（云南省）關(guān)于楚雄州大姚縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
大姚縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
—2021年3月3日在大姚縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
大姚縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將大姚縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案提請縣第十七屆人大六次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是極不平凡的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情和持續(xù)加大的經(jīng)濟下行壓力以及艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財稅工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大、十九屆三中、四中、五中全會和中央經(jīng)濟工作會議、習(xí)近平總書記考察云南講話精神為指導(dǎo)，緊盯縣委十四屆七次全會和縣十七屆五次人代會確定的財稅目標，深入開展“干在實處、走在前列”大比拼，扎實做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定，進一步轉(zhuǎn)變財政職能，持續(xù)推進財稅體制改革，自覺接受人大和政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)，依法理財水平不斷提升，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了財力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，全縣完成一般公共預(yù)算收入60369萬元，完成年初預(yù)算60368萬元的100%，同比增收1761萬元，增長3%。完成一般公共預(yù)算支出256969萬元，完成年初預(yù)算252020萬元的102%，同比增支12292萬元，增長5%。
一般公共預(yù)算平衡情況是：一般公共預(yù)算收入60369萬元，返還性收入2819萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入149894萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助（省州?？睿?9843萬元，上年結(jié)余2991萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)），調(diào)入資金7480萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20512萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14萬元，收入總計283922萬元。一般公共預(yù)算支出256969萬元，地方政府一般債券還本支出20512萬元，上解支出4960萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金-77萬元,安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1萬元，支出總計282365萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算結(jié)余1557萬元（省州?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，縣本級政府性基金收入完成25350萬元，完成年初預(yù)算5340萬元的474.7%，同比增收19508萬元，增長333.9%，增長的主要原因是本年土地出讓力度加大，國有土地使用權(quán)出讓收入大幅增長。政府性基金支出完成64600萬元，完成年初預(yù)算21361萬元的302%，同比增支43135萬元，增長201%，增長的主要原因：一是抗疫特別國債13467萬元納入政府性基金收支預(yù)算管理。二是收入大幅增長后安排的支出相應(yīng)增加。
政府性基金預(yù)算平衡情況是：本級政府性基金收入25350萬元，基金專項補助2654萬元、抗疫特別國債收入13467萬元、地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入33800萬元（含再融資債券1300萬元），上年結(jié)余2512萬元，收入總計77783萬元。本級政府性基金支出64600萬元、地方政府專項債券還本支出1300萬元、調(diào)出資金7476萬元，支出總計73376萬元。收支相抵，政府性基金結(jié)余4407萬元（其中：專項結(jié)余2622萬元，凈結(jié)余1785萬元）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4萬元，上級補助收入13萬元，收入總計17萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出13萬元，調(diào)出資金4萬元，支出總計17萬元。收支相抵，結(jié)余為零。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，全縣社會保險基金收入完成39545萬元，完成年初預(yù)算33784萬元的117%，比上年增收5251萬元，增長15.3%。社會保險基金支出完成41017萬元，完成年初預(yù)算32815萬元的125%，比上年增支9856萬元，增長31.6%。收支相抵，本年收支結(jié)余-1472萬元，加上年滾存結(jié)余38930萬元，年末滾存結(jié)余37458萬元，結(jié)余資金包括按政策屬個人賬戶的資金余額以及按規(guī)定夠下年度一定月份的支付數(shù)額基金。
（五）地方政府性債務(wù)情況。2020年，全縣納入預(yù)算管理的地方政府性債務(wù)余額為172312.86萬元，占債務(wù)限額205500萬元的83.9%，其中：一般債務(wù)余額98212.86萬元，占一般債務(wù)限額129900萬元的75.6%；專項債務(wù)余額74100萬元，占專項債務(wù)限額75600萬元的98%。
以上財政收支及平衡情況按預(yù)算科目分類詳見附表。以上報告的財政收支數(shù)據(jù)均為縣內(nèi)匯總數(shù)，待與州結(jié)算后，部分數(shù)字還會有調(diào)整，屆時再向縣人大常委會 報告。
二、“十三五”財政工作回顧
（一）2020年主要工作。2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，全縣財稅系統(tǒng)緊盯“十三五”規(guī)劃和年度任務(wù)目標，主要開展了以下工作：
1.聚焦財政綜合保障能力，扎實開展專項行動。一年來，財稅工作面對經(jīng)濟下行壓力大、國家實施結(jié)構(gòu)性減稅政策和一次性收入大幅減少、新冠肺炎疫情等因素影響，我們認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院實施大規(guī)模減稅降費的決策部署，加強財政運行分析研判，多渠道開源增收，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格預(yù)算執(zhí)行，多措并舉破解預(yù)算平衡難題。一是突出謀早抓實，及時分解落實收入計劃，制定《穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險守底線專項行動方案》，按月召開穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險守底線專項行動分析會議，認真落實好經(jīng)濟運行“五個主題”制度，完成稅收收入28945萬元，增長6.3%。強化非稅收入征繳，加大部門征收督促力度，依法變現(xiàn)盤活存量資產(chǎn)，完成非稅收入31424萬元，為全年預(yù)算的115.7%，增長0.2%。二是強化向上爭取主體責(zé)任，積極爭取上級支持，將部門向上爭取資金納入“干在實處、走在前列”大比拼按季度考核，全年爭取上級一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助189737萬元，增長5.2%，有力增強了全縣財政保障能力。三是加大盤活財政存量資金力度，全年共清理盤活財政存量資金12283萬元，統(tǒng)籌用于急需領(lǐng)域支出，不斷提升財政資金使用效益。
2.聚焦支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，努力保障和改善民生。始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，將保障和改善民生放在優(yōu)先位置，嚴控一般性支出和“三公經(jīng)費”支出，加大民生領(lǐng)域投入，全年完成民生支出210795萬元，占地方一般公共預(yù)算支出的82%。一是安排疫情防控資金1023.8萬元、疫情防控重點企業(yè)財政貼息資金158.37萬元，全力支持新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展。二是不折不扣落實減稅降費政策，全年減免稅費20691.34萬元。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實各項惠民政策，及時足額兌現(xiàn)惠農(nóng)補貼資金5258.03萬元，鞏固能繁母豬、水稻、玉米、油菜、森林政策性保險及烤煙商業(yè)化保險的基礎(chǔ)上，新增開展育肥豬、馬鈴薯、小麥保險試點工作，財政補貼保費827萬元。提高生豬養(yǎng)殖保險標準，能繁母豬保額由1100元/頭提高至1500元/頭，育肥豬保額由700元/頭提高至800元/頭，養(yǎng)殖戶抗風(fēng)險能力不斷提高，穩(wěn)定生豬供應(yīng)市場。認真履行縣級基本財力保障基本民生主體責(zé)任，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，千方百計調(diào)度資金，切實兜牢“三?！钡拙€。四是加大社會保障投入力度。兌付殯葬制度改革配套資金556.11萬元，完成社會保障和就業(yè)支出42589萬元，增長2.4%，確保了城鄉(xiāng)低保金、基本養(yǎng)老保險基金補助及財政匹配養(yǎng)老保險、職業(yè)年金等得到及時撥付。五是加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生投入力度。教育支出完成43134萬元，增長1.4%，醫(yī)療衛(wèi)生健康支出完成37751萬元，增長11.4%，教育、醫(yī)療衛(wèi)生條件不斷改善。
3.聚焦重大政治任務(wù)，全力支持打好三大攻堅戰(zhàn)。一是重大風(fēng)險有效防控。加強財政收支管控和形勢分析研判，壓實“三?！北Ｕ县?zé)任，財政運行風(fēng)險有效防范。開好融資“前門”，積極爭取新增專項債券項目4個32500萬元、抗疫特別國債基建項目4個13400萬元，再融資債券21812萬元。制定《大姚縣打好防范和化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)實施方案》《大姚縣防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險工作方案》，建立了工作機制，明確職責(zé)，細化措施，壓實責(zé)任，開展打擊非法金融活動，繼續(xù)鞏固P2P網(wǎng)貸機構(gòu)風(fēng)險處置“百日攻堅”成果，千方百計籌措資金償還到期債務(wù)，有力推進金融風(fēng)險防范和債務(wù)化解工作，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險。二是全力鞏固脫貧攻堅成果。認真貫徹落實國家精準扶貧政策，積極探索建立涉農(nóng)資金整合和扶貧資金管理長效機制，進一步增強統(tǒng)籌能力，發(fā)揮財政扶貧資金在脫貧攻堅中的主導(dǎo)作用和聚集效應(yīng)，投入財政扶貧資金23493萬元，用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和扶持貧困戶發(fā)展種植、養(yǎng)殖業(yè)，農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、鄉(xiāng)村旅游業(yè)、貧困戶短期發(fā)展生豬、土雞等“短平快”養(yǎng)殖業(yè)，中長期發(fā)展核桃、花椒、蠶桑、魔芋、冬桃、中藥材等高原特色農(nóng)業(yè)等產(chǎn)業(yè)脫貧項目和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)配套項目、產(chǎn)業(yè)路項目，為全縣鞏固脫貧攻堅成果提供堅強的資金保障。三是深入踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，大力支持節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)，節(jié)能環(huán)保支出完成3323萬元，增長10·1%，重點支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推動實現(xiàn)污染防治攻堅戰(zhàn)階段性目標。
4.聚焦現(xiàn)代財政制度建設(shè)，財政管理水平不斷提升。一是預(yù)算管理體制不斷完善。加強全口徑預(yù)算管理，財力統(tǒng)籌考慮、項目統(tǒng)籌保障、管理統(tǒng)籌推進，標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度不斷推進。嚴格依法執(zhí)行預(yù)算管理，加快預(yù)算執(zhí)行進度，預(yù)決算公開質(zhì)量不斷提高。積極做好掃黑除惡專項斗爭經(jīng)費保障。二是財政管理水平不斷提升。財政工作在困難和挑戰(zhàn)較多的情況下，取得了來之不易的成績，財政部在對2019年全國縣級財政管理績效綜合評價中，我縣獲得了全國排名第71位，西部地區(qū)排名第31位的好成績，獲得500萬元財力獎勵。三是國庫管理改革不斷完善。國庫集中支付電子化管理實現(xiàn)全覆蓋，預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控和庫款保障水平監(jiān)測工作成效明顯。經(jīng)濟分類改革、政府綜合財務(wù)報告試編、財政 信息公開、政府會計改革等工作穩(wěn)步推進。四是績效管理不斷加強。將績效管理范圍覆蓋所有預(yù)算單位和所有財政資金，建立績效目標與預(yù)算資金同步申報、審核、批復(fù)下達機制，項目支出資金績效目標同步下達率100%，財政專項扶貧資金績效目標填報率、自評率均達100%。五是財政監(jiān)督不斷強化。建立健全專項督查和日常監(jiān)管相結(jié)合的財政監(jiān)督機制，開展三農(nóng)資金、財政扶貧資金專項監(jiān)督檢查，預(yù)決算公開、減稅降費實施效果和會計評估專項監(jiān)督檢查，全面規(guī)范財政資金管理。六是財政法治不斷夯實。堅持把預(yù)算法作為財政管理的行為準則，增強預(yù)算的法治性和約束力。加強政府購買服務(wù)和政府采購管理。高度重視并認真整改審計查出的問題。加強財政資金風(fēng)險防控體系建設(shè)，堅決查處違反《財政違法行為處罰處分條例》等財經(jīng)法律法規(guī)的行為。嚴格執(zhí)行人大各項決議、決定和審議意見，主動接受人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，認真辦理建議、提案。
（二）“十三五”財政工作取得的主要成績。過去五年，是我縣財政發(fā)展極不平凡的五年。財稅工作在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，攻堅克難，開拓奮進，成功克服經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變、經(jīng)濟下行壓力不斷加大等困難，財政工作取得了來之不易的成績。
1.財政綜合實力顯著增強?！笆濉逼陂g，全縣一般公共預(yù)算收入從2015年的4.22億元增加到2020年的6.04億元，增長了0.43倍，年均增長7.4%。一般公共預(yù)算支出由2015年的19.2億元增加到2020年的25.7億元，增長了0.34倍，年均增長6%。在此期間，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定”的理財方針和公共財政導(dǎo)向，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定提供財力保障。
2.財政調(diào)控職能充分發(fā)揮。深入實施積極財政政策，全面落實國家、省、州關(guān)于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的各項政策措施?！笆濉逼陂g，累計完成水利和交通運輸支出68116萬元，全縣經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)得到夯實；累計投入資源勘探工業(yè)信息財政資金7064萬元、商貿(mào)服務(wù)業(yè)財政資金5098萬元，支持重點產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展；累計完成科學(xué)技術(shù)支出4030萬元，有效推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。
3.民生保障水平大幅提升?！笆濉逼陂g，全縣財政累計完成民生支出97.4億元，占一般公共預(yù)算支出的81.8%。農(nóng)村小學(xué)、初中學(xué)生生均公用經(jīng)費補助標準分別由小學(xué)每生每年600元和800元提高到650元和850元；農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃補助標準由每生每天3元提高到4元；普通高中公用經(jīng)費由每生每年1200元提高到1500元；家庭經(jīng)濟困難寄宿學(xué)生生活補助小學(xué)從每生每年750元提高到1000元，初中從每生每年1000元提高到1250元。2017年9月開始，縣級資助山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)前教育學(xué)生享受每生每天9元的餐費補助；縣級兜底資助大姚縣戶籍在縣外就讀普通高中的建檔立卡學(xué)生每生每年享受免學(xué)雜費補助800元，本縣戶籍建檔立卡戶困難幼兒資助由每生每年300元提高到1000元；從2019年起非寄宿四類學(xué)生每生每年享受小學(xué)500元、初中625元、特殊教育1250元的生活補助。農(nóng)村居民最低生活保障標準一類、二類、三類分別從每人每月260元、220元和160元提高到317元、260元和180元；城市居民最低生活保障標準一類、二類、三類分別從每人每月490元、460元和430元提高到557元、500元和470元。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準從420元提高到550元。緊扣“整縣脫貧摘帽”目標，積極籌措資金，加大涉農(nóng)資金整合力度，及時落實各項惠農(nóng)補貼政策，2019年以來發(fā)放惠農(nóng)補貼資金9950.16萬元。2016年以來，全縣共投入扶貧資金37.65億元，推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有機結(jié)合，貧困地區(qū)交通、水利、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施條件明顯改善，群眾獲得感明顯增強。
4.財稅體制改革深入推進。財政轉(zhuǎn)移支付制度不斷完善，五年來累計向上爭取一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助資金868760萬元，有效提高了縣級財政保障水平。深化預(yù)算管理改革，實現(xiàn)了全口徑預(yù)算管理，積極推進政府收支分類和部門支出經(jīng)濟分類改革，細化部門預(yù)算編制項目管理，預(yù)算編制的完整性和科學(xué)化水平不斷提高，非涉密部門及單位的部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費”預(yù)決算全部對外公開。建立健全財政存量資金定期清理、限期使用、超期收回長效機制，穩(wěn)步推進預(yù)算績效管理，建立覆蓋所有財政性資金的全過程預(yù)算績效管理新機制，著力提升財政資金使用效益。完善國庫集中收付運行機制，健全預(yù)警高效、糾偏及時、控制有力的預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，切實防范資金支付風(fēng)險，五年來累計完成國庫集中支付841152萬元，占財政累計支出的70.6%。非稅收入管理改革深入推進，財政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全覆蓋。深化政府會計制度管理改革，健全權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度。建立跨年度預(yù)算平衡機制，建立完善地方政府債務(wù)管理及風(fēng)險預(yù)警并接受人大及其常委會監(jiān)督、人大預(yù)算審查重點向支出預(yù)算和政策性拓展的程序和辦法、向縣人大常委會 報告國有資產(chǎn)管理情況等制度機制，財稅體制改革不斷深化，現(xiàn)代財政制度逐步建立完善。建立政銀企溝通協(xié)調(diào)機制，充分發(fā)揮金融在現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心和引領(lǐng)作用，努力拓寬信貸渠道，有效破解縣域“融資難、融資貴”難題，大力支持縣域?qū)嶓w經(jīng)濟發(fā)展。
5.財政管理水平明顯提高。收支預(yù)算安排更加科學(xué)合理，資金使用效益明顯提升，“三公經(jīng)費”和一般性支出得到有效控制。先后開展了財政扶貧資金、社會保障資金、強農(nóng)惠農(nóng)資金等專項檢查和“小金庫”專項治理行動，認真執(zhí)行《財政違法行為處罰處分條例》,糾正和查處財政違法行為。把主動接受人大、政協(xié)的監(jiān)督作為依法理財?shù)闹匾獌?nèi)容，不斷擴大接受監(jiān)督的范圍，不斷改進接受監(jiān)督的方式，增強接受人大、政協(xié)監(jiān)督的意識。配合紀委、監(jiān)委等有關(guān)部門，積極參與糾正行業(yè)部門不正之風(fēng)、從源頭上預(yù)防和治理腐敗、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、執(zhí)法監(jiān)察、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制等方面專項治理，為黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作發(fā)揮了財政監(jiān)督職能作用。全力推進財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，緊緊抓住目標、任務(wù)、資金、權(quán)責(zé)“四到縣”的契機，全力履行資金籌措、資金爭取、資金整合、資金撥付、資金監(jiān)管、資金績效、行業(yè)扶貧等職能職責(zé)。政府采購監(jiān)管得到加強，政府債務(wù)管理不斷規(guī)范，財政績效管理工作持續(xù)推進。實現(xiàn)了財政 信息系統(tǒng)平臺一體化管理，村級會計委托代理成效明顯。
總結(jié)回顧“十三五”，全縣財政工作在困難和挑戰(zhàn)較多的情況下，取得了極為不易的成績，積累了十分寶貴的經(jīng)驗，都是得益于縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，也離不開社會各界的關(guān)心支持。在肯定成績的同時，我們也認識到，全縣財政工作仍然面臨一些不容忽視的困難和問題：一是從收入結(jié)構(gòu)看，全年非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重高達52.1%，非稅收入占比過高，收入結(jié)構(gòu)不合理，不利于地方經(jīng)濟的穩(wěn)定增長和可持續(xù)發(fā)展。二是受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、國家出臺減稅降費政策等因素影響，財政收入增幅趨緩，加上保障改善民生、精準扶貧、近年的工資提標、債務(wù)還本付息等剛性支出需求越來越大，財政收支平衡矛盾更加突出。三是政府債務(wù)已進入償債高峰期，還本付息壓力大、風(fēng)險高的特點十分突出，守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險底線的任務(wù)十分艱巨。四是預(yù)算約束力不強，預(yù)算部門重分配、輕績效觀念尚未轉(zhuǎn)變，資金使用效益不高。項目庫建設(shè)滯后，項目前期準備不充分等導(dǎo)致項目資金爭取和預(yù)算執(zhí)行進度慢的情況仍然突出。面對這些問題，我們將通過強化依法理財意識、轉(zhuǎn)變財政職能、深化財政改革、創(chuàng)新工作機制、嚴格預(yù)算管理、強化預(yù)算約束等措施認真加以解決。
三、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是實現(xiàn)第一個百年奮斗目標的決勝之年，做好2021年的財政工作，責(zé)任重大，意義深遠。2021年財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實各項財政改革政策，積極應(yīng)對外部經(jīng)濟環(huán)境變化，繼續(xù)實施積極的財政政策，進一步規(guī)范預(yù)算管理，提高財政收入質(zhì)量，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力保障改善民生，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，扎實深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，以人民日益增長的美好生活需要為根本目的，實現(xiàn)鞏固脫貧攻堅成果 同鄉(xiāng)村振興有效銜接，從而促進縣域經(jīng)濟持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入安排62180萬元，比2020年增加1811萬元，增長3%。一般公共預(yù)算支出安排264678萬元，比2020年增加7709萬元，增長3%。
一般公共預(yù)算平衡情況是：一般公共預(yù)算收入62180萬元，返還性收入2819萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入148849萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入50372萬元，上年結(jié)余1557萬元，調(diào)入資金4948萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8892萬元，收入總計279617萬元。一般公共預(yù)算支出264678萬元，地方政府一般債券還本支出9840萬元，上解支出5099萬元，支出總計279617萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。
按照預(yù)算法“地方預(yù)算不列赤字”的規(guī)定及“量入為出、收支平衡”的原則，除以上列入預(yù)算的項目外，還有部分省州要求的配套資金、償債資金以及重點項目建設(shè)支出無法列入年初預(yù)算，這部分支出缺口只有通過預(yù)算執(zhí)行中努力增加收入和積極爭取上級財政補助逐步解決。
（二）政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入安排12220萬元，比2020年減少13130萬元，下降51.8%。全縣政府性基金預(yù)算支出安排13663萬元，比2020年減少50937萬元，下降78.9%。
政府性基金預(yù)算平衡情況是：本級政府性基金收入12220萬元，基金專項補助2200萬元，上年結(jié)余4407萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入1980萬元，收入總計20807萬元?？h本級政府性基金支出13663萬元，地方政府專項債券還本支出2200萬元，調(diào)出資金4944萬元，支出總計20807萬元。收支相抵，基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4萬元，與上年持平。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金4萬元。收支相抵，結(jié)余為零。
（四）社會保險基金預(yù)算。2021年，社會保險基金收入46011萬元（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入17710萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入14664萬元，失業(yè)保險基金收入573萬元，工傷保險基金收入1928萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11136萬元）。社會保險基金支出43199萬元（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出17710萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出16349萬元，失業(yè)保險基金支出573萬元，工傷保險基金支出1928萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6639萬元），收支相抵，本年收支結(jié)余2812萬元，加上年滾存結(jié)余37458萬元，年末滾存結(jié)余40270萬元。結(jié)余資金包括按政策屬個人賬戶的資金余額及按規(guī)定夠下年度一定月份的支付數(shù)額基金。
四、“十四五”財政發(fā)展思路及2021年財政工作措施
“十四五”時期是我國全面建成小康社會、實現(xiàn)第一個百年奮斗目標之后，乘勢而上開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年，也是我縣經(jīng)濟社會實現(xiàn)跨越式發(fā)展的重要戰(zhàn)略機遇期。圍繞全縣改革發(fā)展大局，“十四五”全縣財政發(fā)展的思路是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，貫徹落實中央、省委省政府、州委州政府和上級財政部門的各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，緊緊圍繞州委“1133”戰(zhàn)略和縣委“11233”發(fā)展思路，聚焦中心、服務(wù)大局，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，加快完善系統(tǒng)完備、法治健全、權(quán)責(zé)清晰、公平普惠、科學(xué)規(guī)范、運行有效的現(xiàn)代財政制度，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，著眼大姚縣情和財政工作發(fā)展新形勢新任務(wù)新要求，以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政服務(wù)保障大姚高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局為目標，科學(xué)謀劃大姚縣“十四五”財政發(fā)展思路、發(fā)展重點、重大支出項目和目標任務(wù)，充分發(fā)揮財政在國家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，推動大姚實現(xiàn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。根據(jù)“十四五”全縣經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃，力爭“十四五”期間一般公共預(yù)算收入年均增長2%以上，一般公共預(yù)算支出年均增長3%以上，到2025年分別達到66652萬元和298000萬元。圍繞實現(xiàn)“十四五”財政發(fā)展總體目標和2021年預(yù)算目標，堅定不移地用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財稅工作，2021年我們將牢固樹立新發(fā)展理念，全面貫徹落實中央和省、州各項決策部署，根據(jù)縣委十四屆九次全會確定的2021年經(jīng)濟社會發(fā)展目標和總體部署及工作要求，抓“六?！贝佟傲€(wěn)”，把財力集中到解決各種不平衡不充分的問題上，充分發(fā)揮財政保障和支撐作用，全力支持經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。我們將著力做好以下工作：
（一）強化財政收入征管，夯實保障能力。一是不折不扣落實減稅降費政策，深化政銀企合作，緩解民營企業(yè)融資難、融資貴問題。集中財力培植、壯大納稅大戶和主體稅源，夯實工業(yè)企業(yè)和烤煙產(chǎn)業(yè)的支柱地位。突出政府高位協(xié)調(diào)，健全部門聯(lián)動征管機制，強化收入征管，杜絕“跑冒滴漏”，深挖非稅收入潛力，規(guī)范非稅收入管理，確保應(yīng)收盡收。二是加大土地開發(fā)和國有資產(chǎn)處置力度，加快推進桂花水庫等重點項目建設(shè)進度，發(fā)揮投資拉動經(jīng)濟增長的積極作用。
（二）積極爭取上級支持，緩解財政困難。一是搶抓“十四五”規(guī)劃啟動發(fā)展政策機遇，積極爭取將事關(guān)發(fā)展的重大項目、重大政策和重大改革納入國家、省、州規(guī)劃盤子，爭取中央預(yù)算內(nèi)投資項目等上級支持。二是繼續(xù)爭取中央和省級一般性轉(zhuǎn)移支付、重點領(lǐng)域?qū)ｍ椶D(zhuǎn)移支付補助資金。持續(xù)加大專項債券爭取力度，做好專項債券項目儲備、申報和入庫工作，落實好“六穩(wěn)”任務(wù)，做好“六?！惫ぷ鳌?span style="display:none">大牛工程師
（三）硬化預(yù)算約束，兜牢“三?！钡拙€。一是將?；咀鳛槿中?、政治性任務(wù)，按照“壓一般、保重點”的思路，嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”的要求，科學(xué)編制預(yù)算，進一步細化預(yù)算編制，加強綜合預(yù)算管理，完善預(yù)算監(jiān)管體系。二是保壓并舉，樹牢“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”的思想，積極盤活財政存量資金，切實調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴控財政供養(yǎng)人員及“三公”經(jīng)費等一般性支出，進一步壓減非重點、非剛性的一般性支出，壓減低效無效、標準過高的支出和非必要的項目支出，加大財政保障力度，嚴守“三保”底線，努力解決好事關(guān)人民群眾切身利益和社會穩(wěn)定的突出問題。
（四）積極發(fā)揮職能作用，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。一是打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。認真落實《大姚縣防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險工作方案》精神，足額預(yù)算債券還本付息支出，多渠道籌措資金償還到期債務(wù)，堅決遏制增量，有序化解存量，逐步穩(wěn)妥化解債務(wù)風(fēng)險。規(guī)范國有企業(yè)投融資，確保金融風(fēng)險可防可控。進一步加大防范和處置非法集資、P2P網(wǎng)貸風(fēng)險及金融領(lǐng)域突出問題專項整治力度，建立健全非法金融活動治理長效機制，切實保障地方金融、經(jīng)濟、社會穩(wěn)定。二是聚焦“三落實”“三到位”“三保障”要求，持續(xù)健全投入保障機制，科學(xué)編制涉農(nóng)資金整合方案，加大統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金力度，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是科學(xué)統(tǒng)籌財力，繼續(xù)落實促進綠色發(fā)展各項財稅政策，進一步建立健全工作機制，支持打贏藍天碧水凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)，支持推進中央、省、州生態(tài)環(huán)境保護專項督查及“回頭看”反饋問題整改，持續(xù)推進城鄉(xiāng)人居環(huán)境治理，著力支持污染防治。
（五）繼續(xù)加大民生投入，促進社會和諧穩(wěn)定。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，加大民生投入，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重不低于75％以上，努力解決群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的問題。一是持續(xù)加大“三農(nóng)”投入，加快構(gòu)建“財政優(yōu)先保障、金融重點傾斜、社會積極參與”的鄉(xiāng)村振興投入格局。二是全面落實教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、科技、文化等投入政策，加快推進基本公共服務(wù)均等化。三是認真落實社會救助、優(yōu)撫安置、社會福利等政策，關(guān)心關(guān)愛弱勢群體。支持實施就業(yè)優(yōu)先政策，落實農(nóng)民工服務(wù)保障、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等政策措施，加大援企穩(wěn)崗支持力度，支持開展職業(yè)技能提升行動。
（六）深化財政管理改革，全面提高理財水平。一是認真貫徹落實財政改革新要求，扎實推進財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。繼續(xù)推進全口徑政府預(yù)算管理，深入實施中期財政規(guī)劃，擴大基本支出定員定額管理范圍，深入推進項目支出標準體系建設(shè)。進一步規(guī)范預(yù)算公開，全面提高預(yù)算透明度。二是加強預(yù)算績效管理制度建設(shè)，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，夯實項目主管單位績效管理主體責(zé)任，加強績效評價結(jié)果運用，持續(xù)推進預(yù)算和績效管理一體化，切實提高財政資源配置效率和使用效益。三是繼續(xù)貫徹落實好人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展、預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、向縣人大常委會 報告國有資產(chǎn)管理情況及審計查出問題整改情況等實施意見。鞏固好政府會計制度、國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理等改革成果，全力打造高質(zhì)量可持續(xù)財政。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃夯基之年，也是實現(xiàn)第一個百年奮斗目標的決勝之年，全面完成今年財政收支預(yù)算，深入推進財稅改革發(fā)展，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。面對新任務(wù)、新征程，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅決落實縣十七屆人大六次會議的決議和要求，自覺接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，凝心聚力，改革創(chuàng)新，奮力拼搏，扎實工作，努力完成全年各項財政工作任務(wù)，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，為推動全縣經(jīng)濟社會實現(xiàn)跨越式發(fā)展和與全國全省同步全面建成小康社會做出新的貢獻！
