（云南?。╆P(guān)于保山市龍陵縣木城鄉(xiāng)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
木城鄉(xiāng)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，木城鄉(xiāng)財(cái)政緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，全力支持做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。把黨的二十大精神貫徹落實(shí)到學(xué)習(xí)和工作中，將之轉(zhuǎn)化為強(qiáng)大的精神動(dòng)力，堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)。全面服從服務(wù)于黨委、政府的中心工作，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政工作，按照木城鄉(xiāng)第十一屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)開展工作，為全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展提供了財(cái)力保障。
（一）財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況
2022年我鄉(xiāng)完成一般公共預(yù)算收入7596萬(wàn)元，完成年初預(yù)算6421萬(wàn)元的118.29%，較2021年6134萬(wàn)元增加23.83%。其中：
1.鄉(xiāng)本級(jí)稅收收入380萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)388萬(wàn)元的97.94%。其中：增值稅110萬(wàn)元，較去年129萬(wàn)元減少14.72%；資源稅4萬(wàn)元，較去年1萬(wàn)元增加300%；煙葉稅266萬(wàn)元，較去年258萬(wàn)元增加3.1%。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入7216萬(wàn)元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入667萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入6549萬(wàn)元；
收入特點(diǎn)及欠收原因分析：我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，無(wú)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，發(fā)展滯后。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設(shè)稅、烤煙稅和香料煙稅。煙葉稅占總稅收收入的70%，但受雙控影響呈逐年減少趨勢(shì)，已無(wú)增長(zhǎng)的可能，一旦木城煙區(qū)退出種植，對(duì)木城財(cái)政收入將是致命的打擊；蔗糖稅受種植面積減稅降稅政策影響，也在逐年減少；工程建設(shè)稅與當(dāng)年下達(dá)項(xiàng)目的資金總量直接相關(guān)，可控性差?？傮w來(lái)說，木城鄉(xiāng)稅種單一、固定稅源少、收入不穩(wěn)定，最終著力點(diǎn)還是要在發(fā)展烤煙、香料煙產(chǎn)業(yè)和本土企業(yè)上下功夫。
（二）財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況
木城鄉(xiāng)2022年一般公共預(yù)算支出7657萬(wàn)元、上解支出29萬(wàn)元，較年初預(yù)算6781萬(wàn)元增加12.01%。
1.一般公共服務(wù)支出854萬(wàn)元，完成年初預(yù)算685萬(wàn)元的124.67%。
2.公共安全支出5萬(wàn)元，完成年初預(yù)算9萬(wàn)元的55.55%。
3.科學(xué)技術(shù)支出2萬(wàn)元，完成年初預(yù)算12萬(wàn)元的16.66%。
4.文化體育與傳媒支出28萬(wàn)元，完成年初預(yù)算30萬(wàn)元的93.33%。
5.社會(huì)保障和就業(yè)支出1375萬(wàn)元，完成年初預(yù)算1600萬(wàn)元的85.93%。
6.衛(wèi)生健康支出212萬(wàn)元，完成年初預(yù)算262萬(wàn)元的80.91%。
7.城鄉(xiāng)社區(qū)支出50萬(wàn)元，完成年初預(yù)算245萬(wàn)元的20.41%。
8.農(nóng)林水事務(wù)支出4373萬(wàn)元，完成年初預(yù)算2617萬(wàn)元的167.09%。
9.交通運(yùn)輸支出7萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)24萬(wàn)元的29.16%。
10.住房保障支出18萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)41萬(wàn)元的43.90%。
11.災(zāi)害防治與應(yīng)急管理支出39萬(wàn)元，完成年初預(yù)算65萬(wàn)元的60%。
12.節(jié)能環(huán)保支出支出604萬(wàn)元，完成年初預(yù)算1130萬(wàn)元的53.5%。
13.上解支出29萬(wàn)元。
財(cái)政支出的主要特點(diǎn)：我鄉(xiāng)財(cái)政支出嚴(yán)格按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，按“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的要求，主要用于疫情防控、工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、村級(jí)補(bǔ)助、農(nóng)村公益事業(yè)以及上級(jí)下達(dá)項(xiàng)目工程建設(shè)等。
（三）財(cái)政收支平衡情況
2022年，木城鄉(xiāng)一般公共預(yù)算收入7596萬(wàn)元，支出7596萬(wàn)元，本年度收支平衡。
二、2022年全鄉(xiāng)財(cái)政工作回顧
（一）工作學(xué)習(xí)兩手齊抓。不斷促進(jìn)財(cái)政工作取得新成效。一是積極組織全所職工學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和重要講話精神，切實(shí)把黨的二十大精神貫徹落實(shí)到學(xué)習(xí)和工作中，將之轉(zhuǎn)化為強(qiáng)大的精神動(dòng)力，堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)。；二是組織村級(jí)報(bào)賬員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平，全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化、規(guī)范化管理，切實(shí)提升財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平和廉潔履職能力。三是結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，財(cái)政所職工積極參加省、市、縣財(cái)政部門組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政工作邁上新臺(tái)階。
（二）精心組織財(cái)政收入。加大財(cái)政稅收工作力度，不斷壯大鄉(xiāng)財(cái)政實(shí)力。協(xié)助稅務(wù)部門采取多種形式加大各項(xiàng)稅收政策宣傳力度，根據(jù)年初鄉(xiāng)人代會(huì)確定的收入目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真分析稅源，做到應(yīng)收盡收，足額收繳入庫(kù)。
（三）強(qiáng)化預(yù)算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預(yù)算支出時(shí)摸清家底、算清財(cái)力，收支計(jì)劃一一對(duì)應(yīng)，確保預(yù)算平衡。在預(yù)算執(zhí)行時(shí)，科學(xué)制定指標(biāo)，嚴(yán)格按功能科目分類和經(jīng)濟(jì)分類支出，確保與縣國(guó)庫(kù)科目、賬目一致。在公務(wù)出國(guó)、公車運(yùn)行、公務(wù)接待“三公經(jīng)費(fèi)”支出上實(shí)現(xiàn)逐年下降的目標(biāo)，2022年“三公經(jīng)費(fèi)”支出數(shù)為38.20萬(wàn)元，較2021年39.20萬(wàn)元下降2.61%。
（四）按時(shí)撥付惠民補(bǔ)貼。2022年財(cái)政所認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)政策。木城鄉(xiāng)財(cái)政所積極配合農(nóng)業(yè)中心、林業(yè)站認(rèn)真核實(shí)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。經(jīng)各村努力、農(nóng)戶簽字認(rèn)可，在網(wǎng)上按時(shí)上報(bào)農(nóng)戶信息。核實(shí)2022年補(bǔ)助耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼農(nóng)戶2143戶，金額155.67萬(wàn)元；實(shí)際種糧一次性補(bǔ)貼補(bǔ)貼2183戶，金額54.06萬(wàn)元。各項(xiàng)惠農(nóng)政策全部落實(shí)到實(shí)處，充分調(diào)動(dòng)了農(nóng)民的積極性，對(duì)確保全鄉(xiāng)糧食安全發(fā)揮了重要的作用。
（五）精準(zhǔn)發(fā)放邊民補(bǔ)助。制定《龍陵縣木城鄉(xiāng)2022年沿邊居民生活補(bǔ)助實(shí)施方案》，嚴(yán)格程序、認(rèn)真核實(shí)、對(duì)象精準(zhǔn)、按時(shí)發(fā)放，確保邊民補(bǔ)助發(fā)揮守邊固邊作用。2022年木城鄉(xiāng)邊民補(bǔ)助對(duì)象共計(jì)2177戶6874人，1230.4萬(wàn)元。通過對(duì)負(fù)有巡邊、守邊、固邊、維護(hù)邊境安全和穩(wěn)定義務(wù)、在邊境居住滿半年以上的邊境農(nóng)村居民按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放邊民補(bǔ)助，達(dá)到了改善邊境地區(qū)民生、提高黨和政府的凝聚力、向心力以及促進(jìn)邊境地區(qū)穩(wěn)定的作用。同時(shí)進(jìn)一步鞏固了邊防、改善邊民生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)了邊境民族團(tuán)結(jié)，使中央穩(wěn)邊固邊政策落到實(shí)處，達(dá)到守邊、強(qiáng)邊、固邊、穩(wěn)邊的目的。
（六）嚴(yán)抓紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)。嚴(yán)格遵守《關(guān)于新形勢(shì)下黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《八項(xiàng)規(guī)定》等規(guī)章制度，時(shí)刻保持清醒認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)，提高拒腐防變能力。一是認(rèn)真貫徹落實(shí)黨委、紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的部署和要求，結(jié)合財(cái)政所工作的實(shí)際，分析研究財(cái)政所黨風(fēng)廉政建設(shè)狀況，把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作與財(cái)政日常業(yè)務(wù)工作同安排、同檢查、同落實(shí)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)工作貫穿到財(cái)政所具體工作中。二是堅(jiān)持執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持有貪必肅、有腐必懲，示范引領(lǐng)黨員干部切實(shí)轉(zhuǎn)變作風(fēng)、求真務(wù)實(shí)、埋頭苦干、服務(wù)群眾。帶頭做遵法、守法、用法的模范，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)，嚴(yán)格依法行政、依法理財(cái)，嚴(yán)把財(cái)務(wù)審核報(bào)銷關(guān)，積極落實(shí)財(cái)政所的各項(xiàng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度。
各位代表！一年來(lái)木城鄉(xiāng)財(cái)政工作在鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的大力支持下，在社會(huì)各界的鼎力配合下，努力克服預(yù)算執(zhí)行中的困難，齊心協(xié)力，積極工作，順利完成了年初確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的步子不快、路子不多，財(cái)政收入基礎(chǔ)不穩(wěn)固，缺乏新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)；二是收支矛盾突出，“三?！敝С鲈黾?，財(cái)政壓力日趨加大，本級(jí)財(cái)力無(wú)法負(fù)擔(dān)，尚需進(jìn)一步爭(zhēng)取上級(jí)支持；三是鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)務(wù)管理還有待進(jìn)一步規(guī)范和完善；四是部分財(cái)政資金使用效益亟待提高，需進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，做到支出必問效、無(wú)效必追責(zé)。針對(duì)以上存在的問題和困難，我們將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年全鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作的總體思路是：全面貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的二十大精神，圍繞鄉(xiāng)黨委的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“六?！薄ⅰ傲€(wěn)”的總體要求，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不斷加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，提高財(cái)政資金使用效益，為建設(shè)富裕美麗新木城提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)保障。
根據(jù)2023年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和財(cái)政收支平衡原則，2023年鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算指標(biāo)編列如下：
（一）財(cái)政收入預(yù)算安排情況
2023年計(jì)劃完成一般公共預(yù)算收入4698萬(wàn)元，其中：本級(jí)財(cái)政稅收收入400萬(wàn)元（增值稅118萬(wàn)元、資源稅2萬(wàn)元、煙葉稅280萬(wàn)元）。上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入4298萬(wàn)元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入707萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入3591萬(wàn)元）。
（二）財(cái)政支出預(yù)算安排情況
2023年計(jì)劃安排一般公共預(yù)算支出4698萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出具體如下：
1.一般公共服務(wù)支出905萬(wàn)元。
2.國(guó)防支出1萬(wàn)元。
3.公共安全支出3萬(wàn)元。
4.文化旅游與傳媒支出28萬(wàn)元。
5.社會(huì)保障和就業(yè)支出1383萬(wàn)元。
6.衛(wèi)生健康支出129萬(wàn)元。
7.節(jié)能環(huán)保支出300萬(wàn)元。
8.城區(qū)社區(qū)支出60萬(wàn)元。
9.農(nóng)林水支出1843萬(wàn)元。
10.交通運(yùn)輸支出10萬(wàn)元。
11.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出36萬(wàn)元。
（三）全年財(cái)政收支預(yù)算平衡情況
2023年，木城鄉(xiāng)一般公共財(cái)政預(yù)算計(jì)劃收入4698萬(wàn)元，計(jì)劃支出4698萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
四、凝心聚力、開源節(jié)流，確保2023年收支任務(wù)完成
當(dāng)前木城鄉(xiāng)面臨稅源單一、稅基不穩(wěn)、增收乏力、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度不斷縮減的嚴(yán)峻形勢(shì)?；仡?022年，2023年我們將堅(jiān)持更加積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用、推進(jìn)依法理財(cái)、強(qiáng)化稅收征管，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出，圓滿完成鄉(xiāng)人民代表大會(huì)確定的財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，保持社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
（一）保收，加快稅源培植。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，確保兩煙和蔗糖產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中有增；二是繼續(xù)加強(qiáng)收入管控，保證財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù)，做到應(yīng)收盡收；三是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，著力支持重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，確保各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略決策順利實(shí)施；四是積極探索全鄉(xiāng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展之路，壯大鄉(xiāng)本級(jí)稅收基礎(chǔ)。
（二）控支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是要按照“六?！薄傲€(wěn)”的要求，細(xì)化部門預(yù)算，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出的增長(zhǎng)；二是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步樹立節(jié)支也是增收的理念，進(jìn)一步壓減一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行接待、培訓(xùn)、會(huì)議審批制度，確?！叭苯?jīng)費(fèi)零增長(zhǎng)；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，嚴(yán)格預(yù)算約束，提高財(cái)政資金使用效益；四是繼續(xù)做好鄉(xiāng)級(jí)債務(wù)清理化解工作，盤活存量資產(chǎn)，努力化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）嚴(yán)管，強(qiáng)化監(jiān)管職能。一是堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，加大對(duì)預(yù)算支出特別是重點(diǎn)專項(xiàng)資金支出的跟蹤問效力度，落實(shí)財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，建立事前、事中、事后的監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性；二是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用申請(qǐng)、撥付、報(bào)賬程序，繼續(xù)落實(shí)鄉(xiāng)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規(guī)范財(cái)政收支管理，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督，著力深化“三資”監(jiān)管，不斷規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)公開，維護(hù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（四）規(guī)范，推動(dòng)改革創(chuàng)新。一是落實(shí)一體化系統(tǒng)改革，全省統(tǒng)一，方便管理和監(jiān)控；二是壓實(shí)預(yù)算系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)維護(hù)，做到項(xiàng)目成熟一個(gè)上一個(gè)，用資金必有預(yù)算項(xiàng)目，無(wú)預(yù)算則無(wú)資金，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作；三是推動(dòng)綜合財(cái)報(bào)編制工作，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求完成綜合財(cái)報(bào)編制準(zhǔn)備工作。
（五）為民，積極服務(wù)三農(nóng)。一是繼續(xù)加大支農(nóng)力度，科學(xué)安排資金，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等方面支持力度，不斷改善農(nóng)村的生產(chǎn)、生活條件，不斷夯實(shí)鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ);二是繼續(xù)做好社會(huì)保障工作，加大對(duì)民生事業(yè)資金的投入，努力解決弱勢(shì)群體生產(chǎn)生活困難；三是繼續(xù)支持教育、衛(wèi)生、科技、文化等社會(huì)事業(yè)發(fā)展，逐步實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化，切實(shí)解決與人民群眾生活密切相關(guān)的難點(diǎn)熱點(diǎn)問題，滿足廣大群眾的基本需求。
