（云南省）關于保山市昌寧縣翁堵鎮(zhèn)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
翁堵鎮(zhèn)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
一、2022年預算收支執(zhí)行情況
2022年，翁堵鎮(zhèn)財政工作在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣財政局和鎮(zhèn)黨委、政府的堅強領導下，緊緊圍繞鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署，全力克服經濟下行壓力加大、收支矛盾尖銳的嚴峻形勢，迎難而上，擔當作為，財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行情況良好，重點支出保障有力，全年財政收支任務圓滿完成，為全鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展提供了堅實保障。具體情況如下：
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
完成一般公共預算收入558萬元，完成年初預算117.50%。其中：稅收收入557萬元（增值稅35萬元，企業(yè)所得稅2萬元，個人所得稅2萬元，資源稅4萬元，城市維護建設稅2萬元，房產稅13萬元，印花稅1萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅4萬元，車船稅42萬元，契稅1萬元，煙葉稅451萬元），非稅收入1萬元（國有資源有償使用收入1萬元）。
完成一般公共預算支出1967萬元，完成年初預算170.20%。按支出功能分類為：一般公共服務支出413萬元，文化旅游體育與傳媒支出38萬元，社會保障和就業(yè)支出264萬元，衛(wèi)生健康支出80萬元，節(jié)能環(huán)保支出54萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出16萬元，農林水支出1095萬元，住房保障支出7萬元。
預算平衡情況：一般公共預算收入558萬元，上級補助收入4025萬元（一般性轉移支付收入1641萬元，專項轉移支付收入454萬元，財力性借款1930萬元），調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金35萬元，收入總計4618萬元。一般公共預算支出1967萬元，上解支出2651萬元（教育上解1935萬元、衛(wèi)生上解245萬元、離退休上解121萬元、烤煙上解95萬元、住房公積金上解203萬元、農村特困供養(yǎng)人員上解及孤兒補助上解52萬元），支出總計4618萬元。收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況
完成政府性基金上級補助收入0.00萬元。完成政府性基金預算支出0.00萬元。收支相抵，預算平衡。
2022年，翁堵鎮(zhèn)財政所開展的財政工作為全鎮(zhèn)經濟社會協(xié)調發(fā)展起到了有力的支撐作用，過去一年，我鎮(zhèn)財政工作主要做法及取得成效情況如下：
1.強化收入征管，壯大地方財政實力。以財政發(fā)展為目標，鞏固烤煙產業(yè)為主的產業(yè)發(fā)展基礎，強化稅收征管實施辦法，加大收入組織力度，壯大地方財政實力。嚴格財稅目標責任制，細化工作任務，加強收入征管，繼續(xù)堅持把培植壯大支柱產業(yè)作為財源建設的著力點，在財政資金使用和重點項目安排上，集中資金重點扶持稅收貢獻大的行業(yè)，盡快將潛在的生產優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，增強經濟發(fā)展對財政的支撐能力。
2.優(yōu)化支出管理，提升財政運轉水平。在鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一領導部署下，進一步支持和促進農業(yè)和農村經濟的發(fā)展，切實轉變“重收入、輕支出”的觀念，加快預算支出的執(zhí)行力度，提高預算執(zhí)行的及時性和均衡性，最大限度的發(fā)揮資金績效。繼續(xù)深度清理、盤活各類存量資金，積極向上爭取項目和轉移支付補助，科學合理調度資金，確保人員工資及時足額發(fā)放和機構正常運轉。按照公共財政“陽光、公開”的要求，有保有壓，大力調整和優(yōu)化財政支出結構，努力化解財政收支矛盾。落實各項財政支農惠農政策，保障農村困難群眾、優(yōu)撫對象的基本生活，提升公共服務水平，促進社會和諧。
3.加強績效分析，提高資金使用效益。強化一級政府一級預算的執(zhí)行力，繼續(xù)實行預算標準化、精細化管理，完善部門預算編制辦法，提高預算的前瞻性、連續(xù)性、約束性。完善預算執(zhí)行分析、資金績效評價、村級財務監(jiān)督等制度，探索建立預算績效管理機制，提高資金使用效益，促進經濟健康發(fā)展?？茖W盤活國有資產資源，做好資產運營文章，把資產優(yōu)勢轉化為財源優(yōu)勢。重點抓好非稅收入管理，堅持依法行政，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，不斷完善單位房屋出租及其他國有資產監(jiān)管和運營機制，提高國有資產的利用率，努力變“死錢”為“活錢”，增加可用財源。
4.強化預算約束，規(guī)范預算執(zhí)行管理。由于財政收入的增長趕不上財政支出的增長，收支矛盾給財政工作帶來了很大的壓力，因此，全鎮(zhèn)干部增強預算觀念，維護財政預算的嚴肅性，財會干部敢于堅持原則，嚴格執(zhí)行年初預算，強化預算約束，牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴格經費審批制度，加大公開力度。認真執(zhí)行《會計法》、《預算法》，嚴格控制財政支出，優(yōu)化支出結構，做到在資金使用中，必須花的資金不少花，不該花的資金絕不花，充分發(fā)揮資金的使用效益。具體做法歸類為以下幾方面：一是嚴格按照科學化、規(guī)范化和精細化預算管理的要求，認真進行預算編制、執(zhí)行及監(jiān)督，并在政府網站上對預決算及“三公”經費進行公開。二是嚴格按照鎮(zhèn)機關、鎮(zhèn)直單位差旅費管理辦法等規(guī)定，執(zhí)行公務之家審批、報賬制度，規(guī)范差旅費、培訓費、會議費等事務性支出的審核報銷程序，健全厲行節(jié)約反對浪費配套制度，壓縮和控制“三公”經費等一般性支出，全鎮(zhèn)上下勤儉節(jié)約，降低了行政成本。三是加強財政廉政風險防控，加大監(jiān)督和制約，完善事前、事中和事后相協(xié)調的監(jiān)督機制，規(guī)范財政權力運行。四是堅持“保重點、壓一般”，優(yōu)先保障民政、教育、衛(wèi)生、社保、醫(yī)療、涉農補貼等民生投入。同時，認真開展資金支出績效評價，對基本支出實行精細化管理，對項目支出實行“事前、事中、事后”跟蹤問效，增強預算執(zhí)行約束力。五是嚴守財經紀律，規(guī)范財經秩序，積極組織行政事業(yè)單位會計制度、國有資產管理、村組“三資”管理、財務公開等培訓，切實把依法行政、依法理財貫穿于工作始終，增強農村經濟發(fā)展活力。
各位代表，一年來，我鎮(zhèn)預算執(zhí)行情況總體良好，但我鎮(zhèn)財政經濟運行仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入總量偏低，培植財源空間狹窄，以烤煙稅收為我鎮(zhèn)支柱財政收入現(xiàn)狀仍然無法轉變，財政收入組織過程中，實現(xiàn)增長難上加難。二是人員增加、調薪增資及推進項目實施等剛性支出增支較大，財政收支平衡壓力大。三是從上到下整體財政運轉困難，向上爭取資金較為困難，有限的可用財力難以滿足支出增長的需要，供需矛盾較為突出。四是有限財力首先保障運轉，項目債務償還預期目標難以實現(xiàn)，項目債務包袱依然重，財政運行存在風險。
二、2023年財政預算（草案）
2023年全鎮(zhèn)經濟發(fā)展形勢仍然復雜嚴峻，疫情沖擊導致的各類衍生風險不容忽視，財政運行面臨的壓力巨大。我們將增強憂患意識，堅定必勝信心，牢固樹立增收節(jié)支觀念，繼續(xù)強化收入征管，切實發(fā)揮財政職能作用，全面推動經濟持續(xù)恢復和高質量發(fā)展。我們將全面落實預算法要求，進一步強化預算約束，規(guī)范政府收支行為。運用零基預算理念，打破支出固化格局，提高預算編制的科學性和準確性。依法依規(guī)組織財政收入，嚴格執(zhí)行經本級人大批準的預算，嚴控預算調劑追加。強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，切實加強預算執(zhí)行和財政資金安全管理。大力盤活政府存量資產，嚴格執(zhí)行預決算公開規(guī)定，推動預決算公開規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，主動接受各方面監(jiān)督，提高財政透明度。
2023年，我鎮(zhèn)財政預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，落實習近平總書記系列重要講話和兩次考察云南重要講話精神，牢牢把握“四個全面”戰(zhàn)略布局，貫徹落實新發(fā)展理念，按照縣委統(tǒng)一部署，樹立和落實科學發(fā)展觀，圍繞建設財政興鎮(zhèn)工作目標，充分發(fā)揮財政職能，繼續(xù)深化財政改革，依法加強財稅征管，實現(xiàn)財政收入穩(wěn)定增長，調整和優(yōu)化支出結構，全面做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定，保持經濟運行在合理區(qū)間，深化實施零基預算改革，全面實施預算績效管理，大力培育財源，繼續(xù)樹牢“過緊日子”的思想，加大財政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結構，嚴肅財經紀律，強化預算約束，加強政府性債務管理，努力促進翁堵經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定。
圍繞以上工作思路及全鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展預期目標，立足于綜合分析全鎮(zhèn)財政收支以及經濟社會發(fā)展客觀需求的基礎上，建議2023年預算收支安排如下：
一般公共預算收入490萬元，其中：稅收收入488萬元（增值稅10萬元，企業(yè)所得稅2萬元，個人所得稅1萬元，城市維護建設稅5萬元，房產稅5萬元，印花稅1萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅3萬元，土地增值稅5萬元，車船稅2萬元，契稅2萬元，煙葉稅451萬元），非稅收入2萬元（國有資源有償使用收入2萬元）。
一般公共預算支出1241萬元。按支出功能分類為：一般公共服務支出541萬元，社會保障和就業(yè)支出139萬元，衛(wèi)生健康支出62萬元，農林水支出499萬元。按支出經濟分類為：機關工資福利支出430萬元，機關商品和服務支出183萬元，對事業(yè)單位經常性補助支出326萬元，對個人和家庭的補助支出302萬元。
預算平衡情況：一般公共預算收入490萬元，上級補助收入3671萬元（體制補助1209萬元，增資補助114萬元，村干部轉移支付補助7萬元、年初財政補助2341萬元），上級?？罱Y轉373萬元，收入總計4534萬元。一般公共預算支出1241萬元，上解支出2920萬元（教育上解2109萬元，衛(wèi)生上解239萬元，離退休上解121萬元，烤煙上解94萬元，住房公積金上解305萬元，農村特困供養(yǎng)人員上解及孤兒補助上解52萬元），上級?？罱Y轉支出373萬元，支出總計4534萬元。收支相抵，預算平衡。
政府性基金按現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財政管理體制，鎮(zhèn)本級不進行預算，僅在當年執(zhí)行完畢后進行決算。
三、2023年工作重點
2023年，鎮(zhèn)財政工作形勢更為嚴峻，即將面對更多的困難和挑戰(zhàn)。為圓滿完成目標任務，主要抓好以下四個方面的工作：
（一）加強財稅征管，千方百計夯實財源基礎
對轄區(qū)涉稅事項和納稅人進行全面摸底，積極培植新稅源；加強稅法宣傳和對納稅人員教育，為順利完成稅收任務打下堅實的基礎；進一步加大稅收征管力度，狠抓零星稅源的管理。全力抓實財政收入，制定和完善征管措施，認真落實收入征管主體責任，強化各部門協(xié)稅護稅職能，加強對重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點稅源的監(jiān)控，嚴格執(zhí)行“依法征稅、應收盡收”的原則，深入開展稅源監(jiān)控，進一步加強稅收征管，強化工作責任。
（二）優(yōu)化支出機構，全力以赴保障民生改善
一是遵循“保工資、?；具\轉、?；久裆痹瓌t，確保工資發(fā)放和機構運轉，加大社會保障和改善民生投入，提高財政應對自然災害、突發(fā)公共事件的能力。二是積極爭取上級項目和資金支持，積極向上爭取項目和資金，增強鎮(zhèn)級財力，在保障日常工作正常運轉的前提下，加強與上級部門的密切聯(lián)系，力求上級部門的支持和政策傾斜，多方籌措資金，不斷增加可支配收入，為我鎮(zhèn)各項事業(yè)的發(fā)展和進步提供有力的財力保障。三是切實保障和改善民生，促進社會事業(yè)協(xié)調發(fā)展。特別關注直接涉及人民群眾切身利益的民生事業(yè)發(fā)展，讓廣大人民群眾共享經濟社會發(fā)展的成果。四是堅持從嚴控制一般性支出，嚴格“三公”經費管理，切實降低行政運行成本。
（三）深化預算改革，堅定不移強化預算約束
一是全面樹立預算法的權威性和嚴肅性，堅持先有預算、后有支出，科學編制規(guī)劃，加快預算執(zhí)行進度，增強預算約束力。二是強化資金管理，完善大額資金撥付管理機制，加強資金安全風險控制。三是繼續(xù)加大盤活財政存量資金力度。建立結余結轉資金定期清理機制，徹底盤活存量資金，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度。四是全面實施預算績效管理。推動預算和績效管理一體化，扎實開展預算績效評價，充分發(fā)揮財政資金效益。
（四）加強財政監(jiān)管，一如既往落實責任擔當
一是嚴格財政資金分配使用管理，以績效為導向，進一步提高財政支出質量，加快支出進度，嚴控結余結轉資金規(guī)模。二是強化財政監(jiān)督檢查，積極構建資金全過程監(jiān)督機制，加強對預算執(zhí)行和重大財稅政策執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保政策落實到位，促進依法依規(guī)理財用財。三是規(guī)范業(yè)務流程，提升財政業(yè)務水平，強化內部權力運行制約，規(guī)范財政執(zhí)法和監(jiān)管行為。
