（云南?。╆P(guān)于玉溪市峨山彝族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
峨山彝族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月9日在峨山彝族自治縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
峨山彝族自治縣人民政府
各位代表：
現(xiàn)將峨山彝族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案提交大會(huì)審查，并請(qǐng)列席人員提出意見(jiàn)。
2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對(duì)新冠肺炎疫情的嚴(yán)重沖擊和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央及省市縣各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”，堅(jiān)持“積極的財(cái)政政策要提升效能、注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)”，聚焦“六穩(wěn)”“六?！币?，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，深化財(cái)稅體制改革，堅(jiān)持政策托底，全力化解債務(wù)，切實(shí)提升財(cái)政保障能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全縣完成自然口徑一般公共預(yù)算收入42,010萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)41,310萬(wàn)元的101.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)36,920萬(wàn)元的113.8%，比上年增收2,287萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.8%。其中：稅收收入完成28,087萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的66.9%，比上年減收609萬(wàn)元，下降2.1%；非稅收入完成13,923萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的33.1%，比上年增收2,894萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.2%。
全縣完成同口徑一般公共預(yù)算收入45,235萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的109.5%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的122.5%，比上年增收5,512萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.9%。其中：稅收收入完成31,312萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的69.2%，比上年增收2,619萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.1%；非稅收入完成13,923萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的30.8%，比上年增收2,894萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.2%。
全縣完成一般公共預(yù)算支出175,200萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)202,006萬(wàn)元的86.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)176,315萬(wàn)元的99.4%，比上年減支24,808萬(wàn)元，下降12.4%。
收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入42,010萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入122,736萬(wàn)元（包括返還性收入2,244萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入64,660萬(wàn)元、共同財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31,929萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入23,903萬(wàn)元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22,700萬(wàn)元，調(diào)入資金23,270萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金87萬(wàn)元，收入總計(jì)210,803萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出175,200萬(wàn)元，債務(wù)還本支出22,700萬(wàn)元，上解支出7,784萬(wàn)元，調(diào)出資金4,419萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金700萬(wàn)元，支出總計(jì)210,803萬(wàn)元。收支平衡。
縣本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入32,059萬(wàn)元，其中：稅收收入完成19,111萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的59.6%；非稅收入完成12,948萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的40.4%。完成一般公共預(yù)算支出148,645萬(wàn)元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成一般公共預(yù)算收入9,951萬(wàn)元，完成收入基數(shù)9,028萬(wàn)元的110.2%，其中：稅收收入完成8,976萬(wàn)元，完成稅收收入基數(shù)8,069萬(wàn)元的111.2%，占一般公共預(yù)算收入的90.2%；非稅收入完成975萬(wàn)元，完成非稅收入基數(shù)959萬(wàn)元的101.7%，占一般公共預(yù)算收入的9.8%。完成一般公共預(yù)算支出26,555萬(wàn)元，完成支出基數(shù)28,034萬(wàn)元的94.7%。
雙江街道完成一般公共預(yù)算收入4,878萬(wàn)元，完成收入基數(shù)的102.2%。其中：稅收收入完成4,347萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的89.1%；非稅收入完成531萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的10.9%。完成一般公共預(yù)算支出5,304萬(wàn)元，完成支出基數(shù)的96.9%。
小街街道完成一般公共預(yù)算收入1,296萬(wàn)元，完成收入基數(shù)的141.2%。其中：稅收收入完成1,228萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的94.8%；非稅收入完成68萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的5.2%。完成一般公共預(yù)算支出4,910萬(wàn)元，完成支出基數(shù)的108.1%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年完成政府性基金預(yù)算收入47,577萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)99,245萬(wàn)元的47.9%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)48,541萬(wàn)元的98%，比上年減收11,210萬(wàn)元，下降19.1%。全年完成政府性基金預(yù)算支出82,186萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)97,439萬(wàn)元的84.3%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)98,903萬(wàn)元的83.1%，比上年增支37,381萬(wàn)元，增長(zhǎng)83.4%。
收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入47,577萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,058萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入67,600萬(wàn)元，上年結(jié)余3,956萬(wàn)元，調(diào)入資金4,419萬(wàn)元，收入總計(jì)125,610萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出82,186萬(wàn)元，債務(wù)還本支出3,050萬(wàn)元，上解支出1,833萬(wàn)元，調(diào)出資金22,670萬(wàn)元，支出總計(jì)109,739萬(wàn)元。年終結(jié)余15,871萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入726萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)595萬(wàn)元的122%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)726萬(wàn)元的100%，比上年減少506萬(wàn)元，下降41.1%。全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出19萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)219萬(wàn)元的8.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)225萬(wàn)元的8.4%，比上年增加17萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.5倍。
收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入726萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入16萬(wàn)元，上年結(jié)余收入41萬(wàn)元，收入總計(jì)783萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出19萬(wàn)元，調(diào)出資金600萬(wàn)元，支出總計(jì)619萬(wàn)元。年終結(jié)余164萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入49,276萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)46,814萬(wàn)元的105.3%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)51,328萬(wàn)元的96%，比上年增加4,988萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%。全年完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出48,448萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)49,361萬(wàn)元的98.2%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)50,742萬(wàn)元的95.5%，比上年增加2,258萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%。
收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入49,276萬(wàn)元，上年結(jié)余收入22,979萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入23,695萬(wàn)元，收入總計(jì)95,950萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出48,448萬(wàn)元，上解上級(jí)支出20,270萬(wàn)元，支出總計(jì)68,718萬(wàn)元。年終結(jié)余27,232萬(wàn)元。
（五）“三?！鳖A(yù)算安排情況
全年完成省口徑“三?！敝С?5,886萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)97,876萬(wàn)元的98%，其中：保工資80,510萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)3,302萬(wàn)元、?；久裆?2,074萬(wàn)元。
全年完成地方口徑“三?！敝С?13,882萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)117,368萬(wàn)元的97%，其中：保工資89,031萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)7,631萬(wàn)元、?；久裆?7,220萬(wàn)元。
（六）政府性債務(wù)情況
1. 2022年新增債務(wù)額度下達(dá)情況
市級(jí)新增我縣2022年債務(wù)額度6.71億元，全縣累計(jì)債務(wù)限額47.81億元，政府債務(wù)余額為34.45億元，未超債務(wù)限額。2022年年終債務(wù)率231.9%，債務(wù)等級(jí)橙色。
2. 政府債券轉(zhuǎn)貸收入情況
2022年上級(jí)轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券資金90,300萬(wàn)元，其中①23,200萬(wàn)元屬于再融資債券，已全部用于置換2022年到期的債券本金。②67,100萬(wàn)元屬于新增專(zhuān)項(xiàng)債券，其中：55,600萬(wàn)元用于峨山至石屏至紅河高速公路（玉溪段）建設(shè)、11,500萬(wàn)元用于峨山縣2020-2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)。
（七）其他有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明
按照預(yù)算法規(guī)定，2022年安排預(yù)備費(fèi)5,060萬(wàn)元，在預(yù)算執(zhí)行中未進(jìn)行調(diào)劑，全額調(diào)減用于統(tǒng)籌“三保”支出。
各位代表，由于2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況在決算工作結(jié)束后才能準(zhǔn)確反映，以上收支數(shù)均為快報(bào)數(shù)（下同），市級(jí)財(cái)政批復(fù)我縣2022年財(cái)政結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
二、破釜沉舟，背水一戰(zhàn)，力保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序
過(guò)去的一年，我們重點(diǎn)做了以下四個(gè)方面工作：
（一）精準(zhǔn)落實(shí)財(cái)政政策
全面貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，切實(shí)提升財(cái)政政策效能。一是落實(shí)組合式稅費(fèi)政策減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。扎實(shí)推進(jìn)增值稅留抵退稅政策、新增減稅降費(fèi)政策及各項(xiàng)緩稅緩費(fèi)政策落實(shí)，全力助企紓困。全年累計(jì)減稅降費(fèi)17,998萬(wàn)元。二是落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。堅(jiān)持“保工資、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)”優(yōu)先順序，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€；投入就業(yè)補(bǔ)助資金656萬(wàn)元，著力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)；支持優(yōu)化創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1,076萬(wàn)元，支持高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)；投入職業(yè)教育資金1,546萬(wàn)元，深化產(chǎn)教融合、校企合作，培養(yǎng)更多技術(shù)技能型人才；持續(xù)加大財(cái)政科技投入，完成資金投入6,987萬(wàn)元。三是落實(shí)直達(dá)資金政策直接惠企利民。抓好直達(dá)機(jī)制落實(shí)，為開(kāi)展疫情防控、紓解企業(yè)困難、保障基本民生提供重要支撐。全年下達(dá)我縣直達(dá)和參照直達(dá)資金41,768萬(wàn)元，支出率達(dá)78%。四是落實(shí)過(guò)“緊日子”要求保障重點(diǎn)支出。堅(jiān)決落實(shí)政府過(guò)“緊日子”要求，全年壓減一般性支出1,161萬(wàn)元；嚴(yán)格落實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出256萬(wàn)元，同比下降33.1%。
（二）全力保障基本民生
兜底民生保障，扎實(shí)做好保障和改善民生工作，全年民生支出145,133萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的82.8%。一是全面助力農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興，全力保障涉農(nóng)資金支出需求，強(qiáng)化惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理，夯實(shí)農(nóng)田水利建設(shè)，安排農(nóng)林水支出27,847萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的15.9%。二是保障教育均衡良性發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)“兩個(gè)只增不減”，有序推進(jìn)教育能力提升項(xiàng)目，重點(diǎn)保障義務(wù)教育學(xué)校食堂、擴(kuò)容改造等項(xiàng)目順利實(shí)施，安排教育支出36,159萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的20.6%。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)。全力支持公共衛(wèi)生服務(wù)及創(chuàng)衛(wèi)工作，加大疫情防控資金投入，積極籌措資金用于方艙實(shí)驗(yàn)室設(shè)備配備及基礎(chǔ)設(shè)施改造。安排衛(wèi)生健康支出13,037萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的7.4%。四是落實(shí)城鄉(xiāng)社會(huì)保障政策。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出40,054萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的22.9%。認(rèn)真落實(shí)退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)標(biāo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金18年連漲，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老金7年連漲；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到610元/人.年；提高部分困難群眾政府救助水平，城市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)提高到700元/人.月、農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)提高到5,343元/人.年、城鄉(xiāng)特困人員救助標(biāo)準(zhǔn)提高到910元/人.月；城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高到5元/人.月；調(diào)整部分優(yōu)撫對(duì)象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施低收入群體價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)
以“防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定”為導(dǎo)向，全面落實(shí)“三?！必?zé)任，統(tǒng)籌資金償債化債，堅(jiān)決防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是積極向上爭(zhēng)取，提升財(cái)政保障能力。圍繞縣委、縣政府重點(diǎn)中心工作，全力以赴向上爭(zhēng)取，全年完成向上爭(zhēng)取180,237萬(wàn)元，其中：預(yù)算內(nèi)資金113,137萬(wàn)元，成功申報(bào)發(fā)行峨石紅高速公路項(xiàng)目55,600萬(wàn)元、2021-2022年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券資金11,500萬(wàn)元。二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。全年安排財(cái)政資金1.32億元、申報(bào)再融資債券2.32億元用于償還政府債務(wù)到期本金，化解隱性債務(wù)1億元；認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的戰(zhàn)略部署，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)排查，保障縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。三是加強(qiáng)財(cái)源培植，財(cái)政收入更可持續(xù)。安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金39,370萬(wàn)元用于扶持玉昆等重點(diǎn)財(cái)源項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)現(xiàn)有企業(yè)培育，夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。四是盤(pán)活資產(chǎn)資源，緩解地方財(cái)政收支壓力。積極盤(pán)收入空間，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入同口徑增13.9個(gè)百分點(diǎn)；盤(pán)土地資源，全年完成國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入4.5億元；盤(pán)閑置資產(chǎn)，盤(pán)活閑置資產(chǎn)總評(píng)估價(jià)874萬(wàn)元；盤(pán)存量資金，全年累計(jì)盤(pán)活存量資金4,042萬(wàn)元。
（四）全面推進(jìn)體制改革
貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革的決策部署，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用。一是持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算約束力，堅(jiān)持零基預(yù)算，做到規(guī)范管理、提高效率、挖掘潛力、釋放活力。二是穩(wěn)步推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革。按照《峨山縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制實(shí)施辦法（試行）》，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革工作，實(shí)現(xiàn)從最初“鄉(xiāng)財(cái)縣管”的縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制到“一級(jí)政府、一級(jí)財(cái)政、分級(jí)管理、自求平衡”的財(cái)政管理模式的轉(zhuǎn)變，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數(shù)和激勵(lì)機(jī)制，采取一系列有效措施，充分挖掘自身潛力、發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)改革工作問(wèn)效。三是持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革行動(dòng)。圍繞《峨山縣深化國(guó)有企業(yè)改革行動(dòng)實(shí)施方案》中六項(xiàng)主要任務(wù)，健全管理體系，完善機(jī)制體制，形成“1+2+N”國(guó)有企業(yè)公司架構(gòu)，以峨山縣國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)有限責(zé)任公司作為一級(jí)公司積極拓展公司業(yè)務(wù)?？h國(guó)投公司圍繞“資源變資產(chǎn)，資產(chǎn)變資本，資本變資金”的發(fā)展思路，突出“價(jià)值經(jīng)營(yíng)”，主要業(yè)務(wù)已覆蓋市政服務(wù)、市場(chǎng)服務(wù)、建筑施工、貿(mào)易、技術(shù)服務(wù)五大板塊。四是持續(xù)推進(jìn)非稅電子票據(jù)改革。深化“放管服”改革，全面推進(jìn)財(cái)政電子票據(jù)改革擴(kuò)面工作，完善非稅收入收繳電子化和財(cái)政電子票據(jù)一體化收繳管理機(jī)制，一方面從源頭規(guī)范了執(zhí)收單位的非稅征收行為，強(qiáng)化了財(cái)政部門(mén)依法監(jiān)管能力；另一方面很大程度上實(shí)現(xiàn)了便民利民，在降低管理成本、運(yùn)行成本的同時(shí)，真正做到讓信息多跑路、百姓少跑腿。
各位代表，2022年峨山縣財(cái)政面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)是前所未有的，全縣財(cái)政工作在面對(duì)疫情持續(xù)挑戰(zhàn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，以及組合式稅費(fèi)政策、納稅大戶銷(xiāo)量下降等多重沖擊，呈現(xiàn)出增長(zhǎng)乏力、財(cái)政短收、支出擴(kuò)增的局面，財(cái)政收支矛盾異常突出。但總體而言，峨山縣財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)有力監(jiān)督下，以及全縣各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合下，經(jīng)受住了重重考驗(yàn)，在堅(jiān)決兜牢“三保”底線、守住債務(wù)紅線上下了狠功夫，全縣財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，財(cái)政重點(diǎn)支出保障情況總體良好。在取得成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前財(cái)政發(fā)展中仍然存在著一些不容忽視的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：稅源結(jié)構(gòu)單一且缺乏可持續(xù)，新的財(cái)源增長(zhǎng)點(diǎn)仍未形成，民生保障面臨巨大壓力，財(cái)稅體制改革進(jìn)程緩慢，地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，歷史性欠款化解難度增加，預(yù)算管理規(guī)范性仍需強(qiáng)化。對(duì)此，我們將高度重視，采取有力措施切實(shí)加以解決。
2023年財(cái)政預(yù)算草案
2023年，我縣財(cái)政平衡壓力將進(jìn)一步加大，我們將正視困難問(wèn)題，始終堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面深化改革，大力提振市場(chǎng)信心，突出做好穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)就業(yè)工作，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。
2023年全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神及各項(xiàng)重大決策部署，錨定二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)和“十四五”目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，以人民為中心，牢牢把握“堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)”這一重大原則，切實(shí)把黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿謀劃預(yù)算安排、落實(shí)財(cái)政政策、推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展全過(guò)程，嚴(yán)格對(duì)表對(duì)標(biāo)，及時(shí)校準(zhǔn)偏差，確保財(cái)政事業(yè)始終沿著正確方向前進(jìn)，助推全縣經(jīng)濟(jì)突破式發(fā)展。
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》規(guī)定的“下級(jí)政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照提前下達(dá)數(shù)如實(shí)編制預(yù)算”要求，已將上級(jí)提前下達(dá)我縣2023年轉(zhuǎn)移支付資金30,450萬(wàn)元全額納入預(yù)算。根據(jù)編制“平衡預(yù)算”要求，充分考慮收支影響因素，對(duì)2023年財(cái)政預(yù)算安排建議如下：
一、2023年財(cái)政預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入安排46,880萬(wàn)元，自然口徑同比增收4,870萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.6%；同口徑同比增收1,645萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.6%。其中：稅收收入32,080萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的68.4%；非稅收入14,800萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的31.6%。
全年一般公共預(yù)算可用總財(cái)力預(yù)計(jì)為178,080萬(wàn)元，按照量入為出的原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排178,080萬(wàn)元，同比增支2,880萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.6%。
全縣收支平衡情況。本年一般公共預(yù)算收入46,880萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入125,892萬(wàn)元，調(diào)入資金11,150萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入12,200萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金700萬(wàn)元，收入總計(jì)196,822萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出178,080萬(wàn)元，上解支出6,487萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸支出12,255萬(wàn)元，支出總計(jì)196,822萬(wàn)元。收支平衡。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排38,785萬(wàn)元，同比增收6,736萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.9%。其中：稅收收入24,345萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的62.8%；非稅收入14,440萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的37.2%。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排151,080萬(wàn)元，同比增支2,435萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.6%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算收入安排8,095萬(wàn)元，同比減收933萬(wàn)元，下降10.3%，主要是稅收收入劃分方式變化以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)非稅收入減少導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)收入同比減收。其中：稅收收入7,735萬(wàn)元，同比下降13.8%，占一般公共預(yù)算收入的95.6%；非稅收入360萬(wàn)元，同比下降63.1%，占一般公共預(yù)算收入的4.4%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算支出安排27,000萬(wàn)元，同比增支445萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.7%。
雙江街道一般公共預(yù)算收入安排4,113萬(wàn)元，同比減收765萬(wàn)元，下降15.7%。其中：稅收收入4,045萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的98.3%；非稅收入68萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的1.7%。一般公共預(yù)算支出安排5,670萬(wàn)元，同比增支666萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.6%。
小街街道一般公共預(yù)算收入安排977萬(wàn)元，同比減收319萬(wàn)元，下降24.6%。其中：稅收收入908萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的92.9%；非稅收入69萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的7.1%。一般公共預(yù)算支出安排4,116萬(wàn)元，同比減支794萬(wàn)元，下降19.3%。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排25,002萬(wàn)元，同比減收22,575萬(wàn)元，下降47.4%。政府性基金預(yù)算支出安排29,169萬(wàn)元，同比減支53,017萬(wàn)元，下降64.5%。
收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入25,002萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,500萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14,890萬(wàn)元，上年結(jié)余15,871萬(wàn)元，收入總計(jì)58,263萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出29,169萬(wàn)元，債務(wù)還本支出16,750萬(wàn)元，調(diào)出資金10,786萬(wàn)元，上解支出1,558萬(wàn)元，支出總計(jì)58,263萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排435萬(wàn)元，同比減收291萬(wàn)元，下降40.1%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排251萬(wàn)元，同比增支232萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.1倍。
收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入435萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入16萬(wàn)元，上年結(jié)余164萬(wàn)元，收入總計(jì)615萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出251萬(wàn)元，調(diào)出資金364萬(wàn)元，支出總計(jì)615萬(wàn)元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排53,632萬(wàn)元，同比增收4,356萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排55,821萬(wàn)元，同比增支7,373萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.2%。
收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入53,632萬(wàn)元，上年結(jié)余收入29,640萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入27,308萬(wàn)元，收入總計(jì)110,580萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出55,821萬(wàn)元，上解上級(jí)支出21,929萬(wàn)元，支出總計(jì)77,750萬(wàn)元。年終結(jié)余32,830萬(wàn)元。
（五）預(yù)備費(fèi)安排情況
預(yù)備費(fèi)按《預(yù)算法》規(guī)定比例安排1,781萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的1%。
（六）“三?！鳖A(yù)算安排情況
全年縣級(jí)安排“三?！敝С鲱A(yù)算89,018萬(wàn)元，其中：保工資78,429萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)2,929萬(wàn)元、?；久裆?,660萬(wàn)元。
安排“三保”外人員、運(yùn)轉(zhuǎn)等其他剛性支出20,724萬(wàn)元，債務(wù)還本付息支出15,546萬(wàn)元，債務(wù)化解支出8,157萬(wàn)元，編制外長(zhǎng)聘人員支出（代編）4,500萬(wàn)元。
二、踔厲奮發(fā)，逆行而上，推進(jìn)財(cái)政事業(yè)回穩(wěn)向好
2023年，我縣財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步加劇。面對(duì)即將來(lái)臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，我們將堅(jiān)定信心，從戰(zhàn)略全局出發(fā)，從改善社會(huì)心理預(yù)期、提振發(fā)展信心入手，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，堅(jiān)持守正創(chuàng)新，統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，綱舉目張做好財(cái)政工作。
（一）有攻有守，切實(shí)強(qiáng)化財(cái)政保障和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
“攻”，即不遺余力做大財(cái)政收入。一是強(qiáng)化稅費(fèi)征管。著重分析財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)涉稅涉費(fèi)信息交換和綜合利用，研判稅費(fèi)收入形勢(shì)，精準(zhǔn)發(fā)力做大財(cái)政收入。二是加強(qiáng)財(cái)源培植。把握玉昆項(xiàng)目接近投產(chǎn)重大機(jī)遇，做好企業(yè)引導(dǎo)、大力招商引資，強(qiáng)化優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)要素保障，構(gòu)建具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)支撐財(cái)源。三是盤(pán)活資源資產(chǎn)。最大限度用活資源資產(chǎn)，把實(shí)現(xiàn)資源資產(chǎn)變現(xiàn)作為擴(kuò)大財(cái)政收入的有力舉措，全力盤(pán)活可用資源資產(chǎn)，充盈可用財(cái)力。四是大力向上爭(zhēng)取。圍繞縣委、縣政府的重點(diǎn)中心工作，把握“十四五”全省高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)政策機(jī)遇，加大預(yù)算內(nèi)資金和上級(jí)對(duì)地方政策支持的爭(zhēng)取力度，緩解地方財(cái)政壓力。
“守”，即千方百計(jì)守住紅線底線。一是兜牢“三?！钡拙€。始終堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，在財(cái)力分配、資金統(tǒng)籌上給予“三?！背浞謨A斜，想盡一切辦法兜牢“三保”底線，確保 “三?！北Ｕ县?zé)任落實(shí)到位，不留硬缺口。二是守住債務(wù)紅線。進(jìn)一步落實(shí)政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范債務(wù)管理、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，堅(jiān)持“量力而行、盡力而為、風(fēng)險(xiǎn)可控”，完善政府債務(wù)管理機(jī)制，積極探索研究?jī)攤瘋胧?，把好政府債?wù)風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)，強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。
（二）有保有壓，全面加強(qiáng)重點(diǎn)保障和財(cái)政資源統(tǒng)籌。
“保”，即竭盡全力保障重點(diǎn)支出。一是?！叭！敝С觥?zhǔn)確測(cè)算全年“三?！敝С鲂枨蟛⑷~納入財(cái)政預(yù)算，從源頭上做到在“三保”支出未落實(shí)前，除應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊事項(xiàng)外不安排其他支出事項(xiàng)。二是保債務(wù)需求。積極申報(bào)再融資債券資金爭(zhēng)取到期債務(wù)還本支持，由本級(jí)承擔(dān)的到期債務(wù)本息全額納入年初預(yù)算；安排風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急資金并納入預(yù)算，在發(fā)生償付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)用于化解風(fēng)險(xiǎn)。三是保剛性支出。按照“保重點(diǎn)、控一般、促優(yōu)化、提績(jī)效”的預(yù)算管理要求，在“三?！焙蛡鶆?wù)不出問(wèn)題的前提下，統(tǒng)籌考慮疫情防控、災(zāi)害防治等剛性支出需求，切實(shí)避免發(fā)生重大的、系統(tǒng)性的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
“壓”，即多措并舉壓減一般性支出。一是壓減工作經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”，集中有限資金保重點(diǎn)，緩解財(cái)政收支壓力，2023年一般公用經(jīng)費(fèi)從人均4,000元/年降為人均3,500元/年。二是壓減“三公”經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)持勤儉節(jié)約，嚴(yán)格按照“只減不增”原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。三是壓減“非重點(diǎn)”支出。堅(jiān)持“量入為出、重點(diǎn)先行”，大力壓減其他經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，有計(jì)劃地把資金用在兜住底線、守住紅線的“刀刃上”。
（三）有破有立，深入推進(jìn)財(cái)政改革和體制機(jī)制完善。
“破”，即想方設(shè)法破除“陳規(guī)舊習(xí)”；“立”，即堅(jiān)定不移全面深化改革。一是深化稅費(fèi)征管改革，推進(jìn)稅費(fèi)協(xié)同共治。強(qiáng)化稅收征收管理，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治，以“政府主導(dǎo)、財(cái)稅協(xié)調(diào)、部門(mén)負(fù)責(zé)、行政監(jiān)督、信息共享”為原則，健全完善稅收征管保障機(jī)制，基本建成以“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類(lèi)精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。以“非稅收入管理提質(zhì)增效”為主線，全面推進(jìn)非稅收繳電子化改革，形成“電子化管理”“互聯(lián)網(wǎng)+服務(wù)”“以查促改、以查促收”的規(guī)范化非稅收入管理體制。二是深化財(cái)政體制改革，提升財(cái)稅治理能力。持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，進(jìn)一步完善體制機(jī)制，優(yōu)化縣鄉(xiāng)兩級(jí)收入結(jié)構(gòu)，更大程度留足鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收空間；完成獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)，始終堅(jiān)持有效的激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)更顯著的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在全面考慮縣鄉(xiāng)兩級(jí)均衡發(fā)展的前提下，健全完善激勵(lì)機(jī)制，發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)優(yōu)勢(shì)，建立起可持續(xù)、有后勁的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)源體系；兼顧全面，堅(jiān)持縣鄉(xiāng)兩級(jí)經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，在資源分享上充分考慮縣鄉(xiāng)所承擔(dān)支出責(zé)任，盡力確保事權(quán)財(cái)權(quán)的相對(duì)匹配，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政收入規(guī)?！巴鲩L(zhǎng)”，縣鄉(xiāng)財(cái)政保障能力“雙提升”。三是深化國(guó)有企業(yè)改革，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，建立健全國(guó)資權(quán)責(zé)清單監(jiān)管制度。按照政企分開(kāi)原則，減少對(duì)企業(yè)市場(chǎng)活動(dòng)的直接干預(yù)。實(shí)施負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率雙重管控，定期開(kāi)展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)作能力，將部分優(yōu)質(zhì)資源資產(chǎn)配置到縣國(guó)投公司，提高公司融資能力，充分發(fā)揮國(guó)投公司在推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)中的主導(dǎo)作用，為全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)有序推進(jìn)提供資金保障。四是深化預(yù)算管理改革，強(qiáng)化財(cái)政保障能力。把握云南省完善省以下財(cái)政體制深化預(yù)算管理制度改革和“十四五”高質(zhì)量發(fā)展獎(jiǎng)補(bǔ)重大機(jī)遇，認(rèn)真貫徹落實(shí)《云南省緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃》，全面提升財(cái)稅治理能力，逐步建立起 “標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力”的預(yù)算管理體制，“以點(diǎn)帶面、后勁穩(wěn)固、細(xì)水長(zhǎng)流”的地方財(cái)源體系，“權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡”的縣鄉(xiāng)財(cái)政關(guān)系，“防范為主、重點(diǎn)保障、突出管理”的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政保障能力，服務(wù)好經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展大局。
各位代表，長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)诳h委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督，凝心聚力，務(wù)實(shí)篤行，共謀發(fā)展，創(chuàng)造無(wú)愧于黨、無(wú)愧于民、無(wú)愧于時(shí)代的新業(yè)績(jī)！
峨山縣2023年政府預(yù)算解讀
一、政府預(yù)算基本概念
（一）政府預(yù)算內(nèi)涵、特征和作用
1. 政府預(yù)算的內(nèi)涵
政府預(yù)算是按法定程序，由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度收支計(jì)劃。按照《預(yù)算法》第四條規(guī)定：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。
2. 政府預(yù)算的特征
一是具有預(yù)測(cè)性。政府通過(guò)編制預(yù)算對(duì)預(yù)算收支規(guī)模、收入來(lái)源和支出用途做出預(yù)計(jì)。二是具有法定性。政府預(yù)算由政府財(cái)政部門(mén)編制，由人大審查批準(zhǔn)后才能成立。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。三是具有年度性。《預(yù)算法》第十八條規(guī)定：預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預(yù)算都應(yīng)在政府預(yù)算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預(yù)算之外還存在政府收支。五是具有公開(kāi)性。政府預(yù)算的收支安排、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的審查過(guò)程、預(yù)算收支執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，除涉密以外內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)，并接受監(jiān)督。《預(yù)算法》第十四條對(duì)預(yù)算公開(kāi)做出了具體規(guī)定。六是具有責(zé)任性。政府預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果必須向國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)報(bào)告并取得權(quán)力機(jī)關(guān)的認(rèn)可。
3. 政府預(yù)算的作用
一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動(dòng)的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實(shí)到具體的稅種和非稅收入上；從支出預(yù)算看，每一筆支出都落實(shí)在政府預(yù)算支出類(lèi)款項(xiàng)上，體現(xiàn)了政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的范圍和方向。三是有利于人民群眾參與國(guó)家事務(wù)管理。四是有利于政府活動(dòng)有序進(jìn)行。
（二）政府預(yù)算體系構(gòu)成
《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立；政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
【一般公共預(yù)算】
是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入按來(lái)源包括稅收收入和非稅收入；一般公共財(cái)政預(yù)算支出按級(jí)次包括本級(jí)支出、上解上級(jí)支出、對(duì)下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付等。
【政府性基金預(yù)算】
是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】
是對(duì)國(guó)有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】
是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
（三）2023年政府預(yù)算報(bào)告的主要內(nèi)容
2023年報(bào)告內(nèi)容主要包括：2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政改革發(fā)展取得的成效、2023年預(yù)算草案和2023年財(cái)政重點(diǎn)工作。
二、財(cái)政報(bào)告相關(guān)名詞解釋
【“自然口徑”與“同口徑”收入】
“自然口徑”即執(zhí)行增值稅留抵退稅政策后，實(shí)際完成的財(cái)政收入；“同口徑”即扣除留抵退稅因素，不考慮增值稅留抵退稅導(dǎo)致的減收部分，可完成的財(cái)政收入。
【“三?！敝С觥?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于玉溪市峨山彝族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
即“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”，縣級(jí)基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出以及其他必要支出。人員經(jīng)費(fèi)包括國(guó)家和省統(tǒng)一出臺(tái)的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目，各地自定政策或參照省級(jí)確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不予納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購(gòu)置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對(duì)公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級(jí)政府應(yīng)按照“先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】
是指政府部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【零基預(yù)算】
是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門(mén)對(duì)新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測(cè)定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過(guò)去的一切聯(lián)系，其核心是打破基數(shù)加增長(zhǎng)的預(yù)算編制方法。
【財(cái)政存量資金】
是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。
【地方政府債務(wù)】
指縣級(jí)以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過(guò)財(cái)政資金償還的債務(wù)。
【地方政府債券】
是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門(mén)發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
【置換政府債券】
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開(kāi)始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱(chēng)為置換債券。
【再融資政府債券】
是指因此前年份發(fā)行的政府債券部分到歸還本金階段，通過(guò)發(fā)行新的債券用于償還部分到期地方政府債券本金，即發(fā)新債還舊債。
【新增政府債券】
按照《預(yù)算法》，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
【一般政府債券】
是指地方政府針對(duì)沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專(zhuān)項(xiàng)政府債券】
是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過(guò)對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
【地方政府債務(wù)限額管理】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！额A(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
【直達(dá)資金】
2020年為支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，避免資金層層審批，下達(dá)耗時(shí)，創(chuàng)新宏觀調(diào)控方式，按照“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則將資金全部直達(dá)市縣基層，直接惠企利民，建立的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。
【預(yù)備費(fèi)】
《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第四十條規(guī)定：各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
