（云南省）關于紅河州瀘西縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況及2022年地方財政預算（草案）的報告
瀘西縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況及2022年地方財政預算（草案）的報告
?。?022年1月11日在瀘西縣第十七屆人民代表大會第一次會議上）
瀘西縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將瀘西縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）報告提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，我縣財政工作面臨的困難之多、挑戰(zhàn)之大前所未有。財政部門大力組織財政收入，全力保障重點領域支出，著力化解財政風險和債務風險。認真執(zhí)行階段性減稅降費政策，重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費負擔；認真落實財政資金直達機制，推動資金快速精準投放到終端，為基層保就業(yè)、保民生、保市場主體提供有力支撐。全力以赴抓好財政收支，針對財政收支一度降至兩位數(shù)的嚴峻形勢，財政部門在堅決落實減稅降費政策的基礎上，堅定信心、主動作為、攻堅克難，依法依規(guī)組織稅收收入，盤活閑置資產(chǎn)、資源增加非稅收入，精打細算過緊日子，大力壓減一般性支出，兜底保障“三保”支出，為實現(xiàn)“十四五”良好開局奠定了堅實的基礎。
?。ㄒ唬┮话愎差A算執(zhí)行及平衡情況
全縣完成公共財政預算總收入150 044萬元，完成年初預算數(shù)的96.86%，同比增收1 018萬元，增長0.68%。其中：中央收入完成28 812萬元，完成年初預算數(shù)的78.38%，同比減收4 943萬元，下降14.64%；上劃省級收入完成5 266萬元，完成年初預算數(shù)的73.87%，同比減收2 259萬元，下降30.02%；上劃州級收入完成1 957萬元，完成年初預算數(shù)的83.7%，同比減收269萬元，下降12.08%。一般公共預算收入完成114 009萬元，完成年初預算數(shù)的104.9%，比上年決算數(shù)105 520萬元增收8 489萬元，增長8.04%，超收收入5 323萬元。一般公共預算支出完成291 063萬元，完成年初預算數(shù)的97.12%，比上年決算數(shù)290 962萬元增支101萬元，增長0.03%。民生支出222 506萬元，同比減支17 997萬元，下降0.07%，占一般公共預算支出的76.45%。
一般公共預算收支平衡情況：收入總計307 855萬元，比上年決算數(shù)300 893萬元增加6 962萬元，增長2.31%，其中：一般公共預算收入114 009萬元，返還性收入－1 216萬元，一般性轉移支付收入147 012萬元，專項轉移支付收入34 599萬元，從政府性基金預算調入5 935萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入132萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金84萬元，再融資一般債券轉貸收入7 300萬元；支出總計307 855萬元，比上年決算數(shù)300 893萬元增加6 962萬元，增長2.31%，其中：一般公共預算支出完成291 063萬元，上解上級支出7 000萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金2 412萬元，地方政府一般債務還本支出7 380萬元，收支相抵預算平衡。
根據(jù)《財政部關于加強2021年財政收支管理的通知》（財預〔2021〕75號）、《財政部關于合理安排今年財政超收收入的通知》（財預〔2021〕97）和省、州財政運行調度會議精神要求，縣級超收收入用于消化以前年度財政暫付款（全年化解總額13 500萬元），剩余部分按規(guī)定補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
?。ǘ┱曰痤A算執(zhí)行及平衡情況
政府性基金收入完成23 655萬元，完成年初預算數(shù)的25.06%，比上年決算數(shù)19 413萬元增收4 242萬元，增長21.85%。政府性基金支出完成128 094萬元，完成年初預算數(shù)的193.2%，比上年決算數(shù)38 378萬元增支89 716萬元，增長233.77%，政府性基金支出大幅增加的原因是新增專項債券支出102 199萬元，其中：瀘丘高速公路87 199萬元、平海子水庫15 000萬元。
政府性基金收支平衡情況：收入合計162 887萬元，比上年決算數(shù)53 554萬元增加109 333萬元，增長204.15%，其中：政府性基金收入23 655萬元，政府性基金上級補助收入5 727萬元，新增專項債券轉貸收入102 199萬元，再融資專項債券轉貸收入28 700萬元，上年結轉收入2 606萬元；支出合計162 829萬元，比上年決算數(shù)53 554萬元增加109 333萬元，增長204.15%，其中：政府性基金支出128 094萬元，調出資金5 935萬元，地方政府專項債務還本支出28 800萬元，收支相抵結余58萬元。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預算執(zhí)行及平衡情況
國有資本經(jīng)營預算收入合計－711萬元，比上年決算數(shù)1萬元減少－712萬元，下降100.14%，其中：國有資本經(jīng)營預算收入132萬元；上級補助收入－843萬元，比上年決算數(shù)1萬元減少844萬元；支出合計－711萬元，比上年決算數(shù)1萬元減少－712萬元，下降100.14%，其中：國有資本經(jīng)營預算支出－843萬元，比上年決算數(shù)1萬元減少844萬元，調入一般公共預算132萬元。收支相抵預算平衡。上級補助收入－843萬元原因是省屬國有企業(yè)（原圭山煤礦）職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交省級財政補助資金清算－868萬元，本年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助收入25萬元，正負相抵結果為－843萬元。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算執(zhí)行及平衡情況
2021年，社會保險基金收入154 282萬元，比上年決算數(shù)152 442萬元增加1 840萬元，增長1.21%；支出163 406萬元，比上年決算數(shù)146 758增加16 648萬元，增長11.34%，本年結余－9 124萬元，累計結余73 153萬元。
?。ㄎ澹┍P活財政存量資金情況
2021年全縣盤活財政存量資金4 540萬元，原用途安排使用868萬元，政府統(tǒng)籌使用3 672萬元。
?。┱詡鶆展芾砬闆r
政府性債務余額243 214萬元，未突破2021年限額27.75億元。2021年度到期債務本息為42 199萬元，其中：本金36 180萬元，利息及手續(xù)費6 019萬元（包含項目受益專項債券利息及手續(xù)費2 171萬元）。2021年預算安排6 199萬元用于政府債務還本付息，向上級財政部門申報再融資債券資金36 000萬元，用于對2021年到期地方政府性債務進行置換。
以上均為快報數(shù)，待上級財政部門批復我縣2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
二、2021年主要財稅政策落實和重點財政工作情況
2021年，財政工作按照預算法及其實施條例、人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的有關規(guī)定，以及縣人大決議和縣人大常委會有關審議意見的要求，加強預算執(zhí)行管理，加快推進財稅體制改革，以更大的政策力度對沖收入下滑影響，加大對“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c領域的支持，充分發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟的關鍵作用，有力維護了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
?。ㄒ唬┤σ愿凹訌娛罩Ч芾?。一是積極組織收入。2021年以來，我縣收入組織工作遇到前所未有的困難和壓力，收入質量差、財政可持續(xù)發(fā)展問題突出，面對經(jīng)濟總量小、財源結構單一等問題，財政部門通過盤活存量資產(chǎn)、資源等方式有效彌補了收入缺口。二是調整優(yōu)化支出結構。牢固樹立過“緊日子”的思想，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，優(yōu)先保障“三?！敝С?，2021年全縣一般性支出和“三公”經(jīng)費下降5%以上。三是加大資金盤活力度。統(tǒng)籌調入政府性基金、國有資本經(jīng)營預算、預算穩(wěn)定調節(jié)基金等6 151萬元，對2020年底的結轉結余資金清理回收4 046萬元，優(yōu)先保障基本民生支出。
?。ǘ┖葑ァ傲！比蝿杖媛鋵崱Ｒ皇嵌档妆Ｕ稀叭！敝С觥?021年，我縣因財力原因被省財政廳認定為“三?！敝酗L險縣，對我縣采取了在“三?！敝С鑫绰鋵嵡?，除應急支出外，不得安排其他事項等三條措施。為此，我縣嚴格按照上級財政部門要求全力保障“三?！敝С?，全年“三?！敝С鐾瓿?88 711萬元，其中：?；久裆瓿?9 119萬元，保工資完成134 650萬元，保運轉完成4 942萬元。二是支持居民就業(yè)保持良好態(tài)勢。下達各類就業(yè)補助資金454萬元，支持拓寬高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人和困難群眾等重點群體就業(yè)渠道。三是支持市場主體加速恢復發(fā)展。認真執(zhí)行國家減稅降費政策，全年減免稅費22 500萬元，其中縣級收入10 099萬元；下達各類貼息補助資金2 074萬元，有效減輕市場主體負擔，支持中小微企業(yè)融資紓困。四是持續(xù)保障疫情防控需要。建立應急保障機制，開通資金支付“綠色通道”，縣本級投入疫情防控資金571萬元，用于疫苗、物資購置、醫(yī)療場所改建、民兵邊境防控等。
?。ㄈ┓e極推進財政規(guī)范化管理。一是規(guī)范預算編制。實施零基預算，按照“先有項目、再有預算、后有指標”的管理模式，做到所有支出實行項目庫管理，厘清了項目設立目的、推進計劃，壓減支出水分?？茖W合理制定中期財政規(guī)劃，制定出臺項目庫滾動管理、項目預算評審等系列制度，提高預算編制精細度。二是加強績效管理。持續(xù)推進事前績效評估、績效跟蹤、績效評價的全過程管理體系建設，把按人頭計提的公用經(jīng)費分為基礎公用經(jīng)費和績效公用經(jīng)費兩部分，基礎公用經(jīng)費在批復各單位部門預算后按財力情況分批下達，績效公用經(jīng)費與績效考核結果掛鉤并于次年下達。三是嚴格資金監(jiān)控。建立健全直達資金監(jiān)控、動態(tài)系統(tǒng)監(jiān)控等系統(tǒng)，嚴格防范支付風險，制定“三?！睉鳖A案，細化庫款保障順序，提高調度管理前瞻性。
?。ㄋ模┐罅Ψ婪逗突饨鹑陲L險。一是聯(lián)合多部門開展了瀘西縣2021年涉非涉穩(wěn)風險專項排查宣傳活動及金融放貸領域專項排查宣傳活動，對全縣小貸公司、典當行及投資咨詢公司等相關企業(yè)開展了全面摸排，加大全縣非法集資風險的監(jiān)測預警力度，從源頭防治金融行業(yè)亂象。二是成立瀘西縣政府債務管理領導小組，建立上下聯(lián)動工作機制，嚴控債務增量，積極化解債務存量。瀘西縣嚴格實行地方政府債務限額管理和預算管理，截至2021年12月底，全縣政府性債務余額243 214萬元，未突破2021年限額27.75億元。2021年度到期債務本息為42 199萬元，其中：本金36 180萬元，利息及手續(xù)費6 019萬元。2021年預算安排6 199萬元用于政府債務還本付息，向上級財政部門申報再融資債券資金36 000萬元，用于對到期地方政府性債務進行置換。全年償還政府債券本息42 199萬元，其中：申請再融資債券償還36 000萬元，預算資金償還6 019萬元。償還或有債務14 525萬元。監(jiān)測平臺債務余額345 146萬元，化解26 674萬元。爭取專項債券資金15 000萬元，用于平海子水庫擴建工程建設。
?。ㄎ澹┏掷m(xù)強化國資國企管理。一是落實國有資產(chǎn)管理報告制度。全面摸清國有資產(chǎn)家底，形成資產(chǎn)管理報告并提請縣人大常委會審議。二是按照“國家統(tǒng)一所有、政府分級監(jiān)管、企業(yè)占有和使用”的管理機制，制定實施了《瀘西縣企業(yè)及企業(yè)化管理事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置審批制度》等規(guī)章制度，為全縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理提供了強有力的制度保障。三是按照“政企分開、政資分開、政事分開、政社分開”和“簡政放權、放管結合”的要求，實現(xiàn)了從管企業(yè)向管資本轉型，城投集團履行縣屬國有企業(yè)出資人職能，依法全權管理縣屬國有企業(yè)，重大事項報縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局同意備案后執(zhí)行，通過資本運作帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，撬動更多的社會資本投資新興產(chǎn)業(yè)領域，多途徑擴大國有資本的影響力和增值能力，進一步提升實體企業(yè)的經(jīng)營活力和效益。目前，城投集團及下轄子公司達到25家，首次參與了瀘西九溪山經(jīng)營性公墓PPP項目，全資控股成立了瀘西九溪山九極園管理有限公司；持股成立紅開投資產(chǎn)管理（瀘西）有限公司；城投集團出資3 820萬元，占股49%；出資220萬元與云南廣電網(wǎng)絡集團紅河分公司、神思科技（云南）有限公司、紅河州創(chuàng)新科技孵化器有限公司合作成立了“瀘西一部手機播云南有限公司”；首次與曲商行、中國銀行、省擔保公司、紅河發(fā)展集團等金融機構和企業(yè)進行了業(yè)務洽談和往來，為今后的項目推動、資產(chǎn)盤活、投融資等工作奠定了基礎。四是建立國有企業(yè)風險預警機制，加強對負債率指標的動態(tài)監(jiān)測，持續(xù)做好負債規(guī)模管控。截至2021年12月底，城投集團資產(chǎn)負債率控制在57.88 %以內，且保持穩(wěn)中有降。根據(jù)《財政部關于完善政府預算體系有關問題的通知》要求，完善國有資本經(jīng)營預算制度，強化國有資本收益收繳，2020年上繳利潤50萬元，2021年國有資本收益上繳財政132萬元。
三、2022年財政預算草案
?。ㄒ唬┲笇枷?span style="display:none">大牛工程師
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神及習近平總書記考察云南重要講話精神，按照“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”的改革目標，加強財政資源統(tǒng)籌，強化預算約束和績效管理，堅持政府過緊日子，加大支出結構優(yōu)化力度，堅決落實重大決策部署，切實防范財政風險，為瀘西高質量發(fā)展提供堅實的財政保障。
?。ǘ┚幹圃瓌t
1. 加強統(tǒng)籌，突出重點。堅持系統(tǒng)觀念，加強財政資源統(tǒng)籌，集中力量辦大事，堅決落實過緊日子要求，強化預算對落實黨和國家重大政策的保障能力，實現(xiàn)有限公共資源與政策目標有效匹配。
2. 預算法定，約束有力。落實部門和單位預算管理和績效管理主體責任，嚴格預算編制，強化預算執(zhí)行，提高預算績效，促進預算管理規(guī)范化、科學化和標準化。
3. 防范風險，守住底線。統(tǒng)籌當前和長遠發(fā)展需要，強化債務風險、財政風險管控，杜絕脫離實際支出、超預算投資、超財力安排支出等加大財政風險行為。推行重大政策和項目財政可承受能力評估，促進財政可持續(xù)發(fā)展。
?。ㄈ┛傮w要求
1. 切實保障“三?！焙椭攸c剛性支出
按照紅河州剛性支出項目及其標準測算，根據(jù)財力規(guī)模和支出輕重緩急排序安排支出，在保障前一事項基礎的前提下，順序保障下一項支出：一是“?；久裆?、保工資、保運轉”支出；二是償還系統(tǒng)內債務還本付息支出所需；三是落實預算執(zhí)行情況、決算審計整改經(jīng)費所需；四是落實中央、省、州剛性支出所需；五是經(jīng)縣委、縣人民政府認定的其他重點剛性支出所需。
2. 堅決落實過“緊日子”要求
認真落實上級關于厲行節(jié)約堅持過“緊日子”的相關規(guī)定，繼續(xù)嚴控一般性支出，從嚴從緊核定“三公”經(jīng)費預算。大力精簡會議、培訓等公務活動，嚴控辦公費、會議費、培訓費、委托業(yè)務費等經(jīng)費，嚴控編外人員管理，編外用工實行審批制和財政可承受能力評估機制。
3. 強化資金資源統(tǒng)籌
加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算的統(tǒng)籌，落實取消一般公共預算收入專款專用、支出預算安排不再與財政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤等規(guī)定，嚴禁將政府非稅收入與征收單位支出掛鉤。加強全口徑預算管理，有效統(tǒng)籌上級補助資金、部門各項收入、存量資金，加大結轉資金與當年預算的統(tǒng)籌力度，對于預計結轉資金規(guī)模較大項目或結轉規(guī)模長期較高的單位，適當減少當年預算安排。
4. 嚴格預算編制管理
完善項目支出標準體系建設，將支出標準作為預算安排的基本依據(jù)，不得超標準編制預算。實行項目庫生命周期管理，建立由部門項目庫、財政項目庫組成的分級分層項目庫管理機制，未納入項目庫的項目一律不得安排預算。
5. 強化預算執(zhí)行管理
嚴格執(zhí)行人大批準的預算，從嚴控制預算追加和項目調劑。執(zhí)行中新增急需支出，按新增項目審核流程辦理，資金優(yōu)先通過部門現(xiàn)有預算調劑解決；人員支出追加事項根據(jù)組織、人事部門文件按標準追加。加強預算支出進度管理，加快資金分配下達。健全支出指標定期清理收回機制，收回資金統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金支持的領域。
6. 推進績效管理提質增效
強化事前績效評估管理，縣級部門應對2022年預算擬新增、到期需延續(xù)或預算增幅較高的政策和項目開展事前績效評估。所有納入部門項目庫的項目必須編報績效目標，績效目標審核不通過的不得安排預算。擴大部門整體支出績效目標編報范圍。加強績效評價結果應用，建立預算安排與績效評價掛鉤機制。
7. 積極推進預決算公開
按照“誰編制，誰公開”的原則，強化部門公開主體責任，認真落實預算、決算和績效目標、績效評價結果向社會公開。
第一部分 一般公共預算草案
一、2022年一般公共預算收入安排意見
縣委十四屆三次全會確定2022年我縣一般公共預算收入增長8%以上，根據(jù)此要求，全年一般公共預算收入預計完成123 246萬元，比上年快報數(shù)114 009萬元增收9 237萬元，增長8.1%，其中：稅收收入61 761萬元，非稅收入61 485萬元。按征收部門劃分如下：縣稅局組織稅收收入61 761萬元、非稅收入50 373萬元，縣財政局組織非稅收入11 112萬元。
二、2022年本級財力測算情況
?。ㄒ唬┍炯壺斄碓?span style="display:none">（云南?。╆P于紅河州瀘西縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況及2022年地方財政預算（草案）的報告
1. 一般公共預算收入預計完成123 246萬元。
2. 返還性收入預計1 036萬元。
3. 一般性轉移支付補助收入中財力性補助68 262萬元，其中共同事權轉移支付4 379萬元。
4. 調入資金7 982萬元，其中：政府性基金調入7 782萬元，國有資本經(jīng)營預算調入200萬元。
?。ǘ┛捎秘斄y算。可用財力191 727萬元，其中：一般公共預算收入123 246萬元、返還性收入1 036萬元、一般性轉移支付補助收入中財力性補助68 262萬元、調入資金7 982萬元；減去上解支出8 146萬元、地方政府一般債務還本支出（本級財力）653萬元。
三、2022年一般公共預算支出安排意見
根據(jù)省、州通知，全省一般公共預算支出增長率為3%。我縣2022年一般公共預算支出本級財力部分191 727萬元；非本級財力部分一般性轉移支付和共同事權預計到位73 266萬元，專項轉移支付資金預計到位34 803萬元，全年執(zhí)行數(shù)以實際到位數(shù)為準，全口徑一般公共預算支出預計完成299 796萬元，增長3%。按照《云南省縣級“三?！鳖A算編制審核實施細則》要求測算，“三?！敝С鲱A算本級支出部分145 913萬元，占本級“三?！笨捎秘斄?91 727萬元的76.10%，其中：保40項基本民生6 946萬元，保工資134 771萬元（不包含公務員綜合考評獎和事業(yè)人員獎勵性績效），保運轉支出4 196萬元。根據(jù)州級口頭通知，我縣公務員綜合考評獎和事業(yè)人員獎勵性績效按照人均1.2萬元標準測算，全縣共需9 720萬元納入預算并列入支出，實際“三保”支出預計155 633萬元。縣級財力部分按云南省縣級“三?！鳖A算編制審核情況表順序排序如下：
?。ㄒ唬┤藛T工資支出134 771萬元
1. 全額供給單位工資支出122 077萬元（包含預留職業(yè)年金1 200萬元），其中：工資85 262萬元、隨工資計提的附加支出36 815萬元。納入預算編制的行政事業(yè)單位職工8 100人，其中：行政機關（含參公人員）1 168人，公安、司法、政法445人，事業(yè)單位6 487人，離休人員25人、退休人員3 171人。
2. 差額供給單位工資性支出2 438萬元，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)醫(yī)院、縣農(nóng)業(yè)機械化技術學校差額供給在職人員367人，差額比例為70%。
3. 離退休人員支出10 256萬元，其中：離休費315萬元、離休醫(yī)療費144萬元、離休生活補助90萬元、退休生活補助9 707萬元。
?。ǘ┕眠\轉支出4 196萬元
1. 公用運轉經(jīng)費1 913萬元，其中：行政單位公用經(jīng)費950萬元、政法部門公用經(jīng)費297萬元、事業(yè)單位公用經(jīng)費666萬元（不含高中和義務教育生均公用經(jīng)費1 029萬元）；在職人員公用經(jīng)費標準如下：縣紀委縣監(jiān)委20 500元/人/年，縣委政法委17 200元/人/年，縣公安局、縣交警大隊、縣公安局森林警察大隊7 200元/人/年，縣委、縣政府、人大、政協(xié)四大機關6 000元/人/年，其他行政事業(yè)單位5 000元/人/年，退休人員600元/人/年。行政單位和事業(yè)單位公用經(jīng)費根據(jù)績效管理相關工作要求，分為基礎公用經(jīng)費和績效公用經(jīng)費兩部分，分別占公用經(jīng)費的80%和20%?；A公用經(jīng)費在批復各單位部門預算后按財力情況分批下達，績效公用經(jīng)費與績效考核結果掛鉤并于次年下達。完成部門績效目標的全額下達績效公用經(jīng)費，未完成部門績效目標的相應扣減績效公用經(jīng)費，扣減的資金由財政部門收回統(tǒng)籌平衡預算。
2. 離退休公用經(jīng)費198萬元，其中：離休8萬元、退休190萬元。
3. 公務用車經(jīng)費241萬元，其中：公務用車運行維護費146萬元，瀘西縣機關事務局保障標準為11 000元/輛；經(jīng)批準的其他單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤用車保障標準為10 000元/輛；公務用車租用費95萬元。公務用車經(jīng)費不足部分從各單位公用經(jīng)費中列支，財政不再追加該項經(jīng)費。
4. 村組保障支出1 844萬元
?。?）村（社區(qū)）運轉經(jīng)費414萬元。其中：15個社區(qū)工作經(jīng)費75萬元（5萬元/社區(qū)）、72個村委會運轉經(jīng)費288萬元（4萬元/村委會）、510個村（居）民小組運轉經(jīng)費51萬元（1 000元/村小組）；
?。?）村組干部工資支出1 430萬元（包含省級標準的書記、主任、副主任、監(jiān)委會主任4人，其他村組人員支出251萬元在縣級自定剛性支出8030102科目反映），其中：社區(qū)干部崗位補貼41萬元、村委會干部崗位補貼906萬元；村民小組黨組織負責人補助和村民小組長補貼456萬元（包含省級標準的村小組黨支部書記、小組長，其他村組人員支出251萬元在縣級自定剛性支出8030102科目反映）；西部志愿者生活補助27萬元。
?。ㄈ┗久裆h級配套支出6 946萬元
（四）其他剛性支出政策2 447萬元
?。ㄎ澹┲?、縣自定的剛性支出政策14 689萬元
1. 人員支出類14 207萬元
（1）2017年起實施的績效獎勵政策9 720萬元，其中：公務員綜合考評獎1 926萬元，事業(yè)人員獎勵性績效7 794萬元。
（2）其他村（社區(qū)）、小組干部待遇補助（除村黨總支書記、主任、副主任、監(jiān)委會主任4人，小組黨支部書記、小組長2人外的其他人員）251萬元；
?。?）其他人員類支出1 736萬元；
?。?）預留正常晉升工資2 500萬元。
2. 運轉類30萬元。
3. 民生類452萬元。
?。﹤鶆崭断⒅С? 027萬元
一般債券付息支出1 012萬元、一般債券發(fā)行費用支出10萬元、其他一般債務還本付息支出5萬元。
（七）產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持、基礎設施建設、社會事務管理支出3 262萬元
?。ò耍╊A算科代編預留增資預算19 389萬元
?。ň牛╊A備費5 000萬元
四、一般公共預算收支平衡情況
?。ㄒ唬┍炯壺斄ζ胶馇闆r。收入合計200 526萬元，其中：一般公共預算收入123 246萬元，返還性收入1 036萬元，固定性財力補助68 262萬元，從政府性基金調入7 782萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入200萬元；支出合計200 526萬元，其中：一般公共預算支出191 727萬元，上解支出8 146萬元，債務還本支出本級財力部分（線下科目）653萬元。收支相抵預算平衡。
?。ǘ┤趶筋A算平衡情況。收入合計317 595萬元，其中：一般公共預算收入123 246萬元，返還性收入1 036萬元，一般性轉移支付補助141 528萬元（含共同事權轉移支付66 875萬元），專項轉移支付34 803萬元，從政府性基金調入7 782萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入200萬元，一般債務轉貸收入9 000萬元；支出合計317 595萬元，其中：一般公共預算支出299 796萬元，上解支出8 146萬元，債務還本支出（線下科目）9 653萬元。收支相抵預算平衡。
第二部分 政府性基金預算草案
一、政府性基金預算收入88 009萬元
?。ㄒ唬┩恋爻鲎寖r款收入86 879萬元。
?。ǘ┏鞘谢A設施配套費收入730萬元。
?。ㄈ┪鬯幚矸召M收入400萬元。
二、專項債務對應項目專項收入10 412萬元
紅河發(fā)展集團繳入瀘丘高速公路建設專項債券利息3 401萬元、縣人民醫(yī)院專項債券利息242萬元、平海子水庫專項債券利息229萬元、縣政府停車場專項債券利息540萬元、綠色碳中和項目專項債券利息6 000萬元。
三、政府性基金預算支出
政府性基金支出本級財力部分86 811萬元，預計上級專款5 555萬元，全口徑支出預計92 366萬元，縣級財力部分具體安排情況如下：
?。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵喑鲎屖杖氚才诺闹С?2 836萬元。
?。ǘ┏鞘谢A設施配套費安排的支出730萬元。
?。ㄈ┪鬯幚碣M安排的支出400萬元。
?。ㄋ模﹪型恋厥褂脵喑鲎尳饌鶆崭断⒅С? 417萬元。
?。ㄎ澹┱召M公路專項債券付息支出3 401萬元。
?。┢渌胤阶孕性圏c項目收益專項債券付息支出7 011萬元，其中：縣人民醫(yī)院專項債券利息242萬元、平海子水庫專項債券利息229萬元、縣政府停車場專項債券利息540萬元、綠色碳中和項目專項債券利息6 000萬元。
?。ㄆ撸┑胤秸畬ｍ梻鶆瞻l(fā)行費用支出16萬元。
四、地方政府專項債券還本支出（線下科目）根據(jù)債務還本需要安排15 422萬元，其中本級財力還本支出1 222萬元
五、平衡情況
（一）本級財力平衡情況
政府性基金收入合計98 421萬元，其中：政府性基金收入88 009萬元、專項債券對應項目專項收入10 412萬元；支出合計98 421萬元，其中：政府性基金支出86 811萬元，調入一般公共預算7 782萬元，專項債務還本支出1 222萬元，上解支出2 606萬元，收支相抵預算平衡。
?。ǘ┤趶筋A算平衡情況
收入合計118 176萬元，其中：政府性基金收入88 009萬元、專項債券對應項目專項收入10 412萬元、上級補助收入5 555萬元，專項債務轉貸收入14 200萬元；支出合計118 176萬元，其中：政府性基金支出92 366萬元，調入一般公共預算7 782萬元，上解支出2 606萬元，專項債務還本支出（線下科目）15 422萬元，收支相抵預算平衡。
第三部分 國有資本經(jīng)營預算草案
考慮各行政事業(yè)單位資產(chǎn)劃轉導致一般公共預算國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入減少，財政部門因此增加人員、運轉等支出，其他國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入安排200萬元，調入一般公共預算200萬元，收支平衡。
第四部分 社會保險基金預算草案
一、社會保險基金收入預算
社會保險基金預算收入164 887萬元。分項目完成情況是：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金29 969萬元。
（二）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金22 224萬元。
?。ㄈ┏青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金16 167萬元。
?。ㄋ模┕ｋU基金1 954萬元。
（五）失業(yè)保險基金1 094萬元。
?。┞毠せ踞t(yī)療保險基金19 925萬元。
?。ㄆ撸┏青l(xiāng)居民基本醫(yī)療基金73 554萬元。
二、社會保險基金預算支出安排情況
社會保險基金預算支出安排156 965萬元。分項目完成情況是：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金29 969萬元。
?。ǘC關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金22 781萬元。
?。ㄈ┏青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金8 970萬元。
（四）工傷保險基金1 954萬元。
（五）失業(yè)保險基金1 607萬元。
?。┞毠せ踞t(yī)療基金19 925萬元。
?。ㄆ撸┏青l(xiāng)居民基本醫(yī)療基金71 759萬元。
三、社會保險基金預算平衡情況
2022年，社會保險基金收入164 887萬元，支出156 965萬元，當年結余7 922萬元，年末滾存結余81 075萬元。
第五部分 地方政府性債務預算草案
2022年到期政府債券還本付息及手續(xù)費共計32 942萬元，其中：本金25 075萬元，利息7 838萬元，手續(xù)費2萬元，發(fā)行費25萬元，登記托管手續(xù)費2萬元。按債務類型劃分，一般債務本金9 653萬元，利息1 011萬元，其他費用11萬元；專項債券本金15 422萬元，利息6 827萬元，其他費用18萬元。償還來源本級財力預算安排本金1 875萬元，利息7 838萬元，手續(xù)費2萬元，發(fā)行費25萬元，登記托管手續(xù)費2萬元，申報再融資債券資金23 200萬元。
四、2022年財政工作重點
2022年，我縣財政工作將面臨更大的困難和挑戰(zhàn)：一是完成收入任務的壓力進一步加大，收入質量不高的問題將更加突顯；二是收支矛盾將更加突出，預算執(zhí)行和平衡的難度更大；三是化解存量問題和控制增量問題將面臨前所未有的困難。為此，今年重點抓好以下幾項工作：
（一）全力抓好風險防控工作。近年來，全縣一些政府性投資項目無上級項目資金支持，全部依靠舉債建設，且絕大部分項目為公益性項目，不能產(chǎn)生新的稅源；一些項目單位隨意擴大項目建設內容、補助范圍，最終形成拖欠工程款的現(xiàn)象；一些項目單位隨意調整投資概預算，超范圍、超標準投資或由施工方墊資，最終形成新的政府債務；一些部門不顧財政管理要求和本級財政承受能力，隨意簽訂政府購買服務合同增加財政支出。為此，我們將加強和改進以下幾項工作：一是要嚴守收支平衡風險底線，嚴格執(zhí)行《預算法》第六十七條、六十八條關于調整預算和追加支出的相關規(guī)定，全面凍結除人員支出和應急救災外的一切預算追加；財政收支要盡力而為，量力而行，除統(tǒng)籌做好2022年預算平衡外，要積極化解以前年度余留問題，嚴防死守，確保財政重整問題發(fā)生。二是要嚴格控制政府投資項目，凡無上級政策支持和無資金來源的項目一律不得開工建設；杜絕隨意擴大項目建設內容、補助范圍，最終形成拖欠工程款的問題發(fā)生；杜絕隨意調整投資概預算，超范圍、超標準投資或由施工方墊資，最終形成新的政府債務，凡出現(xiàn)該問題的一律由項目實施單位自行負責解決遺留問題。三是要全面清理政府購買服務合同，凡需要增加財政支出的，必須嚴格按照財政部門管理要求先行開展財政承受能力評估，凡未通過評估的，財政部門一律不予納入預算或安排支出。已經(jīng)形成事實的合同，在縣人民政府未作出明確批示前，財政部門一律暫緩保障。
（二）全力以赴抓實收入組織工作。2021年我縣一般公共預算收入中較為穩(wěn)定財源部分和土地出讓收入都出現(xiàn)較大幅度下降，和省州領導批示、財政運行調度會安排的收支任務相差較遠，給我縣財政預算平衡、全州甚至全省財政運行調度造成了較壞影響。2022年，我縣收支矛盾將更加突出，全縣各級、各部門要嚴格按照年初預算測算數(shù)字抓好收入組織工作，一是稅務、自然資源等執(zhí)收執(zhí)罰部門要嚴格按照既定目標任務組織收入，確保全年收入任務圓滿完成；二是不折不扣落實減稅降費的政策，積極落實中央各項減稅降費政策，深入了解低稅負行業(yè)、企業(yè)稅負較低的真正原因，依法征管，堵塞征管漏洞，防止稅收流失；三是積極培植新稅源，做大實體經(jīng)濟，以彌補全縣經(jīng)濟總量小、收入質量差的不利局面。
?。ㄈ┤ψズ谩叭！敝С龆档妆Ｕ瞎ぷ鳌?022年，我縣依然按照“三保”中風險縣管理，大力壓縮一般性支出和嚴格按照《紅河州剛性支出項目及其標準》安排預算，兜底保障好“三?！敝С觯凑栈久裆?、工資、運轉順序，在保障前一項的基礎上，順序保障下一項支出；“三?！敝С霰Ｕ系轿缓螅侔凑談傂灾С鰳藴室笞龊酶骷壐鞑块T保障工作。加大績效考核結果應用力度，把壓縮的一般性支出和非剛性支出用于“三?！敝С龊拖到y(tǒng)內債務付息支出，未納入年初預算的支出和無來源支出一律不予保障。同時，要均衡預算執(zhí)行進度，細化預算支出計劃管理，強化績效管理，進一步增強資金使用效益。
以上報告，請予審議。
