（云南?。╆P(guān)于保山市2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于保山市2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2022年2月18日在保山市第五屆人民代表大會第一次會議上
保山市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將保山市2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請會議審查，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年，也是保山發(fā)展史上極不平凡的一年。在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的有力監(jiān)督下，全市各級政府及財政部門全面貫徹落實積極財政政策更加積極有為的要求，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，穩(wěn)步推進各項財稅改革和財政管理工作，為全市經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展和“十四五”平穩(wěn)開局提供有力保障。
（一）2021年全市及市本級預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入完成648,666萬元，為年初預(yù)算的96.1%，比上年減收6,767萬元，同比下降1%。與年初預(yù)算有差距主要是受疫情影響以及落實減稅降費政策造成減收，雖通過加強征管、加強清繳等方式，仍無法完全彌補減收缺口。其中：稅收收入完成388,331萬元，同比下降5.3%，占一般公共預(yù)算收入的59.9%；非稅收入完成260,335萬元，同比增長6.1%，占一般公共預(yù)算收入的40.1%。全市一般公共預(yù)算支出完成2,177,922萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的80.4%，比上年減支531,475萬元，同比下降19.6%，與年初預(yù)算有差距和降幅較大的主要原因:一是根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）規(guī)定，從2021年起市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支；二是土地出讓收入同比下降造成調(diào)入資金減少。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入648,666萬元，上級補助收入1,617,652萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入249,800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入79,454萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20,900萬元，調(diào)入資金313,521萬元，收入總計2,929,993萬元；一般公共預(yù)算支出2,177,922萬元，上解上級支出51,275萬元，債務(wù)還本支出249,900萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出4,454萬元，支出總計2,483,551萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元。
市本級一般公共預(yù)算收入完成118,736萬元，完成調(diào)整預(yù)算的101.7%，比上年增收7,356萬元，同比增長6.6%；一般公共預(yù)算支出完成347,861萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.6%，比上年減支81,526萬元，同比下降19%。
市本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入118,736萬元，上級補助收入1,234,227萬元，下級上解收入158,467萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入13,439萬元，調(diào)入資金14,270萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,500萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入249,800萬元，收入總計1,798,439萬元；一般公共預(yù)算支出347,861萬元，補助下級支出1,155,251萬元，債務(wù)還本支出15,844萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出233,966萬元，上解上級支出11,219萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,056萬元，支出總計1,765,197萬元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)33,242萬元。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成294,412萬元，完成年初預(yù)算的27.2%，比上年減收705,706萬元，同比下降70.6%；政府性基金預(yù)算支出完成535,816萬元，完成年初預(yù)算的72.2%，比上年減支1,091,823萬元，同比下降67.1%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入294,412萬元，上級補助收入48,476萬元，上年結(jié)余50,256萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入633,000萬元，調(diào)入資金43,952萬元，收入總計1,070,096萬元；政府性基金預(yù)算支出535,816萬元，債務(wù)還本支出399,700萬元，調(diào)出資金68,552萬元，上解支出60萬元，支出總計1,004,128萬元；收支相抵，年終結(jié)余65,968萬元。
市本級政府性基金預(yù)算收入完成66,105萬元，完成調(diào)整預(yù)算的98.7%，比上年減收275,258萬元，同比下降80.6%；政府性基金預(yù)算支出完成84,115萬元，完成調(diào)整預(yù)算的51%，比上年減支403,048萬元，同比下降82.7%。
市本級政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入66,105萬元，調(diào)入資金27,799萬元，上級補助收入43,976萬元，下級上解收入18,564萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入633,000萬元，上年結(jié)余2,408萬元，收入總計791,852萬元；政府性基金預(yù)算支出84,115萬元，補助下級支出16,028萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出497,860萬元，債務(wù)還本支出190,140萬元，調(diào)出資金3,499萬元，支出總計791,642萬元；收支相抵，年終結(jié)余210萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1,269萬元，完成年初預(yù)算的2.9%，比上年減收70,251萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成874萬元，完成年初預(yù)算的2.1%，比上年增支354萬元。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,269萬元，上級補助收入63萬元，上年結(jié)余8萬元，收入總計1,340萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出874萬元，調(diào)出資金409萬元，支出總計1,283萬元；收支相抵，年終結(jié)余57萬元。
2021年市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算未實現(xiàn)收支。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入完成1,144,959萬元，為年初預(yù)算的72%，比上年減收136,305萬元，同比下降10.6%。全市社會保險基金預(yù)算支出完成1,043,038萬元，為年初預(yù)算的68.5%，比上年減支327,189萬元，同比下降23.9%。當(dāng)年收支結(jié)余101,921萬元，年末滾存結(jié)余610,540萬元。
市本級社會保險基金預(yù)算收入完成349,151萬元，為年初預(yù)算的56.3%，比上年減收124,387萬元，同比下降26.3%。市本級社會保險基金預(yù)算支出完成366,793萬元，為年初預(yù)算的64.3%，比上年減支171,209萬元，同比下降31.8%，當(dāng)年收支結(jié)余-17,642萬元，結(jié)余為負數(shù)主要是全市職工異地就醫(yī)支出在市級列支，導(dǎo)致市本級當(dāng)年結(jié)余為負數(shù)。年末滾存結(jié)余232,251萬元。
以上均為快報數(shù)，省財政廳批復(fù)我市2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向市人大常委會報告變化情況。需要特別報告的事項：一是政府債務(wù)情況，2021年保山市地方政府債務(wù)余額4,315,652萬元（一般債務(wù)1,647,044萬元，專項債務(wù)2,668,608萬元），嚴格控制在地方政府債務(wù)限額4,587,600萬元以內(nèi)；2021年市本級地方政府債務(wù)余額1,464,682萬元（一般債務(wù)359,412萬元，專項債務(wù)1,105,270萬元），嚴格控制在地方政府債務(wù)限額1,546,900萬元以內(nèi)。二是結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，2021年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元，相比往年規(guī)模較大，主要是根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）規(guī)定，從2021年起市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，未形成實際支出的資金全部結(jié)轉(zhuǎn)下年。
（二）主要財稅政策落實和重點財政工作情況
全市各級財政部門全面按照預(yù)算法及其實施條例等有關(guān)規(guī)定，嚴格落實市四屆人大七次會議決議、市人大財政經(jīng)濟委員會的審查意見，積極整改審計發(fā)現(xiàn)問題，努力克服財政運行面臨的風(fēng)險挑戰(zhàn)，促平衡、守底線、保重點、惠民生、增效能，全力服務(wù)全市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。
千方百計確保收支平衡。受新冠疫情、減稅降費和市場影響，全市一般公共預(yù)算收入完成648,666萬元，下降1%。面對減收缺口，全市各級財政部門在落實積極財政政策的同時，加強財政資源統(tǒng)籌能力，統(tǒng)籌“四本預(yù)算”、統(tǒng)籌上級資金與本級財力，盤活存量資金資源資產(chǎn)，加大國有資產(chǎn)資源處置力度，多措并舉挖掘收入潛力。同時大力壓減非剛性非重點支出，從嚴規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，全市壓減“三公”經(jīng)費1,112萬元，市本級公用經(jīng)費在年初預(yù)算時即壓減10%，市本級在兜牢“三?！鼻疤嵯聣簻p一般性支出153,106萬元。積極爭取一般性轉(zhuǎn)移支付1,258,217萬元，增加地方可用財力。千方百計增加財力、壓減支出后，努力實現(xiàn)了年度收支平衡。
矢志不渝守好風(fēng)險底線。嚴守“三?！钡拙€，堅持“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”在預(yù)算支出中的優(yōu)先順序，落實“三?！敝С?,334,283萬元，制定一縣一策“三保”保障方案，細化分類管控措施，明確風(fēng)險防控和應(yīng)急處置辦法，將財力向“三?！崩щy地區(qū)傾斜，切實保障基本民生落實到位、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。嚴守債務(wù)風(fēng)險底線，通過預(yù)算安排、加快資產(chǎn)處置、推進債務(wù)風(fēng)險緩釋等，向上爭取再融資置換債券549,400萬元，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。依法依規(guī)加強財政收支管理，加強收支運行監(jiān)測調(diào)度、預(yù)算執(zhí)行分析和庫款運行監(jiān)控，確保財政運行安全。
凝心聚力服務(wù)保障大局。緊緊圍繞市委總體安排，搶抓機遇，積極向上爭取專項轉(zhuǎn)移支付306,136萬元，爭取新增專項債券333,400萬元，用于高速公路建設(shè)、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)院遷建等重點項目，努力保持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入強度。統(tǒng)籌整合資金88,572萬元投入脫貧攻堅鞏固提升，嚴格落實“四個不摘”要求，加大對脫貧攻堅成果鞏固力度，接續(xù)推進鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌安排資金81,578萬元投入生態(tài)保護及污染防治，積極支持中央生態(tài)環(huán)保督察反饋問題整改，持續(xù)推進東河流域綜合治理，支持高黎貢山生物多樣性保護。統(tǒng)籌安排疫情防控資金40,659萬元，全力以赴保障疫苗接種、核酸檢測和疫情防控能力提升。
不遺余力增進民生福祉。把促進共同富裕作為財政工作的著力點，不折不扣落實好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，大力解決發(fā)展不平衡不充分問題和人民群眾“急難愁盼”問題，全市民生支出1,643,605萬元，占一般公共預(yù)算支出的75.5%。將直達資金531,272萬元直達基層，直接惠企利民。投入教育方面471,024萬元，增長1.3%，在一般公共預(yù)算支出下降的情況下仍實現(xiàn)“教育支出只增不減”，支持學(xué)前教育和職業(yè)教育，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展，補齊高中教育資源短板。投入衛(wèi)生健康方面286,284萬元，保障城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險待遇落實，提升醫(yī)療服務(wù)保障能力，支持愛國衛(wèi)生“7個專項行動”。投入社會保障方面266,322萬元，全力穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，加強困難群眾基本生活保障，支持弱勢群體保障服務(wù)提升。投入文化體育與傳媒方面23,450萬元，公共服務(wù)事業(yè)資金投入力度持續(xù)加大。
穩(wěn)步有序推進體制改革。打破制約當(dāng)前財政高質(zhì)量發(fā)展的瓶頸，破除思維定勢，找短板、建機制、明舉措。作為全省首家試點推進預(yù)算管理一體化改革，積極推動預(yù)算單位差旅費電子憑證網(wǎng)上報銷，試點開展預(yù)算指標(biāo)核算管理改革，持續(xù)健全完善預(yù)算編審和執(zhí)行體系。完善構(gòu)建全面實施預(yù)算績效管理的制度體系，將預(yù)算績效管理向縱深推進。持續(xù)推進政府采購改革，推進電子賣場“一張網(wǎng)”，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。分類指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財政管理，提升基層財政公共服務(wù)水平。穩(wěn)妥推進教育、交通運輸、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，建立市內(nèi)重點流域生態(tài)補償機制，持續(xù)推進財政信息公開。
過去的一年，受新冠疫情和宏觀經(jīng)濟下行影響，保山財政壓力空前。全市各級政府及其財政部門在人大代表和政協(xié)委員的有力監(jiān)督、指導(dǎo)和支持下，迎難而上、勇于擔(dān)當(dāng)，經(jīng)受住了考驗和挑戰(zhàn)。但財政運行仍存在一些問題：一是財政增收基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)不牢，稅源結(jié)構(gòu)單一，財政收入質(zhì)量不高。二是財政收支矛盾突出，除“三?！敝С鐾?，債務(wù)還本付息、鞏固脫貧攻堅成果、鄉(xiāng)村振興等投入需求持續(xù)增加，實現(xiàn)收支平衡十分困難。三是財政可持續(xù)能力不強，收支矛盾凸顯，債務(wù)負擔(dān)較重，爭取專項債券空間縮小，籌集資金能力減弱，項目儲備不足制約了向上爭取和自身發(fā)展。四是部分資金使用效率不高，預(yù)算法治意識和績效意識仍需強化。對于這些問題，我們將認真聽取人大代表、政協(xié)委員、基層干部群眾的意見建議，積極加以應(yīng)對解決。
二、2022年地方財政預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，是全面實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，科學(xué)研判經(jīng)濟形勢，合理編制財政預(yù)算，做好財政各項工作十分重要。
當(dāng)前國際形勢更趨復(fù)雜和充滿不確定性，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，云南發(fā)展不平衡不充分的問題仍然突出，保山面臨提質(zhì)與提速、做大與做強、發(fā)展與風(fēng)險防控的三重壓力，同時更大力度減稅降費將帶來較大減收影響。但我們也要看到，經(jīng)濟發(fā)展長期向好的基本面沒有改變，我國發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機遇期，積極財政政策給保山帶來政策性機遇，《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》全面生效、大瑞鐵路即將通車運營帶來開放性機遇，以“大抓項目年”為突破，全市經(jīng)濟將行穩(wěn)致遠、持續(xù)向好，對全市財政平穩(wěn)運行形成有力支撐。
（一）2022年預(yù)算編制及財政工作的總體要求及原則
2022年預(yù)算編制和財政工作的總體要求是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，弘揚偉大建黨精神，以中央經(jīng)濟工作會議精神為指引，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，推動高質(zhì)量發(fā)展。圍繞市委重點工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生。牢固樹立過“苦日子”思想，扎實落實積極財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財政體制改革，嚴肅財經(jīng)紀律，加強財政可持續(xù)風(fēng)險防控，服務(wù)保障全市經(jīng)濟運行保持在合理區(qū)間和社會大局穩(wěn)定，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
2022年預(yù)算編制的原則：一是從緊安排預(yù)算，牢固樹立過“苦日子”的思想，大力壓減非剛性非重點支出，原則上各部門預(yù)算支出“只減不增”。二是保障剛性支出，分類編制“三?！鳖A(yù)算和債務(wù)預(yù)算，嚴格按照?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)、保還本付息、保全市重點的順序安排支出。三是加強財政統(tǒng)籌能力，將單位資金、專戶收入納入部門預(yù)算管理，編制全口徑預(yù)算。
（二）2022年全市及市本級收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成661,746萬元，比2021年增長2%；一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成2,178,577萬元，與2021年持平。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入661,746萬元，上級補助收入946,599萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入282,743萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元，調(diào)入資金195,519萬元，收入總計2,533,049萬元；一般公共預(yù)算支出2,178,577萬元，債務(wù)還本支出298,400萬元，上解上級支出56,072萬元，支出總計2,533,049萬元，收支平衡。
市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成82,527萬元，比2021年下降30.5%，收入下降主要原因是2021年清繳壩區(qū)耕地質(zhì)量補償費，今年無此項收入；一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成347,888萬元，與2021年持平。
市本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入82,527萬元，上級補助收入813,795萬元，下級上解收入95,652萬元，調(diào)入資金110,385萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)33,242萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入282,743萬元，收入總計1,418,344萬元；一般公共預(yù)算支出347,888萬元，補助下級支出740,624萬元，上解上級支出47,089萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出223,146萬元，債務(wù)還本支出59,597萬元，支出總計1,418,344萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成651,434萬元，比2021年增長121.3%；政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成829,937萬元，比2021年增長54.9%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入651,434萬元，上級補助收入48,503萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)65,484萬元，調(diào)入資金116,370萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入333,533萬元，收入總計1,215,324萬元；政府性基金預(yù)算支出829,937萬元，債務(wù)還本支出187,000萬元，調(diào)出資金181,000萬元，上解支出17,387萬元，支出總計1,215,324萬元，收支平衡。
市本級政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成260,881萬元，比2021年增長294.6%；政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成287,018萬元，比2021年增長241.2%。
市本級政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入260,881萬元，上級補助收入44,176萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)210萬元，調(diào)入資金113,957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入333,533萬元，收入總計752,757萬元；政府性基金預(yù)算支出287,018萬元，補助下級支出16,529萬元，調(diào)出資金96,626萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出204,594萬元，債務(wù)還本支出140,840萬元，上解上級支出7,150萬元，支出總計752,757萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成2,110萬元，比2021年增長66.3%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計完成1,106萬元，比2021年增長26.5%。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2,110萬元，上級補助收入48萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)57萬元，收入總計2,215萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,106萬元，調(diào)出資金1,109萬元，支出總計2,215萬元，收支平衡。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成349萬元，比2021年增收349萬元；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算不安排支出，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入349萬元，收入總計349萬元；調(diào)出資金349萬元，支出總計349萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成1,188,828萬元，比2021年增長3.8%；社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成1,110,842萬元，比2021年增長6.5%。社會保險基金本年收支結(jié)余預(yù)算77,986萬元，比2021年下降23.5%。年末滾存結(jié)余預(yù)算688,527萬元，比2021年增長12.8%。
市本級社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成378,709萬元，比2021年增長8.5%；社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成387,328萬元，比2021年增長5.6%。社會保險基金本年收支結(jié)余預(yù)算-8,619萬元，年末滾存結(jié)余預(yù)算223,632萬元，比2021年下降3.7%。
按照預(yù)算法規(guī)定，在市人代會批準2022年預(yù)算之前，為保障市本級正常運轉(zhuǎn)，市級財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達各部門。
三、2022年財政工作重點
2022年，全市各級政府及財政部門將緊緊圍繞市委各項工作要求，在市人大的監(jiān)督下，挑重擔(dān)、開新局、求實效。
（一）堅持統(tǒng)籌兼顧，切實提升財政可持續(xù)能力。抓政策落地，推動積極財政政策落地見效，確保減稅降費和各項惠企利民政策不折不扣落實到位。抓資源統(tǒng)籌，依法組織財政收入，加大土地出讓和國有資產(chǎn)處置力度，積極盤活存量資金資源資產(chǎn)，加強財政資源的統(tǒng)籌能力。抓財源培育，出臺扶持政策、集中財力資源向產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施、園區(qū)建設(shè)、現(xiàn)代物流業(yè)等傾斜，持續(xù)支持優(yōu)化營商環(huán)境和招商引資，支持做好項目前期，穩(wěn)步提升收入質(zhì)量。抓向上爭取，圍繞重點支持領(lǐng)域，緊扣政策方向，謀劃儲備好一批優(yōu)質(zhì)項目，全力做好向上爭取資金工作。抓支出效能，堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，倍加珍惜財政資金，提升資金支出效能，將有限的財政資金用在“刀刃”上。
（二）堅持穩(wěn)中求進，全力支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持有進有退、有保有壓，緊緊圍繞市委重大決策部署，把有限的財政資源配置到關(guān)鍵環(huán)節(jié)和急需領(lǐng)域，市級安排項目前期費3,000萬元推動高速公路、物流中心、水庫灌區(qū)等基礎(chǔ)設(shè)施前期工作穩(wěn)步開展，安排中心城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)3,000萬元，土地報批相關(guān)費用3,000萬元，爭取到高速公路專項債95,400萬元和猴橋—甘拜地跨境經(jīng)濟合作區(qū)境內(nèi)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)20,000萬元等，助力高質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展。市級安排東河流域治理資金10,000萬元、青華海濕地整改資金10,000萬元、高黎貢山保護相關(guān)資金833萬元，爭取到第三生活污水處理廠提質(zhì)增效新增專項債14,600萬元等，助力高質(zhì)量綠色發(fā)展。市級安排市域社會治理現(xiàn)代化試點城市創(chuàng)建經(jīng)費200萬元、云計算大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2,500萬元等，助力高質(zhì)量創(chuàng)新發(fā)展。
（三）堅持民生為本，持續(xù)增強人民群眾幸福感。緊盯事關(guān)人民群眾利益的事，積極踐行以人民為中心的發(fā)展思想，千方百計落實“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。落實疫情防控期間各項優(yōu)惠政策，向上爭取、統(tǒng)籌資源全力支持疫情防控。市級安排重點優(yōu)撫對象撫恤費、義務(wù)教育保障資金家庭困難學(xué)生生活補助等基本民生資金9,262萬元，安排銜接推進鄉(xiāng)村振興資金2,537萬元，安排保山市第一中學(xué)改善辦學(xué)條件建設(shè)資金1,455萬元，安排保山職業(yè)學(xué)院籌建教學(xué)設(shè)施資金500萬元，安排人力資源公共實訓(xùn)基地建設(shè)資金1,200萬元，安排創(chuàng)建文明城市保障經(jīng)費900萬元等，集中有限財力投向鄉(xiāng)村振興、教育、就業(yè)等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，讓改革發(fā)展成果更多更公平地惠及全市人民。
（四）堅持底線思維，強化監(jiān)管抓實風(fēng)險防控。市級分類編制“三?！鳖A(yù)算和債務(wù)預(yù)算，有效隔離風(fēng)險。兜牢“三?！钡拙€，把“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”放在支出最優(yōu)先位置，確保“三?！鳖A(yù)算不留缺口、執(zhí)行加強調(diào)度、結(jié)果強化監(jiān)督、發(fā)現(xiàn)問題堅決問責(zé)。守住債務(wù)底線，嚴控債務(wù)增量，積極化解存量，統(tǒng)籌做好限額管理、預(yù)算管理、債務(wù)風(fēng)險管理，用好風(fēng)險緩釋工具，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。嚴守財經(jīng)紀律紅線，嚴格遵守預(yù)算法、預(yù)算法實施條例等相關(guān)法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行市人大批準的預(yù)算，主動接受人大、審計監(jiān)督，加強審計查出問題整改，抓緊抓實財政規(guī)范化監(jiān)督工作。
（五）堅持守正創(chuàng)新，深化改革促進提質(zhì)增效。全面推進預(yù)算管理改革，以“指標(biāo)賬”改革推動完善政府預(yù)算編審體系，持續(xù)推進預(yù)算管理一體化改革。建立健全全口徑預(yù)算編制體系，加強財政資源統(tǒng)籌能力。將全面實施預(yù)算績效管理向縱深推進，切實將績效評價結(jié)果作為資金安排和改進管理的重要依據(jù)，構(gòu)建預(yù)算資金“能進能退”機制。進一步深化財政信息公開，穩(wěn)步擴大預(yù)決算、直達資金等公開范圍。穩(wěn)妥推進事權(quán)和支出責(zé)任改革。不斷優(yōu)化市以下財政體制，全面提升基層公共服務(wù)能力。綜合運用以獎代補、財政貼息、風(fēng)險補償?shù)确绞剑С謱嶓w經(jīng)濟，促進轉(zhuǎn)型升級，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用。
各位代表、各位委員，2022年的財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨繁重。我們將在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，自覺把思想和行動統(tǒng)一到中央決策部署和省市工作要求上來。牢固樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，擔(dān)當(dāng)作為、苦干實干、砥礪前行，以實際行動全力推動保山開創(chuàng)高質(zhì)量發(fā)展新局面,以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
以上報告，請予審查。
名詞解釋
政府預(yù)算：是指經(jīng)法定程序由國家權(quán)力機關(guān)批準的政府年度財政收支計劃。包含一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。
一般公共預(yù)算：指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生，維持國家行政職能正常運轉(zhuǎn)、保障安全等方面。一般公共預(yù)算收入即通常所指的“地方財政收入”，包括稅收收入和非稅收入。一般公共預(yù)算支出按照功能分類，包括一般公共服務(wù)支出、教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、農(nóng)林水支出等；按照其經(jīng)濟性質(zhì)分類，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、對企事業(yè)單位的補貼、其他資本性支出和其他支出。
政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份對國有資本實行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
社會保險基金預(yù)算：是指國家為保證社會成員的基本生活權(quán)利而提供救助和補給，以便實現(xiàn)國家社會保障職能、建立社會保障制度而編制的收支預(yù)算。該預(yù)算封閉運行，其管理方式與其他三本預(yù)算不同。
結(jié)轉(zhuǎn)支出：是指具有專門用途，當(dāng)年沒有實現(xiàn)全部支出，需要結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政資金。
權(quán)責(zé)發(fā)生制：與“收付實現(xiàn)制”相對，又稱“應(yīng)收應(yīng)付制”，是指在會計核算中，按照收入已經(jīng)實現(xiàn)，費用（支出）已發(fā)生并應(yīng)由本期負擔(dān)為標(biāo)準來確認收入和本期費用（支出）。
一般性轉(zhuǎn)移支付：是指以各級政府之間存在的財政能力差異為基礎(chǔ)，以實現(xiàn)各地區(qū)之間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)的一種財政平衡機制。按現(xiàn)行政府收支分類科目規(guī)定，一般性轉(zhuǎn)移支付包括：體制補助、均衡性轉(zhuǎn)移支付、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、結(jié)算補助等。
專項轉(zhuǎn)移支付：是指政府間服務(wù)于特定政策目標(biāo)，必須按規(guī)定用途使用的轉(zhuǎn)移支付資金。
預(yù)備費：按照預(yù)算法第四十條的規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出的1%至3%設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：一般公共預(yù)算按照預(yù)算法及國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)置，用于彌補以后年度預(yù)算資金不足，實現(xiàn)跨年度平衡的資金。按照預(yù)算法規(guī)定，結(jié)余資金應(yīng)轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
預(yù)算績效管理：是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種預(yù)算管理模式。全面實施預(yù)算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。其主要內(nèi)容就是創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，通過建立績效評估機制、強化績效目標(biāo)管理、做好績效運行監(jiān)控、開展績效評價和結(jié)果應(yīng)用等，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
事權(quán)與支出責(zé)任劃分：事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。合理劃分各級政府財政事權(quán)和支出責(zé)任是有效提供基本公共服務(wù)的前提和保障，是建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容，是推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的客觀需要。
民生支出：民生支出是與民生有關(guān)的財政支出。主要包括：教育支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、科普活動、地震事務(wù)、氣象事務(wù)、住房保障支出等。
“三?！敝С觯菏侵副Ｕ匣久裆?、運轉(zhuǎn)、工資方面的支出。
“三公”經(jīng)費：是指因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護及購置費。
地方政府債務(wù)：指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。
地方政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準同意，以省、自治區(qū)直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券，分為一般債券和專項債券。一般債券是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。專項政府債券是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
