（云南?。╆P(guān)于昭通市永善縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于永善縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2023年2月26日在永善縣第十七屆人民代表大會第二次會議第一次全體會議上
永善縣財政局局長 陸 梅
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將永善縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案提請縣十七屆人大二次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真落實積極的財政政策靠前發(fā)力要求，多措并舉開源節(jié)流，加強財政運行調(diào)度，為穩(wěn)經(jīng)濟、促發(fā)展、保民生、防風(fēng)險提供了有力支撐。
（一）2022年預(yù)算收支完成情況
1. 一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入78327萬元，為年初預(yù)算78220萬元的100.1%，較上年增長0.1%，其中：稅收收入58673萬元，占比74.9%，非稅收入19654萬元，占比25.1%；加上上級轉(zhuǎn)移支付補助311251萬元、一般債務(wù)收入32969萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入21556萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2158萬元和調(diào)入資金4001萬元，收入總量為450262萬元。一般公共預(yù)算支出387918萬元，較上年下降17.3%，加上一般債務(wù)還本支出32282萬元、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金100萬元、調(diào)出資金1694萬元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金192萬元、上解上級支出6199萬元和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出21877萬元，支出總量為450262萬元。
2. 政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入17294萬元，較上年增長4.05倍；加上上級補助收入4328萬元、調(diào)入資金1694萬元、專項債務(wù)收入246800萬元、上年結(jié)余收入8315萬元，收入總量為278431萬元。政府性基金預(yù)算支出261239萬元，較上年增長2.5倍，加上上解支出1560萬元、調(diào)出資金1664萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出10035萬元，支出總量為274498萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3933萬元。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入78萬元，較上年增長14.7%；加上上級補助收入6萬元、上年結(jié)余收入6萬元，收入總量為90萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出16萬元，調(diào)出資金74萬元，支出總量為90萬元。收支相抵，年終收支平衡。
4. 社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入67873萬元，上級補助收入33644萬元，收入總計101517萬元；社會保險基金預(yù)算支出58869萬元，上解上級支出37788萬元，支出總計96657萬元；本年收支結(jié)余4860萬元，年終滾存結(jié)余78877萬元。社會保險基金預(yù)算實行全市統(tǒng)籌。
（二）地方政府債務(wù)情況
2022年上級下達我縣新增債券資金240000萬元，其中：一般債券1000萬元、專項債券239000萬元；省市財政轉(zhuǎn)貸我縣地方政府再融資債券39769萬元，其中：一般債券31969萬元、專項債券7800萬元；縣級財政籌措安排資金化解地方政府性債務(wù)本金2549萬元。2022年末全縣政府債務(wù)余額574702萬元，其中：一般債務(wù)余額214634萬元、專項債務(wù)余額360068萬元。
以上預(yù)算執(zhí)行情況詳見《永善縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）》，且均為快報數(shù)，待市財政局批復(fù)我縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)可能會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）落實縣人大預(yù)算決議和重點財政工作情況
1. 主動擔(dān)當(dāng)作為，助推經(jīng)濟發(fā)展更加有力。牢牢把握穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作基調(diào)，精準施策，靠前發(fā)力，有效應(yīng)對疫情和經(jīng)濟下行沖擊，助力經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。減稅降費激發(fā)市場活力。不折不扣執(zhí)行更大力度退稅減稅降費政策和階段性緩繳稅費措施，全年落實增值稅留抵退稅、“六稅兩費”減免、小微企業(yè)所得稅減免等政策4020.1萬元，用財政收入的“減法”換取企業(yè)效益的“加法”，放水養(yǎng)魚，固本培元。支持重大項目前期工作。多方籌集、安排財政資金2908萬元，支持做好重大項目儲備、規(guī)劃設(shè)計、用地保障、水保、環(huán)評、林地審批、申報等項目前期工作。支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。落實“四個不摘”工作要求，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，累計統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金45694.6萬元，確保財政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定；投入14077.7萬元，支持建設(shè)農(nóng)村公路173.8公里、橋涵10道，受益人口22.12萬人；投入資金2285萬元，支持縣鄉(xiāng)道路養(yǎng)護，解決群眾出門難和出行難問題，助推農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；籌措資金756.4萬元，支持農(nóng)村人居環(huán)境整治提升行動，重點支持農(nóng)村“廁所革命”和污水、垃圾治理等；撥付資金1200萬元，支持21個行政村發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟。支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)。貫徹落實促進綠色發(fā)展的各項財稅政策，全年投入節(jié)能環(huán)保資金8434萬元，支持生態(tài)文明建設(shè)、打好污染防治攻堅戰(zhàn)。支持城市綜合管理。統(tǒng)籌資金4655萬元，加快提升城市治理效能，支持市政設(shè)施更新改造，修復(fù)城市老舊路面1.30萬平方米，清淤疏通排水管網(wǎng)5.14公里，清掃保潔城市建成區(qū)道路及公共場所75.6萬平方米。支持移民后期扶持發(fā)展。撥付財政資金2204萬元，改善大中型水庫移民生產(chǎn)生活條件，庫區(qū)經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。支持擴大投資穩(wěn)增長。共爭取到位新增債券資金240000萬元，有力保障老舊小區(qū)和城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造、天星壩水庫、上善中學(xué)宿舍擴建、大永高速公路、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等重點項目建設(shè)，積極擴大有效投資、穩(wěn)住經(jīng)濟大盤。
2. 聚焦增收節(jié)支，財政運行保障平穩(wěn)有序。始終把抓好收支作為財政工作的重中之重，大力開源節(jié)流，促進財政平穩(wěn)運行。出臺增收節(jié)支工作方案。針對2022年全縣財政受經(jīng)濟下行、減稅降費、新冠疫情、調(diào)標增資、還本付息等多重因素影響，收支矛盾十分突出，縣人民政府及時制定出臺了《永善縣開源節(jié)流增收節(jié)支工作方案》，從六大方面提出32條抓好開源節(jié)流增收節(jié)支工作的具體措施。全力組織財政收入。財稅部門及各非稅收入征管部門認真落實財稅政策，壓實征管責(zé)任，積極協(xié)調(diào)配合，克服各種困難，千方百計組織財政收入，加大協(xié)稅護稅、清繳欠款工作力度，確保財政收入應(yīng)收盡收。全縣一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)同比正增長，稅收占比較上年提高5.6個百分點，財政收入增幅和質(zhì)量均好于預(yù)期。收入總量位居全市11縣（市、區(qū)）第三位。加大對上爭資力度。聚焦中央和省、市財政資金支持方向，主動向上匯報工作反映困難，協(xié)調(diào)配合行業(yè)主管部門加強項目儲備，積極爭取上級的政策扶持和資金支持。全年上級下達我縣可支配財力性補助較上年凈增9828萬元。清理盤活存量資金。加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，通過對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實有賬戶資金清理，共盤活財政存量資金6622萬元，盤活資金主要用于民生實事、債務(wù)化解和重點項目建設(shè)?？茖W(xué)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。面對財政收入持續(xù)下滑、剛性支出不斷增長的被動局面，樹牢“過緊日子”思想，通過“該減的減、該壓的壓、該調(diào)的調(diào)”，加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化力度，統(tǒng)籌資金34576萬元，用于“三?！敝С?、疫情防控、社會維穩(wěn)、償還債務(wù)和經(jīng)濟社會發(fā)展等亟需支持的領(lǐng)域，確保年末實現(xiàn)財政預(yù)算收支平衡。
3. 堅持以人為本，社會民生福祉持續(xù)增進。始終把保障改善民生作為財政支出的出發(fā)點和落腳點，全年民生支出達到321097萬元，占財政支出的比重達82.8%，廣大群眾獲得感、幸福感、安全感進一步提升。全面保障“三保”支出。堅決貫徹落實中央、省、市“三?！辈渴鹨螅瑘猿帧叭齻€優(yōu)先”，突出資金統(tǒng)籌，強化底線思維，不折不扣抓好“三?！惫ぷ髫?zé)任落實，確保財政平穩(wěn)運行。全年完成“三保”支出241915萬元，中央和省級明確的“三?！闭呷柯鋵嵉轿弧ＨΡＵ弦咔榉揽刭Y金。始終堅持人民至上、生命至上，持續(xù)強化資金保障，全年投入疫情防控資金1887.9萬元，專項用于疫情防控相關(guān)物資設(shè)備采購、核酸檢測能力提升、疫苗接種、交通管控、市場監(jiān)督、政策宣傳等，筑牢疫情防護安全屏障。落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策。投入就業(yè)補助資金3469萬元、失業(yè)保險資金219.2萬元，認真落實援企穩(wěn)崗、就業(yè)援助、公益性崗位安置等就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，扎實做好下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、退役軍人等重點群體就業(yè)，大力幫扶殘疾人、零就業(yè)家庭等困難人員就業(yè)，大力拓寬就業(yè)創(chuàng)業(yè)渠道。落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，全年新增貸款9700.5萬元、惠及528戶，共撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎補資金3135萬元。推動教育質(zhì)量提升。投入教育資金84388萬元，支持基礎(chǔ)教育質(zhì)量提升行動，加快教育城鄉(xiāng)一體優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。加快補齊學(xué)前教育、普通高中教育短板弱項，持續(xù)改善農(nóng)村基本辦學(xué)條件，城鄉(xiāng)教育差距不斷縮小，新（改、擴）建幼兒園1所、義務(wù)教育學(xué)校2所、普通高中1所。提高社會保障水平。撥付資金80783萬元，按時足額發(fā)放機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金，及時兌現(xiàn)企業(yè)退休人員、機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金標準調(diào)增政策，全面落實城鄉(xiāng)低保、優(yōu)撫安置、高齡、特困供養(yǎng)、五保人員及孤兒養(yǎng)育等保障政策。加快健康事業(yè)發(fā)展。投入衛(wèi)生健康支出30844萬元，重點支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，居民醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計劃生育獎補等政策全面落實，基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力持續(xù)增強。支持公共文化服務(wù)。投入資金350萬元，推動城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，支持創(chuàng)新實施文化惠民工程，保障群眾基本文化權(quán)益；投入資金115萬元，支持公共圖書館、文化館等場所免費開放服務(wù)。落實支農(nóng)惠民政策。通過“一卡通”兌付退耕還林還草、耕地地力保護補貼、種糧農(nóng)民一次性補貼、草原改革補貼、農(nóng)機購置補貼等各類惠農(nóng)直補資金9436.6萬元。提高種植業(yè)保費補貼標準，撥付農(nóng)業(yè)保險保費財政補貼833萬元，發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險促進農(nóng)民有效增收作用。強化村級經(jīng)費保障。安排村級人員經(jīng)費6591.9萬元，村（社區(qū)）干部崗位補貼、績效補貼、住房公積金、養(yǎng)老保險繳費等政策全部落實，撥付村（社區(qū)）運轉(zhuǎn)支出1058.7萬元，為村級組織履行職能提供有力保障。促進社會和諧穩(wěn)定。公共安全支出13258萬元，支持平安永善建設(shè)，支持打好“禁毒防艾”人民戰(zhàn)爭和常態(tài)化推進掃黑除惡斗爭、基層社會綜合治理等，全力維護社會和諧穩(wěn)定。
4. 推進改革創(chuàng)新，預(yù)算管理制度不斷優(yōu)化。堅持守正創(chuàng)新，平穩(wěn)有序推進改革，財政管理科學(xué)化精細化水平進一步提升。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)。按照國務(wù)院《關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》的部署要求，建立了以項目為核心，以一體化的信息系統(tǒng)為載體，實現(xiàn)了從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化的全生命周期全流程管理，預(yù)算管理一體化全面上線運行。推進預(yù)算績效管理改革。切實發(fā)揮績效考核“指揮棒”作用，率先在全市制定出臺了財政財務(wù)管理績效綜合考核暫行辦法，將財務(wù)管理納入全縣績效綜合考核；制定完善一系列制度措施，規(guī)范預(yù)算績效管理工作行為，為全面實施預(yù)算績效管理工作提供制度保障；組織各預(yù)算單位開展績效自評工作，并在績效自評的基礎(chǔ)上對129個預(yù)算單位2021年的部門整體支出開展重點績效評價，覆蓋財政資金544360萬元，同時選取涉及民生領(lǐng)域、覆蓋面廣、社會關(guān)注度較高的重點項目50個、資金規(guī)模81028萬元開展重點績效評價。調(diào)整完善縣鄉(xiāng)財政體制。堅持財權(quán)與事權(quán)相匹配、激勵與發(fā)展相促進、資金“三權(quán)”不變、保持體制連續(xù)性原則，出臺《永善縣完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政管理體制實施方案（試行）》，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）實行“收入整體上劃、支出責(zé)任劃分、實施以獎代補、縣級統(tǒng)籌管理為主”的財政管理體制，充分調(diào)動涵養(yǎng)厚植財源、做大財政收入、抓好支出管理和促進鄉(xiāng)村全面振興的積極性，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道財政治理能力。推動國有企業(yè)改革。以縣委、縣政府戰(zhàn)略布局為引領(lǐng)，堅持“主業(yè)突出、布局優(yōu)化、增效提質(zhì)、風(fēng)險防范”原則，整合重組集建設(shè)、投融資、運營管理為一體的永富投資集團有限公司，國有資本投向進一步優(yōu)化，縣域資源資產(chǎn)有效盤活并規(guī)范劃轉(zhuǎn)注入，國資監(jiān)管機制逐步理順，建立健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，推動縣屬國有企業(yè)規(guī)范化運營和有效制衡，國有資本發(fā)展新格局基本形成。
5. 強化監(jiān)管職能，財政治理效能明顯提升。緊緊圍繞“財政質(zhì)量年”行動要求，扎實推進高質(zhì)量可持續(xù)財政建設(shè)提質(zhì)增效。開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪巍Ｉ钊胪七M7個領(lǐng)域財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?，強化“小金庫”防治，著力在貫徹落實減稅降費政策、增強基層“三?！?、加強資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險等方面組織自查自糾和重點檢查，確保財政依法依規(guī)運行。嚴格監(jiān)管直達資金。完善財政資金常態(tài)化直達機制，強化全過程、全流程、全方位監(jiān)督，確保資金直達使用單位、直接惠企利民。全年上級下達我縣直達資金153722萬元，截至2022年12月底，直達資金已使用136899萬元，支出進度為89.1%。強化債務(wù)風(fēng)險防控。牢牢守住安全底線，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，千方百計籌措資金足額償還到期債券本息，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量。通過爭取債券再融資、統(tǒng)籌整合財力、盤活存量資金、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等措施，全年共籌措資金還本付息78869.5萬元。抓實各類問題整改。按照各級各類審計、巡察發(fā)現(xiàn)和反饋的問題，逐項對照抓實整改工作，按時完成環(huán)保、教育、衛(wèi)生、交通等專項督查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。強化預(yù)決算信息公開?？h級財政部門和73家部門預(yù)算單位嚴格按照《預(yù)算法》要求，在網(wǎng)站按時、集中公開了政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費、政府債務(wù)預(yù)算信息，有效保證了預(yù)算執(zhí)行的公開透明，主動接受社會監(jiān)督。強化政府投資項目評審。完成政府投資項目預(yù)算評審33個，送審金額5080.8萬元，審定金額4672.1萬元，凈審減408.7萬元，凈審減率8%，有效節(jié)約了財政資金。加大政府采購監(jiān)管力度。全面推行政府采購+互聯(lián)網(wǎng)無紙質(zhì)化申報和審批。全年完成采購金額12178萬元，節(jié)約財政資金281.8萬元，節(jié)約率為2.3%。依法接受人大監(jiān)督。依法向人大及其常委會報告財政預(yù)決算、上半年財政預(yù)算執(zhí)行、債務(wù)預(yù)算管理和國有資產(chǎn)管理等情況，自覺接受人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和指導(dǎo)，嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見。
需要說明的是，上述重點方面的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
各位代表！在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，財政運行還存在一些不足和短板，主要體現(xiàn)在：財政收入持續(xù)增長乏力，剛性支出需求顯著增長，收支矛盾愈發(fā)突出；財政資源統(tǒng)籌能力還不強，支出結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化；違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象仍時有發(fā)生，財務(wù)管理尚需加強；預(yù)算績效評價結(jié)果的運用還不夠充分；政府債務(wù)還本壓力不斷加大，等等。對此，我們將高度重視存在的問題，深入分析研究，積極采取措施予以解決。
二、2023年地方財政預(yù)算草案
（一）財政收支形勢分析
2023年，國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，保持必要的財政支出強度，將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。同時，隨著減稅降費政策效應(yīng)持續(xù)釋放、疫情防控政策優(yōu)化調(diào)整，市場主體活力預(yù)計會進一步增強，全縣基建發(fā)力、項目投產(chǎn)、消費復(fù)蘇等積極因素將給財政收入增長奠定基礎(chǔ)。當(dāng)前，我國經(jīng)濟發(fā)展需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力依然較大。我縣還面臨較多政策性減收因素，縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)支撐不強、財源稅源“一電獨大”的現(xiàn)狀短期內(nèi)難以改變，財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長乏力；同時，支出保障壓力有增無減，債務(wù)本息密集到期，落實上級重大決策部署、重大項目推進、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善民生事業(yè)、推進各項改革等重點領(lǐng)域資金需求快速增長，財政處于常態(tài)化的“緊平衡”狀態(tài)?？傮w來看，2023年我縣財政收支矛盾更加尖銳，財政緊平衡、硬平衡的壓力空前，運行風(fēng)險日益凸顯，財政可持續(xù)性發(fā)展面臨嚴峻挑戰(zhàn)。對此，我們既要正視困難，又要堅定信心，積極搶抓發(fā)展機遇、有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，堅決履行好財政服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的使命，科學(xué)合理安排2023年財政預(yù)算，更好地統(tǒng)籌資金保障全縣重點工作。
（二）2023年財政工作的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和中央經(jīng)濟工作會議精神，按照縣委十三屆五次全會要求，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，緊扣“積極的財政政策要加力提效”的政策導(dǎo)向，加大財源培植力度，加強財政資源統(tǒng)籌，增強財政保障能力，集中財力辦大事；嚴格預(yù)算約束，嚴肅財經(jīng)紀律，堅持厲行節(jié)約，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進度，提升資金績效，強化風(fēng)險防控；進一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財政制度，充分發(fā)揮財政職能作用，為推動永善縣高質(zhì)量綠色發(fā)展提供財力保障，在建成“三個示范區(qū)”中體現(xiàn)財政站位、擔(dān)當(dāng)和貢獻。
（三）2023年預(yù)算編制的基本原則
嚴格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例，推進依法理財，堅持“4+4”原則編制平衡預(yù)算。一是努力做到“四個堅持”。堅持預(yù)算法定原則，批準的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整；堅持預(yù)算嚴謹原則，在編制預(yù)算時要做到量入為出、可省盡省、有保有壓、講求績效和收支平衡；堅持預(yù)算從緊原則，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴從緊編制預(yù)算，堅決壓縮一般性支出；堅持預(yù)算公開原則，經(jīng)批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，在法定期限內(nèi)向社會公開，并對重要事項作出說明。二是全力實現(xiàn)“四個確?！?。確保預(yù)算收入增速與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與財政政策相銜接，做到勤儉節(jié)約、量力而行；確保預(yù)算執(zhí)行必須以經(jīng)批準的預(yù)算為依據(jù)，做到未列預(yù)算，不得支出；確保預(yù)算支出優(yōu)先保障“三?！?，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，切實改善民生、維護機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和推動經(jīng)濟社會發(fā)展；確保預(yù)算績效管理持續(xù)加強，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。
（四）2023年全縣財政預(yù)算草案
1. 一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入80680萬元，較上年同比增長3%，加上上級補助收入290212萬元（已按上級的有關(guān)精神和提前告知的財力性補助，以及提前已下達當(dāng)年的?？钛a助全額列入預(yù)算，同時預(yù)估上級補助55840萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入21877萬元、調(diào)入資金26萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金192萬元，收入總量為392987萬元；地方一般公共預(yù)算支出安排386081萬元，加上上解上級支出6906萬元，支出總量為392987萬元；收支相抵，預(yù)算平衡。
2023年一般公共預(yù)算支出中安排“三?！鳖A(yù)算支出258865萬元，其中：基本民生支出86424萬元（其中縣本級承擔(dān)的支出25108萬元）、工資支出162867萬元、運轉(zhuǎn)支出9574萬元。
2. 政府性基金預(yù)算。全縣地方政府性基金預(yù)算收入安排13785萬元，上級補助收入2267萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3933萬元，收入總量為19985萬元；地方政府性基金預(yù)算支出安排19985萬元。收支平衡?；痤A(yù)算支出嚴格按照各項收入對應(yīng)的支出用途和相關(guān)管理規(guī)定安排、撥付使用。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。按照國有資本經(jīng)營預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要根據(jù)國有企業(yè)上年實現(xiàn)凈利潤一定比例收取，同時按照收支平衡原則安排支出。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排126萬元，較上年增長61.5%；收入預(yù)算加上級補助收入6萬元，當(dāng)年預(yù)算財力132萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排106萬元，調(diào)出資金26萬元。收支平衡。
4. 社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入為73673萬元，上級補助收入38285萬元，收入總量為111958萬元。社會保險基金預(yù)算支出為66928萬元，上解上級支出34713萬元，支出總量為101641萬元。本年收支結(jié)余10317萬元，年終滾存結(jié)余89193萬元。
以上預(yù)算具體安排情況詳見《永善縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）》。
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，預(yù)算年度開始后，在縣人民代表大會批準本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支付的本年度部門基本支出、項目支出；法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。根據(jù)上述規(guī)定，2023年1月全縣一般公共預(yù)算支出32770萬元，政府性基金預(yù)算支出2553萬元。
三、確保完成2023年預(yù)算目標任務(wù)的主要措施
2023年，全縣財政工作將認真貫徹落實縣委決策部署，緊盯全年目標任務(wù)，抓住“發(fā)展”和“治理”兩個關(guān)鍵點，圍繞“積極財政政策要加力提效”要求，強化財政服務(wù)保障，細化增收節(jié)支措施，全力以赴抓落實，重點做好以下工作。
（一）推動經(jīng)濟發(fā)展，厚植財源夯實增收基礎(chǔ)
財源是財政預(yù)算的基礎(chǔ)，唯有源遠才能流長。一是立足資源稟賦抓財源建設(shè)。結(jié)合我縣資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)特征，聚焦“三個示范區(qū)”建設(shè)，圍繞“雙萬”工程的推進和實施，狠抓產(chǎn)業(yè)發(fā)展育財源。推進現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)，夯實基礎(chǔ)財源。推動發(fā)展特色水果、花椒、竹子等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，培育和引進一批有規(guī)模、有層次、帶動能力強的農(nóng)特產(chǎn)品精深加工龍頭企業(yè)，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展；加快新型工業(yè)發(fā)展，壯大支柱財源。有序推進水能、風(fēng)能、光能資源及頁巖氣資源開發(fā)，加快園區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，支持縣域企業(yè)擴規(guī)提檔升級，力爭實現(xiàn)工業(yè)大突破；做活做大“三產(chǎn)”，培植后續(xù)財源。促進批零住餐等傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)提質(zhì)增效，支持家政、物流、電商直播等新業(yè)態(tài)健康發(fā)展。依托縣域資源，抓好金沙江高峽出平湖旅游風(fēng)光開發(fā)，打造民族風(fēng)情文化和紅色旅游產(chǎn)品，培育一批新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)，增強第三產(chǎn)業(yè)對財政稅收的貢獻；二是深化國企改革抓財源建設(shè)。深入整合優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，實現(xiàn)資源重組合并，探索多渠道融資，以市場化方式經(jīng)營國有資本，以永富集團公司為帶動，逐步發(fā)展壯大企業(yè)實力，實現(xiàn)利用金融資本推動經(jīng)濟發(fā)展，有效培植地方稅源。三是加強招商引資抓財源建設(shè)。切實加大招商引資力度，引入符合永善定位、發(fā)展?jié)摿^大的優(yōu)質(zhì)企業(yè)到我縣投資注冊，力爭用最短時間產(chǎn)生最大稅收，努力涵養(yǎng)稅源、厚植稅基；四是落實減稅降費政策抓財源建設(shè)。不折不扣地落實好國家和省出臺的各項減稅降費政策，全力幫助市場主體紓困解難，確保減稅降費政策紅利落地見效，增強財政收入可持續(xù)增長的內(nèi)生動力。
（二）做大財政“蛋糕”，持續(xù)增強財政保障能力
財力是財政預(yù)算的保障，做大做強“蛋糕”是主題。一是提高財稅征管效能。加強對重點稅源的依法征管，科學(xué)研判和預(yù)測稅源結(jié)構(gòu)變化，加大欠稅清繳力度，依法征收、應(yīng)收盡收。對零散稅源要進一步完善征管手段和措施，充分挖掘增長潛力，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”。對標省級增收留用獎補政策，切實抓好企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等3項稅收收入征收管理，努力實現(xiàn)增量，獲得更多獎補。二是加強非稅收入管理。挖掘非稅增收潛力，規(guī)范行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，依法依規(guī)加大非稅收入的收繳及監(jiān)管力度，盡可能增加收入。三是做實土地基金收入。重點是整合土地資源，加大土地出讓力度，有序推進符合條件的地塊掛牌上市，盡快實現(xiàn)土地出讓收入入庫。挖掘全縣耕地后備資源潛力，積極推動耕地資源進入國家占補平衡庫，加快指標出售，爭取盡快實現(xiàn)收入入庫。四是盤活閑置資產(chǎn)資源。繼續(xù)盤活財政存量資金和資產(chǎn)，加大對閑置資產(chǎn)的清理處置力度。五是爭取預(yù)算內(nèi)資金支持。對標國家、省、市出臺的一系列支持政策，緊緊圍繞銜接推進鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護、綜合交通、教育、衛(wèi)生等重點方面，主動對接國家、省、市有關(guān)部門，最大限度爭取政策和轉(zhuǎn)移支付支持。六是爭取政府專項債券支持。認真研究國家和省、市出臺的穩(wěn)增長一攬子政策，扎實抓好項目前期準備，精心謀劃包裝項目，做實做優(yōu)符合政策支持、成熟度高、質(zhì)量較優(yōu)的專債項目，爭取上級更多支持。
（三）強化底線思維，堅決防范化解重大風(fēng)險
堅持把防范化解重大風(fēng)險作為財政工作的重中之重，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。一是兜牢兜實“三保”底線。始終堅持將兜牢“三保”底線作為財政工作的硬任務(wù)，嚴格落實縣級“三保”主體責(zé)任，堅持“三?！鳖A(yù)算安排、財政支出、庫款保障“三個優(yōu)先”原則，全力保障財政平穩(wěn)運行。二是堅決防范化解債務(wù)風(fēng)險。加大政府債務(wù)管控力度，堅持實施限額管理，千方百計籌集資金及時償還債務(wù)本息。強化政府專債管理，嚴格政府債券申報和使用，充分發(fā)揮債券資金使用效益。堅決遏制隱性債務(wù)增量，統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源加大化債力度，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。三是著力強化庫款保障安全。啟動庫款保障監(jiān)測預(yù)警機制，加大暫付款、國庫庫款等動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警力度，時時監(jiān)測庫款余額及保障水平，科學(xué)、合理調(diào)度國庫資金，竭力滿足“三?！焙椭攸c支出資金需求，把好財政資金撥付關(guān)口，嚴格防范支付風(fēng)險。四是全力支持生態(tài)文明建設(shè)。堅決扛起生態(tài)文明建設(shè)的政治責(zé)任，守好發(fā)展和生態(tài)兩條底線，充分發(fā)揮財政職能作用，多方統(tǒng)籌資金大力支持建設(shè)天藍、地綠、水清的美麗永善，持續(xù)打好污染防治攻堅戰(zhàn)，筑牢長江上游生態(tài)安全屏障。
（四）強化預(yù)算管理，集中財力保重點促民生
加大資金統(tǒng)籌力度，切好財政“蛋糕”，集中財力辦大事。一是進一步完善預(yù)算管理體系。持續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，認真落實跨年度預(yù)算平衡機制。完善預(yù)算支出標準體系，持續(xù)深化零基預(yù)算改革。二是強化預(yù)算剛性約束。從嚴從緊把好預(yù)算安排和支出關(guān)口，嚴格執(zhí)行縣人大批準的預(yù)算，硬化支出預(yù)算執(zhí)行約束，在保障部門正常履職需要基礎(chǔ)上，繼續(xù)壓減一般性支出，除重大突發(fā)事件和應(yīng)急外，一律不追加調(diào)整預(yù)算。三是堅決落實過緊日子要求。全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等重要指示精神，嚴格“三公”經(jīng)費、各類節(jié)慶活動、資產(chǎn)新購、一般性考察、維修改造、會議和培訓(xùn)等費用支出的監(jiān)管，積極推進“綠色機關(guān)”建設(shè)，加強財政供養(yǎng)人員尤其是編外人員管理，切實把厲行節(jié)約措施落實到位。四是持續(xù)加力保障和改善民生。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，統(tǒng)籌資金支持辦好民生實事，加強普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，加快補齊民生短板，不斷滿足人民群眾高品質(zhì)美好生活新期待。五是竭力保障重點支出需求。統(tǒng)籌使用上級專項、對口支援、政府債券、土地出讓、收回存量等資金，集中財力支持推進實施縣委、縣政府確定的重大戰(zhàn)略和要事大事。
（五）依法加強監(jiān)管，確保財政安全高效運行
績效是財政預(yù)算的追求，做到花錢問效是必然。一是始終堅持法治思想。牢固樹立預(yù)算法治意識，堅決貫徹預(yù)算法及其實施條例，嚴格遵守會計法、政府采購法等法律法規(guī)，依法全面履行財政職能。二是深入推進預(yù)算績效管理。持續(xù)構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算、資金分配、部門綜合考核有機銜接，做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。三是加強財政資金監(jiān)管。加大對重大財稅政策落實、基本民生和重點專項資金、內(nèi)控制度建設(shè)等重點和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度，確保財政政策、資金落地有效。管好用好專債資金，合理加快使用進度，確保債券資金盡快形成實物工作量，更好發(fā)揮對投資的拉動作用。四是持續(xù)推進一體化建設(shè)。發(fā)揮財政預(yù)算管理“一體化”平臺優(yōu)勢，全程監(jiān)控預(yù)算單位資金流，保障支出規(guī)范合理，以信息化推進預(yù)算管理現(xiàn)代化。五是自覺接受人大監(jiān)督。深入貫徹落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的有關(guān)規(guī)定及縣人大有關(guān)要求，自覺接受預(yù)算決算審查監(jiān)督。認真落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議和決算決議。六是嚴格會計基礎(chǔ)管理。加強會計信息質(zhì)量和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查，加大培訓(xùn)力度，規(guī)范會計行為，注重會計隊伍建設(shè)，進一步提高全縣會計基礎(chǔ)工作水平。
各位代表！做好2023年財政改革發(fā)展工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在黨的二十大精神指引下，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，認真聽取縣政協(xié)的意見建議，全面貫徹落實本次會議各項決議，堅定信心、鼓足干勁、迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，奮力譜寫全縣財政工作新篇章，為加快現(xiàn)代化新永善建設(shè)作出新的更大貢獻！
以上報告，請予審查
