（云南?。╆P(guān)于保山市施甸縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于施甸縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2022年1月26日施甸縣第十四屆人民代表大會第一次會議上
施甸縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將施甸縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大的依法監(jiān)督下，縣財政局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話、黨中央十九大和十九屆歷次全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。認真貫徹落實中央決策部署和各級黨委、政府工作要求及縣十三屆人大決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，統(tǒng)籌財政財力保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全面落實更加積極有為的財政政策要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)。認真履行職能，推進財政改革，確保全縣財政平穩(wěn)運行。
（一）2021年全縣及縣本級預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成62,577萬元，圓滿完成年初預(yù)算。同比增收1,255萬元，增長2%。其中：稅收收入完成31,274萬元，下降1.1%，占一般公共預(yù)算收入的50%；非稅收入完成31,303萬元，增長5.4%，占一般公共預(yù)算收入的50%。全縣一般公共預(yù)算支出完成254,176萬元，為預(yù)算調(diào)整的99.7%，同比減支32,894萬元，下降11.5%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入62,577萬元，上級補助收入224,138萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入117,200萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入3,884萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金414萬元，調(diào)入資金37,440萬元，收入總計445,653萬元；一般公共預(yù)算支出254,176萬元，上解上級支出19,386萬元，債務(wù)還本支出117,240萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出27萬元，支出總計390,829萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)54,824萬元。
縣本級一般公共預(yù)算收入完成43,230萬元，同比減收275萬元，下降0.6%；一般公共預(yù)算支出完成223,042萬元，同比減支14,986萬元，下降6.3%。
縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入43,230萬元，上級補助收入224,138萬元，下級上解收入3,184萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入3,884萬元，調(diào)入資金37,440萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金193萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入117,200萬元，收入總計429,269萬元；一般公共預(yù)算支出223,042萬元，補助下級支出14,777萬元，債務(wù)還本支出117,240萬元，上解上級支出19,386萬元，支出總計374,445萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出54,824萬元。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入完成8,376萬元，完成預(yù)算調(diào)整的100%，同比減收24,431萬元，下降74.5%；政府性基金支出完成16,677萬元，完成預(yù)算調(diào)整的92.7%，同比減支84,514萬元，下降83.5%。
全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入8,376萬元，上級補助收入816萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入8,609萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100,760萬元，收入總計118,561萬元；政府性基金支出16,677萬元，債務(wù)還本支出92,080萬元，調(diào)出資金1,500萬元，上解上級支出30萬元，支出總計110,287萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)8,274萬元。
縣本級政府性基金預(yù)算收入完成8,144萬元，同比減收24,195萬元，下降74.8%；政府性基金支出完成16,527萬元，同比減支84,205萬元，下降83.6%。
縣本級政府性基金收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入8,144萬元，上級補助收入816萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100,760萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入8,609萬元，收入總計118,329萬元；政府性基金支出16,527萬元，債務(wù)還本支出92,080萬元，調(diào)出資金1,268萬元，上解上級支出30萬元，補助下級支出150萬元，支出總計110,055萬元；收支相抵，年終結(jié)余8,274萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)不涉及）。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成24萬元，完成預(yù)算調(diào)整的47.1%，同比減收1,998萬元，同比下降98.8%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，同比增支5萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入24萬元，上級補助收入6萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入3萬元，收入總計33萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，調(diào)出資金24萬元，支出總計29萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)4萬元。
4.社會保險基金預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)不涉及）。全縣社會保險基金收入完成119,347萬元，為年初預(yù)算的100.3%，同比增收11,997萬元，增長11.2%；全縣社會保險基金支出完成116,230萬元，為年初預(yù)算的98%，同比增支6,452萬元，增長5.9%。
全縣社會保險基金預(yù)算收支平衡情況是：社會保險基金收入完成119,347萬元，上年結(jié)余34,965萬元，收入總計154,312萬元；社會保險基金支出完成116,230萬元；收支相抵，年終結(jié)余38,082萬元。
以上預(yù)算執(zhí)行情況，均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）2021年落實縣人大預(yù)算決議情況。2021年，是實現(xiàn)第一個百年奮斗目標的收官之年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年，全縣各級財政部門全面貫徹《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》文件精神，嚴格落實縣十三屆人大六次會議決議以及審計部門提出的意見及建議，不斷強化政策落實和預(yù)算約束，全力以赴抓收入，強化調(diào)度促支出，優(yōu)化結(jié)構(gòu)保重點，加快改革提效能，充分發(fā)揮財政職能，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
1.聚焦資金統(tǒng)籌，多管齊下增強保障能力。一是強化收入征管。積極應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力，加強稅源分析研判，深挖增收潛力，全年一般公共預(yù)算收入同比增長2%。二是積極向上爭取資金。緊抓政策機遇，主動對接上級部門，加大力度爭取資金支持；2021年，向上爭取資金實現(xiàn)了224,960萬元，剔除上年疫情補助的特殊轉(zhuǎn)移支付資金19,298萬元后，同比增長1.6%，增幅全市排名第二；同時爭取到建制縣化債試點再融資置換債券資金170,000萬元，爭取到新增專項債券資金8,700萬元（中醫(yī)院遷建項目7,500萬元，權(quán)頭水庫建設(shè)項目1,200萬元），通過積極向上爭取資金，為全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展提供有力保障，財政風險得到有效緩釋。三是盤活財政存量資金。加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，全年共盤活存量資金77,059萬元；盤活的可用財力，主要用于民生資金投入、化解到期債務(wù)、完成各類整改問題等，進一步彌補公共預(yù)算財力缺口，不斷增強財政保障能力。
2.聚焦服務(wù)供給，點面共進深化民生福祉。一是全面壓縮一般性支出。不折不扣落實過“緊日子”要求，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全年一般性支出共計壓縮1,500萬元，同比下降16%；二是全力保障重點支出。在財力十分有限的情況下，有保有壓集中財力加大對疫情防控及民生等重點領(lǐng)域的支出保障，全年民生支出211,620萬元，占一般預(yù)算支出比重達83.3%。三是兜牢“三?！钡拙€。全年累計“三?！敝С?63,556萬元，其中：“保工資”支出99,056萬元，“保運轉(zhuǎn)”支出9,910萬元，“?；久裆敝С?4,590萬元。
3.聚焦重點難點，千方百計鞏固現(xiàn)有成果。一是鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。持續(xù)推進涉農(nóng)資金整合使用機制的延續(xù)執(zhí)行，積極支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展；全年共計整合資金21,623萬元，其中：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)5,760萬元，農(nóng)業(yè)綜合改革4,605萬元，畜牧生產(chǎn)3,300萬元，農(nóng)村環(huán)境整治項目2,786萬元，農(nóng)村道路建設(shè)、雨露計劃等其他項目5,172萬元。二是支持打好防范重大風險攻堅戰(zhàn)，財政風險有效管控。積極向上爭取化債政策及風險緩釋政策，盤活存量資產(chǎn)，千方百計化解債務(wù)，降低債務(wù)風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線；2021年共向上爭取發(fā)行再融資置換債券209,260萬元（含化債試點再融資置換債券資金）。三是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境明顯改善。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，全年環(huán)保支出1,881萬元，主要用于石漠化治理、退耕還林等方面。
4.聚焦紓困惠企，多措并舉推動經(jīng)濟發(fā)展。一是全面貫徹落實國家減稅降費政策。落實減稅降費政策共12,365萬元（含留抵退稅9,665萬元），切實減輕企業(yè)負擔，促進企業(yè)恢復生產(chǎn)。二是兌現(xiàn)各類惠企政策。全年兌現(xiàn)惠企資金127萬元，進一步激發(fā)小微企業(yè)市場活力。三是優(yōu)化營商環(huán)境。進一步深化“放管服”改革，積極清理償還拖欠民營企業(yè)欠款，全年共計清欠537萬元。
5.聚焦財政改革，不斷提升財政治理效能。持續(xù)深化零基預(yù)算改革，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，科學配置財政資源。一是預(yù)算管理改革深入推進。完善預(yù)算安排與項目細化、執(zhí)行進度、項目評分、項目績效、監(jiān)督檢查“五個掛鉤”制度，動真碰硬打破支出固化格局。二是全面實施預(yù)算績效管理。全面實現(xiàn)全過程績效評價常態(tài)化管理，同時落實全過程績效監(jiān)控。三是財政國庫管理制度改革繼續(xù)深入推進。實施預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理，實現(xiàn)對所有財政資金監(jiān)控全覆蓋。四是積極化解債務(wù)風險。通過積極向上爭取“建制縣化債試點”，全力壓縮債務(wù)規(guī)模等措施，經(jīng)初步測算，已成功實現(xiàn)全口徑債務(wù)風險等級由“紅色”降為“橙色”。截止2021年末地方政府債務(wù)余額46.7億元，其中一般債務(wù)余額23.5億元，專項債務(wù)余額23.2億元。五是強化財政資金直達機制常態(tài)化監(jiān)管。嚴格執(zhí)行《云南省直達資金監(jiān)督管理辦法》，依托監(jiān)控系統(tǒng)建立直達資金臺賬，全程動態(tài)監(jiān)測，實時反映直達資金各項數(shù)據(jù)真實情況，確保資金直達基層、直接惠企利民。
各位代表，2021年財政改革發(fā)展各項工作雖然取得了一定成效，但存在問題仍不容忽視：一是減稅降費政策、疫情沖擊疊加影響，財政增收困難。二是財政收支矛盾突出，隨著剛性支出增加，加之政府償債處于高峰期，財政運行壓力長期難以緩釋。
二、2022年地方財政預(yù)算草案
2022年是“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，編制好2022年財政收支預(yù)算，做好各項財政工作，對于全面建成小康社會，促進經(jīng)濟穩(wěn)增長，維護社會和諧穩(wěn)定，具有重要意義。
2022年預(yù)算編制和財政工作的總體思路是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會以及習近平總書記考察云南重要講話精神，全面加強黨對財政工作的領(lǐng)導，切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央決策部署和各級黨委、政府工作要求上來。認真貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議和全國財政工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，大力培植財源，樹牢過“緊日子”思想，兜牢“三保”底線，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金效益，加強地方政府債務(wù)管控，守牢風險底線，確保我縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
2022年預(yù)算編制的原則是：兜牢“三?！薄⑼怀鲋攸c，量力而行、收支平衡。
按照上述工作總體思路和原則，綜合考慮各方面因素，2022年財政收支預(yù)算草案安排如下：
（一）2022年全縣及縣本級收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入安排62,550萬元，與2021年預(yù)算數(shù)持平；一般公共預(yù)算支出安排269,000萬元，同比增長5.8%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入62,550萬元，上級補助收入243,579萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31,280萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)54,824萬元，調(diào)入資金30,000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27萬元，收入總計422,260萬元；一般公共預(yù)算支出269,000萬元，債務(wù)還本支出31,280萬元，上解上級支出14,269萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出107,711萬元，支出總計422,260萬元，收支平衡。
縣本級一般公共預(yù)算收入安排44,070萬元，同比增長1.9%；一般公共預(yù)算支出安排233,000萬元，同比增長4.5%。
縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入44,070萬元，上級補助收入243,579萬元，下級上解收入973萬元，調(diào)入資金30,000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)54,824萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31,280萬元，收入總計404,726萬元；一般公共預(yù)算支出233,000萬元，補助下級支出18,466萬元，上解上級支出14,269萬元，債務(wù)還本支出31,280萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出107,711萬元，支出總計404,726萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入安排43,000萬元，同比增長4.1倍；政府性基金預(yù)算支出安排22,574萬元，同比增長35.4%。
全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入43,000萬元，上級補助收入800萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,274萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,000萬元，收入總計63,074萬元；基金預(yù)算支出22,574萬元，債務(wù)還本支出11,000萬元，調(diào)出資金29,500萬元，支出總計63,074萬元，收支平衡。
縣本級政府性基金預(yù)算收入安排42,500萬元，同比增長4.2倍；政府性基金預(yù)算支出安排22,074萬元，同比增長33.6%。
縣本級政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：基金預(yù)算收入42,500萬元，上級補助收入800萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,274萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入11,000萬元，收入總計62,574萬元；基金預(yù)算支出22,074萬元，調(diào)出資金29,500萬元，債券還本支出11,000萬元，支出總計62,574萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)不涉及）。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排500萬元，同比增收476萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排8萬元，同比增支3萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入500萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4萬元，上級補助收入4萬元，收入總計508萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元，調(diào)出資金500萬元，支出總計508萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算（鄉(xiāng)鎮(zhèn)不涉及）。全縣社會保險基金預(yù)算收入安排128,507萬元，同比增長7.7%；社會保險基金預(yù)算支出安排123,567萬元，同比增長6.3%。
全縣社會保險基金預(yù)算收支平衡情況是：社會保險基金預(yù)算收入128,507萬元，上年結(jié)余38,082萬元，收入總計166,589萬元；社會保險基金預(yù)算支出123,567萬元，年終結(jié)余43,022萬元，支出總計166,589萬元，收支平衡。
三、2022年財政工作重點
（一）做好開源文章，提升財政保障能力。在抓好稅收常態(tài)征管的同時，著重做好五篇增量“文章”：一是做好土地“文章”。在土地收儲和出讓方面，強化部門配合、區(qū)域聯(lián)動，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)儲盡儲，同時加快實施土地提質(zhì)增效項目，進一步加快土地的各項指標出讓。二是做好資產(chǎn)“文章”。加快推進國有資產(chǎn)的清查、處置工作，加快公共租賃住房商業(yè)配套部分以及未抵押的閑置國有資產(chǎn)處置工作。三是做好項目“文章”。推進重點項目建設(shè)，以“制種大縣”、“施勐高速公路”、“高標準農(nóng)田”等項目建設(shè)為抓手，加大固投的應(yīng)稅投資額，努力夯實新的稅源增長點。四是做好向上爭資“文章”。積極研判宏觀經(jīng)濟調(diào)控影響，抓住逆周期調(diào)節(jié)及中央經(jīng)濟工作會議提出“適當超前”投資的政策機遇，結(jié)合實際情況，謀劃儲備好一批優(yōu)質(zhì)項目，加大向上爭取政策和資金補助力度，為財政增收提供牢固稅源保障。五是做好盤活存量“文章”。進一步加大財政資金整合力度，盤活財政結(jié)余資金，清理各領(lǐng)域“沉睡”資金，進一步提高財政資金使用效益。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提升民生保障水平。一是突出重點保障順序。對各級出臺的民生支出政策，做到“應(yīng)保盡?！?，不斷提高民生保障水平。二是堅決落實過“緊日子”要求。進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，突出公共財政導向，注重精打細算、節(jié)用裕民，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)。三是堅持疫情防控不放松。密切跟蹤疫情發(fā)展態(tài)勢，加大財政支持保障力度，不斷鞏固疫情防控良好態(tài)勢。四是兜牢基本民生底線。圍繞教育、醫(yī)療、社會保障等群眾關(guān)心的民生領(lǐng)域，完善財政支持政策，穩(wěn)步提高財政保障水平，提高人民群眾幸福度和獲得感。
（三）深化財政改革，提升財政管理效能。一是確保預(yù)算管理一體化系統(tǒng)順利運行，建立以項目管理為核心的全生命周期管理機制，實現(xiàn)預(yù)算一體化全流程管理。二是全面實施預(yù)算績效管理，將績效評價從支出端向收入和政策端延伸，充分進行績效再評價，加強評價結(jié)果運用，著力提升財政資金使用效益。三是持續(xù)做好預(yù)決算和“三公經(jīng)費”信息公開工作，按照“三公”經(jīng)費“零增長”的要求，根據(jù)2021年“三公”經(jīng)費支出總體情況，2022年全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)安排為1,237萬元。四是繼續(xù)強化國資、國企和小額貸款公司管理，切實履行監(jiān)管職能。
（四）樹立底線思維，防范化解財政風險。一是加強經(jīng)濟形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運行；強化預(yù)算約束，完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A(yù)算管理工作機制，堅持“三?！敝С龅膬?yōu)先地位，堅決防范“三?！憋L險。二是把國企改革發(fā)展和破解難題結(jié)合起來，把存量債務(wù)和存量資產(chǎn)結(jié)合起來，強化政企協(xié)作，調(diào)度好土地、房產(chǎn)等各種資源和資金，通過多渠道籌集資金，積極開展風險緩釋工作，確保我縣不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險。
（五）加強自身伍建設(shè)，打造高素質(zhì)干部隊伍。一是扎實推進黨史學習教育，深入學習習近平總書記“七一”重要講話精神，切實增強做好新時代財政工作的政治自覺、思想自覺、行動自覺。二是深入推進黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，推動財政系統(tǒng)全面從嚴治黨向縱深發(fā)展，樹立“財”自覺服務(wù)于“政”的理念。三是切實履行全面從嚴治黨主體責任及一崗雙責，真正把責任擔起來，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保財政資金和財政干部“雙安全”。四是持之以恒正風肅紀，嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，持續(xù)整治“四風”問題。五是加強財政干部業(yè)務(wù)培訓，提升綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力打造一支忠誠盡職、干凈擔當?shù)母咚刭|(zhì)財政干部隊伍。
各位代表，征途漫漫，惟有奮斗。做好2022年財政工作是時代賦予我們的光榮使命和重大任務(wù)，讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大及社會各界的監(jiān)督支持下，堅定信心，擔當作為，銳意進取，砥礪奮進，不斷推動財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，為譜寫絢麗多彩的施甸新篇章貢獻財政智慧和力量！
以上報告，請予審查。
