（云南?。╆P(guān)于紅河州瀘西縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
瀘西縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
?。?023年1月6日在瀘西縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上）
瀘西縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將瀘西縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，我縣財(cái)政工作遇到前所未有的困難和壓力。兩次疫情、一次洪災(zāi)給我縣本就低迷的經(jīng)濟(jì)造成巨大損失，特別是11.08疫情發(fā)生以來，全縣生產(chǎn)活動(dòng)全面停擺、防疫支出大幅增長(zhǎng)，財(cái)政收入進(jìn)一步下滑。一年來，全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)已經(jīng)超過“橙色”預(yù)警，“三?！惫ぷ鞅回?cái)政部列入高風(fēng)險(xiǎn)縣名單，一方面財(cái)政狀況持續(xù)惡化，各項(xiàng)剛性支出保障能力水平不斷降低；另一方面“三?！蓖鈩傂灾С鲞B年增長(zhǎng)，并不斷擠占“三保”可用財(cái)力，各種減收增支因素疊加影響，財(cái)政工作已不堪重負(fù)，預(yù)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算平衡風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我縣財(cái)政工作最后的底線。
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算執(zhí)行及平衡情況
全縣完成公共財(cái)政預(yù)算總收入170 948萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的101.6%，同比增收20 904萬元，增長(zhǎng)13.9%。其中：中央收入完成26 008萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的78.9%，同比減收2 803萬元，下降9.7%；上劃省級(jí)收入完成2 304萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的24.6%，同比減收2 963萬元，下降56.3%；上劃州級(jí)收入完成2 201萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的83.6%，同比增收244萬元，增長(zhǎng)12.5%。一般公共預(yù)算收入完成140 435萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的113.9%，比上年決算數(shù)114 009萬元增收26 426萬元，增長(zhǎng)23.2%，超收收入17 189萬元，剔除綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園40 000萬元因素影響，按自然口徑計(jì)算完成100 435萬元，下降11.9%。一般公共預(yù)算支出完成323 467萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的107.9%，比上年決算數(shù)291 063萬元增支32 404萬元，增長(zhǎng)11.1%，剔除綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園特許經(jīng)營(yíng)權(quán)收入因素，按自然口徑計(jì)算減支7 596萬元，下降2.6%。民生支出177 475萬元，同比減支42 715萬元，下降19.4%，占一般公共預(yù)算支出的54.9%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入總計(jì)376 467萬元，其中：一般公共預(yù)算收入140 435萬元，返還性收入-856萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入166 868萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入56 748萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入2 246萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2 026萬元，再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入9 000萬元；支出總計(jì)339 477萬元，其中：一般公共預(yù)算支出完成323 467萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出9 653萬元，上解上級(jí)支出6 357萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出36 799萬元，結(jié)余191萬元。
?。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行及平衡情況
政府性基金收入完成14 981萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的15.2%，比上年決算數(shù)23 655萬元減收8 674萬元，下降36.7%。政府性基金支出完成311 800萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的337.6%，比上年決算數(shù)128 094萬元增支183 706萬元，增長(zhǎng)143.4%，政府性基金支出大幅增加的原因是新增云南綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)債券支出300 000萬元。
政府性基金收支平衡情況：收入合計(jì)334 445萬元，其中：政府性基金收入14 981萬元，政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入5 206萬元，新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入300 000萬元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入14 200萬元，上年結(jié)余收入58萬元；支出合計(jì)330 025萬元，其中：政府性基金支出311 800萬元，調(diào)出資金2 246萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出15 422萬元，上解上級(jí)支出557萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4 420萬元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行及平衡情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入合計(jì)13萬元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入13萬元；支出合計(jì)13萬元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出13萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算0萬元。收支相抵預(yù)算平衡。
?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行及平衡情況
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入142 209萬元，比上年決算數(shù)154 282萬元下降12 073萬元，下降7.8%；預(yù)計(jì)支出157 740萬元，比上年決算數(shù)163 406下降5 666萬元，下降3.5%，預(yù)計(jì)本年結(jié)余-15 531萬元，預(yù)計(jì)累計(jì)結(jié)余57 902萬元。
?。ㄎ澹┍P活財(cái)政存量資金情況
全縣盤活財(cái)政存量資金2 200萬元，原用途安排使用0萬元，政府統(tǒng)籌使用2 200萬元。
?。┱詡鶆?wù)管理情況
政府性債務(wù)余額541 338萬元，未突破2022年限額592 499萬元（州級(jí)債務(wù)限額文件尚未正式下達(dá)，數(shù)字為債務(wù)系統(tǒng)計(jì)算數(shù)字）。2022年度到期債務(wù)本息為34 651萬元，其中：本金25 075萬元，利息及手續(xù)費(fèi)9 576萬元（包含項(xiàng)目受益專項(xiàng)債券利息及手續(xù)費(fèi)5 660萬元）。2022年預(yù)算安排11 451萬元用于政府債務(wù)還本付息，向上級(jí)財(cái)政部門申報(bào)再融資債券資金23 200萬元，用于對(duì)2022年到期地方政府性債務(wù)進(jìn)行置換。
以上均為快報(bào)數(shù)，待上級(jí)財(cái)政部門批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算及債務(wù)限額后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
二、2022年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2022年，財(cái)政工作按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例，以及縣十七屆人大一次會(huì)議決議和縣人大常委會(huì)有關(guān)審議意見的要求，強(qiáng)化預(yù)算管理，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，深入貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策，助推全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。
（一）全力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。一是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提速增效。千方百計(jì)籌集財(cái)政資金126 205萬元用于193萬噸綠色低碳鋁項(xiàng)目建設(shè)，全產(chǎn)業(yè)鏈打造綠色低碳高端鋁產(chǎn)業(yè)集群。二是助推市場(chǎng)主體加快發(fā)展。落實(shí)支持制造業(yè)等行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展方面的稅收優(yōu)惠政策、免征符合條件小規(guī)模納稅人增值稅等各項(xiàng)制度性和階段性減稅降費(fèi)措施、留抵退稅政策，全年累計(jì)減稅33 890萬元（其中縣級(jí)15 032萬元），持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，著力為企業(yè)紓困解難。三是著力深化國(guó)有企業(yè)改革。持續(xù)推動(dòng)落實(shí)國(guó)企改革三年行動(dòng)方案，加快政府融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷推動(dòng)縣屬國(guó)資、國(guó)企改革走深走實(shí)，積極依托瀘西縣城鄉(xiāng)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、瀘西同達(dá)產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司作為母公司，改組設(shè)立、優(yōu)化重組若干縣屬國(guó)有企業(yè)作為兩大集團(tuán)的子公司，進(jìn)一步完善國(guó)有資本投資公司法人治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局。
?。ǘ┣Х桨儆?jì)確保收支平衡。收入方面，2022年我縣一般公共預(yù)算收入完成140 435萬元，比2021年決算數(shù)114 009萬元增長(zhǎng)23.2%。一方面稅收收入完成40 372萬元，下降26.5%，另一方面一般公共預(yù)算收入規(guī)模越來越大，增收部分完全依靠一次性資產(chǎn)處置收入和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入完成，全年非稅收入占比高達(dá)71.3%，收入質(zhì)量大幅下降；政府性基金收入中因土地出讓收入無法完成年初預(yù)定任務(wù)數(shù)。支出方面，一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算299 796萬元，執(zhí)行過程中增加綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)支出121 660萬元，增資、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效、村組干部大崗位制等政策性新增“三保”支出26 784萬元，政府性債務(wù)還本付息 11 451萬元，以上支出全部為縣級(jí)財(cái)力保障；政府性基金支出中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出80 557萬元，比年初預(yù)算72 836萬元增加7 721萬元，增長(zhǎng)10.6%。一年來，財(cái)政部門窮盡一切辦法，千方百計(jì)降低財(cái)政預(yù)算平衡風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄈ┲ΡＵ虾透纳泼裆?。一是民生投入持續(xù)加大。全縣民生支出177 475萬元，占一般公共預(yù)算支出54.9%。其中，教育支出完成66 432萬元；科學(xué)技術(shù)支出完成199萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成30 077萬元；衛(wèi)生健康支出完成26 337萬元；農(nóng)林水支出完成38 382萬元；其他各項(xiàng)民生支出完成16 048萬元。二是疫情防控有效保障。全縣下達(dá)資金2 756萬元，重點(diǎn)支持醫(yī)療救治體系建設(shè)、疫情防控人員補(bǔ)助、設(shè)備和防控物資、醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本建設(shè)、應(yīng)急物資保障、企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、18輪285萬人次核酸檢測(cè)，救治新冠病毒感染者736人次，封控區(qū)群眾生活物資得到有效保障。三是基本民生保障更加完善。下達(dá)各類民生保障資金25 044萬元，主要用于就業(yè)補(bǔ)助、公益性崗位補(bǔ)貼、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助、困難群眾救助補(bǔ)助、企業(yè)退休人員養(yǎng)老金和退役安置等。下達(dá)教育補(bǔ)助資金10 582萬元，用于農(nóng)村學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善、學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生、義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助、普通高中建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助。下達(dá)各類農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼8 817萬元，其中：實(shí)際種糧農(nóng)民補(bǔ)貼1 277萬元，耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼3 495萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)3 222萬元，農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼823萬元。
（四）全面推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域改革。一是財(cái)稅體制改革穩(wěn)步開展?？茖W(xué)編制《瀘西縣緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施方案》、《瀘西縣進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革實(shí)施細(xì)則》、《瀘西縣分行業(yè)分領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作指引》等，明確加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制的具體舉措，并認(rèn)真組織實(shí)施。二是政府債務(wù)管理不斷加強(qiáng)。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，做細(xì)做實(shí)償債計(jì)劃，全縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)還本付息資金全部按時(shí)撥付。加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金使用監(jiān)管，規(guī)范用途調(diào)整，制定專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法，提高債券資金使用效益。三是預(yù)算績(jī)效管理深入實(shí)施。2022年預(yù)算開展兩輪事前評(píng)審壓減資金12 631萬元，納入預(yù)算的項(xiàng)目共設(shè)立指標(biāo)1 516個(gè)。建立健全分行業(yè)分領(lǐng)域指標(biāo)體系，設(shè)立會(huì)議類、培訓(xùn)類、設(shè)備購置類等14類共性指標(biāo)179個(gè)；制定70個(gè)行業(yè)18個(gè)領(lǐng)域的237績(jī)效指標(biāo)，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。
?。ㄎ澹┡μ嵘?cái)政管理效能。一是依法接受監(jiān)督有效落實(shí)。認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)相關(guān)決議，精心組織預(yù)算執(zhí)行，主動(dòng)配合縣人大監(jiān)督。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算、下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金。依法向縣人大及其常委會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行、決算、地方政府債務(wù)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理等情況。不斷完善服務(wù)代表委員工作機(jī)制，充分聽取代表委員意見建議，認(rèn)真辦理建議提案。壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，限時(shí)按項(xiàng)逐條落實(shí)整改要求。二是積極開展“落實(shí)政府過緊日子”分領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)和“雙隨機(jī)、一公開”抽查中介機(jī)構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)行動(dòng)以及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算管理、非稅收入收繳等專項(xiàng)檢查工作。三是“放管服”改革扎實(shí)推進(jìn)。深化政府采購制度改革，全年政府采購項(xiàng)目完成836個(gè)，預(yù)算采購金額40 984萬元，實(shí)際采購金額36 060萬元，節(jié)約資金4 924萬元，節(jié)約率12%。全年共批復(fù)行政事業(yè)單位出租出借資產(chǎn)33次，實(shí)現(xiàn)出租出借收益150萬元；批復(fù)90家預(yù)算單位處置資產(chǎn)48次，資產(chǎn)賬面原值6 453萬元；全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位落實(shí)減免房租政策207萬元，惠及市場(chǎng)主體132戶，減免落實(shí)率100%。
三、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，圍繞縣委“1341”發(fā)展思路，堅(jiān)定不移實(shí)施工業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)、興產(chǎn)業(yè)、促發(fā)展、惠民生，有效防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財(cái)力辦大事，為推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
?。ǘ┚幹圃瓌t
1. 量入為出，量力而行。堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三保”底線和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。全面實(shí)施零基預(yù)算，健全完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，合理安排支出預(yù)算規(guī)模。厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本。突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障重大戰(zhàn)略、重大部署、重大政策和重大項(xiàng)目實(shí)施。確保年初預(yù)算收入與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接。
2. 科學(xué)精準(zhǔn)，強(qiáng)化執(zhí)行。保持與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃相一致，與集中財(cái)力辦大事的財(cái)政政策體系相適應(yīng)，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃相協(xié)調(diào)，與我縣財(cái)力相匹配。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。強(qiáng)化部門主體責(zé)任，盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。
3. 規(guī)范透明，提升績(jī)效。加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步推進(jìn)單位預(yù)算公開，增強(qiáng)財(cái)政資金分配透明度。進(jìn)一步深化部門預(yù)算績(jī)效管理改革，健全全過程預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制，全面推進(jìn)部門整體績(jī)效預(yù)算改革，健全事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，落實(shí)重大項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
?。ㄈ┮话愎差A(yù)算（草案）
1. 2023年一般公共預(yù)算收入安排意見。
2023年我縣一般公共預(yù)算收入在今年收入完成140 435萬元的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)50.7%，按211 591萬元安排，其中：稅收收入 60 438萬元，非稅收入151 153萬元。2023年收入計(jì)劃大幅增長(zhǎng)原因是綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓一次性收入 87 113萬元。
2.2023年本級(jí)財(cái)力測(cè)算情況。
（1）本級(jí)財(cái)力來源。
①一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成211 591萬元。
?、诜颠€性收入預(yù)計(jì)-1 362萬元。
?、垡话阈赞D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入中財(cái)力性補(bǔ)助67 985萬元，其中共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付3 546萬元。
④調(diào)入資金124 774萬元，其中：政府性基金調(diào)入124 524萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入250萬元。
?。?）可用財(cái)力測(cè)算。可用財(cái)力395 008萬元，其中：一般公共預(yù)算收入211 591萬元、返還性收入-1 362萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入中財(cái)力性補(bǔ)助67 985萬元、調(diào)入資金124 774萬元；減去上解支出7 500萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出（本級(jí)財(cái)力）480萬元。
3. 2023年一般公共預(yù)算支出安排意見。
2023年，一般公共預(yù)算支出計(jì)劃完成395 008萬元，同比2022年支出323 467萬元增長(zhǎng)22.1%。按照《云南省縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算編制審核實(shí)施細(xì)則》要求測(cè)算，“三?！敝С鲱A(yù)算本級(jí)支出部分 188 040萬元，占本級(jí)“三?！笨捎秘?cái)力395 008萬元的47.6%，其中：保基本民生10 759萬元，保工資171 201萬元（含行政事業(yè)1.26萬元標(biāo)準(zhǔn)的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)），保運(yùn)轉(zhuǎn)支出6 080萬元?？h級(jí)財(cái)力“三?！鳖A(yù)算編制情況如下：
?。?）人員工資支出171 201萬元。
?、偃~供給單位工資支出157 601萬元，其中：工資支出
116 794萬元、隨工資計(jì)提的附加支出40 807萬元。
?、诓铑~供給單位工資性支出3 220萬元，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)醫(yī)院、縣農(nóng)業(yè)機(jī)械化技術(shù)學(xué)校差額供給在職人員361人，差額比例為70%。
③離退休人員支出10 380萬元，其中：離休費(fèi)191萬元、離休醫(yī)療費(fèi)255萬元、離休生活補(bǔ)助54萬元、退休費(fèi)3 198萬元、退休生活補(bǔ)助6 682萬元。
?。?）公用運(yùn)轉(zhuǎn)支出6 080萬元。
?、俟眠\(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)2 394萬元。行政單位和事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)根據(jù)績(jī)效管理相關(guān)工作要求，分為基礎(chǔ)公用經(jīng)費(fèi)和績(jī)效公用經(jīng)費(fèi)兩部分，分別占公用經(jīng)費(fèi)的80%和20%。
?、陔x退休公用經(jīng)費(fèi)220萬元，其中：離休22萬元、退休198萬元。
?、酃珓?wù)用車經(jīng)費(fèi)241萬元。其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)146萬元，公務(wù)用車租用費(fèi)95萬元。
?、芄?huì)經(jīng)費(fèi)312萬元；業(yè)務(wù)費(fèi)、?？詈团涮踪Y金2 913萬元。
?。?）基本民生縣級(jí)配套支出10 759萬元。
①村組保障支出3 679萬元（大崗位制度改革）。主要用于村（社區(qū)）運(yùn)轉(zhuǎn)、村（社區(qū)）干部工資、村民小組黨組織負(fù)責(zé)人補(bǔ)助和村民小組長(zhǎng)補(bǔ)貼。
?、谄渌裆С? 080萬元，主要用于死亡撫恤、城市農(nóng)村最低生活保障、高齡老人補(bǔ)助、困難殘疾人生活補(bǔ)貼、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助和退役士兵安置等。
?。?）債務(wù)還本付息支出1 458萬元。
（5）其他剛性支出10 879萬元。
（6）社會(huì)事務(wù)管理、產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出17 993萬元。
（7）預(yù)算科代編預(yù)算支出。
非稅收入成本返還7 000萬元；返還統(tǒng)籌上級(jí)資金?！叭！钡馁Y金118 180萬元；化解暫付款20 000萬元；2022年碳中和未支付資金31 458萬元。
?。?）預(yù)備費(fèi)5 000萬元。
4. 一般公共預(yù)算收支平衡情況。
本級(jí)財(cái)力平衡情況。收入合計(jì)402 988萬元，其中：一般公共預(yù)算收入211 591萬元，返還性收入-1 362萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入中財(cái)力性補(bǔ)助67 985萬元、調(diào)入資金124 774萬元；支出合計(jì)402 988萬元，其中：一般公共預(yù)算支出395 008萬元，上解支出7 500萬元，債務(wù)還本支出本級(jí)財(cái)力部分（線下科目）480萬元。收支相抵預(yù)算平衡。
?。ㄋ模┱曰痤A(yù)算（草案）
1. 政府性基金預(yù)算收入218 675萬元。
（1）土地出讓價(jià)款收入206 837萬元。
?。?）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1 100萬元。
（3）污水處理服務(wù)費(fèi)收入430萬元。
（4）專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入10 308萬元，其中：碳中和項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)債券利息9 297萬元、縣人民醫(yī)院專項(xiàng)債券利息242萬元、平海子水庫專項(xiàng)債券利息540萬元、縣政府停車場(chǎng)專項(xiàng)債券利息229萬元。
2. 政府性基金預(yù)算支出。
政府性基金支出本級(jí)財(cái)力部分87 427萬元，具體安排情況如下：
?。?）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出72 811萬元。
?。?）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1 100萬元。
?。?）污水處理費(fèi)安排的支出430萬元。
?。?）國(guó)有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)付息支出2 752萬元。
?。?）政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券付息支出3 401萬元。
?。?）其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息支出10 308萬元，其中：碳中和項(xiàng)目專項(xiàng)債券利息9 297萬元、縣人民醫(yī)院專項(xiàng)債券利息242萬元、平海子水庫專項(xiàng)債券利息540萬元、縣政府停車場(chǎng)專項(xiàng)債券利息229萬元。
（7）地方政府專項(xiàng)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出26萬元。
3. 地方政府專項(xiàng)債券本級(jí)財(cái)力還本支出1 260萬元。
4. 平衡情況。
政府性基金收入218 675萬元；支出合計(jì)218 675萬元，其中：政府性基金支出87 427萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算124 524萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出（線下科目）1 260萬元，上解支出 5 464萬元，收支相抵預(yù)算平衡。
?。ㄎ澹﹪?guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（草案）
2023年考慮各行政事業(yè)單位資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致一般公共預(yù)算國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入減少，財(cái)政部門因此增加人員、運(yùn)轉(zhuǎn)等支出，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)利潤(rùn)收入安排250萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算250萬元，收支平衡。
?。┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）
1. 社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算。
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入174 010萬元。分項(xiàng)目完成情況是：
?。?）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金33 136萬元。
?。?）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金17 007萬元。
?。?）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金23 915萬元。
?。?）職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金21 319萬元。
?。?）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金75 465萬元。
?。?）工傷保險(xiǎn)基金1 932萬元。
?。?）失業(yè)保險(xiǎn)基金1 236萬元。
2. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排情況。
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排167 342萬元。分項(xiàng)目完成情況是：
?。?）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金33 136萬元。
?。?）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10 475萬元。
（3）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金24 944萬元。
（4）職工基本醫(yī)療基金21 379萬元。
（5）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金74 462萬元。
（6）工傷保險(xiǎn)基金1 932萬元。
?。?）失業(yè)保險(xiǎn)基金1 014萬元。
3. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況。
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入174 010萬元，支出167 342萬元，當(dāng)年結(jié)余6 668萬元，年末滾存結(jié)余86 028萬元。
?。ㄆ撸┑胤秸詡鶆?wù)預(yù)算（草案）
2023年到期政府債券還本付息共計(jì)47 768萬元，其中：本金33 740萬元，利息14 028萬元。按債務(wù)類型劃分，一般債務(wù)本金8 780萬元，利息969萬元；專項(xiàng)債券本金24 960萬元，利息13 059萬元。
四、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
2023年，我縣經(jīng)濟(jì)總量小、財(cái)源結(jié)構(gòu)單一問題依然突出，財(cái)政工作將面臨更大的困難和挑戰(zhàn)：一是全縣已無資產(chǎn)可供處置，融資更加困難，完成收入任務(wù)更加艱巨；二是兜底保障“三?！敝С觥㈩A(yù)防財(cái)政重整和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力空前；三是化解存量問題和控制增量問題將面臨前所未有的困難。為此，今年重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：
?。ㄒ唬┻M(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)力保障。全縣各級(jí)各部門要齊心協(xié)力加大財(cái)源建設(shè)力度，以綠色低碳示范產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目為龍頭，支持產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，積極培育稅源增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)高質(zhì)量發(fā)展勢(shì)能。要建立以入庫稅收為目標(biāo)導(dǎo)向的招商引資工作機(jī)制，切實(shí)改變我縣經(jīng)濟(jì)總量小、財(cái)源結(jié)構(gòu)單一的不利局面。緊盯國(guó)家重大政策實(shí)施利好機(jī)遇，強(qiáng)化政策精準(zhǔn)對(duì)接轉(zhuǎn)化，及時(shí)跟進(jìn)銜接，爭(zhēng)取更多政策、項(xiàng)目和資金支持。實(shí)施減稅降費(fèi)和常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制等政策，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)紓困幫扶，增強(qiáng)利企惠民實(shí)效。嚴(yán)格依法加強(qiáng)收入征管，加大綜合治稅力度，做好稅收分析研判，壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化協(xié)同配合，多措并舉抓好稅收收入，依法合規(guī)征繳非稅收入，確保依法征收、應(yīng)收盡收。用足用好債券資金，優(yōu)化專項(xiàng)債券使用方向，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能。
?。ǘ┻M(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出，年度預(yù)算執(zhí)行中，除因國(guó)家、省、州政策調(diào)整及不可預(yù)見的新增支出外，其他支出不再追加，凡需增加支出的，必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，未經(jīng)縣人大批復(fù)的支出，財(cái)政部門一律不予納入預(yù)算或安排。牢固樹立“過緊日子”思想，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)預(yù)算的約束作用。強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，做實(shí)掛鉤預(yù)算、完善政策、改進(jìn)管理等應(yīng)用機(jī)制。進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，細(xì)化內(nèi)容，改進(jìn)方式，提升公開的及時(shí)性、完整性、規(guī)范性。
?。ㄈ┻M(jìn)一步增強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。健全完善政府債務(wù)管理制度，著力提高債券資金使用效益。合理控制政府債務(wù)規(guī)模結(jié)構(gòu)，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展全周期績(jī)效管理，壓實(shí)債券還款責(zé)任。建立完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警、應(yīng)急處置和債務(wù)信息披露機(jī)制，穩(wěn)妥有序開展存量隱性債務(wù)化解工作。健全完善政府向人大報(bào)告政府債務(wù)機(jī)制，依法接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。杜絕隨意調(diào)整投資概預(yù)算，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)投資或由施工方墊資，最終形成新的政府債務(wù)，凡出現(xiàn)該問題的一律由項(xiàng)目實(shí)施單位自行負(fù)責(zé)解決遺留問題。
（四）進(jìn)一步提升監(jiān)督檢查實(shí)效。健全完善財(cái)務(wù)制度和專項(xiàng)資金管理辦法，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政收支和部門預(yù)算的監(jiān)督管理。財(cái)政部門和主管部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查，提高資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制，提高整改質(zhì)量和效率。加大整改結(jié)果公開力度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
