（云南?。╆P(guān)于昭通市鎮(zhèn)雄縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于鎮(zhèn)雄縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
—— 2023年2月14日在鎮(zhèn)雄縣第十七屆人民代表大會第三次會議上
鎮(zhèn)雄縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)雄縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請鎮(zhèn)雄縣第十七屆人民代表大會第三次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）地方一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成115660萬元，完成年初預(yù)算數(shù)126080萬元的91.74%，比上年決算113988萬元增收1672萬元，增長1.5%。其中：稅收收入完成74694萬元，占比64.58%；非稅收入完成40966萬元，占比35.42%。剔除增值稅留抵退稅7313萬元和省級以下調(diào)庫9089萬元，同口徑增長12.1%。全縣地方一般公共預(yù)算支出完成1045087萬元，比上年決算1152873萬元減支107786萬元，支出同比下降9.35%。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成48539萬元，完成年初預(yù)算165580萬元的29.31%，比上年決算103643萬元減收55104萬元，下降53.17%。政府性基金預(yù)算支出完成248736萬元，完成年初預(yù)算的219037萬元的114%，比上年決算176271萬元增支72465萬元，增長41.11%。
（三）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年，全縣社會保險基金預(yù)算收入完成318612萬元，完成年初預(yù)算337798萬元的94.32%，比上年決算282224萬元增收36388萬元，增長12.89%。2021年年末滾存結(jié)余收入156149萬元，收入合計(jì)474761萬元。社會保險基金預(yù)算支出完成274419萬元，完成年初預(yù)算295998萬元的92.71%，比上年決算271653萬元增支2766萬元，增長1.02%。收支相抵，年終滾存結(jié)余200342萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成161萬元，完成年初預(yù)算160萬元的100.63%，比上年決算112萬元增收49萬元，增長43.75%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余82萬元和上級補(bǔ)助收入22萬元，收入合計(jì)265萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成78萬元，調(diào)入地方一般公共預(yù)算16萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余171萬元。
（五）政府債務(wù)情況。2022年，省核定全縣政府債務(wù)限額1433202萬元。全縣政府債務(wù)余額1404441萬元。兩項(xiàng)債務(wù)余額均未超過省核定的債務(wù)限額。
以上數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，待省財(cái)政廳批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，屆時再向縣人大常委會報(bào)告差異情況。
二、2022年全縣財(cái)政工作情況
（一）聚焦助企紓困穩(wěn)增長，助推經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。一是減稅降費(fèi)力度空前。不折不扣執(zhí)行好國家減稅降費(fèi)政策，為企業(yè)“松綁”讓利，2022年，全縣累計(jì)完成新增退、減、緩、免稅5.67億元，其中留抵退稅完成4.88億元。二是助企紓困精準(zhǔn)到位。爭取省級中小微企業(yè)紓困發(fā)展以獎代補(bǔ)資金323萬元，統(tǒng)籌用于支持中小微企業(yè)、個體工商戶紓困發(fā)展和轉(zhuǎn)型提質(zhì)升級；減免309戶中小微企業(yè)和個體工商戶承租國有經(jīng)營性用房的3個月租金1343.43萬元。三是財(cái)金政策協(xié)同聯(lián)動。共計(jì)統(tǒng)籌資金2020萬元用于支小支農(nóng)貸款貼息、擴(kuò)充融資擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償、設(shè)立支小支農(nóng)貸款周轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金等三個方面，有效撬動銀行金融機(jī)構(gòu)資金投入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，進(jìn)一步加大對中小微企業(yè)、個體工商戶的融資擔(dān)保支持，擴(kuò)大擔(dān)保企業(yè)數(shù)量和規(guī)模。
（二）聚焦增收節(jié)支守底線，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是強(qiáng)化收入管理。進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政、稅務(wù)、自然資源、住建等多部門聯(lián)動，凝聚工作合力，深入分析收入形勢，把握宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，開展調(diào)研分析，從嚴(yán)從細(xì)落實(shí)各項(xiàng)稅收工作措施，跟進(jìn)監(jiān)測重點(diǎn)稅源，深挖增收潛力，清理欠稅入庫，依法依規(guī)組織收入，努力克服經(jīng)濟(jì)下行和疫情的不利影響，剔除留抵退稅因素后，地方一般預(yù)算收入同口徑增長12.1%。二是積極向上爭取資金支持。精準(zhǔn)把握鎮(zhèn)雄在區(qū)域發(fā)展中的時代坐標(biāo)，緊抓政策機(jī)遇，主動對接、加大力度爭取上級資金支持，共爭取上級實(shí)際下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金96.4億元，較上年增加2.3億元；爭取政府債券轉(zhuǎn)貸資金35.24億元，較上年增長25.59億元，是去年的3.65倍。三是大力盤活存量資金。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金動態(tài)監(jiān)控，成立了7個專項(xiàng)清理工作小組，對全縣所有預(yù)算單位資金賬戶進(jìn)行了為期15天無死角、無盲區(qū)的全面檢查，通過對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實(shí)有賬戶資金清理，盤活資金主要用于民生實(shí)事、債務(wù)化解和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。四是樹牢“過緊日子”思想。持之以恒樹牢“過緊日子”思想，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格落實(shí)省、市“12條”措施，嚴(yán)控機(jī)關(guān)運(yùn)行成本、大力精簡會議培訓(xùn)、嚴(yán)禁新建樓堂館所、加大對一般性項(xiàng)目支出的壓縮力度，日常公用經(jīng)費(fèi)持續(xù)壓減、“三公經(jīng)費(fèi)”只減不增。
（三）聚焦重點(diǎn)實(shí)事暖民心，持續(xù)提高民生保障水平。2022年，民生支出達(dá)到90.5億元，占地方一般公共預(yù)算支出的86.59%。一是全力推進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。全年統(tǒng)籌整合銜接資金15.02億元，為鞏固脫貧攻堅(jiān)，鄉(xiāng)村振興提供了強(qiáng)有力的資金保障。二是全力兜牢“三保”底線。秉持“三保優(yōu)先，有保有壓”原則，優(yōu)先編制“三?！敝С鲱A(yù)算，全年“三保”支出完成64.95億元，按照省級審定“三?！币笕媛鋵?shí)到位，未出現(xiàn)“三?！憋L(fēng)險隱患。三是全力推進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)教育優(yōu)先發(fā)展政策，促進(jìn)教育全面優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，累計(jì)撥付教育資金32.2億元，占地方一般公共預(yù)算支出的30.8%。四是全力推進(jìn)公共衛(wèi)生體系建設(shè)。全年安排公共衛(wèi)生支出2.2億元，比去年同期增支0.5億元，同比增長29.4%；全年投入9000萬元用于疫情防控工作。五是全力提高社會保障體系建設(shè)。全年社會保障支出20億元，同比增長4%。
（四）聚焦改革發(fā)展強(qiáng)管理，全面提升財(cái)政治理效能。一是預(yù)算管理改革持續(xù)深化。以預(yù)算管理一體化改革為契機(jī)，建立以項(xiàng)目為核心，從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化的全生命周期全流程管理；深入落實(shí)零基預(yù)算理念，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制；完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)績效考核體系，加強(qiáng)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有效銜接。二是財(cái)政監(jiān)督管理不斷推進(jìn)。開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)檢查，強(qiáng)化“小金庫”防治，欠費(fèi)清理，著力在貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策、增強(qiáng)“三?！北Ｕ夏芰Α⒓訌?qiáng)資產(chǎn)管理、存量盤活、防范債務(wù)風(fēng)險等方面組織自查自糾和重點(diǎn)檢查，確保財(cái)政依法依規(guī)運(yùn)行。三是債務(wù)風(fēng)險防范有力。著力健全政府債務(wù)“借、用、管、還”全過程監(jiān)管體系，控制新增債務(wù)規(guī)模，做好還本付息工作。全年未發(fā)生違規(guī)違法融資舉債行為，無區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。四是財(cái)政投資評審工作縱深推進(jìn)。出臺《財(cái)政投資評審操作規(guī)程》《鎮(zhèn)雄縣財(cái)政投資評審管理辦法》《鎮(zhèn)雄縣財(cái)政投資評審中介機(jī)構(gòu)管理辦法》等文件，為投資評審工作的健康發(fā)展提供了制度保證。五是績效管理不斷強(qiáng)化。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，建立預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制，對所有預(yù)算單位開展事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理，對照批復(fù)的所有績效目標(biāo)，開展績效運(yùn)行監(jiān)控和評價，努力以最小化的財(cái)政投入實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。同時，加大信息公開力度，推動績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果向社會全面公開。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年全縣預(yù)算編制和財(cái)稅工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省、市、縣重大決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政理念，科學(xué)處理當(dāng)前與長遠(yuǎn)、統(tǒng)籌與精準(zhǔn)、發(fā)展與治理、開源與節(jié)流、保障與激勵的關(guān)系，充分認(rèn)識財(cái)政缺口擴(kuò)大的“緊平衡”新形勢，堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，全力實(shí)施好積極的財(cái)政政策，系統(tǒng)謀劃和推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政重點(diǎn)工作。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，全面實(shí)施零基預(yù)算，更加注重財(cái)政資源統(tǒng)籌，更加注重財(cái)政政策與其他政策協(xié)同，更加注重優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，更加注重創(chuàng)新資源配置效率，更加注重防范財(cái)政風(fēng)險，以財(cái)政“收支穩(wěn)定、平衡穩(wěn)固、運(yùn)行穩(wěn)健”促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、社會和諧穩(wěn)定。
2023年財(cái)政預(yù)算編制的基本原則：一是加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，確保收支平衡。二是堅(jiān)持厲行節(jié)約，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。三是強(qiáng)化預(yù)算管理，壓實(shí)各方職責(zé)。
按照上述指導(dǎo)思想和基本原則，2023年全縣財(cái)政收支預(yù)算建議如下：
（一）地方一般公共預(yù)算收支草案。全縣地方一般公共預(yù)算收入安排136024萬元，比上年快報(bào)數(shù)115660萬元增收20364萬元，自然口徑增長17.61%，同口徑增長3%。地方一般公共預(yù)算支出安排1125614萬元，比上年預(yù)算1154776萬元減支29162萬元，下降2.5%。2023年，按照全省“三保”口徑安排“三?！敝С?35770萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支草案。2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排192358萬元，比上年快報(bào)數(shù)365713萬元減收173355萬元，下降47.41%。政府性基金預(yù)算支出安排192358萬元，比上年快報(bào)數(shù)358623萬元減支166265萬元，下降46.36%。
（三）社會保險基金預(yù)算收支草案。2023年，全縣社會保險基金預(yù)算收入安排399931萬元，比上年年初預(yù)算數(shù)194903萬元增長205028萬元，增長105.19%，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余200342萬元，收入合計(jì)600273萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排335460萬元，比上年預(yù)算數(shù)199132萬元增長136328萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余264813萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支草案。2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排110萬元，比上年快報(bào)數(shù)161萬元減收51萬元，同比下降31.68%，轉(zhuǎn)移支付收入22萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余171萬元，收入合計(jì)303萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排198萬元，比上年快報(bào)數(shù)94萬元增支104萬元，同比增長110.6%。調(diào)出資金105萬元，支出合計(jì)303萬元。收支平衡。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出、必須的基本支出以及民生剛性配套等必須的項(xiàng)目支出提前下達(dá)各用款單位。
四、2023年重點(diǎn)工作任務(wù)
（一）堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，著力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是強(qiáng)化財(cái)源培植。二是強(qiáng)化稅收征管。三是強(qiáng)化向上爭取。四是強(qiáng)化資源盤活。
（二）堅(jiān)持高效統(tǒng)籌，持續(xù)增進(jìn)民生福祉保障力。一是堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求。將過“緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。二是確保民生投入穩(wěn)定。穩(wěn)步提升民生保障水平，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出比例保持在85%以上。三是辦好重點(diǎn)民生實(shí)事。統(tǒng)籌好財(cái)政資金投入重點(diǎn)民生領(lǐng)域，不斷發(fā)展壯大縣域經(jīng)濟(jì)，全面助力鄉(xiāng)村振興，夯實(shí)民生保障基層基礎(chǔ)。
（三）堅(jiān)持風(fēng)險防控，守牢財(cái)政運(yùn)行安全底線。強(qiáng)化風(fēng)險意識，把防風(fēng)險擺在更加突出的位置，高度警惕和防范財(cái)政領(lǐng)域風(fēng)險。一是兜牢“三?！憋L(fēng)險底線。將“三?！惫ぷ髯鳛橹匾稳蝿?wù)來抓，全面落實(shí)“三?！敝黧w責(zé)任，堅(jiān)持“三?！鳖A(yù)算編制、支出執(zhí)行、庫款保障“三個優(yōu)先”，打足打?qū)崱叭！鳖A(yù)算，結(jié)合實(shí)際制定《鎮(zhèn)雄縣2023年“三?！惫ぷ鞅Ｕ戏桨浮罚袑?shí)加強(qiáng)庫款管理，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)政收支，合理調(diào)度庫款，為“三?！敝巍胺雷o(hù)網(wǎng)”、擰緊“安全閥”。二是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險防范和化解。按照“誰舉債，誰負(fù)責(zé)，誰償還”原則，綜合運(yùn)用合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)、依法依規(guī)核減債務(wù)等方式，穩(wěn)妥有序化解存量債務(wù)，緩釋債務(wù)風(fēng)險。三是助力化解金融風(fēng)險。積極配合、支持防范化解處置金融風(fēng)險、縣屬企業(yè)債務(wù)風(fēng)險。
（四）堅(jiān)持深化改革，增強(qiáng)財(cái)政自身建設(shè)能力。一是深化預(yù)算管理制度改革。持續(xù)深化零基預(yù)算改革，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，以必要支出需求為導(dǎo)向，進(jìn)一步建立預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制。二是全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。將預(yù)算績效管理工作作為財(cái)政提質(zhì)增效的主要抓手，堅(jiān)持“花錢必問效，無效必問責(zé)”，加強(qiáng)全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效評估，確保每一分錢花在刀刃上。三是不斷完善財(cái)政監(jiān)督體系。進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加強(qiáng)對財(cái)政資金的全程監(jiān)管，對預(yù)算資金、專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價，形成“閉環(huán)式”的預(yù)算執(zhí)行約束力，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益；加大對重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度，確保財(cái)政資金使用規(guī)范。
以上報(bào)告，請予審查。
