（云南?。╆P(guān)于紅河州綠春縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于綠春縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
（2023年2月16日在綠春縣第十五屆人民代表大會第二次會議上）
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案，請予審查，并請各位列席人員提出寶貴意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財政工作在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹中央、省、州有關(guān)經(jīng)濟會議精神。堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，加強政府性債務(wù)管理，有效防范財政金融風(fēng)險，落實更加積極有效的財政政策，為綠春縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供財力保障。
（一）財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（附表一、二、三）
全縣一般公共財政總收入完成24,023萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)23,347萬元的102.90%，同比增長4.53%，增收1,042萬元。
地方一般公共預(yù)算收入完成17,909萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)17,460萬元的102.57%，超收449萬元（用于各部門保運轉(zhuǎn)），同比增長5.68%，增收963萬元。其中：稅收收入完成5,231萬元，占一般公共預(yù)算收入的29.21%；非稅收入完成12,678萬元，占一般公共預(yù)算收入的70.79%。
地方一般公共預(yù)算支出完成223,136萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)220,360萬元的101.26%，超支2,776萬元，同比增長9.57％，增支19,497萬元。增支原因主要是上級轉(zhuǎn)移支付補助資金增加24,661萬元，其中：財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金增加810萬元；交通項目資金增加2,301萬元；教育經(jīng)費增加426萬元；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助增加1,062萬元；社會保障資金增加1,767萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金增加4,208萬元；結(jié)算補助增加8,678萬元；邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金增加566萬元；其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付及補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付補助增加8,224萬元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（附表四、五、六）
全縣政府性基金預(yù)算收入完成3,201萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,595萬元的123.35%，超收606萬元（其中：573萬元用于償還2023年1月份專項債券付息支出，33萬元用于上解支出），同比下降51.48%，減收3,396萬元。
政府性基金預(yù)算支出完成7,692萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)6,523萬元的117.92%，超支1,169萬元，同比下降67.94%，減支16,303萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況（附表七）
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成4萬元（均為上級補助收入安排的支出），下降33.33%，減支2萬元。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況（附表八、九、十）
全縣社會保險基金預(yù)算收入完成74,769萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)76,137萬元的98.20%，同比增長9.17%，增收6,280萬元，除了失業(yè)保險基金收入減收16萬元和工傷保險基金收入減收144萬元外，其余險種均實現(xiàn)較大增幅，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入增收2,507萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入增收1,378萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入增收543萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入增收1,913萬元。
社會保險基金預(yù)算支出完成70,908萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)73,196萬元的96.87%，同比下降6.77%，減支5,149萬元，減支原因主要是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金上解支出分別減少2,925萬元和3,726萬元。
?。ǘ┱畟鶆?wù)情況
2022年，州級核定我縣的政府債務(wù)限額215,047萬元。其中：一般債務(wù)限額118,847萬元、專項債務(wù)限額96,200萬元，比2021年限額212,047萬元增加了3,000萬元。
截至2022年底存量債務(wù)余額194,879萬元。其中：一般債務(wù)98,679萬元、專項債務(wù)96,200萬元。2022年新增專項債券3,000萬元（干禾河水庫建設(shè)項目資金），再融資一般債券轉(zhuǎn)貸23,900萬元，用于償還2022年到期政府債券。2022年政府性債務(wù)規(guī)模在上級核定(215,047萬元)的債務(wù)限額范圍內(nèi)。
以上預(yù)算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待州財政局決算批復(fù)后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會有所變化，屆時再將財政決算情況向縣人大常委會報告審查。
?。ㄈ?022年重點政策落實情況和預(yù)算執(zhí)行效果
1.聚焦增收節(jié)支，有力促進(jìn)經(jīng)濟恢復(fù)發(fā)展
今年，我縣為貫徹落實積極的財政政策和省州重大決策部署，抓實抓細(xì)各項政策的落地實施，確保財政政策發(fā)揮實效。一是不折不扣落實減稅降費政策。全年累計減稅降費15,407萬元，增值稅留抵退稅2,677萬元（縣級退稅401萬元），共涉及56家企業(yè)，進(jìn)一步減輕了中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)的稅費負(fù)擔(dān)。二是積極籌措資金夯實財力基礎(chǔ)。全年共爭取上級補助資金243,354萬元（含新增專項債券3,000萬元，再融資債券23,900萬元），保障了各項重點支出；全年調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金650萬元，彌補了財政收支缺口。三是積極盤活存量資金。收回各部門兩年以上結(jié)余資金2,377萬元，主要用于城市建設(shè)和重點項目建設(shè)，以及償債支出等與民生相關(guān)的支出。存量資金的盤活，進(jìn)一步彌補了公共預(yù)算財力的缺口，不斷增強了我縣的財政保障能力。四是推進(jìn)直達(dá)資金直接惠企利民。全面落實中央關(guān)于直達(dá)資金管理的決策部署，推動資金快速投放到終端，全年共到位直達(dá)資金100,691萬元，資金分配率95.71%，累計支出89,435萬元，支出率88.82%，全力保障了“三?！敝С觥?nbsp;
2.聚焦“六穩(wěn)”“六?！保掷m(xù)推動民生改善
為兜牢“三?！钡拙€，增進(jìn)民生福祉，全縣各級機關(guān)單位積極落實“過緊日子”的要求，壓縮一般性支出，在我縣財力十分有限的情況下，有力地保障了疫情防控的相關(guān)支出，“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c領(lǐng)域得到有力保障。一是教育均衡發(fā)展再上新臺階。全年教育經(jīng)費支出41,797萬元，比上年決算數(shù)增支2,339萬元，增支部分主要用于完善教育經(jīng)費保障機制，提高教師生活待遇和教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。發(fā)放教師工資以及福利待遇、鄉(xiāng)村教師生活補助等支出為21,144萬元，確保教師工資不出現(xiàn)拖欠現(xiàn)象。二是公共衛(wèi)生體系建設(shè)有了新提升。全年衛(wèi)生健康支出20,618萬元，比上年決算增支5,338萬元。為全面保障疫情隔離防控、一線醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補助、防疫物資采購、新冠病毒疫苗接種等經(jīng)費，今年投入3,802萬元用以建立疫情防控資金保障機制，暢通防疫物資采購渠道，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。三是社會保障體系建設(shè)取得新進(jìn)展。全年社會保障支出36,208萬元，同比增支3,311萬元。其中，投入15,444萬元用于行政事業(yè)單位養(yǎng)老金支出；投入4,416萬元用于發(fā)放城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險金；投入7,094萬元用于發(fā)放城鄉(xiāng)最低生活保障金，全年累計保障201,173人次，較上年決算數(shù)增支1,865萬元（補助標(biāo)準(zhǔn)由原來的每人每年4,770元提高到5,343元）；投入504萬元用于城鄉(xiāng)特困人員救助，全年累計保障4,611人次；投入2,875萬元用于發(fā)放沿邊定居生活補助，累計保障15,132人。
3.聚焦深化改革，切實提升財政管理水平
一是依法加強預(yù)算管理。積極貫徹落實新修訂的預(yù)算法，強化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格落實縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算決議，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算追加審批規(guī)定，持續(xù)提高預(yù)算管理水平。二是全面實施預(yù)算績效管理。制定了《綠春縣全面實施預(yù)算績效管理工作方案》《綠春縣預(yù)算績效工作委托第三方機構(gòu)評價管理暫行辦法》《綠春縣2021年預(yù)算績效評估機制》等文件，對全縣68個預(yù)算單位2021年度預(yù)算績效管理情況進(jìn)行了考評，委托第三方參與了我縣預(yù)算績效管理評價和培訓(xùn)工作，并邀請4家第三方專業(yè)評審機構(gòu)對2021年邊境轉(zhuǎn)移支付資金、疫情資金、財政涉農(nóng)項目資金、移民庫區(qū)基金及社會保險基金共計120,814萬元的資金進(jìn)行績效再評價。三是持續(xù)提高依法理財水平。緊盯重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強日常監(jiān)督和專項檢查，全年累計開展各類監(jiān)督檢查8次，涉及14家單位。完善建議、提案辦理機制，認(rèn)真辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督。積極配合審計監(jiān)督，強化問題整改。四是政府采購管理工作規(guī)范有效?？茖W(xué)運用政府采購目錄和標(biāo)準(zhǔn)，政采云電子賣場正常上線運行。全年政府采購預(yù)算資金18,879萬元，實際完成采購金額18,570萬元，節(jié)約了采購資金308萬元，節(jié)約率為1.63%。五是健全完善預(yù)決算公開機制。全縣69家預(yù)算單位部門預(yù)決算信息均在政府門戶網(wǎng)站集中公開，公開范圍和內(nèi)容進(jìn)一步擴大，公開面和公開及時率均達(dá)100%。
各位代表，一年來的財政工作雖然取得了一定成績，但我縣財政經(jīng)濟運行仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入增長空間小的現(xiàn)狀仍然存在。當(dāng)前，全國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，以及受新冠肺炎疫情和減稅降費政策疊加的影響，我縣財政收入高速恢復(fù)性增長難度加大。二是收支平衡難度越來越大。由于新增可用財力有限，剛性支出不斷增加，使得我縣財政收支矛盾日益突出。三是財政管理能力仍需提升。財政管理過程中，預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑較多等問題不同程度存在，財政基礎(chǔ)管理和預(yù)算管理還需進(jìn)一步加強。四是全縣國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進(jìn)一步提高。五是預(yù)算績效管理理念有待提高。各部門對預(yù)算績效管理工作重視不夠，績效評價結(jié)果運用有待加強。
二、2023年地方財政預(yù)算安排意見
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，做好預(yù)算編制和財政工作極為重要。
（一）2023年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則
2023年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，扎實推進(jìn)中國式現(xiàn)代化，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；完善減稅降費措施，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強國家重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，堅持黨政機關(guān)過緊日子，兜牢基層“三?！钡拙€，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控；全面實施預(yù)算績效管理，完善規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，提高預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性；全力防范化解重大風(fēng)險，牢牢守住安全底線，確保財政金融安全。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2023年預(yù)算編制著重把握以下原則：
一是以收定支，確保平衡。堅持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效利用各類資金資源資產(chǎn)，依法依規(guī)組織收入，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，嚴(yán)控新增支出。
二是突出重點，優(yōu)先保障。緊緊圍繞中央和省、州、縣委重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算，優(yōu)先保障“三保”支出，重點投向全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
三是厲行節(jié)約，提質(zhì)增效。堅持黨政機關(guān)帶頭厲行節(jié)約，真正把“過緊日子”作為長期堅持的基本方針貫徹到預(yù)算編制全過程，提高財政資金使用績效。
四是強化統(tǒng)籌，零基安排。強化統(tǒng)籌財政撥款和自有資金，打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門新增支出一律優(yōu)先通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為原則合理分配年度間資金。
?。ǘ?023年全縣財政收支預(yù)算安排
1.一般公共預(yù)算收支安排（附表十一、十二、十三）
?。?）地方一般公共預(yù)算收入建議安排18,446萬元，同比增長3.0%，增加537萬元。其中：稅收收入5,776萬元，占一般公共預(yù)算收入31.31%，非稅收入12,670萬元，占一般公共預(yù)算68.69%；
?。?）地方一般公共預(yù)算支出建議安排227,600萬元，同比增長2%，增加4,464萬元。全縣“三?！敝С鰯M安排125,560萬元，其中：保工資82,818萬元；保運轉(zhuǎn)7,221萬元；保民生35,521萬元；
?。?）縣級一般公共預(yù)算可用財力建議安排116,069萬元。具體為：
①地方一般公共預(yù)算支出110,650萬元。其中：“三?！敝С?8,181萬元（保工資82,818萬元；保運轉(zhuǎn)7,221萬元；保民生8,142萬元）；“三?！蓖鈩傂灾С?2,469萬元(含部門編外人員經(jīng)費2,104萬元、公務(wù)員基礎(chǔ)績效獎1,090萬元、事業(yè)人員參照公務(wù)員規(guī)范后績效獎2,747萬元、集中連片鄉(xiāng)村教師生活補助563萬元、消防經(jīng)費275萬元、其他村（社區(qū)）、組干部待遇補助264萬元、其他財政補助人員1,251萬元、債務(wù)付息支出3,420萬元、預(yù)備費200萬元) ；
?、趥€本支出1,309萬元，上解支出4,009萬元，年終結(jié)余101萬元。
2.政府性基金預(yù)算收支安排（附表十六、十七、十八）
全縣政府性基金預(yù)算收入建議安排12,988萬元，同比增加9,787 萬元、增長達(dá)三倍以上。主要加大對哈尼城、規(guī)洞河壩、高效物流中心、二號橋供電所倉庫等11個項目土地使用權(quán)出讓力度，做到應(yīng)收盡收。
政府性基金預(yù)算支出建議安排9,090萬元，同比增長18.17%，增支1,398萬元。增支原因主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算安排（附表十九）
經(jīng)與州財政局對接，2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算不再對縣級補助，故國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)算為零。
4.社會保險基金預(yù)算安排（附表二十、二十一、二十二）
全縣社會保險基金預(yù)算收入建議安排80,235萬元，同比增長7.31%，增加5,466萬元。其中：各項保險費收入增收1,335萬元；財政補貼收入增收4,096萬元；委托投資收益增收333萬元。
社會保險基金預(yù)算支出建議安排76,386萬元，同比增長7.73%，增加5,478萬元。增支原因主要是各項社會保險待遇支出增支5,220萬元以及轉(zhuǎn)移支出增支1,363萬元。
三、扎實做好2023年財政工作
（一）多措并舉，打造發(fā)展財政。
1.加強收入組織管理，加強與稅務(wù)等部門溝通聯(lián)動，堅持依法征收、應(yīng)收盡收，強化收入征收和目標(biāo)管理。全力推進(jìn)“一縣一業(yè)”發(fā)展，加快路俄水庫、干禾河水庫等重點水利項目建設(shè)進(jìn)度，推動“生態(tài)哈尼城”建設(shè)，向產(chǎn)業(yè)要稅收、向項目要稅收、向縣域經(jīng)濟發(fā)展要稅收，提高稅收收入在一般公共預(yù)算收入中的占比，增強財政增收可持續(xù)性。
2.做好土地“文章”，彌補財力缺口。在土地收儲和出讓方面，強化部門配合、縣域聯(lián)動、做到應(yīng)收盡收、應(yīng)儲盡儲，著力加大在盤活零星可供地特別是規(guī)洞河壩、高效物流中心、二號橋供電所倉庫、一號橋特色園區(qū)存量建設(shè)用地和削峰填谷片區(qū)凈供地及縣城區(qū)不動產(chǎn)的基礎(chǔ)上，增加存量土地的出讓力度，力爭調(diào)入一般公共預(yù)算彌補財力缺口。
（二）精打細(xì)算，打造民生財政。
1.堅決落實政府過緊日子要求。充分認(rèn)識到當(dāng)前財政收支形勢的嚴(yán)峻和財政資金的寶貴，繃緊過緊日子的弦，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓減會議、培訓(xùn)、差旅等一般性支出，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c支出，通過政府支出主動做“減法”，換取民生實惠“加法”。
2.不折不扣落實助企紓困政策。全面落實減稅降費及留抵退稅等相關(guān)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，通過政府支出主動做“減法”，換取企業(yè)效益和市場活力的“乘法”。
3.全力落實“三保”增支政策。嚴(yán)格按照盤活存量資金相關(guān)辦法，實行“限期使用、到期收回”制度，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財政資金，收回縣級財政統(tǒng)籌安排使用，增加資金有效供給，切實控制和減少資金沉淀，增強“三?！北Ｕ夏芰?。
（三）深化改革，打造效能財政。
1.全面加強預(yù)算管理。建立以項目為核心的全生命周期管理機制，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，確保新的預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)全程線上運行。完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)績效考核體系，加強資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的銜接。
2.加強財政監(jiān)督和績效管理。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，建立預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制。深入推進(jìn)事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理，開展部門重點項目績效運行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結(jié)果運用，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。強化財政監(jiān)督，建立健全以政府財會監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機融合、相互協(xié)調(diào)。
（四）守住底線，打造安全財政。
1.堅決遏制隱性債務(wù)增量。把嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、防范化解重大風(fēng)險作為堅決做到“兩個維護(hù)”的重大政治紀(jì)律、重大政治任務(wù)落到實處，堅決執(zhí)行“誰舉債、誰使用、誰償還”原則，做到隱性債務(wù)“零新增”。
2.加強投資項目融資管理。積極發(fā)揮財政對項目融資、招商引資等方面的把關(guān)作用，確保政府投資與本地經(jīng)濟社會發(fā)展水平和財政承受能力相適應(yīng)，合理制定償債計劃，規(guī)范PPP項目融資管理，堅決遏制通過協(xié)議約定或變相承諾給予企業(yè)優(yōu)惠政策新增隱性債務(wù)。
3.全力做好政府債務(wù)還本付息?？茖W(xué)制定還債方案，統(tǒng)籌安排債務(wù)到期還本付息資金，認(rèn)真落實還款資金，確保地方政府債務(wù)資金的按期償還，切實維護(hù)政府舉債信譽。
各位代表，在過去的一年里，財政工作在全縣各部門的大力支持和密切配合下，取得了一定的成績。在此，我們對多年來一直關(guān)心、支持財政工作的各位代表和同志們表示衷心的感謝。新的一年里，我們將繼續(xù)在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和大力支持下，迎難而上，搶抓機遇，銳意改革，開拓創(chuàng)新，確保全年各項任務(wù)的圓滿完成，不斷開創(chuàng)我縣財政工作的新局面，為中國式現(xiàn)代化綠春建設(shè)做出新的貢獻(xiàn)！
