萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助8432.05萬元，就業(yè)補助1076.02萬元，公共衛(wèi)生及基本藥物制度改革1361.38萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險3302.68萬元。五是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷加強。投入專項債券項目資金26800萬元，保障性安居工程資金2219萬元，公路建設(shè)資金3839萬元，農(nóng)村公路養(yǎng)護資金2895萬元等資金，全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷得到加強。六是政法經(jīng)費保障有力。投入政法部門辦案業(yè)務(wù)費、裝備費、安保維穩(wěn)、反恐、禁毒、掃黑除惡、普法依法治縣等政法經(jīng)費5597萬元，有力維護了社會穩(wěn)定。七是助力農(nóng)村公益設(shè)施改善。積極向上爭取彩票公益金，實施村級活動場所（室）建設(shè)、老年活動場所建設(shè)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、鄉(xiāng)村學(xué)校少年宮、居家養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)等項目82個，金額為1449萬元。八是加大文化科技事業(yè)投入力度。進一步完善公共文化服務(wù)體系，投入文化專項資金557萬元；加大科技投入，促進科技創(chuàng)新發(fā)展，安排科技專項資金218.7萬元。
?。ㄈ┘訌娚孓r(nóng)資金投入，助力銜接鄉(xiāng)村振興。一是加大投入力度。全年累計投入鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金32814.34萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金投入30014.34萬元，其中，用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和其他資金投入占整合財政涉農(nóng)資金比例分別為55.6%、36.3%、8.1%。東西部扶貧協(xié)作幫扶資金投入2800萬元，其中，產(chǎn)業(yè)發(fā)展類項目、滬滇勞務(wù)協(xié)作項目分別占資金總額的93.2%、6.8%。二是加強資金監(jiān)管。嚴(yán)格涉農(nóng)資金支出財務(wù)聯(lián)審，加強資金監(jiān)管和績效管理，確保全縣財政涉農(nóng)資金安全高效運行。三是加快支出進度。采取有力措施，實行按月通報，優(yōu)先保障庫款，加強聯(lián)審服務(wù)，加快資金支付，全縣銜接資金支付進度始終保持全州前列，有效發(fā)揮資金效益。
（四）加大減負紓困力度，增強市場主體活力。一是加強直達資金管理。及時分配下達財政直達資金，并對其進行實時監(jiān)控，確保資金直達項目，直接惠企利民。全年上級下達財政直達資金76740.62萬元，各類直達資金共分配76740.62萬元，分配進度為100%，累計支出72252.82萬元，支出進度為94.2%。二是落實好創(chuàng)業(yè)擔(dān)保政策。做好國家創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款和云南省“貸免扶補”創(chuàng)業(yè)小額扶持貸款貼息撥付等工作，全年發(fā)放創(chuàng)業(yè)扶持貸款9384.5萬元，撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息和獎補資金2421.95萬元。三是貫徹落實穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策。大力實施減稅降費和留抵退稅政策，助力企業(yè)渡過難關(guān)，增強企業(yè)發(fā)展后勁，全年減稅降費10550.35萬元。四是大力優(yōu)化營商環(huán)境。積極推動搭建“政銀企”合作平臺，緊扣全縣重點項目和企業(yè)融資需求，全年舉辦金融知識講座2次，開展“政銀企”〔8〕對接會8次，有效解決企業(yè)“融資難、融資貴”的實際問題。五是加大政府采購支持力度。全面貫徹執(zhí)行預(yù)留采購份額，面向中小微企業(yè)采購，進一步降低中小微企業(yè)參與門檻，助力小微企業(yè)更快恢復(fù)發(fā)展。六是兌現(xiàn)獎補資金增活力。兌現(xiàn)2021年穩(wěn)增長促發(fā)展縣級獎補資金283萬元。
?。ㄎ澹┘哟筘斦母锪Χ?，治理效能持續(xù)提升。一是預(yù)算績效管理〔9〕不斷深入。不斷提高財政資源配置效率和資金使用效益，健全分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標(biāo)體系，創(chuàng)新開展項目事前績效評估，績效目標(biāo)編審，績效運行監(jiān)控和績效評價工作，加強預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用，確保資金充分發(fā)揮應(yīng)有的效益。二是預(yù)算單位財務(wù)聯(lián)審成效明顯。突出審核重點，不斷規(guī)范財務(wù)管理行為，大力提升財政治理效能，開展聯(lián)審2877次，聯(lián)審金額為216104.81萬元，對聯(lián)審不符合經(jīng)濟支出的事項按規(guī)定退回942次，金額為33268.15萬元。三是扎實開展預(yù)算單位往來款項清理。為基層松綁減負，讓干部卸下包袱輕裝上陣，激勵干部擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，干事創(chuàng)業(yè)。四是“一卡通”專項治理成效明顯。按照“一張清單管制度、一個平臺管發(fā)放、一個群眾一張卡、全程監(jiān)督一張網(wǎng)”的目標(biāo)要求，扎實推進專項治理取得階段性進展，成效評估在全州排名靠前。五是扎實做好預(yù)算及執(zhí)行管理。加強預(yù)算管理，健全預(yù)算審查批準(zhǔn)機制，細化項目支出預(yù)算編制，提高科學(xué)化、精細化管理水平，強化預(yù)算約束，確保財政收支平衡。六是常態(tài)化開展預(yù)決算信息公開。按照“公開是常態(tài)，不公開是例外”的要求，通過縣人民政府網(wǎng)站設(shè)立專欄，集中公開全縣財政總預(yù)決算、“三公”經(jīng)費〔10〕預(yù)決算、部門預(yù)決算，預(yù)算績效管理等信息，公開率達100%。七是加強預(yù)算單位銀行賬戶管理。深入推進預(yù)算單位銀行賬戶管理電子化改革，從嚴(yán)審批預(yù)算單位開設(shè)賬戶。
?。┚劢怪攸c抓好改革，國企轉(zhuǎn)型提質(zhì)增效。2022年，創(chuàng)探索構(gòu)建“1144”工作新格局，助推國企轉(zhuǎn)型升級提質(zhì)增效，苗嶺集團實現(xiàn)總收入、總資產(chǎn)等大幅增長。組建“一專班”聚能量。成立縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)任雙組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并組建縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)任班長的縣屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級工作專班，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、帶著干，適時召開專班會議研究協(xié)調(diào)解決存在的重點問題，上下聯(lián)動形成工作合力。構(gòu)建“一機制”嚴(yán)責(zé)任。創(chuàng)新舉措和思路，制定縣屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級三年行動〔11〕方案（試行）和苗嶺集團“四辦法一規(guī)定”，規(guī)范國有企業(yè)管理，完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升公司治理能力。簽訂目標(biāo)責(zé)任書，督促完善內(nèi)控制度建設(shè)，提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益、確保資產(chǎn)安全完整，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。明確“四目標(biāo)”增壓力。分析研究并制定苗嶺集團三年內(nèi)四項核心發(fā)展目標(biāo)，并按照任務(wù)項目化、項目清單化、清單具體化的要求，開列清單、加壓奮進。強化“四舉措”促成效。整合資源要素，推進實體化經(jīng)營；注重資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值；謀劃項目包裝，不斷擴大融資規(guī)模；持續(xù)深化改革，引進外力助推發(fā)展。
（七）強化監(jiān)督抓好管控，持續(xù)提高理財能力。一是加強經(jīng)費支出控制。從嚴(yán)控制一般性支出，持續(xù)壓減“三公”經(jīng)費，樹牢“過緊日子”思想，確保投入更多資金保障和改善民生。二是加強政府采購監(jiān)管。嚴(yán)格采管分離，擴大采購范圍及規(guī)模，實現(xiàn)采購規(guī)模22690.66萬元，節(jié)約資金348.14萬元，節(jié)約率為1.53%，有效預(yù)防了腐敗滋生。三是加強財政專項治理。積極開展涉農(nóng)領(lǐng)域、津貼補貼、財政預(yù)決算公開、會計質(zhì)量、財務(wù)聯(lián)審及預(yù)算單位往來款項清理等專項督導(dǎo)檢查，深入推進票據(jù)電子化改革，推動財政財務(wù)管理不斷規(guī)范。四是加強風(fēng)險防范化解。加大金融風(fēng)險防范排查，深入推進防范和處置非法集資工作，完善地方金融監(jiān)管工作體系，堅持源頭管理和規(guī)范監(jiān)管并舉，積極推動7類地方金融組織〔12〕動態(tài)管理、提質(zhì)增效。加強政府債務(wù)風(fēng)險管控，積極穩(wěn)妥化解存量，從嚴(yán)控制增量，嚴(yán)格限額管理，全縣政府債務(wù)風(fēng)險整體可控。五是加強國有資產(chǎn)管理。根據(jù)資產(chǎn)賬實、賬卡相符，資產(chǎn)賬與財務(wù)賬一致的要求，組織行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，確保管理規(guī)范有序。六是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財政、財務(wù)人員參加省州縣各類專題培訓(xùn)10余次，進一步提高了全縣領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，進而增強了法紀(jì)意識、責(zé)任意識和底線意識。
各位代表，2022年，面對諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)和不利因素，我縣財政努力克服增收難、需求多、缺口大等困難，全力以赴抓收入，千方百計保支出，財政運行總體平穩(wěn)。但預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還有一些不容忽視的問題或?qū)㈤L期存在，主要是：財政收入增長基礎(chǔ)不牢，對上級財政依存度高，財政平衡壓力日顯突出，“三?！敝С雒媾R較大壓力，防范化解債務(wù)風(fēng)險壓力大，縣級財政運轉(zhuǎn)十分艱難。針對這些問題，我們將迎難而上、勇于擔(dān)當(dāng)、攻堅克難，采取更加有力有效措施切實加以解決。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、習(xí)近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，認真落實中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，緊緊圍繞縣委“1234”工作思路和四次全會精神，在上級財政部門的指導(dǎo)下，主動適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)下的新要求，落實積極的財政政策〔13〕要加力提效要求，加強財政收入管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，牢固樹牢過“緊日子”的思想，繼續(xù)加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，牢牢兜住“三?！钡拙€，統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價，有效防范化解重大風(fēng)險，著力提振市場發(fā)展信心，促進全縣經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展和社會全面進步。
（一）一般公共預(yù)算收支草案
建議2023年全縣地方一般公共預(yù)算收支預(yù)期目標(biāo)為：全縣地方一般公共預(yù)算收入19236萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長3%，增收560萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出179725萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長3%，增支5235萬元。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入19236萬元，返還性收入1396萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入51839萬元，調(diào)入資金13302萬元，收入總計85773萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出81673萬元，上解支出4100萬元，支出總計85773萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
“三?！鳖A(yù)算編制情況：2023年，全縣“三?！闭咧С职才?3585萬元，?；久裆С霭才?949萬元；保工資支出安排64261萬元；保運轉(zhuǎn)支出安排4375萬元。
因上級指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助存在許多不確定因素，以上一般公共預(yù)算收支平衡情況不包含上述轉(zhuǎn)移支付補助。
?。ǘ┱曰痤A(yù)算收支草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入30120萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長293.9%，增收22473萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出19425萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)下降46.6%，減支16949萬元。
全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入30120萬元，上級補助收入1600萬元，上年結(jié)余1054萬元，收入總計32774萬元。政府性基金預(yù)算支出19425萬元，調(diào)出資金13069萬元，上解支出280萬元，支出總計32774萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算收支草案
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入233萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長10.9%，增收23萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計242萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長10.5%，增加23萬元，其中，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出233萬。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入233萬元，上級補助收入5萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4萬元，收入總計242萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出233萬元，支出總計242萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算收支草案
2023年，全縣社會保險基金預(yù)算收入16871萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增長8.4%，增收1303萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出15225萬元，比上年預(yù)算執(zhí)行快報數(shù)增加20.3%，增支2572萬元。當(dāng)年收支結(jié)余1646萬元，年末滾存結(jié)余19023萬元。
以上2023年地方財政預(yù)算收支草案的具體情況詳見附件。
四、扎實做好2023年財政工作
（一）堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，樹牢以政領(lǐng)財理念。堅持和加強黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，將習(xí)近平總書記對經(jīng)濟工作特別是對財政工作的重要指示批示精神作為做好財政工作的“綱”和“魂”，著力把黨領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟工作的制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為財政治理效能，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，為建設(shè)屏邊高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供財力保障。
?。ǘ┘訌姸愒唇ㄔO(shè)，持續(xù)做大財政蛋糕。一是繼續(xù)加強財源培植。努力培植稅源，努力服務(wù)發(fā)展，夯實稅源基礎(chǔ)，強化重點項目的服務(wù)保障。二是繼續(xù)加強稅源管控。加大對重點行業(yè)、企業(yè)、工程（項目）的管理和服務(wù)，積極發(fā)揮財政資金引導(dǎo)作用。三是繼續(xù)強化稅收征管。加強部門間協(xié)作，認真分析稅收形勢，挖掘增收潛力，有效堵塞漏洞，確保應(yīng)收盡收，努力增加收入。四是繼續(xù)強化非稅管理。嚴(yán)格“收支兩條線”管理，做到應(yīng)繳盡繳，進一步加大統(tǒng)籌力度，不斷提高收入質(zhì)量。
?。ㄈ娀裆Ｕ?，積極爭取增加財力。一是積極籌措資金落實有關(guān)民生政策。加強農(nóng)業(yè)農(nóng)村、教育、衛(wèi)生、醫(yī)療、社保、就業(yè)、環(huán)保等各項事業(yè)發(fā)展的保障，全力支持鄉(xiāng)村振興。二是積極用好支持政策增加可用財力。用好用足“紅河州緩解基層財政困難三年行動計劃”政策，增加縣級可用財力，增強“三?！蹦芰?。三是繼續(xù)加強向上請示匯報，爭取更多政策支持和資金、項目落地。
?。ㄋ模┘訌婏L(fēng)險防范，推動經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展。一是持續(xù)做好政府債務(wù)管理，堅持底線思維，堅決遏制隱性債務(wù)增量，牢牢守住不發(fā)生規(guī)模性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。二是繼續(xù)圍繞重點開展排查，充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強源頭治理，強化部門合力，防范金融風(fēng)險。三是持續(xù)推進“防非”宣傳教育工作常態(tài)化，“處非”工作制度化，堅決打擊各類非法融資、集資行為。
?。ㄎ澹┳ズ酶母锇l(fā)展，提高依法理財水平。一是繼續(xù)樹牢法紀(jì)觀念，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，合理安排支出預(yù)算。二是深入推進預(yù)算績效管理，提高資金使用效益。三是繼續(xù)落實好常態(tài)化財政資金直達機制，確保資金直接惠企利民。四是繼續(xù)做好預(yù)算單位財務(wù)聯(lián)審，突出審核重點，不斷規(guī)范財務(wù)管理行為。五是繼續(xù)加強國庫集中支付管理，常態(tài)化開展好資金監(jiān)管，確保資金使用安全高效。六是繼續(xù)強化國有企業(yè)黨的建設(shè)，引領(lǐng)苗嶺集團轉(zhuǎn)型升級，不斷助力做大做強，推動公司實體化發(fā)展取得新成效。七是調(diào)整優(yōu)化部分縣級預(yù)算單位設(shè)置，整合財務(wù)資源，降低行政成本，提高工作效率，不斷提升財務(wù)管理水平。八是抓好財政隊伍建設(shè)，為財政發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
各位代表，2023年財政改革與發(fā)展任務(wù)依然艱巨而繁重。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，以“時時放心不下”的責(zé)任意識，緊扣全年財政收支目標(biāo)，全力做好“生財、聚財、用財、理財”四篇文章，為屏邊縣高質(zhì)量跨越發(fā)展提供財政保障！
注釋：
〔1〕“三?！保罕；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)。
〔2〕一般公共預(yù)算：對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
〔3〕政府性基金預(yù)算：對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。如：國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)安排的支出。
〔4〕國有資本經(jīng)營預(yù)算：對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
〔5〕社會保險基金預(yù)算：對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
〔6〕“收支兩條線”管理：具有執(zhí)收執(zhí)罰職能的單位，根據(jù)國家法律、法規(guī)和規(guī)章收取政府非稅收入，實行收入與支出兩條線管理。即收入全額上繳財政，支出由財政統(tǒng)籌安排。
〔7〕“一卡通”專項治理：緊扣“制度+技術(shù)+機制”系統(tǒng)集成理念，通過專項治理工作，解決“一人多卡”、“一戶多卡”，政出多門、標(biāo)準(zhǔn)不一，部分補貼資金零碎、分散，以及管理不規(guī)范、錯發(fā)、漏發(fā)、重發(fā)等突出問題，實現(xiàn)“一張清單管制度”“一個平臺管發(fā)放”“一個群眾一張卡”“全程監(jiān)督一張網(wǎng)”的“四個一”總體目標(biāo)。
〔8〕“政銀企”：是指政府、銀行、企業(yè)。在政銀企關(guān)系上，政府是主導(dǎo)、銀行是關(guān)鍵、企業(yè)是根本。
〔9〕預(yù)算績效管理：中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》明確，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系?！叭轿弧笔侵笇⒏骷壵罩А⒉块T和單位預(yù)算全面納入績效管理，實施政府預(yù)算、部門和單位預(yù)算、政策和項目預(yù)算績效管理?！叭^程”是指將預(yù)算績效管理的理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、完成的事前、事中、事后全過程，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。在預(yù)算申請環(huán)節(jié)，建立事前績效評估機制；在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，開展績效目標(biāo)管理；在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，開展績效運行監(jiān)控；在預(yù)算完成環(huán)節(jié)，開展績效評價，并開展結(jié)果應(yīng)用?！叭采w”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，并延伸至政府投融資活動，不留死角。統(tǒng)籌實施一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算績效管理。
〔10〕“三公”經(jīng)費：政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。
〔11〕屏邊縣縣屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級三年行動：根據(jù)中央、省、州相關(guān)政策執(zhí)行的轉(zhuǎn)型升級行動，是三年落實國有企業(yè)改革政策體系和頂層設(shè)計的具體施工圖，對做強做優(yōu)做大國有經(jīng)濟，增強國有企業(yè)活力、提高效率，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，都具有重要意義。具體為：健全組織構(gòu)架，完善管理體系；做大公司規(guī)模，增強融資實力；用好各類政策，維護企業(yè)信用；注重日常監(jiān)管，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級。
〔12〕7類地方金融組織：依法設(shè)立的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司。
〔13〕積極的財政政策：通過財政投融資進行國家基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、推動、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟增長點，促進投資，增加就業(yè)，擴大內(nèi)需，使本國經(jīng)濟平衡可持續(xù)發(fā)展。積極的財政政策是經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展、人民生活水平穩(wěn)步提高的必要前提，是社會主義市場經(jīng)濟的重要特征。
