（云南?。╆P(guān)于保山市龍陵縣碧寨鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
碧寨鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年2月16日在碧寨鄉(xiāng)第五屆人民代表大會第二次會議上
各位代表：
現(xiàn)將碧寨鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）提交會議審查，并請列席會議的同志提出意見。
一、2022年碧寨鄉(xiāng)地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年實現(xiàn)地方財政預(yù)算收入3338萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的109.44%，比上年減少989萬元；政府性基金收入3萬元。
（一）公共財政預(yù)算收入完成情況
1.2022年碧寨鄉(xiāng)公共財政預(yù)算收入完成770萬元，與上年持平，完成年初縣級下達(dá)預(yù)算數(shù)的100%，超收部分縣級通過財力進(jìn)行補(bǔ)助。其中：增值稅收入完成318萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的89.32%，比上年減少8萬元，同比減少2.45%；資源稅收入完成5萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的125%，比上年增加4萬元，同比增加400%；煙葉稅收入完成447萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的109.02%，比上年增加4萬元，同比增加0.9%。
2.上級補(bǔ)助收入2568萬元，比上年減少989萬元，同比減少27.80%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入1098萬元，比上年減少52萬元，同比減少4.52%；專項轉(zhuǎn)移支付收入1470萬元，比上年減少937萬元，同比減少38.93%。
3.上年結(jié)余為零。
（二）公共財政預(yù)算支出完成情況
2022年碧寨鄉(xiāng)完成地方財政預(yù)算支出3338萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的109.44%，比上年減少989萬元；政府性基金支出3萬元。
1.公共財政預(yù)算支出完成3214萬元（本級財力安排支出770萬元，上級財政補(bǔ)助支出2444萬元），完成年初預(yù)算數(shù)的109.84%，比上年增加853萬元，同比增加36.13%。其中：一般公共服務(wù)支出1069萬元（人大事務(wù)15萬元，政協(xié)事務(wù)1萬元，政府辦公室及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)877萬元，財政事務(wù)33萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)39萬元，群眾團(tuán)體事務(wù)12萬元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)92萬元）；科學(xué)技術(shù)支出5萬元；文化體育與傳媒支出34萬元；社會保障和就業(yè)支出187萬元；衛(wèi)生健康支出77萬元；節(jié)能環(huán)保支出433萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出70萬元；農(nóng)林水支出1273萬元，其中：農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出437萬元（事業(yè)運(yùn)行245.5萬元，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展39.5萬元，農(nóng)村社會事業(yè)42萬元，農(nóng)村道路建設(shè)110萬元），林業(yè)和草原支出123萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興707萬元，農(nóng)村綜合改革6萬元；住房保障支出5萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出61萬元。
2.上解上級支出124萬元,其中：收入超基數(shù)上解97萬元，專項上解27萬元。
3.用于社會福利的彩票公益金支出3萬元。
（三）收支結(jié)余情況
2022年全鄉(xiāng)共完成地方財政預(yù)算收入3338萬元，地方財政預(yù)算支出3338萬元，政府性基金收入3萬元，政府性基金支出3萬元，2022年收支平衡。
（四）主要工作措施
2022年新冠疫情后期帶來的經(jīng)濟(jì)下行壓力依舊較大，在鄉(xiāng)黨委政府的統(tǒng)籌推進(jìn)下，我們始終堅持依法理財、增收節(jié)支，嚴(yán)控一般性支出，努力提高財政運(yùn)行能效，保障全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展，較好地完成了全年財政預(yù)決算任務(wù)。
1.強(qiáng)化稅收監(jiān)管，加強(qiáng)財源建設(shè)。一是強(qiáng)化稅收征管工作，圍繞全年預(yù)算收入目標(biāo)，定期分析稅收形勢，把握稅源變化趨勢，全面掌握第一手信息資料，研究制定相關(guān)措施，協(xié)調(diào)解決存在的問題，加快主體稅種征收進(jìn)度。二是加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通對接，在強(qiáng)化重點企業(yè)、重點行業(yè)稅收征管工作的同時，強(qiáng)化對零星稅源的征管，防范稅源流失。三是完善稅源基礎(chǔ)管理，健全稅源信息動態(tài)臺賬，把握組織收入的主動權(quán)，向下加強(qiáng)對培植稅源的服務(wù)指導(dǎo)工作，向上積極爭取上級財政資金支持，努力強(qiáng)化財源建設(shè)。
2.嚴(yán)控預(yù)算安排，筑牢“三?！钡拙€。一是壓縮行政開支，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，嚴(yán)格壓縮和控制行政、事業(yè)單位一般性行政開支，降低行政運(yùn)行成本。二是把加強(qiáng)“三保”作為當(dāng)前財政工作最根本的出發(fā)點和落腳點，堅持“量力而行，量入為出，保證重點，壓縮一般”的原則，確保工資按時足額發(fā)放，確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保民生支出資金及時到位，確保維護(hù)社會穩(wěn)定支出需要，確保疫情防控資金優(yōu)先安排。三是加快健全財政公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等民生重點領(lǐng)域建設(shè)，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，增進(jìn)民生福祉。
3.嚴(yán)抓財務(wù)管理，強(qiáng)化監(jiān)督檢查。一是認(rèn)真貫徹落實上級文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行上級相關(guān)規(guī)章制度，明確崗位職責(zé)，完善內(nèi)部管理制度，完善全過程財政監(jiān)督體系，加大監(jiān)督檢查力度，提高財務(wù)管理水平。二是嚴(yán)格規(guī)范惠農(nóng)資金的操作管理制度和相關(guān)信息采集制度，確保惠農(nóng)補(bǔ)貼資金及時、準(zhǔn)確發(fā)放。三是加強(qiáng)財政資金績效管理，擴(kuò)大評價范圍，建立以績效目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，完善績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。提高財政資金的精準(zhǔn)性和實效性，把好資金使用最后一道關(guān)。
4.按期自查自糾，防范債務(wù)風(fēng)險。一是提高財政專項資金使用效益，加大財政資金監(jiān)管力度，將所有財政資金納入監(jiān)管范圍，完善內(nèi)部監(jiān)管檢查機(jī)制，對資金實行事前、事中、事后全程化監(jiān)管，并定期進(jìn)行自查自糾。二是完善政府債務(wù)管理，做好債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、評估和預(yù)警，防范債務(wù)風(fēng)險。全力推進(jìn)存量債務(wù)化解，及時還本付息，堅決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔(dān)保和各類變相舉債行為。對可能存在的風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，實行精準(zhǔn)管控。
5.強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。碧寨鄉(xiāng)嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等有關(guān)文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理。硬化預(yù)算約束，切實從源頭控制“三公”經(jīng)費(fèi)，細(xì)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理；嚴(yán)格控制審批因公出國（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)；強(qiáng)化公務(wù)用車總量控制，加強(qiáng)公務(wù)用車購置經(jīng)費(fèi)管理；嚴(yán)格落實各項公務(wù)接待制度，從嚴(yán)控制公務(wù)接待費(fèi)用。2022年我鄉(xiāng)“三公”經(jīng)費(fèi)支出38.34萬元（其中：公務(wù)接待14.35萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)23.99萬元），與上年對比減少9.21萬元，同比減少19.37%。
二、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年碧寨鄉(xiāng)將全面貫徹黨的二十大及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想，堅持“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，集中財力用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領(lǐng)域，逐步調(diào)整“新十條”后疫情時代的經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作，大力推進(jìn)財政改革發(fā)展，爭取圓滿完成財政各項工作任務(wù)。結(jié)合全鄉(xiāng)實際，2023年財政預(yù)算初步安排如下：
（一）收入預(yù)算情況。2023年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入3303萬元，比上年減少1426萬元，同比減少30.15%。
1.公共財政收入預(yù)算770萬元，與上年持平，增值稅預(yù)算收入326萬元，比上年減少30萬元；資源稅預(yù)算收入4萬元，與上年持平；煙葉稅預(yù)算收入440萬元，比上年增加30萬元。
2.上級補(bǔ)助收入預(yù)算2533萬元，較上年增加253萬元；其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入2327萬元，同比增加253萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入206萬元，與上年持平。
3.上級?？钅杲K結(jié)余0萬元。
（二）預(yù)算支出情況。2023年地方財政預(yù)算支出3303萬元，比上年減少1426萬元，同比減少30.15%。其中：公共財政預(yù)算支出3179萬元，專項上解支出124萬元。
1.預(yù)算支出安排依據(jù)。根據(jù)龍陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制管理辦法，鄉(xiāng)級不設(shè)國庫，實行“收入上劃、支出下?lián)?、年終結(jié)算”的管理體制，預(yù)算支出按縣級核定的支出標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。全鄉(xiāng)財政供養(yǎng)、半供養(yǎng)總?cè)藬?shù)383人。其中：全供養(yǎng)人員70人；半供養(yǎng)人員313人（鄉(xiāng)級臨時工19人，遺屬補(bǔ)助16人，村干部82人，村炊事員12人，村民小組長108人，村黨支部書記2人，村黨支部書記、小組長一肩挑55人，村兩委委員19人）。
2.測算標(biāo)準(zhǔn)。財政全供養(yǎng)人員工資按2022年10月在冊人員工資測算；其他人員的測算是：鄉(xiāng)級臨時工每人每月補(bǔ)助3000元；村干部按實有人數(shù)、實際發(fā)放工資測算；村級炊事員按每村1人，每人每月補(bǔ)助600元；村民小組長，每人每月補(bǔ)助400元；村黨支部書記，每人每月補(bǔ)助400元；村黨支部書記、小組長一肩挑，每人每月補(bǔ)助600元；機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)公用經(jīng)費(fèi)按在職干部職工每人每年補(bǔ)助3000元計算，鄉(xiāng)級紀(jì)檢人員公用經(jīng)費(fèi)按每人每年補(bǔ)助7200元計算；村級公用經(jīng)費(fèi)每村每年補(bǔ)助5萬元；鄉(xiāng)級會議、接待及業(yè)務(wù)費(fèi)39.4萬元。
（三）預(yù)算支出安排分類。一般公共服務(wù)預(yù)算支出1810萬元（人大事務(wù)19萬元，政府辦公室及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)1528萬元，統(tǒng)計信息事務(wù)2萬元，財政事務(wù)31萬元，稅收事務(wù)10萬元，紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)37萬元，群眾團(tuán)體事務(wù)14萬元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)158萬元，宣傳事務(wù)10萬元，市場監(jiān)督管理事務(wù)1萬元）。國防預(yù)算支出2萬元；公共安全預(yù)算支出9萬元；教育事業(yè)預(yù)算支出16萬元；文化旅游體育與傳媒預(yù)算支出29萬元；社會保障和就業(yè)預(yù)算支出186萬元；衛(wèi)生健康預(yù)算支出65萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)預(yù)算支出76萬元；農(nóng)林水預(yù)算支出949萬元；交通運(yùn)輸支出37萬元。
（四）預(yù)算平衡情況。全鄉(xiāng)財政預(yù)算收支平衡情況：2023年全鄉(xiāng)地方財政預(yù)算收入3303萬元；地方財政預(yù)算支出3179萬元，收入超基數(shù)上解支出97萬元，專項上解27萬元（債務(wù)付息支出），支出合計3303萬元；收支相等，預(yù)算平衡。
三、2023年財政改革發(fā)展工作重點
各位代表！2022年財政收支目標(biāo)任務(wù)已圓滿完成，在充分肯定成績的同時，也應(yīng)清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政工作依舊面臨著嚴(yán)峻的形勢：一是財政增收形勢嚴(yán)峻，財政運(yùn)行異常艱難。主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、財源結(jié)構(gòu)單一，缺乏有力的支撐點，財政自給能力低，稅收規(guī)模小、總量少，可控財力增長十分有限，而財政在保障民生、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化、人居環(huán)境整治等方面的支出需求強(qiáng)勁，財政收支結(jié)構(gòu)性矛盾愈加凸顯，資金調(diào)度極其緊張，保持財政平穩(wěn)運(yùn)行十分困難。二是財政管理水平亟需提升。新時期對財政管理科學(xué)化精細(xì)化的要求越來越高，強(qiáng)化財政監(jiān)督管理，提高財政資金使用還有大量艱巨細(xì)致的工作要做。對于以上問題，我們將高度重視，在今后的工作中努力創(chuàng)新，強(qiáng)化管理，有效推動相關(guān)工作落實。為確保完成全年財政工作目標(biāo)，我們將在鄉(xiāng)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督下，集中精力、奮力拼搏，化壓力為動力，緊跟后疫情時代經(jīng)濟(jì)發(fā)展風(fēng)向標(biāo)，做好如下工作：
1.強(qiáng)化征收管理，努力促進(jìn)收入增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續(xù)加強(qiáng)財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析，全面、深入、準(zhǔn)確地把握好經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財政收入情況。二是繼續(xù)加強(qiáng)稅收、稅源調(diào)研，進(jìn)一步完善對重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)管，及時分析重點稅源企業(yè)的經(jīng)營和納稅情況，有針對性地調(diào)整收入征管的關(guān)注點和著力點；三是繼續(xù)加強(qiáng)財稅聯(lián)動機(jī)制，完善稅收征收考核辦法，強(qiáng)化征管執(zhí)行，做到依法治稅，應(yīng)收盡收。四是加強(qiáng)對罰沒收入、非稅收入等征收管理，保持各項收入穩(wěn)步增長。
2.嚴(yán)格依法理財，提升財政監(jiān)管職能。以安全為責(zé)，健全覆蓋財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化財政監(jiān)管。一是加強(qiáng)專項資金管理，進(jìn)一步健全完善資金管理機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督跟蹤問效，確保資金安全運(yùn)行。二是加強(qiáng)財政支出監(jiān)督，確保財政資金合理分配、安全運(yùn)行、發(fā)揮效益，做到精打細(xì)算，厲行節(jié)約，勤儉辦事，管好用活每一筆財政資金。三是加強(qiáng)對車輛維修，物資采購、領(lǐng)用等管理。四是繼續(xù)堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格控制一般性支出，壓減會議、公務(wù)接待等支出，努力降低行政運(yùn)行成本，緩解財政支出壓力，集中財力辦大事。五是進(jìn)一步規(guī)范集體資產(chǎn)管理，防止集體資產(chǎn)流失，積極盤活現(xiàn)有資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置。六是積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)負(fù)擔(dān)，提升化解債務(wù)風(fēng)險的能力。
3.深化財政改革，提高財政管理水平。積極推進(jìn)各項財政改革，創(chuàng)新財政管理機(jī)制，進(jìn)一步提升財政科學(xué)管理水平。一是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理，著力解決運(yùn)行過程中尚需完善和解決的問題。二是繼續(xù)深化政府采購制度改革，進(jìn)一步完善政府采購管理辦法和操作規(guī)程，提高政府采購工作制度化、規(guī)范化水平，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購范圍和限額，提高政府采購效益。三是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位的資產(chǎn)收益管理，將國有資產(chǎn)有償使用收入全部納入本級收入管理。四是繼續(xù)推進(jìn)財政支出績效目標(biāo)管理，不斷強(qiáng)化績效管理的流程控制和過程管理，努力提高財政支出績效管理水平。五是繼續(xù)提高財政監(jiān)督管理水平，健全覆蓋所有政府性資金和財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，督促各部門建立完善符合財政資金管理要求的內(nèi)控制度。
4.加強(qiáng)財源建設(shè)，助推鄉(xiāng)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。充分發(fā)揮財政的職能作用，著力推進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，千方百計壯大財政實力。一是加強(qiáng)重點財源培植，繼續(xù)將甘蔗、“兩煙”、礦產(chǎn)業(yè)作為重點財源來培植，加大資金及政策扶持力度，力爭第一、二產(chǎn)業(yè)對財政的貢獻(xiàn)率有新增長，大力支持文化旅游產(chǎn)業(yè)開發(fā)，努力提高第三產(chǎn)業(yè)對財政增收的貢獻(xiàn)率。二是扎實做好項目規(guī)劃儲備和申報立項工作，爭取更多的項目和資金支持，實現(xiàn)投資拉動財政增收。三是加強(qiáng)非稅收入管理，確保收支兩條線的順利運(yùn)行。
各位代表，2023年的財政任務(wù)仍然艱巨，財政壓力仍然存在，我們將堅定信心，振奮精神，增強(qiáng)工作的責(zé)任感和緊迫感，在鄉(xiāng)黨委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督下，團(tuán)結(jié)依靠全鄉(xiāng)人民，認(rèn)真落實本次人代會精神，“穩(wěn)收入、保支出、促發(fā)展、惠民生、防風(fēng)險”，切實將財政政策的紅利轉(zhuǎn)化為強(qiáng)大動力，開拓進(jìn)取，扎實工作，確保完成全年各項財政目標(biāo)任務(wù)，以更加飽滿的熱情、更加昂揚(yáng)的斗志，齊心協(xié)力、開拓進(jìn)取，一以貫之、持續(xù)奮斗，不忘初心、砥礪前行，為碧寨鄉(xiāng)高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻(xiàn)！
