（云南省）關(guān)于昭通市永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2022年1月15日在永善縣第十七屆人民代表大會第一次會議第一次全體會議上
永善縣財政局局長 鄧麒麟
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請縣十七屆人大一次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，政府財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，充分發(fā)揮財政職能作用，努力克服各種不利因素影響，狠抓增收節(jié)支，精準(zhǔn)政策靶向，兜牢“三?！钡拙€，保障重點支出，推動永善高質(zhì)量綠色發(fā)展，圓滿完成了年度財政收支目標(biāo)任務(wù)，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）2021年預(yù)算收支完成情況
1. 一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入78219萬元，為年初預(yù)算78210萬元的100%，較上年增長3%，其中：稅收收入54185萬元，占比69.3%，非稅收入24034萬元，占比30.7%?？h級一般公共預(yù)算收入加上級補(bǔ)助收入355043萬元、一般債務(wù)收入8700萬元（其中再融資一般債券8700萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入50930萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9878萬元和調(diào)入資金4739萬元，收入合計507509萬元。全縣一般公共預(yù)算支出468820萬元，較上年增長5.1%，加上一般債務(wù)還本支出8838萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元、上解上級支出6906萬元和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出21556萬元（其中財政結(jié)轉(zhuǎn)資金4426萬元、部門結(jié)轉(zhuǎn)資金17126萬元），支出總計507509萬元。
2. 政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入3425萬元，較上年下降71.9%，加上上級補(bǔ)助收入12827萬元、專項債務(wù)收入72700萬元、上年結(jié)余收入7778萬元，收入總計96730萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出75533萬元，較上年增長76.7%，加上地方政府專項債務(wù)還本支出12687萬元、上解支出30萬元、調(diào)出資金165萬元，支出總計88415萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8315萬元。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入68萬元，上級補(bǔ)助收入9萬元、上年結(jié)余收入554萬元，收入總計631萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元，調(diào)出資金618萬元，支出總計625萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6萬元。
4. 社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入61319萬元，完成105%，上級補(bǔ)助收入34145萬元，收入總計95464萬元；社會保險基金預(yù)算支出57875萬元，上解上級支出28854萬元，支出總計86729萬元；本年收支結(jié)余8735萬元，年終滾存結(jié)余66801萬元。社會保險基金預(yù)算實行全市統(tǒng)籌。
（二）重點專項報告事項
地方政府債務(wù)情況。2021年上級核定我縣政府債務(wù)限額為374000萬元，其中：一般債務(wù)限額220200萬元、專項債務(wù)限額153800萬元。當(dāng)年上級下達(dá)我縣專項新增債券資金61000萬元；省市財政轉(zhuǎn)貸我縣地方政府再融資債券20400萬元，其中：一般債券8700萬元、專項債券11700萬元；縣級財政籌措安排資金化解地方政府性債務(wù)本金1125萬元。2021年末全縣政府債務(wù)余額337250萬元，其中：一般債務(wù)余額213947萬元、專項債務(wù)余額123303萬元，均未超過限額。
直達(dá)資金使用情況?？h財政建立直達(dá)資金收支臺賬，依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)及時跟蹤監(jiān)控預(yù)算資金分配情況，督促已形成實際支出的直達(dá)資金支付數(shù)據(jù)錄入。截至12月，上級下達(dá)我縣直達(dá)資金99976.2萬元，已分配99976.2萬元，分配進(jìn)度達(dá)100.0%，支出93931.8萬元，支出進(jìn)度為94.0%；參照直達(dá)資金6415.4萬元，已分配6415.4萬元，分配進(jìn)度達(dá)100.0%，支出6162.2萬元，支出進(jìn)度達(dá)96.1%。各類直達(dá)資金為我縣做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)發(fā)揮了較大的作用，提高了基層財政保障能力，實現(xiàn)惠企利民。
“三?！敝С銮闆r。認(rèn)真執(zhí)行上級關(guān)于做好縣級“三?！惫ぷ鞯囊?，突出底線思維，全面落實“三保”預(yù)算管理工作機(jī)制，優(yōu)化庫款保障秩序，首要保障“三?！敝С鲂枨?。2021年實現(xiàn)“三?！敝С?36876萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為50.5%，其中：保基本民生支出77246萬元（按統(tǒng)計口徑僅為省定40項基本民生各級共同承擔(dān)部分），保工資支出141982萬元（按統(tǒng)計口徑僅為機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職及離退休人員經(jīng)費），保運轉(zhuǎn)支出17648萬元（含財政半供養(yǎng)人員及村社區(qū)干部補(bǔ)助、補(bǔ)貼），干部職工工資待遇及時足額落實，退休及離休人員養(yǎng)老金按時發(fā)放，縣、鄉(xiāng)、村運轉(zhuǎn)經(jīng)費按標(biāo)準(zhǔn)予以保障，各項基本民生支出政策嚴(yán)格落實，全額保障到位。
以上預(yù)算執(zhí)行情況詳見《永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）》，且均為快報數(shù)，待市財政局批復(fù)我縣2021年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）落實縣人大預(yù)算決議和重點財政工作情況
1.拓寬創(chuàng)收渠道，努力做大收入“蛋糕”。緊盯年初確定的目標(biāo)任務(wù)，千方百計采取措施增強(qiáng)地方財政保障能力。一是完善收入分析工作機(jī)制。建立協(xié)調(diào)機(jī)制，完善工作制度，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，強(qiáng)化財稅庫部門之間的溝通與交流，實現(xiàn)財稅信息共享，切實提高我縣收入分析工作質(zhì)量。定期不定期召開專題工作會，通報工作推進(jìn)情況、研究完善工作措施，深入分析全縣稅收收入分產(chǎn)業(yè)、分區(qū)域、分稅種以及非稅收入等情況，深入剖析經(jīng)濟(jì)發(fā)展、稅收政策等方面的因素對收入增減變動的影響，提出相應(yīng)征管措施。二是挖掘稅費收入支撐潛力。主動加強(qiáng)與稅務(wù)、住建及執(zhí)收執(zhí)法等部門的溝通和聯(lián)系，充分挖掘稅收、非稅潛力和增量，積極應(yīng)對減稅降費、實施增值稅留抵退稅政策、金沙江上游電站蓄水致溪洛渡水電站發(fā)電量下降等疊加因素影響，堅持依法依規(guī)、應(yīng)收盡收，圓滿完成了收入增長3%的預(yù)期目標(biāo)。三是清理盤活存量資金。嚴(yán)格按上級管理規(guī)定清理回收部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金5506.7萬元，統(tǒng)籌用于疫情防控、支持改善民生事業(yè)、政府債務(wù)償還等支出需求。四是爭取上級支持。密切關(guān)注、研究財稅新政策與專項扶持政策，主動向上匯報工作反映困難，協(xié)調(diào)配合行業(yè)主管部門加強(qiáng)項目儲備，積極爭取上級的政策扶持和項目支持。上級財政累計下達(dá)我縣銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、教育、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、交通運輸、住房保障等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付246335萬元，較上年同口徑240233萬元相比增加6102萬元，增長2.5%；共計爭取債券資金73700萬元，較上年增加32800萬元，增長80.2%。
2.堅持人民至上，聚力增進(jìn)民生福祉。堅持以人民為中心發(fā)展思想，始終把民生領(lǐng)域作為財政支出的重點，全縣民生支出達(dá)403312萬元，占地方一般公共預(yù)算的比重達(dá)86%。一是支持疫情防控工作。按照“特事特辦、急事急辦”的原則，共籌集撥付疫情防控資金1314.3萬元，切實保障抗疫物資、設(shè)備購置和疫情防控。二是支持教育文化事業(yè)發(fā)展。認(rèn)真落實財政教育投入“兩個只增不減”，全年教育支出達(dá)102744萬元，增長0.1%。全面保障教育系統(tǒng)人員工資、公用經(jīng)費、困難學(xué)生生活費補(bǔ)助、助學(xué)金和學(xué)前教育幼兒資助資金，全力支持改善普通高中辦學(xué)條件、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升等，促進(jìn)全縣教育事業(yè)發(fā)展。投入958萬元支持文化惠民工程建設(shè)。三是支持做好社會保障工作。全年社會保障和就業(yè)支出79839萬元，全面落實城鄉(xiāng)低保、防災(zāi)救災(zāi)、優(yōu)撫安置、高齡、特困供養(yǎng)、五保人員及孤兒養(yǎng)育等保障政策，積極扶持高校畢業(yè)生、退役軍人等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，大力支持職業(yè)技能培訓(xùn)、公益性崗位、農(nóng)村婦女創(chuàng)業(yè)。落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，全年新增貸款98筆19173萬元，共撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1038.5萬元。四是支持衛(wèi)生健康事業(yè)快速發(fā)展。全年投入衛(wèi)生健康支出32211萬元，重點支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，居民醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計劃生育獎補(bǔ)等政策全面落實，基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力持續(xù)增強(qiáng)。五是不折不扣落實各項支農(nóng)惠農(nóng)政策。通過“一卡通”兌付退耕還林、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼、草原改革補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼等各類惠農(nóng)直補(bǔ)資金7375.5萬元。提高種植業(yè)保費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，全年撥付農(nóng)業(yè)保險財政補(bǔ)貼保費840.3萬元。六是支持公共安全建設(shè)。全年公共安全支出12034萬元，增長2.5%。主要用于完善政法經(jīng)費保障體制；支持基層公安派出所、公安業(yè)務(wù)技術(shù)用房、看守所和拘留所等建設(shè)；支持打好“禁毒防艾”人民戰(zhàn)爭和常態(tài)化推進(jìn)掃黑除惡斗爭，“平安永善”建設(shè)步伐進(jìn)一步加快。七是推動人居環(huán)境持續(xù)改善?；I集撥付資金11560.5萬元，支持國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建、愛國衛(wèi)生專項行動、美麗縣城建設(shè)；下達(dá)撥付財政資金45920萬元，保障棚戶區(qū)改造和老舊小區(qū)改造順利推進(jìn)；安排撥付資金2610.3萬元，推進(jìn)“廁所革命”，支持農(nóng)村無害化衛(wèi)生戶廁改造和人口相對集中公廁改造；安排下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集鎮(zhèn)環(huán)境整治資金360萬元，支持改善鄉(xiāng)集鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生狀況。
3.統(tǒng)籌財政資源，竭力助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展。充分發(fā)揮財政在穩(wěn)增長、促發(fā)展中的重要作用，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，全力服務(wù)保障全縣高質(zhì)量綠色發(fā)展大局。一是落實減稅降費政策。全面貫徹落實國家減稅降費政策，全年落實減稅降費政策共減免18092萬元、增值稅增量留抵退稅1851萬元，從源頭上支持市場主體，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，政策紅利進(jìn)一步釋放，助企紓困發(fā)展更加有力。二是支持項目前期準(zhǔn)備工作。多方籌集、安排財政資金1908萬元，支持做好重大項目儲備、申報、實施等項目前期工作。三是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果接續(xù)鄉(xiāng)村振興。按照“四個不摘”要求，全年縣本級安排3024.6萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金、銜接資金、東西部協(xié)作資金57109.9萬元助力脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，加快推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。四是支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)。貫徹落實促進(jìn)綠色發(fā)展的各項財稅政策，全年投入環(huán)保支出13067萬元，增長144.8%，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，打好“十年禁漁”持久戰(zhàn)，踐行綠水青山就是金山銀山理念。五是支持移民后期扶持發(fā)展。撥付大中型水庫移民后期扶持資金8723.5萬元，有效改善庫區(qū)移民生產(chǎn)生活條件，庫區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。六是積極爭取專項債券資金支持?jǐn)U大投資穩(wěn)增長。全年向上爭取新增專項債券資金61000萬元，涉及富慶水庫建設(shè)、黃華至縣城水源連通工程、城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造、南部綜合停車場、縣第二人民醫(yī)院建設(shè)等6個項目，為全縣重點項目建設(shè)提供有力財力支撐。
4.聚焦提質(zhì)增效，篤力深化財政改革。一是穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算績效管理。深入貫徹黨的十九大關(guān)于“全面實施績效管理”的重要精神，出臺了全面實施預(yù)算績效管理實施方案，推動我縣預(yù)算績效管理工作全面、深入開展。組織各預(yù)算單位開展績效自評工作，并在績效自評的基礎(chǔ)上對各預(yù)算單位2020年的部門整體支出和部分項目支出開展了重點績效評價，涉及預(yù)算單位73個、項目530個，覆蓋財政資金260966萬元。二是加強(qiáng)債務(wù)管理防范債務(wù)風(fēng)險。按照地方政府債務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，地方政府專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。2021年新增債券資金均按法定程序列入調(diào)整預(yù)算，報請縣人大常委會審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。通過爭取上級再融資支持、統(tǒng)籌整合財力、盤活存量資金、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、庫款墊付等措施，全年合計還本付息56094萬元（其中縣本級安排資金35694萬元；省財政廳再融資債券資金20400萬元）。上級下達(dá)的2021年隱性債務(wù)化解目標(biāo)14000萬元全面完成。三是推動財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。根據(jù)上級安排部署，立足永善實際，配合做好統(tǒng)籌推進(jìn)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，構(gòu)建邊界明晰、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代財政管理體系。四是深化預(yù)算管理一體化建設(shè)。預(yù)算管理一體化改革有序推進(jìn)，2021年預(yù)算指標(biāo)管理業(yè)務(wù)、2022年的部門預(yù)算編制均通過一體化系統(tǒng)來操作和辦理，實現(xiàn)了規(guī)則統(tǒng)一、流程規(guī)范，有效全程跟蹤監(jiān)督資金運行。五是穩(wěn)步實施預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革。全縣各預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷于2021年6月1日成功實現(xiàn)系統(tǒng)上線運行，實現(xiàn)國庫集中支付電子化閉環(huán)管理。六是深入推進(jìn)政府采購管理改革。全面推行政府采購+互聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)了不跑路不見面辦事，無紙質(zhì)化申報和審批，進(jìn)一步提高了政府采購工作效率。全年完成采購金額29949.3萬元，節(jié)約財政資金783.3萬元，節(jié)約率為2.6%。
5.主動擔(dān)當(dāng)作為，著力抓好財政監(jiān)管。一是抓實各類問題整改。按照各級各類檢查發(fā)現(xiàn)反饋問題，逐項對照抓實整改工作，按時完成黨政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計、年度財政預(yù)算執(zhí)行審計，以及環(huán)保、教育、衛(wèi)生、交通專項督查等發(fā)現(xiàn)問題整改工作。二是嚴(yán)格監(jiān)管中央直達(dá)資金。建立財政直達(dá)資金臺賬，保證每筆直達(dá)資金的分配、撥付、使用等整個環(huán)節(jié)流向明確、賬目可查，確保資金落實到位，發(fā)揮作用。三是強(qiáng)化預(yù)決算公開。財政部門和72家部門預(yù)算單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》要求，在網(wǎng)站按時、集中公開了政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費、政府債務(wù)預(yù)算信息，有效保證了預(yù)算執(zhí)行的公開透明，主動接受社會監(jiān)督。四是開展行政事業(yè)單位財務(wù)檢查。縣財政局聯(lián)合縣審計局、縣鄉(xiāng)村振興局對2020年開展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)大檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)，同時對鄉(xiāng)鎮(zhèn)2020年7月至2021年8月的財政財務(wù)管理情況開展全面檢查。五是加強(qiáng)對重點領(lǐng)域支出的跟蹤監(jiān)督。為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)重點領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的結(jié)算、決算及財務(wù)管理，委托第三方對教育、交通、市政等部門各個建設(shè)項目的財務(wù)收支和工程結(jié)算的真實性、合法性開展了跟蹤檢查監(jiān)督。六是依法接受人大監(jiān)督。先后依法向人大及其常委會報告2021年財政預(yù)算草案、2020年財政決算情況、2021年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況、債務(wù)預(yù)算管理和國有資產(chǎn)管理等情況，自覺接受人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和指導(dǎo)，嚴(yán)格落實人大各項決議、決定和審議意見。
需要說明的是，上述重點方面的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
各位代表！在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，全縣預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和問題：一是經(jīng)濟(jì)和財源結(jié)構(gòu)仍然單一，財源基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固，收入增長受到制約；二是剛性支出持續(xù)攀升，保障“三?！敝С鰤毫哟?，社會發(fā)展和建設(shè)資金投入嚴(yán)重不足，財政收支矛盾日趨突出，緊平衡特征進(jìn)一步凸顯；三是部分項目儲備不足、前期準(zhǔn)備不充分，資金到位后無法及時實現(xiàn)有效支出，影響了擴(kuò)大有效投資等相關(guān)政策落實；四是資金使用績效不高，少數(shù)單位違反財經(jīng)紀(jì)律仍時有發(fā)生，財務(wù)管理有待加強(qiáng)；五是債務(wù)風(fēng)險總體可控，但償債壓力仍然較大。對此，我們將高度重視，認(rèn)真聽取并采納各位代表、委員的建議意見，積極采取措施，逐步加以解決。
二、2022年地方財政預(yù)算草案
（一）2022年財政收支主要形勢
從收入形勢看，2022年我國將保持平穩(wěn)健康的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，實施新的減稅降費政策，強(qiáng)化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險化解等的支持力度，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資，將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。但宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大，不確定性因素持續(xù)增加，疫情衍生沖擊影響稅收增長空間，非稅收入一次性特征突出，基金增收受制因素復(fù)雜，加之我縣財源結(jié)構(gòu)極為單一，溪洛渡水電站產(chǎn)能全部釋放，以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主的稅源增收更為困難，新興產(chǎn)業(yè)尚未形成有力的增收拉動能力，2022年全縣收入增長面臨巨大壓力，特別是增值稅留抵退稅政策對全縣收入增長影響較大。從支出形勢看，各領(lǐng)域?qū)︻A(yù)算資金需求很大，社保調(diào)標(biāo)、生態(tài)保護(hù)、城市提質(zhì)、教育優(yōu)先發(fā)展、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施、支持“十四五”規(guī)劃落實、債務(wù)還本付息等重點和剛性支出都需要加強(qiáng)保障，財政支出增長剛性較強(qiáng)。綜合判斷，2022年我縣財政收支矛盾預(yù)計將進(jìn)一步突出，總體形勢十分嚴(yán)峻，財政緊平衡、硬平衡的壓力空前，收支平衡風(fēng)險日益凸顯，財政可持續(xù)性發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
（二）2022年財政工作的總體思路
高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，以黨的十九大和十九屆歷次全會精神為指引，全面貫徹落實縣委十三屆三次全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財政保障能力；堅持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化績效管理，提高財政支出的精準(zhǔn)性有效性；進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，完善現(xiàn)代稅收制度，加快建立現(xiàn)代財稅體制；積極的財政政策要提質(zhì)增效，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，充分發(fā)揮好財政職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，在建成脫貧致富示范區(qū)、金沙江下游生態(tài)保護(hù)修復(fù)示范區(qū)、綠色能源開發(fā)利用示范區(qū)中體現(xiàn)財政站位、擔(dān)當(dāng)和貢獻(xiàn)。
（三）堅持“4+4原則”編制2022年收支預(yù)算
嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，推進(jìn)依法行政、依法理財，堅持“4+4”原則，編制平衡預(yù)算。一是努力做到“四個堅持”。堅持預(yù)算法定原則，批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整；堅持預(yù)算嚴(yán)謹(jǐn)原則，在編制預(yù)算時要做到量入為出、可省盡省、有保有壓、講求績效和收支平衡；堅持預(yù)算從緊原則，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，堅決壓縮一般性支出；堅持預(yù)算公開原則，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，在法定期限內(nèi)向社會公開，并對重要事項作出說明。二是全力實現(xiàn)“四個確?！?。確保預(yù)算收入增速與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與財政政策相銜接，做到勤儉節(jié)約、量力而行；確保預(yù)算執(zhí)行必須以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，做到未列預(yù)算，不得支出；確保預(yù)算支出優(yōu)先保障“三?！?，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，切實改善民生、維護(hù)機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展；確保預(yù)算績效管理持續(xù)加強(qiáng)，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。
（四）2022年全縣財政預(yù)算草案
1. 一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入78220萬元，與上年執(zhí)行數(shù)持平，加上上級補(bǔ)助收入212450萬元（已按上級的有關(guān)精神和提前告知的財力性補(bǔ)助，以及提前已下達(dá)當(dāng)年的?？钛a(bǔ)助全額列入預(yù)算，同時預(yù)列上級對我縣2022年財政困難性轉(zhuǎn)移支付22020萬元平衡預(yù)算）、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入21556萬元、調(diào)入資金623萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元，收入總計314238萬元；全縣地方一般公共預(yù)算支出安排307232萬元，加上上解上級支出6906萬元、補(bǔ)充預(yù)算周轉(zhuǎn)金100萬元，支出總計314238萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
2022年一般公共預(yù)算支出中安排基層“三?！鳖A(yù)算支出170350萬元，其中：保基本民生支出10866萬元（縣級承擔(dān)部分）、保工資支出147663萬元、保運轉(zhuǎn)支出14521萬元。
2. 政府性基金預(yù)算。全縣地方政府性基金預(yù)算收入安排6832萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排6482萬元，污水處理費收入350萬元。收入預(yù)算加上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8315萬元，地方政府專項債務(wù)收入31000萬元，收入總計46147萬元。地方政府性基金預(yù)算支出安排46147萬元。收支平衡。基金預(yù)算支出嚴(yán)格按照各項收入對應(yīng)的支出用途和相關(guān)管理規(guī)定安排、撥付使用。本級安排的基金收支預(yù)算均不含當(dāng)年上級下達(dá)?？钚纬傻氖杖牒椭С觥?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于昭通市永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。按照國有資本經(jīng)營預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要根據(jù)國有企業(yè)上年實現(xiàn)凈利潤一定比例收取，同時按照收支平衡原則安排相關(guān)支出。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排65萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降4.4%。收入預(yù)算加上級補(bǔ)助收入6萬元、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6萬元，當(dāng)年預(yù)算財力77萬元。安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出77萬元。收支平衡。
4. 社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入為68857萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長12.3%，上級補(bǔ)助收入37063萬元，收入總計105920萬元。社會保險基金預(yù)算支出為60984萬元，上解上級支出34329萬元，支出總計95313萬元。本年收支結(jié)余10607萬元，年終滾存結(jié)余77408萬元。社會保險基金預(yù)算實行全市統(tǒng)籌，由財政部門統(tǒng)一編制。
以上預(yù)算具體安排情況詳見《永善縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）》。
三、完成2022年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)的主要措施
2022年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，政府財政工作將認(rèn)真貫徹落實縣委決策部署和縣人大本次會議精神，緊盯全年目標(biāo)任務(wù)，接續(xù)奮斗不松懈，全力以赴抓落實，重點做好以下工作：
（一）堅持“以政領(lǐng)財”，加強(qiáng)黨對財政工作的領(lǐng)導(dǎo)
財政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，必須堅持“以政領(lǐng)財”的思想。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和習(xí)近平總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年大會上的重要講話精神，弘揚偉大建黨精神，堅決把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、省委、市委和縣委的科學(xué)判斷、決策部署上來，牢固樹立“財”自覺服從服務(wù)于“政”的意識，把黨的科學(xué)理論轉(zhuǎn)化為推進(jìn)財政改革發(fā)展的思想動力和實踐能力，以實際行動和務(wù)實作風(fēng)確保各項決策部署落地見效。
（二）堅持財源培植，切實推進(jìn)更可持續(xù)發(fā)展
立足財源建設(shè)，創(chuàng)新思維多重發(fā)力，切實解決財政可持續(xù)發(fā)展問題。一是支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。不折不扣執(zhí)行好國家減稅降費政策，全面落實優(yōu)化營商環(huán)境和招商引資政策，強(qiáng)化規(guī)范行政事業(yè)性收費管理，為企業(yè)“松綁”讓利，充分激發(fā)市場主體的活力和發(fā)展后勁，把減稅降費的“減法”變成培植財源擴(kuò)大稅基的“加法”。二是抓實項目儲備工作。樹立“抓發(fā)展就是抓項目、抓項目就要抓前期”的理念，研判、吃透上級支持政策，選擇一批事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和財源建設(shè)具有重大影響的項目，切實做好項目前期工作，精心組織包裝和儲備工作，擠入國家和省、市計劃盤子，爭取更多的建設(shè)資金支持，大力涵養(yǎng)培植稅源，夯實財政可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。三是完善縣鄉(xiāng)財政管理體制。全面總結(jié)上輪財政體制利弊，著力構(gòu)建切合縣情、分配科學(xué)、利于發(fā)展的新一輪財政體制機(jī)制，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）涵養(yǎng)厚植財源、做大財政收入、抓好支出管理和促進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興的積極性，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政治理能力，更好地服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越發(fā)展。
（三）堅持多措并舉，提升財政服務(wù)保障能力
在“增收”上出實招，扎實推進(jìn)財政增收工作可持續(xù)發(fā)展，著力提升“三?！?、民生改善和重點項目的保障能力。一是健全財稅聯(lián)席共商機(jī)制。加大綜合治稅工作力度，持續(xù)加強(qiáng)稅務(wù)、住建、自然資源等部門涉稅信息共享利用，建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流及情況相互通報的工作機(jī)制。二是提高稅收征管效能。加強(qiáng)對重點稅源、主體稅種的依法征管，全面掌握稅收入庫動態(tài)，科學(xué)研判和預(yù)測稅源結(jié)構(gòu)變化，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，依法征收、應(yīng)收盡收。對零散稅源要進(jìn)一步完善征管手段和措施，充分挖掘稅收增長潛力，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”。三是強(qiáng)化非稅管控。挖掘非稅增收潛力，規(guī)范行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，依法依規(guī)妥善解決歷史遺留問題，突破盤活閑置資產(chǎn)瓶頸。四是做實基金收入。重點是整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場動態(tài)，加緊出售土地交易指標(biāo)，盡快實現(xiàn)收入。五是有效盤活存量資金。對上級專款結(jié)轉(zhuǎn)超過2年、縣級財力安排結(jié)轉(zhuǎn)超過1年的資金一律收回，加大對結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌使用力度，進(jìn)一步提高財政資金使用效益。
（四）堅持向上爭取，著力緩解地方支出壓力
抓住國家實施更加積極的財政政策重大機(jī)遇，找準(zhǔn)比較優(yōu)勢，大力爭取上級對我縣更多傾斜支持。一是爭取預(yù)算內(nèi)資金支持。各部門應(yīng)圍繞縣委、縣政府的重點中心工作，結(jié)合自身職能職責(zé)，認(rèn)真研究國家、省、市的政策導(dǎo)向和支持方向，尤其是要用好用足國家推動長江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展財稅支持政策和省級稅收增收留用、高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補(bǔ)、緩解基層財政困難三年行動計劃、實施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)省財稅支持等四項財政改革政策，制定科學(xué)合理的爭取計劃，最大限度爭取政策和轉(zhuǎn)移支付支持，確保我縣既得利益最大化。二是爭取政府專項債券支持。落實部門責(zé)任，精心包裝項目，從儲備項目中挑選符合政策支持、成熟度高、質(zhì)量較優(yōu)的項目層層進(jìn)入上級項目庫，提高專債項目的審核通過率和發(fā)行成功率。三是爭取政策性銀行支持。主動了解政策性銀行的金融支持方向，對儲備的項目進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化和包裝，使之可產(chǎn)生一定收益，達(dá)到政策性銀行的支持條件。
（五）堅持民生托底，持續(xù)增進(jìn)人民群眾福祉
統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和地方可用財力，科學(xué)合理調(diào)度資金，切實兜牢“三?！钡拙€；全力支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市提質(zhì)、鄉(xiāng)村振興等重點建設(shè)投入，讓人民群眾擁有更多的獲得感幸福感安全感。一是持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果。聚力抓好脫貧成果鞏固與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，著力補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項，兜牢兜實民生底線。二是優(yōu)先發(fā)展教育。支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程，持續(xù)改善辦學(xué)條件。鞏固提升義務(wù)教育均衡發(fā)展成果，全面推進(jìn)普惠性幼兒園發(fā)展、高中教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展、職業(yè)教育特色發(fā)展，著力解決教育不平衡不充分問題。三是穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。落實一攬子援企穩(wěn)崗就業(yè)補(bǔ)貼政策，做好下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生等重點群體就業(yè)工作，抓好就業(yè)困難人員兜底保障。四是穩(wěn)步提高社會保障水平。繼續(xù)做好養(yǎng)老金、困難群眾基本生活保障金等民生資金發(fā)放工作，加大對困難群體的保障力度。五是推進(jìn)健康永善建設(shè)。支持開展常態(tài)化疫情防控，全力保障疫情防控資金需求。竭力保障“7+1專項行動”財政資金需求。支持抓好衛(wèi)生補(bǔ)短板項目建設(shè)，不斷提升醫(yī)療服務(wù)水平，提高應(yīng)對突發(fā)重大公共衛(wèi)生能力。六是促進(jìn)社會治理能力提升。支持民族團(tuán)結(jié)示范縣創(chuàng)建，以及生產(chǎn)安全、食品藥品安全、交通安全、防震減災(zāi)和信訪維穩(wěn)等工作，持續(xù)深化“平安永善”建設(shè)，確保社會大局和諧穩(wěn)定。
（六）堅持改革創(chuàng)新，不斷提高財政治理效能
加快建立現(xiàn)代財政制度，全面落實“積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”，切實提高財政治理效能。一是持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，以信息化推進(jìn)財政治理現(xiàn)代化；全面落實各領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度；加大預(yù)算決算公開力度，重視社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督，主動回應(yīng)社會關(guān)切；全面實施預(yù)算績效管理，進(jìn)一步完善“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理新機(jī)制，加大績效結(jié)果運用，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。認(rèn)真落實國有資產(chǎn)綜合報告和行政事業(yè)性國有資產(chǎn)專項報告制度，推進(jìn)縣人大對國有資產(chǎn)監(jiān)督提質(zhì)增效；支持國資國企改革，強(qiáng)化國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。三是落實財政節(jié)支管理。貫徹落實黨中央關(guān)于“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等指示精神，從嚴(yán)從緊管理好財政支出，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，通過壓減“三公”經(jīng)費、壓縮一般性支出、壓實“三?！必?zé)任的方式，扎實做好重點領(lǐng)域支出需求保障。四是強(qiáng)化財政監(jiān)管職能。全面運用云南省政府采購管理信息系統(tǒng)，提高政府采購監(jiān)管的電子化、規(guī)范化、透明化；制定完善財政財務(wù)管理績效綜合考核辦法，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理，不斷提高各部門財政財務(wù)工作整體管理水平；加大監(jiān)督檢查力度，切實提高資金使用效益；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，積極籌措資金化解存量債務(wù)，有效防范處置風(fēng)險。五是自覺接受人大監(jiān)督指導(dǎo)與政協(xié)、審計等監(jiān)督。自覺主動接受縣人大及其常委會的審查監(jiān)督，認(rèn)真落實人大及其常委會有關(guān)預(yù)算、決算決議；積極推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，支持和配合人大依法開展預(yù)算審查監(jiān)督；加大審計、督查巡視問題整改力度，建立健全整改長效機(jī)制；積極主動回應(yīng)人大代表、政協(xié)委員和人民群眾關(guān)切，做好解釋說明工作。
各位代表！新的一年財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨，我們將緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，銘記初心使命，踔厲奮發(fā)前行，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，以永不懈怠的精神狀態(tài)和一往無前的奮斗姿態(tài)，充分發(fā)揮財政的基礎(chǔ)和重要支柱作用，為推動“三個示范區(qū)”建設(shè)、開創(chuàng)永善高質(zhì)量綠色發(fā)展新局面作出新的更大貢獻(xiàn)！
以上報告，請予審查。
【一般公共預(yù)算】
是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【政府性基金預(yù)算】
是指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】
是指對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
【社會保險基金預(yù)算】
是指對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【支出功能分類】
是指財政支出按照政府主要職能活動進(jìn)行的分類。是世界各國廣泛采用的一種分類方法。我國政府的支出功能分類包括一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)等。
【支出經(jīng)濟(jì)分類】
是指財政支出按照政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途進(jìn)行的分類。建立支出經(jīng)濟(jì)分類體系，是我國政府收支分類體系改革的重要成果之一。我國政府的支出經(jīng)濟(jì)分類包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補(bǔ)助等。
【積極財政政策】
是指通過財政投融資來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的國家經(jīng)濟(jì)政策與宏觀調(diào)控手段。通過財政對基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、推動、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟(jì)增長點，促進(jìn)投資，增加就業(yè)，擴(kuò)大內(nèi)需，使本國經(jīng)濟(jì)平衡可持續(xù)發(fā)展。2021年12月中共中央經(jīng)濟(jì)工作會議指出，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)；要保證財政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度；實施新的減稅降費政策，強(qiáng)化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險化解等的支持力度，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資；實施好擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動力。
【現(xiàn)代財政制度】
財政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，現(xiàn)代財政制度就是優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場統(tǒng)一、促進(jìn)社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財政制度，就必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負(fù)、透明預(yù)算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個積極性。黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財政制度，建立權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡和中央的地方財政關(guān)系，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
【直達(dá)機(jī)制】
為應(yīng)對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎醒胴斦⒘酥边_(dá)機(jī)制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。從2021年起，中央和省級財政將建立實施常態(tài)化的財政資金直達(dá)機(jī)制，更好發(fā)揮積極財政政策效能。
【民生支出】
是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出； 剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運行”項。
【基層“三?！薄?span style="display:none">資料庫_資料下載_資料共享
是指“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。其中，“保工資”是指保障國家及省級出臺的基本工資、津貼補(bǔ)貼、離休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等。省級保障范圍不包括各地自行出臺的津貼補(bǔ)貼政策和績效獎勵政策。“保運轉(zhuǎn)”是指保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費、離退休公用經(jīng)費、村（社區(qū)）人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費等支出。省級保障范圍不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經(jīng)費?！氨；久裆笔侵赴唇y(tǒng)一保障范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，直接兌現(xiàn)到個人的民生支出，包含教育、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等基本民生政策，省級保障范圍不含各地自行出臺的民生保障項目。
【“三公”經(jīng)費】
是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。公務(wù)用車購置及運行費，反映單位公務(wù)用車購置費及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【預(yù)備費】
《預(yù)算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支?！?span style="display:none">大牛工程師
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
按照《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時可動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預(yù)算平衡。
【轉(zhuǎn)移支付】
是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。現(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革】
財政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。推進(jìn)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關(guān)系進(jìn)行的重大改革，更是建立現(xiàn)代政府治理體系的必要途徑。通過改革將有力解決當(dāng)前政府間財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范的問題，不斷規(guī)范政府在市場關(guān)系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務(wù)的能力。重點解決包括政府與市場的關(guān)系中職能不清、政府財政事權(quán)劃分不合理和市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分不盡規(guī)范等。解決政府與市場邊界不清晰的問題，明確政府定位，避免政府“越位”“錯位”和“缺位”，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，有效提供普惠性的基本公共服務(wù)。解決政府財政事權(quán)劃分不合理問題，不斷促進(jìn)政府決策權(quán)和執(zhí)行力相協(xié)調(diào)，推動一個事項歸口一個部門管理，有效解決部門出現(xiàn)利益爭著上、忙著推責(zé)任的不履職擔(dān)當(dāng)問題。解決市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分不規(guī)范的問題，要著力構(gòu)建事權(quán)法治化、規(guī)范化，逐步消除當(dāng)前“一事一文、一文一策”等事權(quán)設(shè)立與調(diào)整的隨意性等現(xiàn)象，優(yōu)化公共財政資源配置，著力提高政府提供基本公共服務(wù)的效率。
【全面實施績效管理】
中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》明確，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預(yù)算全面納入績效管理，實施政府預(yù)算、部門和單位預(yù)算、政策和項目預(yù)算績效管理?！叭^程”是指將預(yù)算績效管理的理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、完成的事前、事中、事后全過程，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。在預(yù)算申請環(huán)節(jié)，建立事前績效評估機(jī)制；在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，開展績效目標(biāo)管理；在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，開展績效運行監(jiān)控；在預(yù)算完成環(huán)節(jié)，開展績效評價，并開展結(jié)果應(yīng)用?！叭采w”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，并延伸至政府投融資活動，不留死角。統(tǒng)籌實施一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算績效管理。
【國庫集中支付電子化管理】
是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來說，就是實現(xiàn)“無紙化”。通過引入“財政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財政資金支付打造“互聯(lián)網(wǎng) +”的現(xiàn)代化管理平臺。財政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財務(wù)人員，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【地方政府債務(wù)】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉債，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《預(yù)算法》實施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
【政府債券】
是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。按用途分為：新增政府債券和置換政府債券；按償還資金來源分為：一般政府債券和專項政府債券。
【新增政府債券】
按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般政府債券】
指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
【地方政府債務(wù)限額管理】
《預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準(zhǔn)，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
