（云南?。╆P(guān)于楚雄州姚安縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
姚安縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月31日在姚安縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
姚安縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《姚安縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）》提請(qǐng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
過去的一年，是黨的二十大勝利召開之年，也是十八屆縣人民政府履職的開局之年。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力和新冠疫情持續(xù)影響，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，縣人民政府及其財(cái)稅部門全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全力以赴抓好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全力克服收入嚴(yán)峻形勢(shì)和支出巨大壓力，認(rèn)真落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，狠抓“穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險(xiǎn)守底線”專項(xiàng)行動(dòng)，千方百計(jì)強(qiáng)管理，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全年財(cái)政收支運(yùn)行平穩(wěn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算變動(dòng)及執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。一是收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)?？h第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審議通過的全縣一般公共預(yù)算收入為38974萬元，2022年全縣一般公共預(yù)算收入完成39148萬元，為年初預(yù)算數(shù)的100.4%，比上年決算數(shù)37839萬元增收1309萬元，增長(zhǎng)3.5%。其中：稅收收入完成26100萬元，為預(yù)算數(shù)25333萬元的103.0%，增長(zhǎng)3%；非稅收入完成13048萬元，為預(yù)算數(shù)13641萬元的95.7%，下降4.3%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的33.3%。二是支出完成調(diào)整預(yù)算數(shù)?？h第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審議通過的全縣一般公共預(yù)算支出為202237萬元，2022年年底根據(jù)我縣實(shí)際情況一般公共預(yù)算支出調(diào)整為176176萬元。2022年全縣一般公共預(yù)算支出完成176176萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的87.1%，完成調(diào)整后預(yù)算數(shù)的100%，比上年決算數(shù)196347萬元減支20171萬元，下降10.3%。三是收支預(yù)算平衡情況。2022年全縣收入合計(jì)199137萬元，其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入39148萬元，返還性收入2176萬元，轉(zhuǎn)移性收入146125萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入10552萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1261萬元；支出合計(jì)196976萬元，其中：一般公共預(yù)算支出調(diào)整為176176萬元，上解支出9664萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出10552萬元，債務(wù)還本支出410萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金174萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2341萬元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。一是政府性基金預(yù)算收入合計(jì)52058萬元，其中：縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成9948萬元，完成年初預(yù)算數(shù)10100萬元的98.5%，比上年決算數(shù)8577萬元增收1371萬元，增長(zhǎng)16.0%，上級(jí)補(bǔ)助收入4210萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入37600萬元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入300萬元。二是政府性基金預(yù)算支出完成49602萬元，完成年初預(yù)算數(shù)13095萬元的378.8%，其中：專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸支出37600萬元，債務(wù)還本支出1100萬元，債務(wù)付息支出3102萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出39萬元，上解支出2410萬元，本級(jí)支出5621萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2456萬元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。
3．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。一是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成36992萬元，較年初預(yù)算數(shù)37017萬元減少25萬元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入19486萬元，利息收入475萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5924萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入10133萬元，轉(zhuǎn)移收入974萬元。二是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成33556萬元，較年初預(yù)算數(shù)33825萬元減少269萬元，下降0.8%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出26748萬元，上解上級(jí)支出6770萬元，轉(zhuǎn)移支出38萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入36992萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出33556萬元，收支相抵，本年結(jié)余3436萬元，加上年結(jié)余31854萬元，年終滾存結(jié)余35290萬元。
（二）全縣一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出情況
2022年，全縣各項(xiàng)重點(diǎn)支出均得到有力保障。其中：一般公共服務(wù)支出26098萬元，下降13.4%；國(guó)防支出350萬元，增長(zhǎng)12.5%；公共安全支出6509萬元，增長(zhǎng)6.0%；教育支出32539萬元，增長(zhǎng)2.4%；科學(xué)技術(shù)支出1046萬元，下降1.5%；文化旅游體育與傳媒支出3192萬元，增長(zhǎng)60.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出30687萬元，增長(zhǎng)4.1%；衛(wèi)生健康支出23482萬元，下降16.7%；節(jié)能環(huán)保支出1143萬元，下降89.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3440萬元，增長(zhǎng)6.4%；農(nóng)林水支出25762萬元，下降32.7%；交通運(yùn)輸支出5053萬元，增長(zhǎng)32.1%；資源勘探工業(yè)信息等支出324萬元，增長(zhǎng)295.1%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1254萬元，增長(zhǎng)145.4%；自然資源海洋氣象等支出5701萬元，增長(zhǎng)405.9%；住房保障支出5637萬元，增長(zhǎng)2.4%；糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出311萬元，下降66.0%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1539萬元，增長(zhǎng)30.4%。
（三）預(yù)備費(fèi)使用情況
2022年，全縣預(yù)算安排的2000萬元預(yù)備費(fèi)未動(dòng)用。
以上均為快報(bào)數(shù)，因上級(jí)財(cái)政暫未批復(fù)我縣2022年決算數(shù)據(jù)，以上報(bào)告數(shù)據(jù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)和上級(jí)財(cái)政決算批復(fù)數(shù)會(huì)略有不同，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
二、2022年財(cái)政政策及重點(diǎn)工作保障情況
2022年，縣人民政府及其財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議決議，切實(shí)強(qiáng)化收入征管，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷深化財(cái)稅管理改革，守牢財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線，財(cái)政工作取得了新突破、新亮點(diǎn)、新成就。
（一）攻堅(jiān)克難，狠抓財(cái)政穩(wěn)收支
努力克服經(jīng)濟(jì)下行和疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)的不利影響，牢固樹立“財(cái)”自覺服從服務(wù)于“政”的意識(shí)，緊緊圍繞年度目標(biāo)任務(wù)涵養(yǎng)財(cái)源，依法加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，按照財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的要求，全力以赴支持穩(wěn)增長(zhǎng)，全力應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)政策和疫情帶來的財(cái)政收支壓力，加強(qiáng)收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，認(rèn)真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進(jìn)征管方式，制定“開門紅、雙過半、功九成、大收官”工作方案，定期召開財(cái)稅分析會(huì)議，全縣各級(jí)部門共同聯(lián)動(dòng)，重大稅源政府高位推動(dòng)，形成合力，充分挖掘增收潛力，確保稅收應(yīng)收盡收，做強(qiáng)做優(yōu)做大財(cái)政蛋糕，兜牢“三?！钡拙€，財(cái)政收入連續(xù)多年實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)。積極爭(zhēng)取上級(jí)政策、項(xiàng)目、資金支持，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌安排資金，加快支出執(zhí)行進(jìn)度，各項(xiàng)支出保障有力，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)。
（二）聚焦重點(diǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)
堅(jiān)持以保障40項(xiàng)基本民生為重點(diǎn)，民生保障類支出持續(xù)增加，全年用于民生支出資金132497萬元，占總支出的75.2%。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展。全年教育支出32539萬元，保障農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免，為普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國(guó)家助學(xué)金等，進(jìn)一步保障義務(wù)教育教師工資待遇、義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”，支持教育補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、提質(zhì)量，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。二是筑牢社會(huì)保障體系。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出30687萬元，支持完善社會(huì)保障體系建設(shè)，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。三是夯實(shí)衛(wèi)生健康基礎(chǔ)。全年衛(wèi)生健康支出23482萬元，其中投入疫情防控專項(xiàng)資金2596萬元，籌集城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助、特困人員供養(yǎng)和優(yōu)撫對(duì)象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，加快完善優(yōu)化生育財(cái)政支持政策。四是全力支持鄉(xiāng)村振興。全縣共投入各級(jí)、各類鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金和財(cái)政統(tǒng)籌整合資金11939萬元，其中：財(cái)政專項(xiàng)銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金4825萬元、財(cái)政統(tǒng)籌整合部門資金3754萬元、滬滇協(xié)作幫扶資金3360萬元。
（三）統(tǒng)籌整合，全力落實(shí)“三?！?span style="display:none">資料下載_模版下載_十四五
切實(shí)加大財(cái)政統(tǒng)籌整合力度，在充分挖掘自身財(cái)力、做大做強(qiáng)財(cái)政收入的基礎(chǔ)上，合理安排年度預(yù)算、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌各方面財(cái)力，切實(shí)兜住“三?！钡拙€，有效防范化解地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)守“三保”底線。嚴(yán)格按照先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，再保其他方面支出的基本順序安排預(yù)算支出。二是壓實(shí)“三?！必?zé)任。牢固樹立“過緊日子”思想，調(diào)結(jié)構(gòu)、挖潛力，通過壓減“三?！币酝馄渌С?、加強(qiáng)統(tǒng)籌非稅收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、調(diào)入政府性基金、爭(zhēng)取新增債券、盤活存量資金、嚴(yán)控財(cái)政供養(yǎng)人員等系列措施，切實(shí)保障工資津補(bǔ)貼政策落到實(shí)處。2022年全縣共計(jì)支出“三?！辟Y金98530萬元，其中：保工資66900萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)4330萬元、?；久裆?7300萬元，有效地保障了工資足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生足額兌現(xiàn)。
（四）深化改革，完善公共財(cái)政體系
一是深化預(yù)算管理改革。完善財(cái)政預(yù)算管理制度，細(xì)化預(yù)算編制，健全部門預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)。按照全口徑預(yù)算管理的要求，編制一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算“四本預(yù)算”。持續(xù)推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，圍繞我縣“十四五”規(guī)劃和縣委、縣人民政府重點(diǎn)支出要求，編制三年中期財(cái)政規(guī)劃，將財(cái)政預(yù)算安排與全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃有機(jī)銜接。二是推進(jìn)財(cái)政資金和單位資金統(tǒng)籌改革，加強(qiáng)全口徑預(yù)算，將財(cái)政撥款收支、事業(yè)收支、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收支和其他收支全部列入部門預(yù)算統(tǒng)一編制、管理，加大上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和當(dāng)年預(yù)算的統(tǒng)籌力度。三是深化零基預(yù)算改革。堅(jiān)持零基預(yù)算與績(jī)效管理相融合，建立以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，大力削減或取消低效無效支出。四是加大預(yù)決算信息公開力度。除涉密部門、涉密事項(xiàng)外，全縣106個(gè)單位均通過政府門戶網(wǎng)站等形式公開了本部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算信息。五是進(jìn)一步強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算制度改革，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，全縣報(bào)銷金額500余萬元。六是大力推進(jìn)政府采購(gòu)預(yù)算，規(guī)范政府采購(gòu)管理。深化政府采購(gòu)管理制度改革，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)，省、州統(tǒng)一制定的政府采購(gòu)目錄。堅(jiān)持“先預(yù)算后采購(gòu)、無手續(xù)不付款”的原則，全面實(shí)現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”電子網(wǎng)絡(luò)化，監(jiān)督采購(gòu)單位規(guī)范管理，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，切實(shí)提高政府采購(gòu)效率。七是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》要求，在部門預(yù)算編制過程中對(duì)項(xiàng)目開展事前績(jī)效評(píng)估和論證，對(duì)縣級(jí)部門2022年420個(gè)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行入庫評(píng)審和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核，進(jìn)一步確定項(xiàng)目的必要性可行性，選取縣級(jí)部分重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效結(jié)果逐漸成為完善政策、安排預(yù)算、改進(jìn)管理的重要依據(jù)。八是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化管理改革，充分發(fā)揮票據(jù)源頭控收作用，深化以票管收，源頭控收，收繳分離改革。
（五）強(qiáng)化預(yù)算，規(guī)范約束預(yù)算執(zhí)行
緊緊圍繞年初預(yù)算做到無預(yù)算不支出，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)），除自然災(zāi)害等突發(fā)事件及其他難以預(yù)見的開支外，部門工作性經(jīng)費(fèi)等不得追加，切實(shí)硬化預(yù)算約束。嚴(yán)格落實(shí)“三保”責(zé)任，加大財(cái)力統(tǒng)籌，合理安排支出順序，確保上級(jí)?？罴皶r(shí)足額撥付，重點(diǎn)支出盡全力實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的底線。加大糧食領(lǐng)域腐敗、“一卡通”“三公”經(jīng)費(fèi)等問題整治力度，嚴(yán)肅整飭財(cái)經(jīng)秩序，持續(xù)推動(dòng)財(cái)政管理專項(xiàng)整治。開展財(cái)政收入虛假問題、政府隱性債務(wù)化解真實(shí)性等專項(xiàng)整治，開展基層財(cái)政監(jiān)管突出問題專項(xiàng)整治，全面落實(shí)各級(jí)審計(jì)、各類監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)、專項(xiàng)整治等發(fā)現(xiàn)問題同步整改，通過完善制度辦法、加強(qiáng)預(yù)算管理、深化財(cái)稅體制改革、全面實(shí)施績(jī)效管理等措施，從體制上、機(jī)制上鞏固整改成效，提高財(cái)政管理水平。
（六）加強(qiáng)債務(wù)管理，守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線
一是堅(jiān)持底線思維。把防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擺在當(dāng)前最突出的重要位置，樹牢風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、底線思維，堅(jiān)持力度不減、方向不變、關(guān)口前移，堅(jiān)持“量力而行、風(fēng)險(xiǎn)可控”，扎實(shí)有效開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控系列工作，切實(shí)做到“守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、各負(fù)其責(zé)”。二是加強(qiáng)預(yù)算管理。將政府性債務(wù)全額納入預(yù)算管理，積極爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券開好“前門”，采用“項(xiàng)目爭(zhēng)資”的方式爭(zhēng)取債券資金，全年共爭(zhēng)取到新增地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目5個(gè)，資金37600萬元，再融資債券資金10852萬元，有效緩解了重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金需求和財(cái)政償債壓力；做好法定政府性債務(wù)本息預(yù)算執(zhí)行工作，統(tǒng)籌調(diào)度好國(guó)庫資金，全年共籌集資金6636萬元按時(shí)償還政府性債務(wù)本息。三是嚴(yán)控債務(wù)增量。嚴(yán)格控制基本建設(shè)項(xiàng)目投資，堅(jiān)決杜絕超預(yù)算投資形成新增債務(wù)；在確?！叭！北Ｕ系幕A(chǔ)上，最大限度壓縮一般性支出，調(diào)減年初預(yù)算非民生類專項(xiàng)支出，盤活存量資金用于化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年凈減少政府隱性債務(wù)8905萬元，完成州人民政府下達(dá)任務(wù)數(shù)7667萬元的116.2%。四是壓實(shí)償債責(zé)任。堅(jiān)持全縣“一盤棋”思想，認(rèn)真落實(shí)落細(xì)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)處置和防范工作，扛穩(wěn)壓實(shí)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任，壓實(shí)人大、審計(jì)、金融監(jiān)管、行業(yè)主管、紀(jì)檢監(jiān)察等部門責(zé)任和債務(wù)單位主體責(zé)任，層層傳導(dǎo)壓力，確保責(zé)任落到實(shí)處，堅(jiān)決杜絕發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，回顧過去的一年，財(cái)政工作在困難和挑戰(zhàn)中取得的成績(jī)來之不易，這些成績(jī)的取得得益于縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，也離不開社會(huì)各界的關(guān)心支持。在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，全縣財(cái)政工作仍面臨不容忽視的困難問題：一是高質(zhì)量可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)和財(cái)源基石仍不穩(wěn)固，縣級(jí)財(cái)政收支矛盾極為突出，財(cái)政收支難平衡問題依然突出；二是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，支柱產(chǎn)業(yè)支撐作用不夠明顯，骨干稅源缺乏，財(cái)政收入存量難保、增量難找的困難依然存在，組織收入壓力較大；三是剛性支出需求不斷增加，各項(xiàng)惠民政策、社會(huì)保障、公務(wù)員職級(jí)改革增資、綜合績(jī)效、村級(jí)組織“大崗位制”改革等縣級(jí)配套支出不斷增長(zhǎng)，剛性和非剛性支出急劇增長(zhǎng)；四是政府債務(wù)已進(jìn)入償債高峰期，還本付息負(fù)擔(dān)較重，防范和化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨；五是部分單位不夠重視審計(jì)整改，未能從規(guī)范管理和防范風(fēng)險(xiǎn)層面健全完善制度，部分單位“三公經(jīng)費(fèi)”不降反增、內(nèi)控制度不健全、國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬等問題仍然屢審屢犯。以上問題，我們將認(rèn)真研究，采取積極措施加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
圍繞全縣2023年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的預(yù)期目標(biāo)和任務(wù)，在綜合考慮財(cái)稅承載能力和加快全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約、講求績(jī)效”的原則，2023年全縣一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)5%安排；全縣一般公共預(yù)算支出與上年調(diào)整完成數(shù)持平安排。
（一）一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年全縣一般公共預(yù)算收入為41105萬元，較上年增長(zhǎng)5.0%，主要收入預(yù)算是：稅收收入預(yù)算26718萬元，較上年實(shí)際完成數(shù)增長(zhǎng)2.4%，占一般公共預(yù)算收入的65.0%；非稅收入預(yù)算14387萬元，較上年實(shí)際完成數(shù)增長(zhǎng)10.3%，占一般公共預(yù)算收入的35.0%。
全縣一般公共預(yù)算支出安排176193萬元，與上年調(diào)整完成數(shù)持平。
全縣一般公共預(yù)算平衡情況：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入41105萬元，一般轉(zhuǎn)移性收入113058萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移性收入22000萬元，返還性收入2176萬元，調(diào)入政府性基金5000萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入13498萬元，上年結(jié)余收入2341萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金174萬元，收入合計(jì)199325萬元。一般公共預(yù)算支出176193萬元，上解上級(jí)支出8687萬元，債務(wù)還本支出974萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出13498萬元，支出合計(jì)199352萬元，收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。
按現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，扣除固定用途專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付外，我縣2023年預(yù)計(jì)可支配財(cái)力為99000萬元，可支配財(cái)力僅能保障“三?！鳖A(yù)算支出，故2023年部門申報(bào)的特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算支出55000萬元無資金來源安排。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排176193萬元，同口徑與上年持平，主要支出為：一般公共服務(wù)支出26621萬元，增長(zhǎng)2.0%；國(guó)防支出250萬元，下降28.6%；公共安全支出4812萬元，下降26.1%；教育支出32691萬元，增長(zhǎng)0.5%；科學(xué)技術(shù)支出978萬元，下降6.5%；文化旅游與傳媒支出1237萬元，下降61.2%；社會(huì)保障與就業(yè)支出31717萬元，增長(zhǎng)3.4%；衛(wèi)生健康支出18038萬元，下降23.2%；節(jié)能環(huán)保支出1037萬元，下降9.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8489萬元，增長(zhǎng)146.8%；農(nóng)林水事務(wù)支出28850萬元，增長(zhǎng)11.9%；交通運(yùn)輸支出5185萬元，增長(zhǎng)2.6%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出150萬元，下降53.7%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出537萬元，下降57.2%；自然資源海洋氣象等支出3885萬元，下降31.9%；住房保障支出6232萬元，增長(zhǎng)10.6%；糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出220萬元，下降29.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1220萬元，下降20.7%；債務(wù)付息和發(fā)行費(fèi)2044萬元，下降3.1%；預(yù)備費(fèi)2000萬元。
（二）國(guó)標(biāo)省標(biāo)“三保”預(yù)算安排情況
嚴(yán)格按照“三?！眱?yōu)先的順序，按照國(guó)標(biāo)、省標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額安排“三?！鳖A(yù)算。2023年，全縣“三?！比趶筋A(yù)算安排99051萬元，其中：保工資支出67354萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4600萬元、?；久裆С?7097萬元。剔除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的基本民生支出20948萬元，縣本級(jí)財(cái)力安排的“三?！敝С鰹?8103萬元?！叭！敝С鰬?yīng)保盡保，不留缺口。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2023年全縣政府性基金收入預(yù)算合計(jì)16816萬元，其中：縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排11000萬元，較上年實(shí)現(xiàn)數(shù)9948萬元增加1052萬元，增長(zhǎng)10.6%；上級(jí)補(bǔ)助收入2700萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入660萬元，上年結(jié)余收入2456萬元。
2023年全縣政府性基金預(yù)算支出合計(jì)16816萬元，其中：債務(wù)還本支出600萬元，債務(wù)付息支出4117萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出30萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出660萬元，上解支出2000萬元，專項(xiàng)支出4409萬元，調(diào)出資金5000萬元，收支相抵結(jié)余為零，收支實(shí)現(xiàn)平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排44172萬元，較上年實(shí)現(xiàn)數(shù)36992萬元增加7180萬元，增長(zhǎng)19.4%。2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排39378萬元，較上年支出實(shí)現(xiàn)數(shù)33556萬元增加5822萬元，增長(zhǎng)17.3%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入44172萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入24371萬元，利息收入495萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入7041萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入10983萬元，轉(zhuǎn)移收入1282萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出39378萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出29699萬元，上解上級(jí)支出9545萬元，轉(zhuǎn)移支出134萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余4795萬元，加上年結(jié)余收入35290萬元，年終滾存結(jié)余40085萬元。根據(jù)省州通知要求，我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不在編制。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作
（一）穩(wěn)基培源，提升財(cái)政綜合實(shí)力
深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的二十大精神，積極主動(dòng)適應(yīng)新時(shí)代財(cái)政工作發(fā)展要求，把握好現(xiàn)代化的內(nèi)涵和要求，對(duì)標(biāo)提升財(cái)政治理能力現(xiàn)代化各項(xiàng)要求，守正創(chuàng)新、勇毅前行。在加大財(cái)源培植、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)“三?！北Ｕ?、深化國(guó)企改革、守牢風(fēng)險(xiǎn)底線上下功夫，以實(shí)干實(shí)績(jī)實(shí)效奮進(jìn)新征程。一是從“增收”和“節(jié)支”發(fā)力紓困解難。牢固樹立全縣一盤棋的思想，全面調(diào)動(dòng)和利用所有資源和力量發(fā)展財(cái)源和征繳財(cái)政收入，竭力增加財(cái)力來源補(bǔ)缺口、渡難關(guān)；樹立“節(jié)支”也是“增收”的理念，全縣上下形成共識(shí)，帶頭過“緊日子”，壓減一般性和非必需支出，把有限、寶貴的資金用在刀刃上，支持助力財(cái)政走出困境。二是著力提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量。把高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政作為工作標(biāo)靶，堅(jiān)持質(zhì)量和效益導(dǎo)向。收入要培基增源、挖潛盡收、做強(qiáng)做大收入蛋糕，支出要統(tǒng)籌兼顧、精準(zhǔn)高效、應(yīng)壓盡壓，不斷提高科學(xué)聚財(cái)理財(cái)水平。三是持續(xù)增強(qiáng)財(cái)稅發(fā)展后勁。著力破解當(dāng)前財(cái)源“基源衰減、后勁不足”的突出問題，持之以恒發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，扶持壯大重點(diǎn)企業(yè)和稅源，加大草海工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房基礎(chǔ)設(shè)施和光伏發(fā)電等項(xiàng)目建設(shè)，培優(yōu)做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，增強(qiáng)財(cái)稅可持續(xù)發(fā)展后勁。四是培強(qiáng)做大產(chǎn)業(yè)支撐。準(zhǔn)確把握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資導(dǎo)向，充分發(fā)揮縣域資源、區(qū)位、交通等優(yōu)勢(shì)，積極引導(dǎo)扶持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)開發(fā)培植，特別是做好“?；ú斯彼钠恼隆Ｎ迨怯煤糜没钬?cái)稅政策。高度關(guān)注國(guó)家財(cái)稅政策及積極的財(cái)政政策，要提升效能更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)支持方向，以及《云南省人民政府關(guān)于完善省以下財(cái)政體制深化預(yù)算管理制度改革的意見》中完善對(duì)下“保障與激勵(lì)并重、更加注重激勵(lì)”的財(cái)政體制等政策，認(rèn)真解析悟懂政策對(duì)縣級(jí)財(cái)政的影響，有效銜接、趨利逐好，做到為縣所用。六是大力做好向上爭(zhēng)取資金工作。準(zhǔn)確把握國(guó)家政策支持導(dǎo)向、重點(diǎn)投入和扶持領(lǐng)域、補(bǔ)助范圍和標(biāo)準(zhǔn)努力爭(zhēng)取，提前謀劃、精準(zhǔn)拆彈，有效補(bǔ)充財(cái)力缺口，壯大財(cái)政整體實(shí)力。
（二）嚴(yán)控關(guān)口，兜牢“三?！钡拙€
嚴(yán)格按照中央和省、州“三?！惫ぷ饕?，合理安排預(yù)算支出，優(yōu)先保障“三?！敝С鲂枰卫螌ⅰ叭！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)，足額編制“三?！鳖A(yù)算，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財(cái)力用于改善民生，全縣一般公共預(yù)算支出民生占比保持在75%以上。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算項(xiàng)目編審程序，繼續(xù)堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效的項(xiàng)目資金支出。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期開展財(cái)務(wù)檢查，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險(xiǎn)。四是加大民生支出。持續(xù)加大教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、社會(huì)救助、優(yōu)撫對(duì)象保障、殯葬改革、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置、掃黑除惡等社會(huì)事業(yè)民生投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化；加大生態(tài)環(huán)境投入，著力改善人居環(huán)境；足額安排脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接專項(xiàng)資金，著力構(gòu)建財(cái)政扶貧投入機(jī)制，確保脫貧攻堅(jiān)成果得到鞏固和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施。
（三）統(tǒng)籌管理，著力規(guī)范預(yù)算執(zhí)行
切實(shí)履行全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，深入推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。一是牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念。緊緊圍繞提升財(cái)政資金使用效益，建立覆蓋各級(jí)政府和所有財(cái)政資金的全方位績(jī)效管理體系。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理和事前評(píng)估。所有財(cái)政性資金都要進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)管理，績(jī)效目標(biāo)審核與預(yù)算編制同步進(jìn)行，對(duì)無績(jī)效目標(biāo)或目標(biāo)審核不通過的項(xiàng)目一律不納入項(xiàng)目庫。三是強(qiáng)化績(jī)效管理事后評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用。將部門自評(píng)、重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效再評(píng)價(jià)、政策制度評(píng)價(jià)結(jié)果和年度績(jī)效管理工作考核結(jié)果運(yùn)用于2023年預(yù)算編制，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。四是嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，及早形成有效支出，嚴(yán)格控制調(diào)整調(diào)劑事項(xiàng)，減少和規(guī)范預(yù)算級(jí)次調(diào)劑和跨類科目調(diào)劑事項(xiàng)，對(duì)于難以支出的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，該調(diào)減的直接調(diào)減，不得調(diào)劑用于不必開支的事項(xiàng)，進(jìn)一步提升項(xiàng)目用款計(jì)劃的科學(xué)性。五是全面接受監(jiān)督推進(jìn)財(cái)政提質(zhì)增效。全面接受縣人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺(tái)的日常監(jiān)督，落實(shí)《人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的實(shí)施意見》，改進(jìn)預(yù)決算草案編制，充實(shí)財(cái)政支出政策有關(guān)內(nèi)容，及時(shí)整改反饋預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)問題；全面接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真組織相關(guān)部門做好年底各級(jí)審計(jì)查出問題整改工作；全面接受社會(huì)公眾監(jiān)督，完善細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容，提高預(yù)決算草案的可讀性，加大預(yù)決算信息公開力度，密切關(guān)注社會(huì)輿情。六是清理盤活存量資金。加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定清理收回兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大對(duì)兩年以內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理盤活，對(duì)預(yù)計(jì)形成結(jié)轉(zhuǎn)資金的支出，健全財(cái)政存量資金與部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，對(duì)年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，適當(dāng)減少下一年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模。
（四）健全制度，妥善化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
認(rèn)清形勢(shì)、保持壓力、充滿信心，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、主動(dòng)作為，精心組織、精準(zhǔn)研究、精準(zhǔn)拆彈，細(xì)化實(shí)化工作方案，把防風(fēng)險(xiǎn)擺在更加突出位置，堅(jiān)持未雨綢繆、精準(zhǔn)施策，切實(shí)做到防患于未然。一是用足用好政策。深入研究國(guó)務(wù)院和國(guó)家兩部委在新增地方政府專項(xiàng)債券使用方面推出的一系列新政策，優(yōu)選經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益明顯、群眾期盼、遲早要干的項(xiàng)目，積極穩(wěn)妥申報(bào)新增專項(xiàng)債券資金，進(jìn)一步拉動(dòng)有效投資。二是穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。切實(shí)保障政府債券按時(shí)足額還本付息，確保法定政府債券不發(fā)生任何風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格落實(shí)隱性債務(wù)年度化解目標(biāo)，通過市場(chǎng)轉(zhuǎn)型、處置資產(chǎn)、審計(jì)核減核銷等方式，多措并舉、分類處置，最大限度化解存量債務(wù)，積極穩(wěn)妥降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量。切實(shí)規(guī)范政府舉債融資行為，嚴(yán)格負(fù)面清單管理，加大對(duì)違法違規(guī)舉債融資行為追責(zé)問責(zé)力度，倒查責(zé)任、終身追責(zé)，堅(jiān)決堵住違法違規(guī)舉債融資“后門”。四是全力全策防風(fēng)化債。拿出硬招實(shí)招，提前制定化解之策，謀在前、想在前，精準(zhǔn)施策、分類施策，有效前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口，平衡好穩(wěn)增長(zhǎng)和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，堅(jiān)持在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展中防范化解風(fēng)險(xiǎn)。
（五）深化改革，提升財(cái)政管理水平
堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，創(chuàng)新改革手段，推動(dòng)財(cái)政改革水平進(jìn)一步提質(zhì)增效。一是深化預(yù)算管理改革。以“指標(biāo)賬”改革推動(dòng)完善政府預(yù)算編審體系，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，建立健全全口徑預(yù)算編制體系，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌能力，將全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理向縱深推進(jìn)，切實(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金安排和改進(jìn)管理的重要依據(jù)，構(gòu)建預(yù)算資金“能進(jìn)能退”機(jī)制。落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，提高支出預(yù)算和政策透明度，進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容，規(guī)范公開方式，切實(shí)提高預(yù)算公開質(zhì)量。二是推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管改革。進(jìn)一步加大縣屬國(guó)有企業(yè)和融資平臺(tái)改革，做強(qiáng)做優(yōu)做大縣屬國(guó)有企業(yè)，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)自身造血能力，盤活閑置國(guó)有資產(chǎn)，加大推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一管理力度。三是推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革。建立政府采購(gòu)誠(chéng)信責(zé)任制度，完善失信人員聯(lián)合懲戒機(jī)制，健全招投標(biāo)信用信息公開和共享制度，確保招標(biāo)投標(biāo)環(huán)境公開、透明；加強(qiáng)政府采購(gòu)檔案管理，逐步建立電子檔案，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化采購(gòu)信息共享。四是繼續(xù)深化稅制改革。扎實(shí)做好地方稅體系建設(shè)各項(xiàng)工作，適時(shí)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，積極推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作全覆蓋，推廣運(yùn)用PPP模式，深入規(guī)范推進(jìn)PPP工作，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，確保各項(xiàng)改革取得更大成效。
各位代表！征途漫漫惟有奮斗，使命在肩必須拼搏！凡是過往，皆為序章；凡是未來，皆有可期！2023年的財(cái)政工作，挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督以及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，按照縣十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議的有關(guān)決議要求，不忘初心、牢記使命，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，以奮發(fā)進(jìn)取的精神、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)、扎實(shí)有力的舉措，切實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，兜牢“三?！钡拙€，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，為建設(shè)美麗宜居、幸福和諧姚安而不懈奮斗！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
2023年財(cái)政預(yù)決算報(bào)告名詞解釋：
【四本預(yù)算】 指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
【一般公共預(yù)算】 指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國(guó)家安全等方面。
【政府性基金預(yù)算】 指納入預(yù)算管理的并具有指定用途的政府性基金預(yù)算收入?；鹗杖氡仨殞？顚Ｓ谩Ｎ铱h涉及的項(xiàng)目主要有：國(guó)有土地使用權(quán)出讓、污水處理費(fèi)、專項(xiàng)債券收支。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】 指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟姆从掣黜?xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì)劃。
【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】 指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
【上解支出】 指由于單位隸屬關(guān)系和經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系上劃或稅收征管辦法以及財(cái)政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級(jí)財(cái)政上解的支出。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】 結(jié)余是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央、省級(jí)和州級(jí)財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【轉(zhuǎn)移支付】 指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【財(cái)政存量資金】指財(cái)政部門管理的，閑置、沉淀的資金。所謂財(cái)政存量資金應(yīng)分為合理存量和不合理存量?jī)蓚€(gè)方面：
??（一）合理的必需的財(cái)政存量資金。也就是說為了保證下一個(gè)年度的年初或者某一時(shí)期需要財(cái)政預(yù)算支出等所存留的財(cái)政性資金，從大財(cái)政的角度來說，以收定支，預(yù)算不能編制赤字預(yù)算，年度財(cái)政資金略有結(jié)余，是基本的要求，充分體現(xiàn)出了財(cái)政資金有適度結(jié)余存量是合理的也是必需的，但這個(gè)存量的度要把握好，否則就是浪費(fèi)，就會(huì)影響財(cái)政資金的使用效益。
??（二）不合理存量財(cái)政資金。就是指財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金沉淀在財(cái)政部門和各級(jí)政府預(yù)算執(zhí)行部門的賬上，說明該做的事沒有做，該花的錢沒花，表現(xiàn)出財(cái)政預(yù)算執(zhí)行力度不夠，財(cái)政資金效益不高。
【財(cái)政經(jīng)常性收入】 指每個(gè)財(cái)政年度都能連續(xù)不斷、穩(wěn)定取得的財(cái)政收入，原則上包括以下3個(gè)方面:
（一）地方一般預(yù)算收入（剔除城市維護(hù)建設(shè)稅、罰沒收入、專項(xiàng)收入及國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益等一次性收入）；
（二）中央核定的增值稅及消費(fèi)稅稅收返還、所得稅基數(shù)返還及出口退稅基數(shù)返還；
（三）中央通過所得稅分享改革增加的一般性轉(zhuǎn)移支付收入。
【地方政府性債務(wù)】 指地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機(jī)關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。
【財(cái)政“三保”】 指“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡暮?jiǎn)稱，主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、基本民生支出等。
【財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理】 指以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)財(cái)政透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績(jī)效管理活動(dòng)。
【預(yù)備費(fèi)】 《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第四十條規(guī)定“各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
