（云南?。╆P(guān)于昭通市大關(guān)縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案報告
大關(guān)縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案報告（書面）
——2022年 1月16日在大關(guān)縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
大關(guān)縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將大關(guān)縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席代表提出意見建議。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，是“十四五”開局起步之年，也是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程開啟之年，面對艱巨繁重的發(fā)展任務(wù)和綜合財力下降幅度較大的挑戰(zhàn)，縣委、縣政府始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實中央、省、市重大決策部署，始終堅持以人民為中心、“三?！眱?yōu)先的原則，緊緊圍繞疫情防控、國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建、鄉(xiāng)村振興等工作，不忘初心，牢記使命，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全縣人民勠力同心，攻堅克難，拼搏進(jìn)取，全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入和服務(wù)新的發(fā)展格局，為全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展注入新活力，全縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，社會事業(yè)全面發(fā)展，人民生活水平和幸福指數(shù)不斷提高，鄉(xiāng)村振興銜接有序推進(jìn)，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2021年一般公共預(yù)算收入完成12470萬元，完成年初預(yù)算的101.9%；轉(zhuǎn)移性收入完成206792萬元（其中：返還性收入1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付〔1〕收入170368萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入25761萬元）；再融資債券7000萬元；調(diào)入資金2108萬元（其中：政府性基金調(diào)入1900萬元，國有資本性經(jīng)營收入調(diào)入208萬元。）；上年結(jié)余6994萬元；收入總計226262萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成211428萬元，完成年初預(yù)算的88.5%，調(diào)整預(yù)算的101.59%。政府一般債務(wù)還本支出7517萬元，上解上級支出5101萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金〔2〕237萬元，補充預(yù)算周轉(zhuǎn)金〔3〕-67萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2046萬元，支出總計226262萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2021年政府性基金收入完成3592萬元，完成年初預(yù)算的237.7%，完成調(diào)整預(yù)算的104.27%；轉(zhuǎn)移性收入2362萬元，新增專項債務(wù)收入37600萬元，上年結(jié)余616萬元，基金總收入44170萬元。政府性基金支出完成39722萬元，完成年初預(yù)算的4774.3%，調(diào)整預(yù)算的94.88%。調(diào)出資金1900萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2548萬元，基金總支出44170萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2021年國有資本經(jīng)營利潤收入完成208萬元，完成年初預(yù)算的100.48%，完成調(diào)整預(yù)算的100.48%；轉(zhuǎn)移支付收入8萬元；總收入216萬元。轉(zhuǎn)移性收入結(jié)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出8萬元，調(diào)出資金208萬元，總支出216萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
社會保險基金收入完成62013萬元，完成年初預(yù)算的103.3 %，調(diào)整預(yù)算的100%；社會保險基金支出完成56191萬元，完成年初預(yù)算的101.58%，調(diào)整預(yù)算的100%，當(dāng)年收支結(jié)余5822萬元，年末滾存結(jié)余35216萬元。
（五）2021年地方政府債務(wù)情況。
截至2021年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額201817萬元（一般性債務(wù)149217萬元，專項債務(wù)52600萬元），同比上年增加37083萬元，增長22.51%，嚴(yán)格控制在限額218796萬元之內(nèi)，風(fēng)險可控。
（六）“三公”經(jīng)費〔4〕預(yù)算執(zhí)行情況。
2021年全縣“三公”經(jīng)費支出完成1094萬元，比上年執(zhí)行數(shù)1259萬元減少165萬元，下降13.11%（減少的主要原因是公務(wù)用車購置費減少），完成年初預(yù)算的79.3%。
各位代表，以上數(shù)據(jù)均為2021年快報執(zhí)行數(shù)，待上級財政批復(fù)我縣2021年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、2021年主要工作情況
（一）強(qiáng)化收入統(tǒng)籌，全力沖刺目標(biāo)任務(wù)。一是強(qiáng)化征管促增收。持續(xù)受疫情、減稅降費、增值稅留抵退稅等減收因素的影響，財稅部門通力協(xié)作，圍繞征管這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)稅源監(jiān)控，全年完成稅收收入8421萬元，非稅收入〔5〕4049萬元；二是強(qiáng)化存量資金盤活。嚴(yán)格落實財政存量資金清理制度，加強(qiáng)財政存量資金動態(tài)管理，全年盤活存量資金7453萬元；三是爭取上級支持促增收。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付197690萬元（其中：返還性收入1561萬元，一般轉(zhuǎn)移支付171929萬元，專項轉(zhuǎn)移支付25761萬元。），爭取再融資債券資金7000萬元；四是調(diào)入資金2108萬元。
（二）緊扣發(fā)展定位，全力推動高質(zhì)量發(fā)展。一是大力培育高原特色加工聚集產(chǎn)業(yè)園區(qū)。依托鄉(xiāng)村振興銜接優(yōu)勢，繼續(xù)投入資金3634萬元，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大搞招商引資項目，積極撬動社會資本，著力引導(dǎo)形成“產(chǎn)、供、銷”一體化高原特色產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，打造高原特色產(chǎn)業(yè)集群；二是大力培育文旅產(chǎn)業(yè)。投入資金2374萬元，全力開發(fā)山海洞，助推黃連河景區(qū)改造升級。三是堅定不移踐行生態(tài)文明理念。按照綠水青山就是金山銀山的理念，緊扣“一縣一業(yè)”筇竹產(chǎn)業(yè)，繼續(xù)投入資金18902萬元，保障筇竹產(chǎn)業(yè)園收尾工程、專家工作站、竹產(chǎn)業(yè)基地及產(chǎn)業(yè)路建設(shè)、為管護(hù)人員提供生活補助等資金，有力有序的促進(jìn)竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展。四是全力支持創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)工作。以創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建為契機(jī)，整合污染整治、愛國衛(wèi)生專項、人畜飲水、保障性住房、衛(wèi)生保障體系建設(shè)、發(fā)行專債等資金55576萬元全力保障縣城地下管網(wǎng)建設(shè)污染整治、水廠建設(shè)及管網(wǎng)安裝、道路建設(shè)、老舊小區(qū)改造、綜合停車場建設(shè)、衛(wèi)生保障機(jī)制建設(shè)等工作有序推進(jìn)，景城融合更加緊密，美麗縣城建設(shè)成效明顯。
（三）堅持人民至上，著力保障和改善民生。一是堅持教育優(yōu)先的地位不動搖。投入教育資金46096萬元，全力保障辦學(xué)經(jīng)費，著力實施教育教學(xué)質(zhì)量提升工程；二是保障公共醫(yī)療改革需求。投入衛(wèi)生健康資金17062萬元，深化“三醫(yī)”聯(lián)動改革，強(qiáng)化提升醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)；三是繼續(xù)參與疫情防控阻擊戰(zhàn)。堅持生命至上，安排資金1857萬元，加強(qiáng)疫苗接種和支持邊疆抗疫，為把疫情擋在國門外添磚加瓦；四是切實兜牢民生底線。投入社會保障和就業(yè)支出36467萬元，切實做好最低生活保障、困難群眾救助、社會福利發(fā)放等工作。
（四）堅持穩(wěn)定當(dāng)頭，著力防范財政風(fēng)險。一是強(qiáng)化政府債務(wù)管理。堅持依法依規(guī)融資舉債，用好用活新增政府債券額度，爭取專項債37600萬元，用于水廠建設(shè)、老舊小區(qū)改善、綜合停車場建設(shè)，有效填補城鎮(zhèn)功能區(qū)建設(shè)短板；控制債務(wù)規(guī)模不超出核定限額，全縣政府債務(wù)限額218796萬元，債務(wù)余額201817萬元；積極化解債務(wù)存量，按時償還政府債務(wù)本息13239萬元；適時關(guān)注債務(wù)風(fēng)險評估預(yù)警，堅決遏制隱性債務(wù)增量。二是加強(qiáng)財政資金監(jiān)管。借助直達(dá)資金監(jiān)控平臺、政府采購購管理平臺、國有資產(chǎn)監(jiān)管平臺等信息化手段，聘請會計師事務(wù)所，壓實資金歸口股室責(zé)任，加強(qiáng)對直達(dá)資金、重點項目、預(yù)決算編制執(zhí)行監(jiān)管，規(guī)范財務(wù)核算，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，確保財政資金高效運行；三是兜牢“三?！钡拙€。根據(jù)“三?！鼻鍐?，逐項編好“三?！鳖A(yù)算，加強(qiáng)三保日常調(diào)度，強(qiáng)化預(yù)算約束和庫款保障，完成“三?！敝С?46663萬元，完成年初任務(wù)142802萬元的102.7%。
（五）加大政策投入，著力落實“六穩(wěn)六?！?。一是全面貫徹落實減稅降費政策。大力宣傳月銷售額15萬元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅、增值稅留抵退稅、小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅、個體工商戶減半增收個人所得稅等政策，全年減免各項稅費1438萬元，為市場經(jīng)營主體注入活力；二是抓好就業(yè)工作。堅持就業(yè)是民生之本，加強(qiáng)就業(yè)陣地建設(shè)和技能培訓(xùn)，發(fā)放就業(yè)補助金2096萬元，為青壯年勞動力就業(yè)提供各項保障；三是全力破解經(jīng)營主體融資難、貴問題。安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1886萬元，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息支持力度，切實緩解小型微利企業(yè)融資難、融資貴的問題。
（六）加強(qiáng)國有企業(yè)〔6〕監(jiān)管，著力提升國企營運能力。為規(guī)范縣屬11家國企營運管理，主要采取厘清出資人職責(zé)、加強(qiáng)企業(yè)黨組織建設(shè)、派駐紀(jì)檢組、財務(wù)總監(jiān)、聘用會計師事務(wù)所審計、完善相關(guān)管理制度等措施，有力有序的推進(jìn)國企改革，國有資產(chǎn)保值增值能力大幅增強(qiáng)。經(jīng)初步測算，2021年產(chǎn)生利潤895萬元，上繳稅收1059萬元，解決就業(yè)人數(shù)161人。
（七）深化財稅體制改革，著力提升財政服務(wù)能力。一是積極推行公務(wù)之家。深入推進(jìn)差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位差旅報銷過程，推進(jìn)正風(fēng)反腐和源頭防腐，降低黨政機(jī)關(guān)行政運行成本；二是加強(qiáng)政府采購管理。借助政府采購管理網(wǎng)和政采云平臺，把采購管理納入預(yù)算管理，全面公開政府采購項目信息、監(jiān)管信息和現(xiàn)行的有效制度文件，建立健全了信息發(fā)布計劃關(guān)聯(lián)和時限預(yù)警機(jī)制，全面推行電子賣場采購和863扶貧平臺采購；三是深入推進(jìn)部門會計核算。根據(jù)《云南省推進(jìn)政府會計核算管理改革實施方案》要求，把全縣所有預(yù)算單位納入同一記賬系統(tǒng)、同一數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、同一數(shù)據(jù)定義下開展會計核算工作，夯實了部門決算、政府部門財務(wù)報告編制基礎(chǔ)；四是認(rèn)真落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議，依法接受人大預(yù)算審查監(jiān)督，辦理人大建議6件，政協(xié)提案1件，辦結(jié)率100%，積極配合審計監(jiān)督，切實整改審計提出問題。預(yù)算編制和執(zhí)行工作進(jìn)一步得以改進(jìn)和完善。
上述成績的取得，是縣委、縣政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)、各位代表、委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級各部門大力支持的結(jié)果，凝聚著廣大財稅干部的辛勤勞動和汗水。成績來之不易，我們將倍加珍惜。在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，縣級財政運行中還存在一些亟待解決的困難和問題。主要是：積極財政政策落實有差距、國資國企管理還需進(jìn)一步深入、債務(wù)風(fēng)險防控任務(wù)艱巨及部分預(yù)算單位財務(wù)管理水平低等問題。我們將高度重視這些問題，在今后工作中采取更加有力有效措施努力加以解決。
三、2022年地方財政預(yù)算草案
（一）總體思路
2022年，在國家實行更大規(guī)模“減稅降費”政策和新冠疫情持續(xù)影響下，國內(nèi)消費、投資、出口將繼續(xù)下滑，就業(yè)壓力進(jìn)一步加大，特別是民營企業(yè)、中小微企業(yè)困難凸顯，財政收支矛盾加劇，財政運行壓力只增不減。我縣仍然面臨財政收支矛盾突出的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全縣財政工作將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，加大“六穩(wěn)六保”工作力度，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、穩(wěn)字當(dāng)頭的總基調(diào)，堅持精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的預(yù)算管理體制。
（二）預(yù)算編制原則
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，認(rèn)真落實縣委、縣政府決策部署，立足現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅源狀況，結(jié)合上級下達(dá)財力及地方收入情況，本著“實事求是、積極穩(wěn)妥、量入為出、量力而行”的指導(dǎo)思想，優(yōu)先保障“基本民生、保工資、保基本運轉(zhuǎn)”，重點保障疫情防控和民生領(lǐng)域，全力支持鄉(xiāng)村振興、鞏固脫貧攻堅成果、縣委、縣政府確定的重大項目、重點工作。牢牢把握以下原則：一是艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。把政府過“緊日子”思想作為長期方針落實落細(xì)，嚴(yán)格控制一般性支出；二是以收定支、提質(zhì)增效。實事求是編制收入預(yù)算，提高財政收入質(zhì)量，堅持量入為出、有保有壓、可壓盡壓；三是加強(qiáng)管理、嚴(yán)肅紀(jì)律。堅持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)控預(yù)算追加事項，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，對違反財經(jīng)紀(jì)律的，嚴(yán)肅追究責(zé)任；四是優(yōu)先落實“三?！比蝿?wù)，重點傾向疫情防控、民生領(lǐng)域，全力支持縣委、縣政府確定的重大項目、重點工作；五是落實積極的財政政策，充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用，通過擔(dān)保貸款、小額貸款貼息、招商引資等優(yōu)惠政策，著力發(fā)展壯大實體經(jīng)濟(jì)。
（三）2022年財政收支預(yù)判
一是稅收收入短時間內(nèi)仍然呈低速增長態(tài)勢。我縣2022年稅收收入仍主要依賴于第二產(chǎn)業(yè)（電力、建材、化工），重點依靠“昭通昆鋼嘉華水泥建材有限公司、大關(guān)天達(dá)化工有限公司、云南電網(wǎng)有限責(zé)任公司昭通大關(guān)供電局、昭通市煙草公司大關(guān)縣分公司和大關(guān)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社”等企業(yè)支撐，過去的一年，稅收收入比2020年決算數(shù)增長4.9%，完成預(yù)算數(shù)的95.7%。
二是剛性支出需求持續(xù)加大。人員工資政策調(diào)整、晉級晉檔、各項民生政策配套、疫情防控、脫貧攻堅鞏固與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略銜接以及債務(wù)還本付息等剛性支出需求不斷加大，財政收支平衡的矛盾更加突出。
三是地方財政可持續(xù)發(fā)展仍然艱巨。地方財政收入體量小抵御風(fēng)險弱，對上級財政的依賴程度高達(dá)95%以上，自我調(diào)控能力脆弱，難以兼顧當(dāng)前的投入需要和長遠(yuǎn)發(fā)展需求，地方財政可持續(xù)發(fā)展形勢依然艱巨。
2022年，我縣財政收入增長仍然異常艱難，“三?！敝С?、疫情防控、債務(wù)還本付息及各類政策性配套等需求加大，僅依靠現(xiàn)有財力難以實現(xiàn)預(yù)算平衡，除大力壓縮一般性支出外，還要積極主動爭取上級支持，合理調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，政府務(wù)必持續(xù)落實過緊日子思想，需要全縣各級各部門上下聯(lián)動、協(xié)調(diào)配合，共同應(yīng)對。
（四）2022年地方財政預(yù)算收支安排建議
1.一般公共預(yù)算。
一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成13459萬元，比上年快報數(shù) 12470萬元增收989萬元，增長7.9%，上級補助收入預(yù)計完成187724萬元（其中：返還性收入 1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入161163萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入25000萬元），預(yù)計調(diào)入資金16070萬元（其中：政府性基金調(diào)入15860萬元，國有資本性經(jīng)營收入調(diào)入210萬元），上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2046萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金304萬元（其中：動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)劑基金237萬元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金67萬元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計完成22480萬元，收入合計預(yù)計完成242083萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成212863萬元，比上年快報數(shù)211428萬元增支1435萬元，增長0.7 %，地方政府一般債務(wù)還本付息預(yù)計支出24020萬元，上解支出預(yù)計完成5200萬元，支出合計預(yù)計完成242083萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。
全縣地方政府性基金收入預(yù)計完成18100萬元，比上年快報數(shù)3592萬元增收14508萬元，增長403.9%；新增專項債券收入49500萬元；上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2548萬元，收入合計預(yù)計完成70148萬元。政府性基金支出預(yù)計完成54021萬元，調(diào)出基金預(yù)計完成15860萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)計完成267萬元，支出合計預(yù)計完成70148萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成210萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計完成210萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)安排支出8萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。
全縣社會保險基金收入預(yù)計完成67004萬元，比上年快報數(shù)62013萬元增收4991萬元，增長8%；全縣社會保險基金預(yù)計支出59725萬元，比上年快報56191萬元增支3534萬元，增長6.3%，當(dāng)年預(yù)計收支結(jié)余7279萬元，年末預(yù)計滾存結(jié)余42495萬元。
5.“三?！毙枨箢A(yù)算。
2022年，我縣“三?！蹦瓿躅A(yù)算按照國家和省級政策測算需求143901萬元，其中：?；久裆枨?9619萬元、保工資需求91936萬元、?；具\轉(zhuǎn)需求12346萬元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開始至縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各部門正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)及今年預(yù)算批準(zhǔn)前必須的基本支出提前安排各部門。根據(jù)上級下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金的有關(guān)要求，縣財政已將上級下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金提前下達(dá)各部門。
四、扎實做好2022年財政改革發(fā)展工作
（一）全面落實積極有為財政政策。
堅決貫徹落實更加積極有為的財政政策，加強(qiáng)對財政資源的統(tǒng)籌，將政府及其所屬部門取得的各類收入全部納入預(yù)算管理，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度，提升財政支出綜合效能，堅持集中財力辦大事。全力實施國家更大規(guī)模的減稅降費政策，關(guān)心、關(guān)注經(jīng)營主體發(fā)展難題，開拓創(chuàng)新促招商，注重對財源主體的培植，激發(fā)市場活力。強(qiáng)化收入征收管理，加強(qiáng)財政資金統(tǒng)籌，對各類結(jié)余、沉淀資金應(yīng)收盡收，把政府過“緊日子”思想作為長期方針落實落細(xì)，嚴(yán)格控制一般性支出、壓減非急需非剛性支出，在優(yōu)先保障“三保”支出的基礎(chǔ)上，重點對義務(wù)教育、社會保障、衛(wèi)生健康、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、群眾文化和公共安全等民生領(lǐng)域支出的傾斜力度，進(jìn)一步補齊民生短板。全力支持疫情防控、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施、農(nóng)村人居環(huán)境整治和污染防治等投入，確保縣委、縣政府各項重點工作有序推進(jìn)，力保全年預(yù)算收支平衡。
（二）加強(qiáng)財政資金績效監(jiān)管。
深化預(yù)算績效管理改革，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。推動全面預(yù)算績效管理取得實質(zhì)性進(jìn)展，推進(jìn)預(yù)算績效管理一體化，基本建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。突出資金使用績效目標(biāo)，加強(qiáng)資金跟蹤問效，嚴(yán)格績效評價結(jié)果運用，優(yōu)化財政資金配置、創(chuàng)新資金投入方式，不斷提高資金使用效益。
（三）繼續(xù)深化預(yù)算管理體制改革。
根據(jù)全國預(yù)算管理一體化建設(shè)工作部署，從今年年初開始推行“預(yù)算指標(biāo)核算管理”改革。其目的是引入管理會計理念，依靠信息化管理手段，整合預(yù)算編審、指標(biāo)下達(dá)、支出審批、國資管理、政府采購管理、財務(wù)會計管理等職能，采用會計復(fù)式記賬法核算預(yù)算指標(biāo)全周期過程，實時反映預(yù)算指標(biāo)的增減、來源和狀態(tài)，上承預(yù)算編制，下接預(yù)算執(zhí)行，全面提升預(yù)算管理全面性、規(guī)范性和透明度的有效途徑，統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)底層控制機(jī)制、實現(xiàn)全國數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，通過對預(yù)算指標(biāo)的批復(fù)、分解、下達(dá)、調(diào)整、調(diào)劑、執(zhí)行和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等業(yè)務(wù)全周期過程記錄和反映，強(qiáng)化預(yù)算指標(biāo)對支出的控制，實現(xiàn)預(yù)算管理業(yè)務(wù)全流程“順向可控、逆向可溯”的管理目標(biāo)。
（四）常態(tài)化防范政府債務(wù)風(fēng)險。
在當(dāng)前應(yīng)對疫情和綜合財力下行的復(fù)雜形勢下，始終樹立風(fēng)險意識和底線思維，更加注重防范化解債務(wù)風(fēng)險工作。嚴(yán)格按照專項債資金管理使用要求，加強(qiáng)已建項目管理，盡快投入使用，實現(xiàn)收益自平衡，并將收益納入2022年基金預(yù)算，專項安排用于專項債務(wù)付息支出。常態(tài)化關(guān)注風(fēng)險預(yù)警平臺，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的底線。
(五）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。
為有效的推進(jìn)國資國企改革，強(qiáng)化國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，健全國有資產(chǎn)管理制度，引進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理理念，形成“三會分立”法人治理體系，構(gòu)建縣屬國企考核機(jī)制，增強(qiáng)國有企業(yè)保值增值能力、創(chuàng)收能力、就業(yè)帶動能力以及稅收增長比例。加強(qiáng)審計、紀(jì)檢力度，變事后監(jiān)督為事前預(yù)防，扎牢制度監(jiān)督的籠子，形成監(jiān)督震懾，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。
（六）自覺接受各方監(jiān)督。
主動接受人大、政協(xié)、審計的監(jiān)督指導(dǎo)，自覺接受人大及其常委會對預(yù)算決算的審查監(jiān)督。認(rèn)真落實人大及其常委會有關(guān)決議，適時報告財政預(yù)算執(zhí)行情況。加強(qiáng)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，按時、按質(zhì)、按量整改完成人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的問題。積極回應(yīng)人大代表、政協(xié)委員提出的意見建議，認(rèn)真做好意見和建議的回復(fù)工作。
各位代表、各位委員，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護(hù)”，切實把習(xí)近平總書記關(guān)于財政管理的講話精神作為財政工作的“綱”和“魂”。在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實中央、省、市、縣的各項決策部署，積極采納各位代表委員的意見建議，將意見和建議辦理納入財政業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同落實，扎實做好財政管理工作，不斷提高當(dāng)家理財水平，支持統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展，確保“十四五”更實更細(xì)，以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大召開！
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附件：主要名詞解釋
〔1〕“轉(zhuǎn)移支付”：是指上級政府為實現(xiàn)宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補償而設(shè)立的補助資金，以彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均等化。
〔2〕“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)劑基金”：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用?！?〕“三公經(jīng)費”指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費。
〔3〕預(yù)算周轉(zhuǎn)金：是指各級總預(yù)算為了保證預(yù)算收支的正常進(jìn)行，避免收支在時間上脫節(jié)而設(shè)置的一種供周轉(zhuǎn)使用的資金。它是國家財政后備基金的一種形式，是國家財政后備基金的組成部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中。由于季節(jié)性等原因，可能出現(xiàn)支出在前，收入在后等情況，可先用預(yù)算周轉(zhuǎn)金墊借。待收大于支時再予歸還。
〔4〕“三公經(jīng)費”：指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費。
〔5〕“非稅收入”：是指政府在稅收、債務(wù)收入以外取得的財政資金，是政府收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、彩票公益金和發(fā)行費、國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、罰款收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入、利息收入等。
〔6〕“國有企業(yè)”：指由地方政府投資參與控制的企業(yè)。它作為一種生產(chǎn)經(jīng)營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點。其營利性體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值和增值。其公益性體現(xiàn)為國有企業(yè)的設(shè)立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，起著調(diào)和國民經(jīng)濟(jì)各個方面發(fā)展的作用。
