（云南?。╆P于昭通市永善縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
關于永善縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告（書面）
——2021年3月8日在永善縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
永善縣財政局局長 胡曉燕
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將永善縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請縣十六屆人大五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行和“十三五”時期工作回顧
2020年，面對艱巨繁重的脫貧攻堅任務和突如其來的新冠肺炎疫情的嚴重沖擊，政府財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實積極財政政策更加積極有為的要求，圍繞中心，服務大局，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，著力支持統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全縣財政收支運行總體平穩(wěn)。
（一）2020年預算收支完成情況
1. 一般公共預算。全縣一般公共預算收入75933萬元，為年初預算78780萬元的96.4%，為年度預算調(diào)整任務73780萬元的102.9%，增長0.2%，其中：稅收收入56169萬元，占比74%，下降4.9%，非稅收入19764萬元，占比26%，增長18.3%，稅收收入同比下降的主要原因是當年實施增值稅留抵退稅政策退稅2802萬元。縣級一般公共預算收入加上級補助收入377685萬元、一般債務收入15500萬元（其中再融資一般債券15500萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入30225萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2749萬元和調(diào)入資金22503萬元，收入合計524595萬元。全縣一般公共預算支出446207萬元，下降28.7%，加上一般債務還本支出15612萬元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6672萬元、調(diào)出資金40萬元、上解上級支出5134萬元和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出50930萬元（其中財政結(jié)轉(zhuǎn)資金10706萬元、部門結(jié)轉(zhuǎn)資金40224萬元），支出總計524595萬元，支出下降的主要原因：一是2019年一般債券轉(zhuǎn)貸收入安排的易地扶貧搬遷支出141707萬元，2020年無此項支出；二是扶貧專項投入較上年減少21184萬元；三是財政列支口徑由原實行的權(quán)責發(fā)生制調(diào)整為收付實現(xiàn)制，財政下達到部門的支出較上年同比減少31277萬元。
2. 政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入12108萬元，增長71.2%，加上上級補助收入6720萬元、抗疫特別國債收入8698萬元、專項債務收入25400萬元、調(diào)入資金40萬元、上年結(jié)余收入1458萬元，收入總計54424萬元。全縣政府性基金預算支出42746萬元，增長82.7%，加上地方政府專項債務還本支出400萬元、調(diào)出資金3500萬元，支出總計46646萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)7778萬元。
3. 國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營預算收入13550萬元，主要收入項目是金沙江向家壩水電站庫區(qū)永善段河道采砂權(quán)出讓和清淤沙石量出讓，實現(xiàn)出讓價款入庫13550萬元；上級補助收入4萬元。全縣國有資本經(jīng)營預算支出13000萬元，主要支出項目是從國有資本經(jīng)營預算調(diào)出13000萬元至一般公共預算。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)554萬元。
4. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入60598萬元，上級補助收入31270萬元，收入總計91868萬元；社會保險基金預算支出56624萬元，上解上級支出32602萬元，支出總計89226萬元；年終滾存結(jié)余57426萬元。社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌。
（二）重點專項報告事項。
地方政府債務情況。2020年，上級核定我縣2020年政府債務限額為328000萬元，其中：一般債務限額245200萬元、專項債務限額82800萬元。當年上級下達我縣一般新增債券資金0萬元、專項新增債券資金25000萬元；省市財政轉(zhuǎn)貸我縣地方政府再融資債券15900萬元，其中：一般債券15500萬元、專項債券400萬元；縣級財政籌措安排資金化解地方政府性債務本金112萬元。2020年末全縣政府債務余額277375萬元，其中：一般債務余額214085萬元、專項債務余額63290萬元，均未超過限額。
中央直達資金情況。2020年，突如其來的新冠肺炎疫情對我國經(jīng)濟社會發(fā)展帶來了前所未有的沖擊。為扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿铡⒍道味祵崱叭！钡拙€，黨中央、國務院通過增加財政赤字、發(fā)行抗疫特別國債籌資2萬億財政資金，并建立直達資金機制按照“中央切塊、省級細化、方案審核、快速直達”的方式，確保中央資金“坐直通車”全部直達市縣基層。全年上級共下達我縣中央直達資金96177.08萬元。根據(jù)上級的相關管理辦法及規(guī)定，已分配下達到各相關預算單位95677.08萬元，未分配下達資金500萬元（主要是由于上級下達時間較晚），分配進度為99.5%，形成實際支出94168.28萬元、支付進度為97.9%，為做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務提供了強有力的資金保障。
“三?！敝С銮闆r。2020年基層“三?！敝С?55724萬元，占一般公共預算支出的比重為57.3%，其中：?；久裆С?7451萬元（按統(tǒng)計口徑僅為省定45項基本民生各級共同承擔部分），保工資支出136208萬元（按統(tǒng)計口徑僅為在機關事業(yè)單位在職及離退休人員經(jīng)費），保運轉(zhuǎn)支出22065萬元（含財政半供養(yǎng)人員及村社區(qū)干部補助、補貼），干部職工工資待遇及時足額落實，退休及離休人員養(yǎng)老金按時發(fā)放，縣、鄉(xiāng)、村運轉(zhuǎn)經(jīng)費按標準予以保障，各項基本民生支出政策嚴格落實，全額保障到位。
以上預算執(zhí)行情況詳見《永善縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案》，且均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）2020年財政重點工作和“十三五”工作回顧。
1. 聚焦增收節(jié)支，財政運行總體平穩(wěn)。積極應對疫情、減稅降費等疊加因素影響，克服經(jīng)濟下行壓力，努力增收節(jié)支，確保財政安全平穩(wěn)運行。一是強化收入征管。定期召開收入調(diào)度聯(lián)席會議，及時研究解決收入征管中存在的突出問題，完善收入征管機制，積極做好應對措施，加強重點稅源管控，加大清欠稽查力度，充分挖掘稅收、非稅、基金、國有資本收益潛力和增量，確保各項財政收入依法依規(guī)、應減盡減、應收盡收，最大限度彌補短收。二是積極爭取上級支持。全年累計爭取特殊轉(zhuǎn)移支付21665萬元，抗疫特別國債8698萬元，共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付資金256021萬元，新增專項債券資金25000萬元，為全縣經(jīng)濟建設和社會發(fā)展提供了更多的資金支持。三是強化預算支出管理。按照“保重點、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預算管理要求，集中財力?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)，一般性支出和“三公經(jīng)費”按要求壓降。四是清理盤活存量資金。嚴格按上級管理規(guī)定清理回收部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金16405萬元，統(tǒng)籌用于疫情防控、支持改善民生事業(yè)、政府債務償還等支出需求。
2. 聚焦底線思維，“三大攻堅戰(zhàn)”成效明顯。一是持續(xù)加大財政專項扶貧資金籌措力度，支持全縣脫貧攻堅決戰(zhàn)決勝。認真落實財政支持脫貧攻堅政策措施，全年投入扶貧資金78691.08萬元，實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎設施建設、雨露計劃等扶貧項目。撬動金融機構(gòu)發(fā)放扶貧小額信貸2545戶11030.8萬元。進一步做好全縣財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控管理，將上級及縣本級扶貧資金260975.42萬元納入扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺管理，實現(xiàn)資金績效目標申報、跟蹤、評價全過程在線監(jiān)管。二是支持污染防治?；I措撥付節(jié)能環(huán)保財政資金5337萬元，支持實施藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。重點支持城鄉(xiāng)垃圾無害化處理、縣城污水處理提標改造、農(nóng)業(yè)面源污染防治、水土流失綜合治理和農(nóng)村生態(tài)環(huán)境綜合整治、實施長江十年禁捕漁、生態(tài)保護和修復、退耕還林和石漠化治理等，全縣生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。三是防范化解地方政府債務風險。嚴格政府債務限額管理，規(guī)范債券資金管理，利用政府債務監(jiān)測平臺，動態(tài)跟蹤債務余額變動情況。2020年，爭取再融資債券15900萬元償還到期政府債務，縣本級籌資償還系統(tǒng)內(nèi)債務本金112萬元、支付利息8686萬元；通過年度預算安排、盤活存量和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等措施籌集資金化解隱性債務本金18291萬元、支付利息8624萬元，上級下達的2020年隱性債務化解目標全面完成。
3. 聚焦經(jīng)濟發(fā)展，財政支持力度加大。一是加大減稅降費力度。堅決貫徹落實上級關于減稅降費和應對新冠肺炎疫情重大決策部署，2020年減稅降費11318萬元，其中支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展新出臺政策減稅降費513萬元，切實為企業(yè)輕裝減負，幫助企業(yè)有效應對疫情，有序復工復產(chǎn)。二是落實財政貼息政策。會同有關部門積極落實疫情防控重點保障企業(yè)和勞動者資金支持工作，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1242筆19462萬元，撥付貼息資金1393.36萬元，支持勞動者創(chuàng)業(yè)工程，充分調(diào)動金融機構(gòu)服務地方經(jīng)濟發(fā)展的積極性。三是支持移民后扶發(fā)展。撥付大中型水庫移民后期扶持資金2279.56萬元，庫區(qū)移民生產(chǎn)生活條件有效改善，庫區(qū)經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。四是支持實體經(jīng)濟發(fā)展。安排撥付資金545萬元，支持農(nóng)村電子商務發(fā)展；安排撥付資金2225.6萬元，支持工業(yè)園區(qū)、倉儲物流、招商引資及昆交會展覽等，推動現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設。五是支持重大基礎設施建設?？h級財政多方籌集撥付資金15454.3萬元，支持糧坊北路、環(huán)城南路、西北片區(qū)進場道路、馬鞍山隧道、大瀑溝生態(tài)治理工程、振興大街南延長線、明通路支路南延長線、西北片區(qū)路網(wǎng)、綜合停車場等重點市政項目建設，支持啟動實施一批市政道路黑化和節(jié)點綠化工程。撥付財政資金68674.12萬元，全力支持交通、教育、衛(wèi)生、水利、文化旅游等工程項目建設。積極爭取抗疫特別國債中央直達專項資金7000萬元，支持縣域鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水處理設施項目建設。撥付財政資金25739.5萬元，保障棚戶區(qū)和老舊小區(qū)改造順利推進。
4. 聚焦民生改善，惠民保障持續(xù)加力。一是支持做好疫情防控。堅持人民至上、生命至上，全力保障和支持抗擊新冠肺炎疫情，認真落實對醫(yī)務人員以及其他奮斗在一線工作人員激勵政策，多渠道籌措撥付疫情防控經(jīng)費3031.28萬元、困難群體補貼871萬元、援企穩(wěn)崗補貼491.73萬元，全力做好資金保障并第一時間撥付到位。二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。全年教育支出102653萬元，增長3.5%。優(yōu)先保障教師待遇的落實，全年教師工資支出56834萬元；義務教育和學前、高中、職業(yè)技術(shù)教育保障政策全面落實，累計撥付家庭經(jīng)濟困難學生政策補助資金8137萬元，及時撥付教育生均公用經(jīng)費4393萬元，兌現(xiàn)教育教學質(zhì)量成果獎勵485.9萬元；安排撥付學校安保人員經(jīng)費498萬元、學生營養(yǎng)餐從業(yè)人員補助665萬元；全年籌措撥付教育基礎設施建設專項資金26804萬元，重點支持普通高中改善辦學條件、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、學校設施設備采購和中小學廁所革命旱廁改造等，有力地促進了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)快速發(fā)展。全年安排撥付衛(wèi)生健康支出32767萬元，重點支持基本公共衛(wèi)生服務體系建設，支持開展愛國衛(wèi)生“7+1”專項行動，居民醫(yī)保人均財政補助標準提高到每人每年550元、鄉(xiāng)村醫(yī)生待遇、計劃生育獎補等政策全面落實，基層公共衛(wèi)生服務能力持續(xù)增強。四是支持社會保障體系健全完善。安排撥付社會保障和就業(yè)資金支出80439萬元，增長34.7%。安排撥付就業(yè)補助資金4051.94萬元，創(chuàng)業(yè)和促進就業(yè)扶持各項政策全面落實；落實各項社會救助政策，對城鄉(xiāng)低保對象37206戶79435人發(fā)放城鄉(xiāng)低保金33362.25萬元，對臨時生活困難對象40033人次發(fā)放救助3584.66萬元，對特困供養(yǎng)對象16259人次發(fā)放供養(yǎng)經(jīng)費1738.21萬元，安排撥付高齡老人補助資金666.95萬元、孤兒補助資金725萬元、殘疾人“兩項”補貼資金994.61萬元、退役安置及優(yōu)撫補助資金3610.91萬元；安排養(yǎng)老服務體系建設資金219.03萬元。五是促進文化體育與傳媒事業(yè)繁榮發(fā)展。安排撥付文化體育與傳媒支出2670萬元，增長26.2%，重點支持融媒體中心建設、公共文化服務體系建設、圖書館和文化館（站）免費開放、文化文物事業(yè)發(fā)展、文化人才發(fā)展、農(nóng)家書屋出版物采購和農(nóng)村電影放映補助、曾澤生故居陳列室保護及維護、溪洛渡藝術(shù)團文化演出等，實現(xiàn)全縣公共文化服務全覆蓋，提升人民群眾的獲得感、幸福感。六是全面落實惠農(nóng)惠民政策。通過“一折通”平臺發(fā)放2020年強農(nóng)惠農(nóng)補貼政策資金5473.23萬元；提高種植業(yè)保費補貼標準，全年撥付農(nóng)業(yè)保險財政補貼保費551.3萬元；籌措資金473.5萬元，推進城鄉(xiāng)保障房、公租房建設，發(fā)放住房租賃補貼18萬元；安排撥付財政資金7763.95萬元，支持農(nóng)村危房改造；投入1341萬元，推進“廁所革命”，支持農(nóng)村無害化衛(wèi)生戶廁改造和行政村村委會所在地公廁改造。七是支持平安永善加快建設。全年公共安全支出11744萬元，增長10.4%?；I資331.02萬元，全力支持打好“禁毒防艾”人民戰(zhàn)爭和掃黑除惡專項斗爭，維護社會和諧穩(wěn)定，助力平安永善建設。
5. 聚焦效能提升，監(jiān)管力度不斷加強。一是抓實各類問題整改。按照各級各類檢查發(fā)現(xiàn)反饋問題，逐項對照抓實整改工作，按時完成中央第十二巡視組、民主黨派、中紀委調(diào)研、脫貧攻堅成效考核及審計等發(fā)現(xiàn)問題整改工作。二是嚴格監(jiān)管中央直達資金。建立財政直達資金臺賬，將直達資金標識貫穿到分配、撥付、使用等整個環(huán)節(jié)，保證每筆資金流向明確、賬目可查，確保資金落實到位，發(fā)揮效果。三是主動接受審計監(jiān)督。上級審計部門先后對我縣2019年度“三?！闭叽胧┴瀼芈鋵嵓肮芾硎褂们闆r、2019年度財政決算及其他財政收支情況、2020年新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況、財政部門存量資金及往來款項開展專項審計、跟蹤審計，財政部門積極做好審計配合工作。四是推動績效評價提質(zhì)擴圍。委托中介機構(gòu)，對2019年度部門整體支出和專項資金支出開展了重點績效評價，涉及預算單位90個、項目73個，覆蓋財政資金260326萬元；五是持續(xù)強化財政投資評審。全年完成評審項目110個，送審金額共計24111.62萬元，審定金額21746.69萬元，審減金額2364.93萬元，綜合審減率為9.8%。六是規(guī)范政府采購監(jiān)管。全年實現(xiàn)政府采購計劃20120萬元，節(jié)約財政資金446萬元，節(jié)約率為2.2%。政府采購制度改革深入推進，網(wǎng)上政府采購已全面開展，采購流程日趨完善。七是強化預決算公開。政府預決算和部門預決算集中“曬賬本”，公開接受社會監(jiān)督。八是開展行政事業(yè)單位財務檢查工作。全縣126個獨立核算的行政事業(yè)單位對2019年以來的財政財務工作開展財務自查工作。在自查的基礎上，對15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級9個預算單位的財務核算及會計管理、重點支出、執(zhí)行政府采購管理、國有資產(chǎn)管理使用、“三公經(jīng)費”管理使用、執(zhí)行非稅收入管理等情況進行了全方位督查檢查。指導、督促全縣各預算單位完成了內(nèi)部會計控制建設，確保了財政資金安全、規(guī)范運行。
需要說明的是，上述重點方面的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
各位代表！2020年財政運行情況總體較好，財政改革發(fā)展各項工作取得新成效，為“十三五”順利收官提供了堅實財力保障。五年來，全縣公共財政建設取得突破性進展，服務保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展能力不斷增強。
五年來，財政綜合保障能力邁上新臺階?！笆濉睍r期，全縣一般公共預算收入累計373925萬元，較“十二五”時期增收221999萬元，增長1.46倍；本縣轄區(qū)內(nèi)實現(xiàn)的財政總收入由2015年的96697萬元增加到2020年的174393萬元，年均增長12.5%，其中縣級一般公共預算收入由2015年的44362萬元增加到2020年的75933萬元，年均增長11.3%?！笆濉睍r期稅收收入累計完成262483萬元，占一般公共預算收入的比重達到70.2%，收入質(zhì)量總體較優(yōu)；上級補助收入由2015年的248239萬元增加到2020年的377685萬元，年均增長8.8%。全縣一般公共預算支出累計2095771萬元，較“十二五”時期增支986360萬元，增長0.89倍；一般公共預算支出由2015年的365690萬元增加到2020年的446207萬元，年均增長4.1%，為全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供了強有力的支撐。
五年來，全力保障重點支出彰顯新作為。五年來，全縣累計投入財政專項扶貧資金508193.87萬元，全力保障教育扶貧、健康扶貧、易地搬遷和農(nóng)村危房改造、農(nóng)村飲水安全以及就業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧等方面資金，決戰(zhàn)脫貧攻堅，助力推動貧困村摘帽、貧困人口脫貧。全縣教育、醫(yī)療、社保、農(nóng)林水、住房保障、交通運輸、節(jié)能環(huán)保、文化體育與傳媒、城鄉(xiāng)建設等普惠性、基礎性、兜底性民生得到有效保障，涉及民生方面的支出占比一直保持在75%以上，“民生財政”得到進一步體現(xiàn)，人民群眾的幸福感、獲得感不斷增強，推動社會事業(yè)取得長足進步，各項基礎設施建設不斷改善。
五年來，現(xiàn)代財政制度建設取得新進展。認真貫徹執(zhí)行預算法及預算法實施條例，預算管理體系不斷完善。政府綜合預算、部門零基預算持續(xù)推進，預決算全部依法依規(guī)主動公開，公開的全面性及時性、完整性達到100%，國庫集中支付和公務卡改革全覆蓋，預算管理體制、財政核心業(yè)務一體化、預算績效管理等改革有序推進。營改增、資源稅、環(huán)保稅等改革平穩(wěn)實施，治稅環(huán)境更加優(yōu)化。向縣人大報告新增債務及債務管理情況、國有資產(chǎn)管理情況等制度初步建立，政府債務風險總體可控，政府投資財政評審提質(zhì)擴圍，政府采購政策作用日益發(fā)揮，會計基礎管理工作日趨規(guī)范，財政管理水平和能力不斷提升。
各位代表！我縣“十三五”時期財政規(guī)劃的各項目標任務圓滿完成，財政改革與發(fā)展成效顯著。這一成績的取得，是縣委、縣政府謀篇布局、堅強領導的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)履職監(jiān)督、大力支持的結(jié)果，是上級關心幫助、傾斜支持的結(jié)果，是縣鄉(xiāng)各級各部門攻堅克難、精準落實的結(jié)果，更是我縣經(jīng)濟社會發(fā)展取得新突破的一個重要見證。
在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，全縣預算執(zhí)行和財政工作中還面臨一些問題和挑戰(zhàn)：一是經(jīng)濟和財源結(jié)構(gòu)仍然單一，財源基礎還不夠穩(wěn)固，收入增長受到制約；二是國家大規(guī)模減稅降費政策帶來的減收效應持續(xù)擴大，持續(xù)增收缺乏有效支撐；三是財政收支矛盾仍然比較突出，財政收入總量和人均占有量小，剛性支出持續(xù)攀升，保運轉(zhuǎn)、保民生壓力大，社會發(fā)展和建設資金嚴重不足；四是財政支出結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化，財政資金使用績效與財政管理水平有待進一步提升；五是債務風險總體可控，但償債壓力仍然較大。對此，我們將科學謀劃“十四五”財政工作，認真聽取并采納各位代表、委員的建議意見，積極采取措施，逐步加以解決。
二、2021年地方財政預算草案
（一）2021年預算收支主要形勢
從收入形勢看：經(jīng)濟穩(wěn)中向好的基本趨勢沒有改變，減稅降費政策紅利逐步釋放。但經(jīng)濟恢復存在不穩(wěn)定性和不平衡性，疫情衍生沖擊影響稅收增長空間，非稅一次性特征突出，基金增收受制因素復雜。溪洛渡水電站產(chǎn)能已全部釋放，新興產(chǎn)業(yè)尚未形成有力的增收拉動能力。特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債不復存在，中央、省、市對縣級的各項轉(zhuǎn)移支付增幅也將隨著各級收入增速的放緩而降低，對上爭取資金的難度將會更大，新增政府債券額度難以預料，增收前景不容樂觀。
從支出形勢看：各領域?qū)︻A算資金需求很大，改革需要成本，民生需要保障、發(fā)展需要支持、穩(wěn)定需要維護，債務需要償還，工資調(diào)整、社保調(diào)標、生態(tài)保護、城市提質(zhì)、教育優(yōu)先發(fā)展、公共衛(wèi)生體系建設、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施、支持“十四五”規(guī)劃開局等支出需求不斷增加，支出保障十分困難，財政緊平衡、硬平衡的壓力空前。
綜合分析判斷：2021年是我縣財政形勢較為錯綜復雜的一年，財政工作面臨著既要保減稅降費政策、疫情防控工作的落實，又要保年初預算收支計劃落實；既要保急劇增長的剛性支出需求，又要保年度財政收支平衡；既要保財政收入預期目標，又要保收入質(zhì)量；既要防范化解重大風險，又要依法依規(guī)拓展多元化融資渠道等諸多矛盾，財政平穩(wěn)運行壓力前所未有，收支平衡風險日益凸顯，財政可持續(xù)性發(fā)展面臨挑戰(zhàn)。我們將牢固樹立底線思維，切實增強憂患意識，全面落實“提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的積極財政政策，切實推動全縣財政更可持續(xù)發(fā)展。
（二）2021年財政工作的總體思路
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，中央經(jīng)濟工作會議精神，全國財政工作會議精神，堅決落實好縣委、縣政府決策部署，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?。強化運用零基預算理念，打破基數(shù)和支出固化格局，提高預算編制的科學性和準確性；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關要堅持過“緊日子”的要求；加強地方政府債務管理，抓實化解地方政府隱性債務風險工作；加大資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量，優(yōu)化財政資源配置，集中財力辦大事；嚴肅財經(jīng)紀律，持續(xù)深化財稅體制改革，加快建立全面規(guī)范、公開透明、標準科學、約束有力的現(xiàn)代預算管理制度，為推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和民生社會事業(yè)改善提供堅實的財力保障。
（三）2021年預算編制的基本原則
一是積極穩(wěn)妥原則。堅持實事求是，既積極又穩(wěn)妥編制收入預期目標，收入增速與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應。二是以收定支原則。堅持勤儉節(jié)約，量入為出，綜合平衡。三是整合統(tǒng)籌原則。統(tǒng)籌資金使用，保障重點支出。四是從嚴從緊原則。從緊編預算，從嚴控支出，牢固樹立過“緊日子”思想，堅決壓縮一般性支出。五是“三?！眱?yōu)先原則。嚴格支出保障序列，將“三?！弊鳛閮?yōu)先保障序列，堅決兜牢“三保”支出底線。六是講求績效原則。堅持績效優(yōu)先，注重結(jié)果導向、強調(diào)成本效益、硬化責任約束，促使預算資金的安排和使用由“重分配”向“重管理”轉(zhuǎn)變。
（四）2021年全縣財政預算草案
1. 一般公共預算。全縣地方一般公共預算收入78210萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長3%，加上上級補助收入188927萬元（已按上級的有關精神和提前告知的財力性補助，以及提前已下達當年的專款補助全額列入預算，同時預列上級對我縣2021年財政困難性轉(zhuǎn)移支付19960萬元平衡預算）、上年結(jié)余收入50930萬元、調(diào)入資金343萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6672萬元，收入總計325082萬元；全縣地方一般公共預算支出安排319687萬元，加上上解上級支出5395萬元，支出總計325082萬元。收支相抵，預算平衡。
2021年一般公共預算支出中安排基層“三?！鳖A算支出176831萬元，其中：保工資支出145122萬元、保運轉(zhuǎn)支出24168萬元、?；久裆С?541萬元（省定45項基本民生政策規(guī)定由縣級承擔部分）。
2. 政府性基金預算。全縣地方政府性基金預算收入安排6630萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降45.2%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排6288萬元，下降46.6%。收入預算加上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7778萬元，當年預算財力14408萬元。地方政府性基金預算支出安排14408萬元。收支平衡。本級安排的基金收支預算均不含當年上級下達?？钚纬傻氖杖牒椭С觥?span style="display:none">工程資料_模版下載_十四五
3. 國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營預算收入安排54萬元，同比增長100%。收入預算加上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余554萬元，當年預算財力608萬元。安排國有資本經(jīng)營預算支出608萬元。收支平衡。本級安排的國有資本經(jīng)營收支預算均不含當年上級下達專款形成的收入和支出。
4. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入為58392萬元，上級補助收入40992萬元，收入總計99384萬元。社會保險基金預算支出為65194萬元，上解上級支出25888萬元，支出總計91082萬元。年末滾存結(jié)余70322萬元。社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌，由市級財政部門統(tǒng)一編制。
按照預算法規(guī)定，在2021年預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障各預算單位正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出通過預撥或提前下達各部門。
三、確保完成2021年預算目標任務的主要措施
2021年，我們將按照縣委的決策部署和縣人大本次會議確定的工作目標，緊緊圍繞永善縣“十四五”時期加快經(jīng)濟社會發(fā)展的宏偉藍圖，立足“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、保穩(wěn)定、防風險”等中心工作，做好“生財、聚財、理財、用財”四篇文章，在統(tǒng)籌兼顧的基礎上，重點抓好以下工作：
（一）堅持生財有道，夯實財源打基礎
財源是預算的基礎，源遠才能流長。一是認真貫徹中央、省、市、縣關于支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行若干措施，落實好補貼獎勵、貸款貼息、減稅降費等政策，繼續(xù)清理規(guī)范行政事業(yè)性收費，為企業(yè)“松綁”讓利，充分激發(fā)市場主體活力和發(fā)展后勁，把減稅降費的“減法”變成培植財源擴大稅基的“加法”。二是抓好重大項目策劃等前期工作和申報工作，積極爭取納入上級投資盤子和新增專項債券規(guī)模，強化資金要素保障，更好地發(fā)揮項目對經(jīng)濟發(fā)展的帶動作用。三是支持推動產(chǎn)業(yè)建設。充分發(fā)揮財政資金的放大作用和乘數(shù)效應，撬動金融資本、社會資本加大產(chǎn)業(yè)扶持投入，做優(yōu)做強高原特色農(nóng)業(yè)，加快推進新型工業(yè)化進程，加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)，提升經(jīng)濟發(fā)展動力，為厚植財源、促進增收打牢基礎。四是落實好縣委、縣政府出臺的招商引資扶持政策，推動科技含量高、附加值高、創(chuàng)利稅能力強的縣外企業(yè)進駐發(fā)展，做實做優(yōu)增量財源。
（二）堅持聚財有度，多措并舉壯財力
財力是預算的保障，做強“蛋糕”是主題。一是加強稅收征管。堅持依法征收，應收盡收，不收過頭稅、過頭費；推進運用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)分析、調(diào)查、管控稅源，聚焦重點行業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)稅收征管，防止跑冒滴漏；強化非稅管控，大力盤活國有存量資產(chǎn)資源，挖掘非稅增收潛力；完善部門非稅收支管理辦法，切實降低征管成本。二是積極向上爭取。認真分析研判上級政策，找準政策對接點和切入點，主動謀劃一批事關全縣發(fā)展的重點項目，做實做好項目儲備、申報工作，積極爭取上級重點專項和債券項目資金，為縣域經(jīng)濟發(fā)展注入持續(xù)動力。三是做實非稅收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場動態(tài)，合理出售耕地“旱改水”指標，實現(xiàn)收入；加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，在理順“采、運、銷”體制機制上下足功夫，努力實現(xiàn)砂石收入。
（三）堅持理財有方，集中財力辦大事
分配是預算的重點，切好“蛋糕”是關鍵。一是堅決落實黨政機關帶頭過緊日子要求，強化預算管理，嚴格執(zhí)行縣人大批準的預算，硬化支出預算執(zhí)行約束，從嚴控制“三公”經(jīng)費，繼續(xù)壓減一般性支出，除重大突發(fā)事件和應急外，一律不追加調(diào)整預算。二是統(tǒng)籌預算支出“盤子”。認真貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議精神和上級財政關于做好基層“三保”工作的要求，從預算管理源頭上兜住“三?！钡拙€，嚴格落實基層“三保”主體責任，優(yōu)先足額安排“三保”支出預算；全力支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市提質(zhì)、鄉(xiāng)村振興等重點建設投入，增進民生福祉；繼續(xù)支持意識形態(tài)、掃黑除惡、社會治安綜合治理等工作，推進人居環(huán)境建設，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。三是統(tǒng)籌使用上級專項、對口支援、政府債券、土地出讓、收回存量等資金，集中財力推進實施全縣重點建設的要事大事。四是嚴格國庫管理，合理調(diào)度庫款資金，確保國庫資金安全運行。五是妥善化解存量債務，多方籌措資金保障債務還本付息支出，嚴格政府債務管控，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務風險底線。
（四）堅持用財有效，強化監(jiān)管增效益
績效是預算的追求，花錢問效是必然。一是嚴格依法理財。堅持以法治思維和方式引領財政工作，認真貫徹實施預算法及新修訂的預算法實施條例，增強預算編制、執(zhí)行的法治性和約束力。二是自覺接受監(jiān)督。貫徹執(zhí)行人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的要求，配合做好縣人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，積極向縣人大報告財政預算決算和財稅政策落實情況以及國有資產(chǎn)管理情況，自覺主動接受縣人大及其常委會的審查監(jiān)督，認真落實人大及其常委會有關預算、決算決議。加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，切實加強財政收支管理。三是持續(xù)推進預算管理一體化，管理信息互聯(lián)互通，實現(xiàn)預算收支全過程動態(tài)管理。全面實施預算績效管理，推進實施項目、政策、整體績效、信息公開全方位管理和事前、事中、事后全過程監(jiān)管，推動提升管理效率和資金績效。四是加強財政監(jiān)督，提高資金使用效益。強化政府投資財政評審工作，構(gòu)建體系、完善機制、提升質(zhì)量、強化責任，拓展評審工作的內(nèi)涵和外延。充分發(fā)揮政府采購、政府購買服務等政策功能，切實提高資金使用效能。加大對重大財稅政策落實、基本民生資金、重點專項資金、行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設等重點和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查圖力度，確保財政政策、資金落地有效。
各位代表！做好2021年財政工作任務艱巨，使命光榮，意義重大。我們將在縣委的堅強領導下，依法主動接受縣人大、縣政協(xié)以及社會各界的監(jiān)督，主動擔當作為，堅定必勝信心，積極應對困難挑戰(zhàn)，扎實做好各項財政改革發(fā)展工作，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年！
以上報告，請予審查。
永善縣2021年政府預算解讀
一、政府預算基本概念
（一）政府預算內(nèi)涵、特征和作用。
1．政府預算的內(nèi)涵。
政府預算是按法定程序，由國家權(quán)力機關批準的政府年度收支計劃。按照《預算法》第四條規(guī)定：預算由預算收入和預算支出組成。政府的全部收入和支出都應當納入預算。
2．政府預算的特征。
政府預算具有預測性、法定性、完整性、年度性、公開性和責任性。一是具有預測性。政府通過編制預算對預算收支規(guī)模、收入來源和支出用途做出預先設想和預計。預測的預算能否實現(xiàn)取決于預測的科學性，同時也受預算執(zhí)行中客觀條件以及預算管理手段的影響。二是具有法定性。政府預算的編制和確定都必須依照法律程序進行。政府預算由政府財政部門編制，由人大審查批準。經(jīng)人大批準的政府預算才能成立。經(jīng)批準的預算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。三是具有完整性。所有政府收支都應在政府預算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預算之外還存在政府收支，預算是政府各項收支的匯交點。四是具有年度性。我國《預算法》第十八條規(guī)定：預算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。五是具有公開性。政府預算的收支安排、國家權(quán)力機關的審查過程、預算收支執(zhí)行過程和結(jié)果，除涉密內(nèi)容外都應當向社會公開，并接受監(jiān)督?！额A算法》第十四條對預算公開作出了具體規(guī)定。六是具有責任性。政府預算的執(zhí)行結(jié)果必須向國家權(quán)力機關報告并取得權(quán)力機關的認可。
3．政府預算的作用。
政府預算就是政府活動的記錄，是反映政府工作的鏡子?，F(xiàn)代經(jīng)濟條件下，政府預算的作用通常表現(xiàn)在：一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實到具體的稅種和非稅收入上。從支出預算看，每一筆支出都落實在政府預算支出類款項上，體現(xiàn)了政府為社會提供公共產(chǎn)品和服務具體開展方向。三是有利于人民群眾參與國家事務管理。國家權(quán)力機關對政府預算的審查批準過程，是聽取民意、匯集民智的過程，是對政府收支的法定授權(quán)。只有在授權(quán)范圍內(nèi)才合法有效。四是有利于政府活動有序進行。政府預算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預算部門按照預算有序開展，有利于政府及其部門對所做的工作早準備、按計劃開展，避免工作的盲目性。
（二）政府預算體系構(gòu)成。
《預算法》第五條規(guī)定：預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。
1．一般公共預算。
一般公共預算是以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。縣本級一般公共預算收入包括縣本級收入、市級對我縣的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付?？h本級一般公共預算支出包括縣本級支出、上解市級支出。縣本級一般公共預算收入由稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等構(gòu)成；縣本級一般公共預算支出按照功能分類分為：一般公共服務、公共安全、國防、農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護、教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、社會保障及就業(yè)和其他支出等科目；按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助支出、資本性支出和其他支出等。
2．政府性基金預算。
政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3．國有資本經(jīng)營預算。
國有資本經(jīng)營預算是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預算相銜接，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
4．社會保險基金預算。
社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．地方政府性債務。
地方政府性債務是指地方政府及其職能部門（機構(gòu)）有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔保形成的債務，以及地方政府及其職能部門（機構(gòu)）成立的公司為進行基礎性、公益性建設，以政府信用直接借入或依法提供擔保形成的債務。包括地方政府負有償還責任的債務、負有擔保責任的債務及可能承擔一定救助責任的債務。其中，地方政府負有償還責任的債務稱為地方政府債務。2015年1月1日起，地方政府只能通過發(fā)行地方政府債券和申請外債（包括：向外國政府貸款和國際金融組織貸款）兩個途徑進行舉債，其新增債務納入財政部債務系統(tǒng)管理。目前，地方政府債券只能由省級政府按照中央批準的限額發(fā)行。省發(fā)行債券后再轉(zhuǎn)貸給省以下地方政府，并報同級人大審議批準使用。由此獲得的資金就是地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金。債券資金根據(jù)償還資金來源分為一般債券和專項債券。債券資金按用途又可分為置換債券和新增債券。
按照中央和省精神，對各級政府的政府性債務及隱形債務堅持“明晰債務主體，堅持誰使用、誰償還，誰家的孩子誰抱走”的原則，省政府、市政府不會為縣區(qū)的債務兜底、“埋單”。
【實施積極財政政策】
加力提效實施積極財政政策是中央根據(jù)經(jīng)濟形勢新變化做出的重要部署，其內(nèi)涵概括起來就是“兩加大”“一提高”。
“兩加大”就是加大減稅降費力度和支出力度。在加大減稅降費力度上，一方面，實施更大規(guī)模的減稅，堅持普惠性減稅和結(jié)構(gòu)性減稅相結(jié)合，重點減輕制造業(yè)和小微企業(yè)負擔，支持實體經(jīng)濟發(fā)展；另一方面，推進更為明顯的降費，清理規(guī)范地方收費項目，加大對亂收費查處和整治力度。在加大財政支出力度上，根據(jù)經(jīng)濟形勢和各方面支出需求，適度擴大財政支出規(guī)模。同時，較大幅度增加地方政府專項債券規(guī)模，支持重大在建項目建設和補短板。
“一提高”就是提高財政資金配置效率和使用效益。提高財政資金配置效率，就是要堅持有保有壓，聚焦重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，進一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。該保的支出必須保障好，要增加對脫貧攻堅、“三農(nóng)”、結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新、生態(tài)環(huán)保、民生等領域投入；該減的支出一定要減下來，政府要過緊日子，要大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費預算，取消低效無效支出。提高財政資金使用效益，就是要將預算績效管理貫穿預算編制執(zhí)行全過程，更好推動政策落地見效；繼續(xù)盤活財政存量資金，將難以支出的長期沉淀資金一律收回，統(tǒng)籌用于亟須支持的領域。
【現(xiàn)代財政制度】
財政是國家治理的基礎和重要支柱，現(xiàn)代財政制度就是優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財政制度，就必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負、透明預算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個積極性。黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財政制度，建立權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡和中央的地方財政關系， 建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
【全口徑預算管理】
是財政預算管理的一種模式，目標是將所有政府收支納入預算，進行高效、統(tǒng)一管理。2015 年正式頒布新修訂的《預算法》第五條規(guī)定： 預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。至此，把所有預算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎。
【綜合財力】
指地方政府在一定時期內(nèi)用于經(jīng)濟社會發(fā)展的可支配財政資金，為一般公共預算、政府性基金預算扣除調(diào)出、上解、債務收入后的各項收入之和。
【民生支出】
是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等方面支出； 剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務”款和“行政運行”項。
【直達機制】
為應對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，中央財政建立了直達機制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。2021年，中央和省級財政將建立實施常態(tài)化的財政資金直達機制，更好發(fā)揮積極財政政策效能。
【財政存量資金】
是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算的資金，如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入，年終調(diào)整列入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預算周轉(zhuǎn)金。二是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【“三公”經(jīng)費】
是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
【預備費】
《預算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支?！?span style="display:none">大牛工程師
【預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
按照《預算法》規(guī)定，各級財政可設置預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。一般公共預算的結(jié)余資金，應當補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預算時可動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預算平衡。
【轉(zhuǎn)移支付】
是指貨幣資金、商品、服務或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移地對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【同口徑增長】
是指剔除體制調(diào)整、稅收制度改革、政策變動、一次性收支等不可比因素影響后，在同一口徑基礎上計算的增長比例。
【上解上級支出】
是指地方按照有關法律法規(guī)或財政體制的規(guī)定，上解上級政府的各項支出。
【超收收入】
是指在預算執(zhí)行過程中，實際取得的財政收入超過收入預算數(shù)的部分。
【生均公用經(jīng)費】
是指保證學校正常運轉(zhuǎn)、在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。公用經(jīng)費開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文藝體育活動（滿足學校體育工作需要）、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
【財政事權(quán)和支出責任劃分改革】
財政事權(quán)是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權(quán)的支出義務和保障。推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關系進行的重大改革，更是建立現(xiàn)代政府治理體系的必要途徑。通過改革將有力解決當前政府間財政事權(quán)和支出責任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范地問題，不斷規(guī)范政府在市場關系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務的能力。重點解決包括政府與市場的關系中職能不清、政府財政事權(quán)劃分不合理和市以下財政事權(quán)與支出責任劃分不盡規(guī)范等。解決政府與市場邊界不清晰地問題，明確政府定位，避免政府“越位”“錯位”和“缺位”，促進社會主義市場經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，有效提供普惠性的基本公共服務。解決政府財政事權(quán)劃分不合理問題，不斷促進政府決策權(quán)和執(zhí)行力相協(xié)調(diào)，推動一個事項歸口一個部門管理，有效解決部門出現(xiàn)利益爭著上、責任忙著推的不履職擔當問題。解決市以下財政事權(quán)與支出責任劃分不規(guī)范地問題，要著力構(gòu)建事權(quán)法治化、規(guī)范化，逐步消除當前“一事一文、一文一策”等事權(quán)設立與調(diào)整的隨意性等現(xiàn)象，優(yōu)化公共財政資源配置，著力提高政府提供基本公共服務的效率。
【全面實施績效管理】
中共中央、國務院印發(fā)的《關于全面實施預算績效管理的意見》明確，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預算全面納入績效管理，實施政府預算、部門和單位預算、政策和項目預算績效管理。
“全過程”是指將預算績效管理的理念融入預算編制、執(zhí)行、完成的事前、事中、事后全過程，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。在預算申請環(huán)節(jié)，建立事前績效評估機制；在預算編制環(huán)節(jié)，開展績效目標管理；在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，開展績效運行監(jiān)控；在預算完成環(huán)節(jié)，開展績效評價，并開展結(jié)果應用。
“全覆蓋”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，并延伸至政府投融資活動，不留死角。統(tǒng)籌實施一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算績效管理。
【政府購買服務】
指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務事項以及政府履職所需服務事項，按一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。
【國庫集中支付電子化管理】
是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來說，就是實現(xiàn)“無紙化”。通過引入“財政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財政資金支付打造“互聯(lián)網(wǎng) +”的現(xiàn)代化管理平臺。財政部門、預算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務代理銀行，利用信息網(wǎng)絡技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務，做到所有預算單位財務人員，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆保瑥摹芭茔y行”變?yōu)椤包c鼠標”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【地方政府債務】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。包括：納入政府債務管理的非政府債券形式的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；《預算法》實施后在國務院批準的政府債務限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務。
【地方政府債券】
是指經(jīng)國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。按用途分為：新增政府債券和置換政府債券；按償還資金來源分為：一般政府債券和專項政府債券。
【新增政府債券】
按照《預算法》，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務本金及利息。
【一般政府債券】
指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
【地方政府隱性債務】
是指地方政府在法定政府債務限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔保等方式舉借的債務，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉借，由政府提供擔保或財政資金支持償還的債務；地方政府在設立政府投資基金、開展政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等過程中，通過約定回購投資本級、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項債務。
【地方政府債務限額管理】
《預算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。舉借債務的規(guī)模，由國務院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。每年全國地方政府債務新增限額和總限額，由國務院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內(nèi)提出方案，報國務院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務院下達的限額舉借的債務，列入本級預算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務委員會批準。市縣級政府確需舉借債務的，依照省級人民政府下達的限額編制預算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準的地方政府債務限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
