（云南?。╆P于昭通市永善縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
關于永善縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告（書面）
——2022年1月15日在永善縣第十七屆人民代表大會第一次會議第一次全體會議上
永善縣財政局局長 鄧麒麟
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將永善縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案提請縣十七屆人大一次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，政府財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，充分發(fā)揮財政職能作用，努力克服各種不利因素影響，狠抓增收節(jié)支，精準政策靶向，兜牢“三?！钡拙€，保障重點支出，推動永善高質量綠色發(fā)展，圓滿完成了年度財政收支目標任務，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）2021年預算收支完成情況
1. 一般公共預算。全縣一般公共預算收入78219萬元，為年初預算78210萬元的100%，較上年增長3%，其中：稅收收入54185萬元，占比69.3%，非稅收入24034萬元，占比30.7%?？h級一般公共預算收入加上級補助收入355043萬元、一般債務收入8700萬元（其中再融資一般債券8700萬元）、上年結轉收入50930萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金9878萬元和調入資金4739萬元，收入合計507509萬元。全縣一般公共預算支出468820萬元，較上年增長5.1%，加上一般債務還本支出8838萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金1389萬元、上解上級支出6906萬元和結轉下年支出21556萬元（其中財政結轉資金4426萬元、部門結轉資金17126萬元），支出總計507509萬元。
2. 政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入3425萬元，較上年下降71.9%，加上上級補助收入12827萬元、專項債務收入72700萬元、上年結余收入7778萬元，收入總計96730萬元。全縣政府性基金預算支出75533萬元，較上年增長76.7%，加上地方政府專項債務還本支出12687萬元、上解支出30萬元、調出資金165萬元，支出總計88415萬元。收支相抵，年終結余結轉8315萬元。
3. 國有資本經營預算。全縣國有資本經營預算收入68萬元，上級補助收入9萬元、上年結余收入554萬元，收入總計631萬元。全縣國有資本經營預算支出7萬元，調出資金618萬元，支出總計625萬元。收支相抵，年終結余結轉6萬元。
4. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入61319萬元，完成105%，上級補助收入34145萬元，收入總計95464萬元；社會保險基金預算支出57875萬元，上解上級支出28854萬元，支出總計86729萬元；本年收支結余8735萬元，年終滾存結余66801萬元。社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌。
（二）重點專項報告事項
地方政府債務情況。2021年上級核定我縣政府債務限額為374000萬元，其中：一般債務限額220200萬元、專項債務限額153800萬元。當年上級下達我縣專項新增債券資金61000萬元；省市財政轉貸我縣地方政府再融資債券20400萬元，其中：一般債券8700萬元、專項債券11700萬元；縣級財政籌措安排資金化解地方政府性債務本金1125萬元。2021年末全縣政府債務余額337250萬元，其中：一般債務余額213947萬元、專項債務余額123303萬元，均未超過限額。
直達資金使用情況?？h財政建立直達資金收支臺賬，依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)及時跟蹤監(jiān)控預算資金分配情況，督促已形成實際支出的直達資金支付數據錄入。截至12月，上級下達我縣直達資金99976.2萬元，已分配99976.2萬元，分配進度達100.0%，支出93931.8萬元，支出進度為94.0%；參照直達資金6415.4萬元，已分配6415.4萬元，分配進度達100.0%，支出6162.2萬元，支出進度達96.1%。各類直達資金為我縣做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿瞻l(fā)揮了較大的作用，提高了基層財政保障能力，實現(xiàn)惠企利民。
“三?！敝С銮闆r。認真執(zhí)行上級關于做好縣級“三?！惫ぷ鞯囊?，突出底線思維，全面落實“三保”預算管理工作機制，優(yōu)化庫款保障秩序，首要保障“三?！敝С鲂枨?。2021年實現(xiàn)“三?！敝С?36876萬元，占一般公共預算支出的比重為50.5%，其中：?；久裆С?7246萬元（按統(tǒng)計口徑僅為省定40項基本民生各級共同承擔部分），保工資支出141982萬元（按統(tǒng)計口徑僅為機關事業(yè)單位在職及離退休人員經費），保運轉支出17648萬元（含財政半供養(yǎng)人員及村社區(qū)干部補助、補貼），干部職工工資待遇及時足額落實，退休及離休人員養(yǎng)老金按時發(fā)放，縣、鄉(xiāng)、村運轉經費按標準予以保障，各項基本民生支出政策嚴格落實，全額保障到位。
以上預算執(zhí)行情況詳見《永善縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）》，且均為快報數，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，部分數據可能會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）落實縣人大預算決議和重點財政工作情況
1.拓寬創(chuàng)收渠道，努力做大收入“蛋糕”。緊盯年初確定的目標任務，千方百計采取措施增強地方財政保障能力。一是完善收入分析工作機制。建立協(xié)調機制，完善工作制度，加強組織協(xié)調，強化財稅庫部門之間的溝通與交流，實現(xiàn)財稅信息共享，切實提高我縣收入分析工作質量。定期不定期召開專題工作會，通報工作推進情況、研究完善工作措施，深入分析全縣稅收收入分產業(yè)、分區(qū)域、分稅種以及非稅收入等情況，深入剖析經濟發(fā)展、稅收政策等方面的因素對收入增減變動的影響，提出相應征管措施。二是挖掘稅費收入支撐潛力。主動加強與稅務、住建及執(zhí)收執(zhí)法等部門的溝通和聯(lián)系，充分挖掘稅收、非稅潛力和增量，積極應對減稅降費、實施增值稅留抵退稅政策、金沙江上游電站蓄水致溪洛渡水電站發(fā)電量下降等疊加因素影響，堅持依法依規(guī)、應收盡收，圓滿完成了收入增長3%的預期目標。三是清理盤活存量資金。嚴格按上級管理規(guī)定清理回收部門結轉結余資金5506.7萬元，統(tǒng)籌用于疫情防控、支持改善民生事業(yè)、政府債務償還等支出需求。四是爭取上級支持。密切關注、研究財稅新政策與專項扶持政策，主動向上匯報工作反映困難，協(xié)調配合行業(yè)主管部門加強項目儲備，積極爭取上級的政策扶持和項目支持。上級財政累計下達我縣銜接推進鄉(xiāng)村振興、教育、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農林水、交通運輸、住房保障等共同財政事權轉移支付和專項轉移支付246335萬元，較上年同口徑240233萬元相比增加6102萬元，增長2.5%；共計爭取債券資金73700萬元，較上年增加32800萬元，增長80.2%。
2.堅持人民至上，聚力增進民生福祉。堅持以人民為中心發(fā)展思想，始終把民生領域作為財政支出的重點，全縣民生支出達403312萬元，占地方一般公共預算的比重達86%。一是支持疫情防控工作。按照“特事特辦、急事急辦”的原則，共籌集撥付疫情防控資金1314.3萬元，切實保障抗疫物資、設備購置和疫情防控。二是支持教育文化事業(yè)發(fā)展。認真落實財政教育投入“兩個只增不減”，全年教育支出達102744萬元，增長0.1%。全面保障教育系統(tǒng)人員工資、公用經費、困難學生生活費補助、助學金和學前教育幼兒資助資金，全力支持改善普通高中辦學條件、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升等，促進全縣教育事業(yè)發(fā)展。投入958萬元支持文化惠民工程建設。三是支持做好社會保障工作。全年社會保障和就業(yè)支出79839萬元，全面落實城鄉(xiāng)低保、防災救災、優(yōu)撫安置、高齡、特困供養(yǎng)、五保人員及孤兒養(yǎng)育等保障政策，積極扶持高校畢業(yè)生、退役軍人等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，大力支持職業(yè)技能培訓、公益性崗位、農村婦女創(chuàng)業(yè)。落實創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息政策，全年新增貸款98筆19173萬元，共撥付創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金1038.5萬元。四是支持衛(wèi)生健康事業(yè)快速發(fā)展。全年投入衛(wèi)生健康支出32211萬元，重點支持基本公共衛(wèi)生服務體系建設，居民醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計劃生育獎補等政策全面落實，基層公共衛(wèi)生服務能力持續(xù)增強。五是不折不扣落實各項支農惠農政策。通過“一卡通”兌付退耕還林、耕地地力保護補貼、種糧農民一次性補貼、草原改革補貼、農機購置補貼等各類惠農直補資金7375.5萬元。提高種植業(yè)保費補貼標準，全年撥付農業(yè)保險財政補貼保費840.3萬元。六是支持公共安全建設。全年公共安全支出12034萬元，增長2.5%。主要用于完善政法經費保障體制；支持基層公安派出所、公安業(yè)務技術用房、看守所和拘留所等建設；支持打好“禁毒防艾”人民戰(zhàn)爭和常態(tài)化推進掃黑除惡斗爭，“平安永善”建設步伐進一步加快。七是推動人居環(huán)境持續(xù)改善?；I集撥付資金11560.5萬元，支持國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建、愛國衛(wèi)生專項行動、美麗縣城建設；下達撥付財政資金45920萬元，保障棚戶區(qū)改造和老舊小區(qū)改造順利推進；安排撥付資金2610.3萬元，推進“廁所革命”，支持農村無害化衛(wèi)生戶廁改造和人口相對集中公廁改造；安排下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村集鎮(zhèn)環(huán)境整治資金360萬元，支持改善鄉(xiāng)集鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生狀況。
3.統(tǒng)籌財政資源，竭力助推經濟發(fā)展。充分發(fā)揮財政在穩(wěn)增長、促發(fā)展中的重要作用，加強財政資源統(tǒng)籌，全力服務保障全縣高質量綠色發(fā)展大局。一是落實減稅降費政策。全面貫徹落實國家減稅降費政策，全年落實減稅降費政策共減免18092萬元、增值稅增量留抵退稅1851萬元，從源頭上支持市場主體，切實減輕企業(yè)負擔，政策紅利進一步釋放，助企紓困發(fā)展更加有力。二是支持項目前期準備工作。多方籌集、安排財政資金1908萬元，支持做好重大項目儲備、申報、實施等項目前期工作。三是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果接續(xù)鄉(xiāng)村振興。按照“四個不摘”要求，全年縣本級安排3024.6萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農資金、銜接資金、東西部協(xié)作資金57109.9萬元助力脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進農村基礎設施建設，支持農業(yè)生產發(fā)展，加快推進美麗鄉(xiāng)村建設。四是支持生態(tài)環(huán)境建設。貫徹落實促進綠色發(fā)展的各項財稅政策，全年投入環(huán)保支出13067萬元，增長144.8%，支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，打好“十年禁漁”持久戰(zhàn)，踐行綠水青山就是金山銀山理念。五是支持移民后期扶持發(fā)展。撥付大中型水庫移民后期扶持資金8723.5萬元，有效改善庫區(qū)移民生產生活條件，庫區(qū)經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。六是積極爭取專項債券資金支持擴大投資穩(wěn)增長。全年向上爭取新增專項債券資金61000萬元，涉及富慶水庫建設、黃華至縣城水源連通工程、城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造、南部綜合停車場、縣第二人民醫(yī)院建設等6個項目，為全縣重點項目建設提供有力財力支撐。
4.聚焦提質增效，篤力深化財政改革。一是穩(wěn)妥推進預算績效管理。深入貫徹黨的十九大關于“全面實施績效管理”的重要精神，出臺了全面實施預算績效管理實施方案，推動我縣預算績效管理工作全面、深入開展。組織各預算單位開展績效自評工作，并在績效自評的基礎上對各預算單位2020年的部門整體支出和部分項目支出開展了重點績效評價，涉及預算單位73個、項目530個，覆蓋財政資金260966萬元。二是加強債務管理防范債務風險。按照地方政府債務管理有關規(guī)定，地方政府專項債務收支納入政府性基金預算管理。2021年新增債券資金均按法定程序列入調整預算，報請縣人大常委會審查批準后執(zhí)行。通過爭取上級再融資支持、統(tǒng)籌整合財力、盤活存量資金、優(yōu)化支出結構、庫款墊付等措施，全年合計還本付息56094萬元（其中縣本級安排資金35694萬元；省財政廳再融資債券資金20400萬元）。上級下達的2021年隱性債務化解目標14000萬元全面完成。三是推動財政事權與支出責任劃分改革。根據上級安排部署，立足永善實際，配合做好統(tǒng)籌推進財政事權和支出責任劃分改革，構建邊界明晰、權責統(tǒng)一、科學規(guī)范的現(xiàn)代財政管理體系。四是深化預算管理一體化建設。預算管理一體化改革有序推進，2021年預算指標管理業(yè)務、2022年的部門預算編制均通過一體化系統(tǒng)來操作和辦理，實現(xiàn)了規(guī)則統(tǒng)一、流程規(guī)范，有效全程跟蹤監(jiān)督資金運行。五是穩(wěn)步實施預算單位差旅電子憑證網上報銷改革。全縣各預算單位差旅電子憑證網上報銷于2021年6月1日成功實現(xiàn)系統(tǒng)上線運行，實現(xiàn)國庫集中支付電子化閉環(huán)管理。六是深入推進政府采購管理改革。全面推行政府采購+互聯(lián)網，實現(xiàn)了不跑路不見面辦事，無紙質化申報和審批，進一步提高了政府采購工作效率。全年完成采購金額29949.3萬元，節(jié)約財政資金783.3萬元，節(jié)約率為2.6%。
5.主動擔當作為，著力抓好財政監(jiān)管。一是抓實各類問題整改。按照各級各類檢查發(fā)現(xiàn)反饋問題，逐項對照抓實整改工作，按時完成黨政領導經責審計、年度財政預算執(zhí)行審計，以及環(huán)保、教育、衛(wèi)生、交通專項督查等發(fā)現(xiàn)問題整改工作。二是嚴格監(jiān)管中央直達資金。建立財政直達資金臺賬，保證每筆直達資金的分配、撥付、使用等整個環(huán)節(jié)流向明確、賬目可查，確保資金落實到位，發(fā)揮作用。三是強化預決算公開。財政部門和72家部門預算單位嚴格按照《預算法》要求，在網站按時、集中公開了政府預決算、部門預決算及“三公”經費、政府債務預算信息，有效保證了預算執(zhí)行的公開透明，主動接受社會監(jiān)督。四是開展行政事業(yè)單位財務檢查?？h財政局聯(lián)合縣審計局、縣鄉(xiāng)村振興局對2020年開展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務大檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行跟蹤督導，同時對鄉(xiāng)鎮(zhèn)2020年7月至2021年8月的財政財務管理情況開展全面檢查。五是加強對重點領域支出的跟蹤監(jiān)督。為進一步規(guī)范和加強重點領域基礎設施建設資金的結算、決算及財務管理，委托第三方對教育、交通、市政等部門各個建設項目的財務收支和工程結算的真實性、合法性開展了跟蹤檢查監(jiān)督。六是依法接受人大監(jiān)督。先后依法向人大及其常委會報告2021年財政預算草案、2020年財政決算情況、2021年上半年財政預算執(zhí)行情況、債務預算管理和國有資產管理等情況，自覺接受人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和指導，嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見。
需要說明的是，上述重點方面的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
各位代表！在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，全縣預算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和問題：一是經濟和財源結構仍然單一，財源基礎還不夠穩(wěn)固，收入增長受到制約；二是剛性支出持續(xù)攀升，保障“三?！敝С鰤毫哟?，社會發(fā)展和建設資金投入嚴重不足，財政收支矛盾日趨突出，緊平衡特征進一步凸顯；三是部分項目儲備不足、前期準備不充分，資金到位后無法及時實現(xiàn)有效支出，影響了擴大有效投資等相關政策落實；四是資金使用績效不高，少數單位違反財經紀律仍時有發(fā)生，財務管理有待加強；五是債務風險總體可控，但償債壓力仍然較大。對此，我們將高度重視，認真聽取并采納各位代表、委員的建議意見，積極采取措施，逐步加以解決。
二、2022年地方財政預算草案
（一）2022年財政收支主要形勢
從收入形勢看，2022年我國將保持平穩(wěn)健康的經濟環(huán)境，國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，實施新的減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風險化解等的支持力度，適度超前開展基礎設施投資，將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。但宏觀經濟下行壓力不斷加大，不確定性因素持續(xù)增加，疫情衍生沖擊影響稅收增長空間，非稅收入一次性特征突出，基金增收受制因素復雜，加之我縣財源結構極為單一，溪洛渡水電站產能全部釋放，以傳統(tǒng)產業(yè)為主的稅源增收更為困難，新興產業(yè)尚未形成有力的增收拉動能力，2022年全縣收入增長面臨巨大壓力，特別是增值稅留抵退稅政策對全縣收入增長影響較大。從支出形勢看，各領域對預算資金需求很大，社保調標、生態(tài)保護、城市提質、教育優(yōu)先發(fā)展、公共衛(wèi)生體系建設、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施、支持“十四五”規(guī)劃落實、債務還本付息等重點和剛性支出都需要加強保障，財政支出增長剛性較強。綜合判斷，2022年我縣財政收支矛盾預計將進一步突出，總體形勢十分嚴峻，財政緊平衡、硬平衡的壓力空前，收支平衡風險日益凸顯，財政可持續(xù)性發(fā)展面臨嚴峻挑戰(zhàn)。
（二）2022年財政工作的總體思路
高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，以黨的十九大和十九屆歷次全會精神為指引，全面貫徹落實縣委十三屆三次全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生；加強財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強度，加快支出進度，優(yōu)化支出重點和結構，增強財政保障能力；堅持黨政機關過緊日子，嚴肅財經紀律，硬化預算約束，強化績效管理，提高財政支出的精準性有效性；進一步深化預算管理制度改革，完善現(xiàn)代稅收制度，加快建立現(xiàn)代財稅體制；積極的財政政策要提質增效，更加注重精準、可持續(xù)，充分發(fā)揮好財政職能作用，促進經濟平穩(wěn)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，在建成脫貧致富示范區(qū)、金沙江下游生態(tài)保護修復示范區(qū)、綠色能源開發(fā)利用示范區(qū)中體現(xiàn)財政站位、擔當和貢獻。
（三）堅持“4+4原則”編制2022年收支預算
嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》及其實施條例，推進依法行政、依法理財，堅持“4+4”原則，編制平衡預算。一是努力做到“四個堅持”。堅持預算法定原則，批準的預算，非經法定程序，不得調整；堅持預算嚴謹原則，在編制預算時要做到量入為出、可省盡省、有保有壓、講求績效和收支平衡；堅持預算從緊原則，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴從緊編制預算，堅決壓縮一般性支出；堅持預算公開原則，經批準的預算、預算調整、決算、預算執(zhí)行情況的報告及報表，在法定期限內向社會公開，并對重要事項作出說明。二是全力實現(xiàn)“四個確?！?。確保預算收入增速與經濟社會發(fā)展水平相適應，與財政政策相銜接，做到勤儉節(jié)約、量力而行；確保預算執(zhí)行必須以批準的預算為依據，做到未列預算，不得支出；確保預算支出優(yōu)先保障“三?！?，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，切實改善民生、維護機構正常運轉和推動經濟社會發(fā)展；確保預算績效管理持續(xù)加強，做到“花錢必問效、無效必問責”。
（四）2022年全縣財政預算草案
1. 一般公共預算。全縣地方一般公共預算收入78220萬元，與上年執(zhí)行數持平，加上上級補助收入212450萬元（已按上級的有關精神和提前告知的財力性補助，以及提前已下達當年的?？钛a助全額列入預算，同時預列上級對我縣2022年財政困難性轉移支付22020萬元平衡預算）、上年結余結轉收入21556萬元、調入資金623萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1389萬元，收入總計314238萬元；全縣地方一般公共預算支出安排307232萬元，加上上解上級支出6906萬元、補充預算周轉金100萬元，支出總計314238萬元。收支相抵，預算平衡。
2022年一般公共預算支出中安排基層“三?！鳖A算支出170350萬元，其中：?；久裆С?0866萬元（縣級承擔部分）、保工資支出147663萬元、保運轉支出14521萬元。
2. 政府性基金預算。全縣地方政府性基金預算收入安排6832萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排6482萬元，污水處理費收入350萬元。收入預算加上年結轉結余資金8315萬元，地方政府專項債務收入31000萬元，收入總計46147萬元。地方政府性基金預算支出安排46147萬元。收支平衡?；痤A算支出嚴格按照各項收入對應的支出用途和相關管理規(guī)定安排、撥付使用。本級安排的基金收支預算均不含當年上級下達?？钚纬傻氖杖牒椭С?。
3. 國有資本經營預算。按照國有資本經營預算管理有關規(guī)定，國有資本經營預算收入主要根據國有企業(yè)上年實現(xiàn)凈利潤一定比例收取，同時按照收支平衡原則安排相關支出。全縣國有資本經營預算收入安排65萬元，比上年執(zhí)行數下降4.4%。收入預算加上級補助收入6萬元、上年結余結轉6萬元，當年預算財力77萬元。安排國有資本經營預算支出77萬元。收支平衡。
4. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入為68857萬元，比上年執(zhí)行數增長12.3%，上級補助收入37063萬元，收入總計105920萬元。社會保險基金預算支出為60984萬元，上解上級支出34329萬元，支出總計95313萬元。本年收支結余10607萬元，年終滾存結余77408萬元。社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌，由財政部門統(tǒng)一編制。
以上預算具體安排情況詳見《永善縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）》。
三、完成2022年預算目標任務的主要措施
2022年，面對復雜嚴峻的經濟形勢和艱巨繁重的改革任務，政府財政工作將認真貫徹落實縣委決策部署和縣人大本次會議精神，緊盯全年目標任務，接續(xù)奮斗不松懈，全力以赴抓落實，重點做好以下工作：
（一）堅持“以政領財”，加強黨對財政工作的領導
財政是國家治理的基礎和重要支柱，必須堅持“以政領財”的思想。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和習近平總書記在慶祝中國共產黨成立100周年大會上的重要講話精神，弘揚偉大建黨精神，堅決把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、省委、市委和縣委的科學判斷、決策部署上來，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識，把黨的科學理論轉化為推進財政改革發(fā)展的思想動力和實踐能力，以實際行動和務實作風確保各項決策部署落地見效。
（二）堅持財源培植，切實推進更可持續(xù)發(fā)展
立足財源建設，創(chuàng)新思維多重發(fā)力，切實解決財政可持續(xù)發(fā)展問題。一是支持實體經濟發(fā)展。不折不扣執(zhí)行好國家減稅降費政策，全面落實優(yōu)化營商環(huán)境和招商引資政策，強化規(guī)范行政事業(yè)性收費管理，為企業(yè)“松綁”讓利，充分激發(fā)市場主體的活力和發(fā)展后勁，把減稅降費的“減法”變成培植財源擴大稅基的“加法”。二是抓實項目儲備工作。樹立“抓發(fā)展就是抓項目、抓項目就要抓前期”的理念，研判、吃透上級支持政策，選擇一批事關全縣經濟社會發(fā)展和財源建設具有重大影響的項目，切實做好項目前期工作，精心組織包裝和儲備工作，擠入國家和省、市計劃盤子，爭取更多的建設資金支持，大力涵養(yǎng)培植稅源，夯實財政可持續(xù)發(fā)展基礎。三是完善縣鄉(xiāng)財政管理體制。全面總結上輪財政體制利弊，著力構建切合縣情、分配科學、利于發(fā)展的新一輪財政體制機制，充分調動鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）涵養(yǎng)厚植財源、做大財政收入、抓好支出管理和促進鄉(xiāng)村全面振興的積極性，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政治理能力，更好地服務保障全縣經濟高質量跨越發(fā)展。
（三）堅持多措并舉，提升財政服務保障能力
在“增收”上出實招，扎實推進財政增收工作可持續(xù)發(fā)展，著力提升“三?！?、民生改善和重點項目的保障能力。一是健全財稅聯(lián)席共商機制。加大綜合治稅工作力度，持續(xù)加強稅務、住建、自然資源等部門涉稅信息共享利用，建立信息相互溝通、數據相互交流及情況相互通報的工作機制。二是提高稅收征管效能。加強對重點稅源、主體稅種的依法征管，全面掌握稅收入庫動態(tài)，科學研判和預測稅源結構變化，及時協(xié)調征管中存在的問題，依法征收、應收盡收。對零散稅源要進一步完善征管手段和措施，充分挖掘稅收增長潛力，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”。三是強化非稅管控。挖掘非稅增收潛力，規(guī)范行政事業(yè)性國有資產管理，依法依規(guī)妥善解決歷史遺留問題，突破盤活閑置資產瓶頸。四是做實基金收入。重點是整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場動態(tài)，加緊出售土地交易指標，盡快實現(xiàn)收入。五是有效盤活存量資金。對上級專款結轉超過2年、縣級財力安排結轉超過1年的資金一律收回，加大對結轉資金的統(tǒng)籌使用力度，進一步提高財政資金使用效益。
（四）堅持向上爭取，著力緩解地方支出壓力
抓住國家實施更加積極的財政政策重大機遇，找準比較優(yōu)勢，大力爭取上級對我縣更多傾斜支持。一是爭取預算內資金支持。各部門應圍繞縣委、縣政府的重點中心工作，結合自身職能職責，認真研究國家、省、市的政策導向和支持方向，尤其是要用好用足國家推動長江經濟帶發(fā)展財稅支持政策和省級稅收增收留用、高質量發(fā)展轉移支付獎補、緩解基層財政困難三年行動計劃、實施產業(yè)強省財稅支持等四項財政改革政策，制定科學合理的爭取計劃，最大限度爭取政策和轉移支付支持，確保我縣既得利益最大化。二是爭取政府專項債券支持。落實部門責任，精心包裝項目，從儲備項目中挑選符合政策支持、成熟度高、質量較優(yōu)的項目層層進入上級項目庫，提高專債項目的審核通過率和發(fā)行成功率。三是爭取政策性銀行支持。主動了解政策性銀行的金融支持方向，對儲備的項目進行調整、優(yōu)化和包裝，使之可產生一定收益，達到政策性銀行的支持條件。
（五）堅持民生托底，持續(xù)增進人民群眾福祉
統(tǒng)籌轉移支付資金和地方可用財力，科學合理調度資金，切實兜牢“三?！钡拙€；全力支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市提質、鄉(xiāng)村振興等重點建設投入，讓人民群眾擁有更多的獲得感幸福感安全感。一是持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果。聚力抓好脫貧成果鞏固與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，著力補短板、強弱項，兜牢兜實民生底線。二是優(yōu)先發(fā)展教育。支持義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程，持續(xù)改善辦學條件。鞏固提升義務教育均衡發(fā)展成果，全面推進普惠性幼兒園發(fā)展、高中教育優(yōu)質發(fā)展、職業(yè)教育特色發(fā)展，著力解決教育不平衡不充分問題。三是穩(wěn)定和擴大就業(yè)。落實一攬子援企穩(wěn)崗就業(yè)補貼政策，做好下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生等重點群體就業(yè)工作，抓好就業(yè)困難人員兜底保障。四是穩(wěn)步提高社會保障水平。繼續(xù)做好養(yǎng)老金、困難群眾基本生活保障金等民生資金發(fā)放工作，加大對困難群體的保障力度。五是推進健康永善建設。支持開展常態(tài)化疫情防控，全力保障疫情防控資金需求。竭力保障“7+1專項行動”財政資金需求。支持抓好衛(wèi)生補短板項目建設，不斷提升醫(yī)療服務水平，提高應對突發(fā)重大公共衛(wèi)生能力。六是促進社會治理能力提升。支持民族團結示范縣創(chuàng)建，以及生產安全、食品藥品安全、交通安全、防震減災和信訪維穩(wěn)等工作，持續(xù)深化“平安永善”建設，確保社會大局和諧穩(wěn)定。
（六）堅持改革創(chuàng)新，不斷提高財政治理效能
加快建立現(xiàn)代財政制度，全面落實“積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)”，切實提高財政治理效能。一是持續(xù)深化預算管理制度改革。全面推進預算管理一體化改革，以信息化推進財政治理現(xiàn)代化；全面落實各領域財政事權和支出責任相適應的制度；加大預算決算公開力度，重視社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督，主動回應社會關切；全面實施預算績效管理，進一步完善“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理新機制，加大績效結果運用，做到“花錢必問效、無效必問責”。二是加強國有資產管理。認真落實國有資產綜合報告和行政事業(yè)性國有資產專項報告制度，推進縣人大對國有資產監(jiān)督提質增效；支持國資國企改革，強化國有資本經營預算管理。三是落實財政節(jié)支管理。貫徹落實黨中央關于“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等指示精神，從嚴從緊管理好財政支出，優(yōu)化財政支出結構，通過壓減“三公”經費、壓縮一般性支出、壓實“三?！必熑蔚姆绞?，扎實做好重點領域支出需求保障。四是強化財政監(jiān)管職能。全面運用云南省政府采購管理信息系統(tǒng)，提高政府采購監(jiān)管的電子化、規(guī)范化、透明化；制定完善財政財務管理績效綜合考核辦法，加強預算執(zhí)行和財政資金安全管理，不斷提高各部門財政財務工作整體管理水平；加大監(jiān)督檢查力度，切實提高資金使用效益；加強政府債務管理，嚴控債務規(guī)模，積極籌措資金化解存量債務，有效防范處置風險。五是自覺接受人大監(jiān)督指導與政協(xié)、審計等監(jiān)督。自覺主動接受縣人大及其常委會的審查監(jiān)督，認真落實人大及其常委會有關預算、決算決議；積極推進預算聯(lián)網監(jiān)督工作，支持和配合人大依法開展預算審查監(jiān)督；加大審計、督查巡視問題整改力度，建立健全整改長效機制；積極主動回應人大代表、政協(xié)委員和人民群眾關切，做好解釋說明工作。
各位代表！新的一年財政改革發(fā)展任務艱巨，我們將緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，銘記初心使命，踔厲奮發(fā)前行，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，以永不懈怠的精神狀態(tài)和一往無前的奮斗姿態(tài)，充分發(fā)揮財政的基礎和重要支柱作用，為推動“三個示范區(qū)”建設、開創(chuàng)永善高質量綠色發(fā)展新局面作出新的更大貢獻！
以上報告，請予審查。
【一般公共預算】
是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
【政府性基金預算】
是指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
【國有資本經營預算】
是指對國有資本收益作出安排的收支預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
【社會保險基金預算】
是指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【支出功能分類】
是指財政支出按照政府主要職能活動進行的分類。是世界各國廣泛采用的一種分類方法。我國政府的支出功能分類包括一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術等。
【支出經濟分類】
是指財政支出按照政府支出的經濟性質和具體用途進行的分類。建立支出經濟分類體系，是我國政府收支分類體系改革的重要成果之一。我國政府的支出經濟分類包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助等。
【積極財政政策】
是指通過財政投融資來實現(xiàn)產業(yè)政策的國家經濟政策與宏觀調控手段。通過財政對基本建設與基礎設施建設投融資，調整經濟結構，引導、推動、扶持產業(yè)升級，形成新的經濟增長點，促進投資，增加就業(yè)，擴大內需，使本國經濟平衡可持續(xù)發(fā)展。2021年12月中共中央經濟工作會議指出，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)；要保證財政支出強度，加快支出進度；實施新的減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風險化解等的支持力度，適度超前開展基礎設施投資；實施好擴大內需戰(zhàn)略，增強發(fā)展內生動力。
【現(xiàn)代財政制度】
財政是國家治理的基礎和重要支柱，現(xiàn)代財政制度就是優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財政制度，就必須完善立法、明確事權、改革稅制、穩(wěn)定稅負、透明預算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個積極性。黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財政制度，建立權責清晰、財力協(xié)調、區(qū)域均衡和中央的地方財政關系，建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
【直達機制】
為應對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎醒胴斦⒘酥边_機制，確保特殊轉移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。從2021年起，中央和省級財政將建立實施常態(tài)化的財政資金直達機制，更好發(fā)揮積極財政政策效能。
【民生支出】
是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關的農業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等方面支出； 剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務”款和“行政運行”項。
【基層“三?！薄?span style="display:none">資料庫_資料下載_資料共享
是指“保工資、保運轉、?；久裆?。其中，“保工資”是指保障國家及省級出臺的基本工資、津貼補貼、離休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等。省級保障范圍不包括各地自行出臺的津貼補貼政策和績效獎勵政策?！氨＿\轉”是指保障機關事業(yè)單位公用經費、離退休公用經費、村（社區(qū)）人員和運轉經費等支出。省級保障范圍不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經費?！氨；久裆笔侵赴唇y(tǒng)一保障范圍、支出標準，直接兌現(xiàn)到個人的民生支出，包含教育、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等基本民生政策，省級保障范圍不含各地自行出臺的民生保障項目。
【“三公”經費】
是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
【預備費】
《預算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支?！?span style="display:none">大牛工程師
【預算穩(wěn)定調節(jié)基金】
按照《預算法》規(guī)定，各級財政可設置預算穩(wěn)定調節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。一般公共預算的結余資金，應當補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金；編制一般公共預算時可動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金實現(xiàn)預算平衡。
【轉移支付】
是指貨幣資金、商品、服務或金融資產的所有權由一方向另一方的無償轉移。轉移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移?，F(xiàn)行政策將轉移支付分為無條件的財政轉移支付（即一般性轉移支付）和有條件的財政轉移支付（即專項轉移支付）兩類。
【財政事權和支出責任劃分改革】
財政事權是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。推進財政事權和支出責任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內容之一，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關系進行的重大改革，更是建立現(xiàn)代政府治理體系的必要途徑。通過改革將有力解決當前政府間財政事權和支出責任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范的問題，不斷規(guī)范政府在市場關系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務的能力。重點解決包括政府與市場的關系中職能不清、政府財政事權劃分不合理和市以下財政事權與支出責任劃分不盡規(guī)范等。解決政府與市場邊界不清晰的問題，明確政府定位，避免政府“越位”“錯位”和“缺位”，促進社會主義市場經濟平穩(wěn)健康發(fā)展，有效提供普惠性的基本公共服務。解決政府財政事權劃分不合理問題，不斷促進政府決策權和執(zhí)行力相協(xié)調，推動一個事項歸口一個部門管理，有效解決部門出現(xiàn)利益爭著上、忙著推責任的不履職擔當問題。解決市以下財政事權與支出責任劃分不規(guī)范的問題，要著力構建事權法治化、規(guī)范化，逐步消除當前“一事一文、一文一策”等事權設立與調整的隨意性等現(xiàn)象，優(yōu)化公共財政資源配置，著力提高政府提供基本公共服務的效率。
【全面實施績效管理】
中共中央、國務院印發(fā)的《關于全面實施預算績效管理的意見》明確，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預算全面納入績效管理，實施政府預算、部門和單位預算、政策和項目預算績效管理?！叭^程”是指將預算績效管理的理念融入預算編制、執(zhí)行、完成的事前、事中、事后全過程，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。在預算申請環(huán)節(jié)，建立事前績效評估機制；在預算編制環(huán)節(jié)，開展績效目標管理；在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，開展績效運行監(jiān)控；在預算完成環(huán)節(jié)，開展績效評價，并開展結果應用?！叭采w”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，并延伸至政府投融資活動，不留死角。統(tǒng)籌實施一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算績效管理。
【國庫集中支付電子化管理】
是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術角度和表象來說，就是實現(xiàn)“無紙化”。通過引入“財政版網上銀行”等支付結算方式，為財政資金支付打造“互聯(lián)網 +”的現(xiàn)代化管理平臺。財政部門、預算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務代理銀行，利用信息網絡技術，取消紙質憑證和單據流轉，依據電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務，做到所有預算單位財務人員，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c鼠標”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【地方政府債務】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉債，需地方政府通過財政資金償還的債務。包括：納入政府債務管理的非政府債券形式的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；《預算法》實施后在國務院批準的政府債務限額內舉借并以財政資金償還的外債轉貸債務。
【政府債券】
是指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。按用途分為：新增政府債券和置換政府債券；按償還資金來源分為：一般政府債券和專項政府債券。
【新增政府債券】
按照《預算法》，經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經常性支出，不得安排償還存量政府債務本金及利息。
【一般政府債券】
指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。
【地方政府債務限額管理】
《預算法》第三十五條規(guī)定：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。舉借債務的規(guī)模，由國務院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。每年全國地方政府債務新增限額和總限額，由國務院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內提出方案，報國務院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務院下達的限額舉借的債務，列入本級預算調整方案，報本級人民代表大會常務委員會批準。市縣級政府確需舉借債務的，依照省級人民政府下達的限額編制預算調整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準的地方政府債務限額內，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
