（云南省）關(guān)于保山市昌寧縣翁堵鎮(zhèn)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
翁堵鎮(zhèn)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年，翁堵鎮(zhèn)財(cái)政工作在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣財(cái)政局和鎮(zhèn)黨委、政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署，全力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、收支矛盾尖銳的嚴(yán)峻形勢，迎難而上，擔(dān)當(dāng)作為，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好，重點(diǎn)支出保障有力，全年財(cái)政收支任務(wù)圓滿完成，為全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)保障。具體情況如下：
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
完成一般公共預(yù)算收入558萬元，完成年初預(yù)算117.50%。其中：稅收收入557萬元（增值稅35萬元，企業(yè)所得稅2萬元，個(gè)人所得稅2萬元，資源稅4萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅2萬元，房產(chǎn)稅13萬元，印花稅1萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅4萬元，車船稅42萬元，契稅1萬元，煙葉稅451萬元），非稅收入1萬元（國有資源有償使用收入1萬元）。
完成一般公共預(yù)算支出1967萬元，完成年初預(yù)算170.20%。按支出功能分類為：一般公共服務(wù)支出413萬元，文化旅游體育與傳媒支出38萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出264萬元，衛(wèi)生健康支出80萬元，節(jié)能環(huán)保支出54萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出16萬元，農(nóng)林水支出1095萬元，住房保障支出7萬元。
預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入558萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入4025萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入1641萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入454萬元，財(cái)力性借款1930萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35萬元，收入總計(jì)4618萬元。一般公共預(yù)算支出1967萬元，上解支出2651萬元（教育上解1935萬元、衛(wèi)生上解245萬元、離退休上解121萬元、烤煙上解95萬元、住房公積金上解203萬元、農(nóng)村特困供養(yǎng)人員上解及孤兒補(bǔ)助上解52萬元），支出總計(jì)4618萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
完成政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入0.00萬元。完成政府性基金預(yù)算支出0.00萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
2022年，翁堵鎮(zhèn)財(cái)政所開展的財(cái)政工作為全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展起到了有力的支撐作用，過去一年，我鎮(zhèn)財(cái)政工作主要做法及取得成效情況如下：
1.強(qiáng)化收入征管，壯大地方財(cái)政實(shí)力。以財(cái)政發(fā)展為目標(biāo)，鞏固烤煙產(chǎn)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，強(qiáng)化稅收征管實(shí)施辦法，加大收入組織力度，壯大地方財(cái)政實(shí)力。嚴(yán)格財(cái)稅目標(biāo)責(zé)任制，細(xì)化工作任務(wù)，加強(qiáng)收入征管，繼續(xù)堅(jiān)持把培植壯大支柱產(chǎn)業(yè)作為財(cái)源建設(shè)的著力點(diǎn)，在財(cái)政資金使用和重點(diǎn)項(xiàng)目安排上，集中資金重點(diǎn)扶持稅收貢獻(xiàn)大的行業(yè)，盡快將潛在的生產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)財(cái)政的支撐能力。
2.優(yōu)化支出管理，提升財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)水平。在鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)部署下，進(jìn)一步支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，切實(shí)轉(zhuǎn)變“重收入、輕支出”的觀念，加快預(yù)算支出的執(zhí)行力度，提高預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性，最大限度的發(fā)揮資金績效。繼續(xù)深度清理、盤活各類存量資金，積極向上爭取項(xiàng)目和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，科學(xué)合理調(diào)度資金，確保人員工資及時(shí)足額發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。按照公共財(cái)政“陽光、公開”的要求，有保有壓，大力調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，努力化解財(cái)政收支矛盾。落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)政策，保障農(nóng)村困難群眾、優(yōu)撫對(duì)象的基本生活，提升公共服務(wù)水平，促進(jìn)社會(huì)和諧。
3.加強(qiáng)績效分析，提高資金使用效益。強(qiáng)化一級(jí)政府一級(jí)預(yù)算的執(zhí)行力，繼續(xù)實(shí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理，完善部門預(yù)算編制辦法，提高預(yù)算的前瞻性、連續(xù)性、約束性。完善預(yù)算執(zhí)行分析、資金績效評(píng)價(jià)、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督等制度，探索建立預(yù)算績效管理機(jī)制，提高資金使用效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。科學(xué)盤活國有資產(chǎn)資源，做好資產(chǎn)運(yùn)營文章，把資產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為財(cái)源優(yōu)勢。重點(diǎn)抓好非稅收入管理，堅(jiān)持依法行政，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不斷完善單位房屋出租及其他國有資產(chǎn)監(jiān)管和運(yùn)營機(jī)制，提高國有資產(chǎn)的利用率，努力變“死錢”為“活錢”，增加可用財(cái)源。
4.強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理。由于財(cái)政收入的增長趕不上財(cái)政支出的增長，收支矛盾給財(cái)政工作帶來了很大的壓力，因此，全鎮(zhèn)干部增強(qiáng)預(yù)算觀念，維護(hù)財(cái)政預(yù)算的嚴(yán)肅性，財(cái)會(huì)干部敢于堅(jiān)持原則，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批制度，加大公開力度。認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》，嚴(yán)格控制財(cái)政支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做到在資金使用中，必須花的資金不少花，不該花的資金絕不花，充分發(fā)揮資金的使用效益。具體做法歸類為以下幾方面：一是嚴(yán)格按照科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化預(yù)算管理的要求，認(rèn)真進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行及監(jiān)督，并在政府網(wǎng)站上對(duì)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行公開。二是嚴(yán)格按照鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、鎮(zhèn)直單位差旅費(fèi)管理辦法等規(guī)定，執(zhí)行公務(wù)之家審批、報(bào)賬制度，規(guī)范差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等事務(wù)性支出的審核報(bào)銷程序，健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)配套制度，壓縮和控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，全鎮(zhèn)上下勤儉節(jié)約，降低了行政成本。三是加強(qiáng)財(cái)政廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，加大監(jiān)督和制約，完善事前、事中和事后相協(xié)調(diào)的監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范財(cái)政權(quán)力運(yùn)行。四是堅(jiān)持“保重點(diǎn)、壓一般”，優(yōu)先保障民政、教育、衛(wèi)生、社保、醫(yī)療、涉農(nóng)補(bǔ)貼等民生投入。同時(shí)，認(rèn)真開展資金支出績效評(píng)價(jià)，對(duì)基本支出實(shí)行精細(xì)化管理，對(duì)項(xiàng)目支出實(shí)行“事前、事中、事后”跟蹤問效，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行約束力。五是嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，積極組織行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、國有資產(chǎn)管理、村組“三資”管理、財(cái)務(wù)公開等培訓(xùn)，切實(shí)把依法行政、依法理財(cái)貫穿于工作始終，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。
各位代表，一年來，我鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但我鎮(zhèn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍然存在著一些困難和問題：一是財(cái)政收入總量偏低，培植財(cái)源空間狹窄，以烤煙稅收為我鎮(zhèn)支柱財(cái)政收入現(xiàn)狀仍然無法轉(zhuǎn)變，財(cái)政收入組織過程中，實(shí)現(xiàn)增長難上加難。二是人員增加、調(diào)薪增資及推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施等剛性支出增支較大，財(cái)政收支平衡壓力大。三是從上到下整體財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)困難，向上爭取資金較為困難，有限的可用財(cái)力難以滿足支出增長的需要，供需矛盾較為突出。四是有限財(cái)力首先保障運(yùn)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目債務(wù)償還預(yù)期目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目債務(wù)包袱依然重，財(cái)政運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)。
二、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
2023年全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢仍然復(fù)雜嚴(yán)峻，疫情沖擊導(dǎo)致的各類衍生風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，財(cái)政運(yùn)行面臨的壓力巨大。我們將增強(qiáng)憂患意識(shí)，堅(jiān)定必勝信心，牢固樹立增收節(jié)支觀念，繼續(xù)強(qiáng)化收入征管，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政職能作用，全面推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展。我們將全面落實(shí)預(yù)算法要求，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范政府收支行為。運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破支出固化格局，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。依法依規(guī)組織財(cái)政收入，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)本級(jí)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金安全管理。大力盤活政府存量資產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算公開規(guī)定，推動(dòng)預(yù)決算公開規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，主動(dòng)接受各方面監(jiān)督，提高財(cái)政透明度。
2023年，我鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神，落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話和兩次考察云南重要講話精神，牢牢把握“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，按照縣委統(tǒng)一部署，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞建設(shè)財(cái)政興鎮(zhèn)工作目標(biāo)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，繼續(xù)深化財(cái)政改革，依法加強(qiáng)財(cái)稅征管，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，深化實(shí)施零基預(yù)算改革，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，大力培育財(cái)源，繼續(xù)樹牢“過緊日子”的思想，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，努力促進(jìn)翁堵經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定。
圍繞以上工作思路及全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，立足于綜合分析全鎮(zhèn)財(cái)政收支以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需求的基礎(chǔ)上，建議2023年預(yù)算收支安排如下：
一般公共預(yù)算收入490萬元，其中：稅收收入488萬元（增值稅10萬元，企業(yè)所得稅2萬元，個(gè)人所得稅1萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元，房產(chǎn)稅5萬元，印花稅1萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅3萬元，土地增值稅5萬元，車船稅2萬元，契稅2萬元，煙葉稅451萬元），非稅收入2萬元（國有資源有償使用收入2萬元）。
一般公共預(yù)算支出1241萬元。按支出功能分類為：一般公共服務(wù)支出541萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出139萬元，衛(wèi)生健康支出62萬元，農(nóng)林水支出499萬元。按支出經(jīng)濟(jì)分類為：機(jī)關(guān)工資福利支出430萬元，機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出183萬元，對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助支出326萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出302萬元。
預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入490萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入3671萬元（體制補(bǔ)助1209萬元，增資補(bǔ)助114萬元，村干部轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助7萬元、年初財(cái)政補(bǔ)助2341萬元），上級(jí)專款結(jié)轉(zhuǎn)373萬元，收入總計(jì)4534萬元。一般公共預(yù)算支出1241萬元，上解支出2920萬元（教育上解2109萬元，衛(wèi)生上解239萬元，離退休上解121萬元，烤煙上解94萬元，住房公積金上解305萬元，農(nóng)村特困供養(yǎng)人員上解及孤兒補(bǔ)助上解52萬元），上級(jí)專款結(jié)轉(zhuǎn)支出373萬元，支出總計(jì)4534萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
政府性基金按現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，鎮(zhèn)本級(jí)不進(jìn)行預(yù)算，僅在當(dāng)年執(zhí)行完畢后進(jìn)行決算。
三、2023年工作重點(diǎn)
2023年，鎮(zhèn)財(cái)政工作形勢更為嚴(yán)峻，即將面對(duì)更多的困難和挑戰(zhàn)。為圓滿完成目標(biāo)任務(wù)，主要抓好以下四個(gè)方面的工作：
（一）加強(qiáng)財(cái)稅征管，千方百計(jì)夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)
對(duì)轄區(qū)涉稅事項(xiàng)和納稅人進(jìn)行全面摸底，積極培植新稅源；加強(qiáng)稅法宣傳和對(duì)納稅人員教育，為順利完成稅收任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；進(jìn)一步加大稅收征管力度，狠抓零星稅源的管理。全力抓實(shí)財(cái)政收入，制定和完善征管措施，認(rèn)真落實(shí)收入征管主體責(zé)任，強(qiáng)化各部門協(xié)稅護(hù)稅職能，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅源的監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行“依法征稅、應(yīng)收盡收”的原則，深入開展稅源監(jiān)控，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管，強(qiáng)化工作責(zé)任。
（二）優(yōu)化支出機(jī)構(gòu)，全力以赴保障民生改善
一是遵循“保工資、?；具\(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆痹瓌t，確保工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，加大社會(huì)保障和改善民生投入，提高財(cái)政應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害、突發(fā)公共事件的能力。二是積極爭取上級(jí)項(xiàng)目和資金支持，積極向上爭取項(xiàng)目和資金，增強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)力，在保障日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，加強(qiáng)與上級(jí)部門的密切聯(lián)系，力求上級(jí)部門的支持和政策傾斜，多方籌措資金，不斷增加可支配收入，為我鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步提供有力的財(cái)力保障。三是切實(shí)保障和改善民生，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。特別關(guān)注直接涉及人民群眾切身利益的民生事業(yè)發(fā)展，讓廣大人民群眾共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的成果。四是堅(jiān)持從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。
（三）深化預(yù)算改革，堅(jiān)定不移強(qiáng)化預(yù)算約束
一是全面樹立預(yù)算法的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，堅(jiān)持先有預(yù)算、后有支出，科學(xué)編制規(guī)劃，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，增強(qiáng)預(yù)算約束力。二是強(qiáng)化資金管理，完善大額資金撥付管理機(jī)制，加強(qiáng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制。三是繼續(xù)加大盤活財(cái)政存量資金力度。建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，徹底盤活存量資金，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度。四是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。推動(dòng)預(yù)算和績效管理一體化，扎實(shí)開展預(yù)算績效評(píng)價(jià)，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。
（四）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，一如既往落實(shí)責(zé)任擔(dān)當(dāng)
一是嚴(yán)格財(cái)政資金分配使用管理，以績效為導(dǎo)向，進(jìn)一步提高財(cái)政支出質(zhì)量，加快支出進(jìn)度，嚴(yán)控結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，積極構(gòu)建資金全過程監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和重大財(cái)稅政策執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保政策落實(shí)到位，促進(jìn)依法依規(guī)理財(cái)用財(cái)。三是規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提升財(cái)政業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約，規(guī)范財(cái)政執(zhí)法和監(jiān)管行為。
