（云南?。╆P(guān)于昭通市巧家縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于巧家縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月8日在在巧家縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
巧家縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巧家縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣十七屆人大二次會(huì)議審查，并請(qǐng)各位代表和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，全面落實(shí)縣十七屆人大一次會(huì)議及常委會(huì)決議。緊緊圍繞縣委的工作部署和要求，搶抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，落實(shí)積極財(cái)政政策，深化財(cái)政管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)運(yùn)用，提升預(yù)算管理水平，堅(jiān)守“三?！钡拙€，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全年財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算收入完成情況。全縣一般公共預(yù)算本級(jí)收入42691萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算42525萬(wàn)元的100%，比上年決算數(shù)60018萬(wàn)元減收17327萬(wàn)元，下降28.9%，剔除留抵退稅因素后同口徑增長(zhǎng)3.9%。
2. 一般公共預(yù)算支出完成情況。全縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出405211萬(wàn)元，比上年決算數(shù)383873萬(wàn)元增支21338萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.6%，主要支出項(xiàng)目為：一般公共服務(wù)29835萬(wàn)元，公共安全14055萬(wàn)元，教育100228萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)58983萬(wàn)元，衛(wèi)生健康29455萬(wàn)元，農(nóng)林水95692萬(wàn)元，住房保障29419萬(wàn)元。
3. 收支平衡情況。全縣一般公共預(yù)算本級(jí)收入42691萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入382898萬(wàn)元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45606萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)9772萬(wàn)元、調(diào)入資金8404萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18萬(wàn)元，收入總計(jì)489389萬(wàn)元；全縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出405211萬(wàn)元，加上一般債務(wù)還本支出47600萬(wàn)元、上解支出29618萬(wàn)元、調(diào)出資金2490萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金504萬(wàn)元，支出總計(jì)485423萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)3966萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1. 政府性基金預(yù)算收入完成情況。全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)收入11801萬(wàn)元，完成年初預(yù)算15400萬(wàn)元的76.6%，比上年決算數(shù)1599萬(wàn)元增收10202萬(wàn)元，增長(zhǎng)638%。
2. 政府性基金預(yù)算支出完成情況。全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)支出18859萬(wàn)元，比上年決算數(shù)77777萬(wàn)元減支58918萬(wàn)元，下降75.8%。
3. 收支平衡情況。全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)收入11801萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入4804萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7000萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5796萬(wàn)元、調(diào)入資金2490萬(wàn)元，收入總計(jì)31891萬(wàn)元；全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)支出18859萬(wàn)元、上解支出371萬(wàn)元、調(diào)出資金6779萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)5882萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年對(duì)應(yīng)安排支出。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入7萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)12萬(wàn)元，收入總計(jì)19萬(wàn)元；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出5萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)14萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年對(duì)應(yīng)安排支出。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入115376萬(wàn)元，完成年初預(yù)算138019萬(wàn)元的83.6%，比上年決算數(shù)102946萬(wàn)元增收12430萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.1%；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出121958萬(wàn)元，完成年初預(yù)算126957萬(wàn)元的96.1%，比上年決算數(shù)109024萬(wàn)元增支12934萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.9%。當(dāng)年超支6582萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余53676萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)情況
年初政府債務(wù)余額289414萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)行額52606萬(wàn)元，償還額47600萬(wàn)元，年末政府債務(wù)余額294420萬(wàn)元，政府債務(wù)限額330295萬(wàn)元，政府債務(wù)在限額內(nèi)運(yùn)行，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
以上均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向常務(wù)會(huì)報(bào)告。
二、2022年財(cái)政主要工作完成情況
2022年，緊緊圍繞縣委重大決策部署，按照縣十七屆人大一次會(huì)議有關(guān)決議，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌安排預(yù)算資金，全力保障民生支出，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）多措并舉狠抓增收，增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是搶抓增收機(jī)遇。主動(dòng)服務(wù)重點(diǎn)企業(yè)白鶴灘水電站，分擔(dān)留抵退稅40408萬(wàn)元，中央、省給予全額補(bǔ)助的同時(shí)，促使白鶴灘水電站稅收提前入庫(kù)，2022年實(shí)現(xiàn)稅收收入6625萬(wàn)元。二是全力以赴抓收入。按照縣委的總體目標(biāo)，建立財(cái)政、稅務(wù)、人行聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，強(qiáng)化部門協(xié)同，涉稅信息共享，突出抓好重點(diǎn)行業(yè)，狠抓欠稅清理，全年稅收收入同口徑完成33025萬(wàn)元，為年初目標(biāo)的110%。三是挖掘非稅增收潛力。加強(qiáng)國(guó)有資源管理，加大土地出讓力度，全年完成土地出讓收入11414萬(wàn)元，同比增收10284萬(wàn)元。四是盤活存量資金。加大統(tǒng)籌力度，收回部門存量資金7313萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于債務(wù)償還等重點(diǎn)項(xiàng)目。五是加大向上爭(zhēng)取力度。爭(zhēng)取留抵退稅全額補(bǔ)助44498萬(wàn)元，其他上級(jí)補(bǔ)助收入增收43502萬(wàn)元（其中均衡性、縣級(jí)基本財(cái)力保障等財(cái)力性補(bǔ)助收入增收32497萬(wàn)元），有效緩解財(cái)政收支矛盾。
（二）全面落實(shí)“三?！必?zé)任，重點(diǎn)支出保障有力
一是堅(jiān)持“三保”優(yōu)先。堅(jiān)持在“三?！敝С錾献龅筋A(yù)算優(yōu)先安排、指標(biāo)優(yōu)先下達(dá)、資金優(yōu)先保障，城鄉(xiāng)困難群眾生活補(bǔ)助足額兌現(xiàn)，人員工資按時(shí)發(fā)放，機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，全年“三?！敝С?40073萬(wàn)元，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，確保了社會(huì)穩(wěn)定。二是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。著力保障縣委關(guān)于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興統(tǒng)一安排部署，持續(xù)統(tǒng)籌整合安排下達(dá)財(cái)政涉農(nóng)資金45113萬(wàn)元，補(bǔ)齊飲水安全、危房改造、道路建設(shè)等短板項(xiàng)目，進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入。三是惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金及時(shí)精準(zhǔn)發(fā)放。扎實(shí)推進(jìn)“一卡通”平臺(tái)上線，發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼、雨露計(jì)劃補(bǔ)貼、小額信貸貼息共計(jì)8861萬(wàn)元。四是著力支持統(tǒng)籌疫情防控。堅(jiān)持特事特辦，急事急辦，籌措資金3044萬(wàn)元支持物資采購(gòu)、方艙醫(yī)院建設(shè)等疫情防控支出。五是加大教育投入力度。加大學(xué)前教育投入，鞏固義務(wù)教育，著力支持高中教育高質(zhì)量發(fā)展，共支出100228萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的24.7%，促進(jìn)了全縣教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）著力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，促企業(yè)健康發(fā)展
一是落實(shí)惠企政策。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減免中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，縣域內(nèi)新增“退減緩免”稅費(fèi)11273萬(wàn)元，其中辦理留抵退稅71戶9844萬(wàn)元。二是加大金融支持。充分發(fā)揮財(cái)政與金融聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，金融機(jī)構(gòu)走訪小微企業(yè)1201戶，解決融資戶數(shù)564戶金額10213萬(wàn)元；政銀企對(duì)接促成企業(yè)簽訂融資授信協(xié)議6份，授信金額1960萬(wàn)元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款299筆5122萬(wàn)元，兌現(xiàn)“小額貸款”和“貸免扶補(bǔ)”貸款貼息309萬(wàn)元，有力支持了復(fù)工復(fù)產(chǎn)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)。
（四）強(qiáng)化政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是規(guī)范舉借行為。堅(jiān)持“開前門”和“堵后門”政策導(dǎo)向，在堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量的前提下，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，圍繞“穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革”提前謀劃，儲(chǔ)備項(xiàng)目，2022年獲批省級(jí)轉(zhuǎn)貸新增債券2個(gè)項(xiàng)目8000萬(wàn)元，充分發(fā)揮了政府債務(wù)在穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)等方面的積極作用，持續(xù)推進(jìn)政府債務(wù)管理各項(xiàng)工作。二是健全機(jī)制體系。健全政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，完善以債務(wù)率為主的政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)部門之間信息共享和協(xié)同監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，有效控制政府性債務(wù)規(guī)模。三是積極化解債務(wù)。堅(jiān)決貫徹中央和省、市關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的決策部署，穩(wěn)妥處置和化解隱性債務(wù)存量，政府隱性債務(wù)規(guī)模持續(xù)下降，2022年累計(jì)化解債務(wù)37069萬(wàn)元，進(jìn)一步落實(shí)債務(wù)償還責(zé)任，強(qiáng)化了“借、用、管、還”全流程管理，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（五）深化財(cái)政管理改革，提升財(cái)政治理效能
一是深化預(yù)算管理改革。按照省、市統(tǒng)一部署，進(jìn)一步健全財(cái)政一體化管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、政府采購(gòu)、核算一體化全流程管理。二是預(yù)決算公開全覆蓋。建立健全專班工作機(jī)制，進(jìn)一步完善細(xì)化公開內(nèi)容，加大培訓(xùn)和審核力度，各預(yù)算單位按時(shí)完成預(yù)決算信息公開，質(zhì)量顯著提升，2022年預(yù)決算公開位全市前列。三是規(guī)范政府采購(gòu)管理工作。狠抓管理制度化、程序規(guī)范化、辦事透明化、服務(wù)效率化，全面提升采購(gòu)效率和質(zhì)量。全年采購(gòu)預(yù)算金額23164萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)總額22020萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金1144萬(wàn)元，節(jié)約率4.9%。四是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。全年納入直達(dá)資金監(jiān)管系統(tǒng)監(jiān)督資金202458萬(wàn)元，促進(jìn)惠企利民資金直達(dá)到人到企，提高資金使用效率，加強(qiáng)直達(dá)資金使用的全流程、全鏈條監(jiān)控力度，扎實(shí)開展財(cái)經(jīng)秩序、“一卡通”專項(xiàng)整治，確保全年直達(dá)資金惠企利民。五是強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。指導(dǎo)145個(gè)預(yù)算單位開展績(jī)效評(píng)估，進(jìn)行預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)編制全覆蓋。組織部門開展預(yù)算項(xiàng)目自評(píng)并公開，在自評(píng)的基礎(chǔ)上，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)2021年鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金安排項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)金額34814萬(wàn)元，建立了單位自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的評(píng)價(jià)體系。六是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。落實(shí)綜合管理職責(zé)，加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置、使用和處置管理，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)預(yù)算管理銜接，構(gòu)建既有聯(lián)系又相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制，規(guī)范出租審批程序，資產(chǎn)收益率穩(wěn)步提升，確保了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。七是深入推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。主動(dòng)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督和輿論監(jiān)督，確保財(cái)政權(quán)力公開、透明、規(guī)范、高效。
2022年全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，民生保障明顯增強(qiáng)，這是縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)有效監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各級(jí)各部門全力協(xié)作、共同努力的結(jié)果。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到，我縣財(cái)政運(yùn)行面臨著諸多困難和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：一是稅源潛力不足，增收后勁不強(qiáng)，財(cái)政剛性支出需求持續(xù)增加；二是償債壓力逐年加大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還需嚴(yán)防死守；三是部分項(xiàng)目安排不夠科學(xué)精細(xì)，資金使用績(jī)效不高，預(yù)算績(jī)效管理有待強(qiáng)化。對(duì)此，我們將高度重視，聚焦問(wèn)題導(dǎo)向，采取有效措施，努力加以改進(jìn)和解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)縣委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施積極的財(cái)政政策加力提效，按照“保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績(jī)效”的預(yù)算管理要求，堅(jiān)持政府“過(guò)緊日子”思想，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)；深化預(yù)算管理制度改革，提高財(cái)政支出績(jī)效；強(qiáng)化政府債務(wù)管理，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；推進(jìn)實(shí)施零基預(yù)算改革，打破基數(shù)概念和支出固化格局，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，集中財(cái)力保障縣委重大決策部署貫徹落實(shí)。
2023年，按照“合理適度，不透支未來(lái)”的總基調(diào)，綜合考慮宏觀政策和財(cái)稅政策的最新趨向，結(jié)合我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)等因素，綜合測(cè)算財(cái)政支出規(guī)模。
（一）一般公共預(yù)算
2023年，全縣一般公共預(yù)算本級(jí)收入安排67000萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)42691萬(wàn)元增加24039萬(wàn)元，增長(zhǎng)56.9%，同口徑增長(zhǎng)3%以上，加上提前下達(dá)及經(jīng)常性上級(jí)補(bǔ)助收入293456萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)3966萬(wàn)元、調(diào)入資金11317萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金504萬(wàn)元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21800萬(wàn)元，收入總計(jì)398043萬(wàn)元；減去上解支出6000萬(wàn)元、一般債務(wù)還本支出23420萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出安排368623萬(wàn)元（其中“三?！蹦瓿躅A(yù)算按照國(guó)家和省級(jí)政策測(cè)算需求241888萬(wàn)元，即?；久裆枨?5811萬(wàn)元，保工資需求159222萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)需求6855萬(wàn)元），收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2023年，全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)收入安排16400萬(wàn)元，加上提前下達(dá)及經(jīng)常性上級(jí)補(bǔ)助收入2628萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5882萬(wàn)元，收入總計(jì)24910萬(wàn)元；減去上解支出640萬(wàn)元、調(diào)出資金11317萬(wàn)元，全縣政府性基金預(yù)算本級(jí)支出安排12953萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2023年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)提前下達(dá)補(bǔ)助收入7萬(wàn)元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)14萬(wàn)元，收入總計(jì)21萬(wàn)元；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出安排21萬(wàn)元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排145208萬(wàn)元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排135162萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余10046萬(wàn)元，加上上年結(jié)余53676萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余63722萬(wàn)元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)及今年預(yù)算批準(zhǔn)前必須保障的基本支出預(yù)撥至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各部門。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
（一）多舉措抓增收，增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是大力培育市場(chǎng)主體。加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)，主動(dòng)服務(wù)于企，助力企業(yè)做大做強(qiáng)。積極支持招商引資，充分挖掘水電、光伏等資源優(yōu)勢(shì)，為財(cái)稅增長(zhǎng)提供源頭活水。二是貫徹落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策。加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策與支出政策協(xié)同優(yōu)化，統(tǒng)籌抓好落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策工作，激勵(lì)支持、服務(wù)引導(dǎo)企業(yè)增產(chǎn)增收，增強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力。三是強(qiáng)化收入調(diào)度。以年度收入預(yù)算為目標(biāo)，持續(xù)關(guān)注國(guó)家政策走向和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，圍繞重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)做好收入組織的預(yù)判，依法依規(guī)組織財(cái)政收入，確保收入平穩(wěn)有序入庫(kù)。四是充分挖掘土地資源增收潛力。提前謀劃土地出讓年度計(jì)劃，加快土地出讓進(jìn)度，吸引有實(shí)力的企業(yè)來(lái)投資，支持國(guó)有企業(yè)參與土地競(jìng)價(jià)和摘牌，提升財(cái)政綜合保障能力。五是加大向上爭(zhēng)取力度。準(zhǔn)確把握國(guó)家政策導(dǎo)向和省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目，健全部門工作經(jīng)費(fèi)與專項(xiàng)補(bǔ)助爭(zhēng)取掛鉤機(jī)制，加大對(duì)上協(xié)調(diào)力度，持續(xù)做好上報(bào)項(xiàng)目的跟蹤落實(shí)，力爭(zhēng)更多的專項(xiàng)資金早日下達(dá)、資金早日到位，為我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。
（二）堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€
一是抓好“三?！鳖A(yù)算審查。嚴(yán)格對(duì)照中央、省定“三保”清單，強(qiáng)化部門編制質(zhì)量，按照財(cái)政事權(quán)支出責(zé)任足額納入預(yù)算，確?！叭！敝С鲱A(yù)算不留缺口，從源頭兜牢“三?！钡拙€。二是強(qiáng)化“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行。年度預(yù)算執(zhí)行中，堅(jiān)持“三?！敝С龅膬?yōu)先保障地位。按月按時(shí)發(fā)放機(jī)關(guān)事業(yè)單位干部職工工資、津貼補(bǔ)貼、各類社會(huì)保障繳費(fèi)、離退休人員養(yǎng)老金和正常調(diào)資。對(duì)教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等基本民生足額預(yù)留庫(kù)款，確保困難群眾補(bǔ)助、學(xué)生資助等對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助足額兌現(xiàn)。對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位運(yùn)行支出，給予全力保障。三是加強(qiáng)“三保”運(yùn)行監(jiān)測(cè)。健全“三保”監(jiān)測(cè)工作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)“三保”執(zhí)行情況的研判分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)“三?！惫ぷ髦写嬖诘膯?wèn)題，并進(jìn)行有效處理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)款保障水平的實(shí)時(shí)監(jiān)控，合理安排財(cái)政支出。
（三）增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化
一是支持鄉(xiāng)村振興力度不減。堅(jiān)持財(cái)政支持政策的總體穩(wěn)定，按照“責(zé)任不松、政策不變、力度不減、監(jiān)管不脫”的要求，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，進(jìn)一步完善涉農(nóng)資金投入機(jī)制，多渠道籌措資金，持續(xù)整合涉農(nóng)資金、銜接資金、東西部協(xié)作資金等，圍繞提高農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)村生活設(shè)施便利化、城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，以項(xiàng)目為引領(lǐng)促進(jìn)群眾增收。緊盯基地建設(shè)和品牌創(chuàng)建，推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量和水平，促群眾就業(yè)穩(wěn)定，收入持續(xù)增加。二是規(guī)范支出管理。堅(jiān)持政府“過(guò)緊日子”思想，切實(shí)做好財(cái)政節(jié)支工作，堅(jiān)持厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。嚴(yán)格執(zhí)行縣人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，從嚴(yán)控制新增項(xiàng)目支出。三是謀實(shí)項(xiàng)目建設(shè)。把握政策方向，圍繞專項(xiàng)債投向拓寬至11大領(lǐng)域，繼續(xù)爭(zhēng)取更多的專項(xiàng)債項(xiàng)目，做到項(xiàng)目?jī)?chǔ)備一批、發(fā)行使用一批、開工建設(shè)一批，全力爭(zhēng)取地方政府專項(xiàng)債資金，確保交通、水利、生態(tài)環(huán)保、保障性安居工程、倉(cāng)儲(chǔ)物流基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目債券資金支出需求。
（四）科學(xué)精準(zhǔn)理財(cái)，助推財(cái)政績(jī)效提升
一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，精準(zhǔn)編制財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，打破慣性思維，未列入預(yù)算的事項(xiàng)一律不得撥付資金，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支付資金或開展政府采購(gòu)。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中原則上不予追加預(yù)算，確需出臺(tái)的增支政策，主要通過(guò)以后年度預(yù)算安排支出。強(qiáng)化審計(jì)查出問(wèn)題與預(yù)算安排掛鉤，對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用不規(guī)范、預(yù)算編制不夠細(xì)化等審計(jì)問(wèn)題的，相應(yīng)壓減下一年度支出預(yù)算。二是持續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革。依托全省預(yù)算一體化平臺(tái)，創(chuàng)新預(yù)算編制方式，取消支出基數(shù)，打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴和支出固化格局，所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，圍繞縣委決策部署，編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎(chǔ)性的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目保障事項(xiàng)清單預(yù)算。三是深化預(yù)算績(jī)效管理。以建設(shè)預(yù)算一體化信息為契機(jī)，進(jìn)一步擴(kuò)大專項(xiàng)資金、預(yù)算單位整體支出的績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，評(píng)價(jià)結(jié)果與專項(xiàng)資金存設(shè)和規(guī)模掛鉤。完善績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用銜接機(jī)制。完善健全分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，提高績(jī)效評(píng)價(jià)的應(yīng)用性、針對(duì)性。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域績(jī)效管理，對(duì)政府債券項(xiàng)目、轉(zhuǎn)移支付支出、重大支出政策、政府采購(gòu)支出、政府購(gòu)買服務(wù)支出等開展專項(xiàng)評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，做好績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的“雙監(jiān)控”，強(qiáng)化預(yù)算公開、績(jī)效評(píng)審，將績(jī)效管理深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，健全“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系。
（五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)政府債務(wù)管理
一是樹牢底線思維。防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的重大決策部署，是堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要任務(wù)，要牢固樹立正確政績(jī)觀和發(fā)展觀，切實(shí)扛起防范化解風(fēng)險(xiǎn)的政治責(zé)任，堅(jiān)持底線思維，統(tǒng)籌處理財(cái)政與債務(wù)的關(guān)系，提高債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。二是壓實(shí)單位責(zé)任。建立以使用主體為核心，強(qiáng)化政府債務(wù)管理考核，落實(shí)年度化債任務(wù)，嚴(yán)控增量、消化存量，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，提高政府投資效益和項(xiàng)目管理水平，堅(jiān)決遏制隨意鋪攤子和超標(biāo)準(zhǔn)超預(yù)算的投資行為，防止形成新的隱性債務(wù)，引發(fā)新的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)禁出借財(cái)政資金。堅(jiān)持財(cái)政資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一支付，嚴(yán)禁出借財(cái)政資金，嚴(yán)禁將財(cái)政專項(xiàng)資金劃入單位實(shí)有賬戶，進(jìn)一步加大存量借款的收回力度，進(jìn)一步提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流動(dòng)能力。
各位代表，做好2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，堅(jiān)定信心、開拓進(jìn)取，齊心協(xié)力、奮力拼搏，全面深入對(duì)照黨的二十大報(bào)告提出的新思路、新戰(zhàn)略、新舉措，找準(zhǔn)財(cái)政作為空間，謀準(zhǔn)財(cái)政目標(biāo)，謀定財(cái)政舉措，謀深謀透謀實(shí)今年財(cái)政工作，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展、全面建設(shè)現(xiàn)代化美好巧家而貢獻(xiàn)力量！
名 詞 解 釋
【一般公共預(yù)算】是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【政府性基金預(yù)算】是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和共他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】是為更加科學(xué)合理地編制預(yù)算，保持預(yù)算的穩(wěn)定性，依法建立的專門用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行收支缺口的基金。
【政府債務(wù)和政府債券】政府債務(wù)指政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，分為一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指項(xiàng)目沒(méi)有收益、償債資金主要來(lái)源一般公共預(yù)算收入的債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指項(xiàng)目有一定收益、償債資金主要來(lái)源項(xiàng)目收益對(duì)應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入、能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的債務(wù)。政府債券按債務(wù)類型分為一般債券、專項(xiàng)債券，按使用方向分為新增債券、置換債券。新增債券用于政府投資的公益性項(xiàng)目建設(shè)，置換債券用于償還經(jīng)甄別確認(rèn)的到期政府債務(wù)。
【上解支出】是指按體制由國(guó)庫(kù)在本級(jí)預(yù)算收入中直接劃解給上級(jí)財(cái)政的款項(xiàng)，以及按體制結(jié)算補(bǔ)解給上級(jí)財(cái)政款項(xiàng)和各種專項(xiàng)上解款項(xiàng)?！吧辖狻笨衫斫鉃椤吧辖弧?。
【“三保”支出】是指保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和保基本民生支出。
【一般性支出】是指國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出。主要包括：差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)用、日常辦公、購(gòu)車及車輛運(yùn)行費(fèi)、樓堂館所及裝修支出等。
【預(yù)算績(jī)效管理】是一種以績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控為保障，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為關(guān)鍵，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，有利于增強(qiáng)預(yù)算支出主體責(zé)任和提高資金使用效率。
【積極財(cái)政政策】通常指通過(guò)減少稅費(fèi)或增加財(cái)政支出，擴(kuò)大總需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。實(shí)施積極財(cái)政政策是黨中央、國(guó)務(wù)院確定的宏觀政策方向。積極財(cái)政政策的主要著力點(diǎn)：一是加大減稅降費(fèi)力度、降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)成本；二是保持較高財(cái)政投入力度和支出強(qiáng)度，加快地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行和使用進(jìn)度，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和民生的投入強(qiáng)調(diào)發(fā)揮支出效益。
【預(yù)算管理一體化】是財(cái)政工作的核心,是財(cái)政部在全國(guó)財(cái)政系統(tǒng)推動(dòng)的重要改革，旨在建立各級(jí)財(cái)政統(tǒng)一的預(yù)算管理系統(tǒng)，全面提高各級(jí)財(cái)政管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。預(yù)算管理一體化建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，包括預(yù)算編制，預(yù)算下達(dá)，預(yù)算支出，預(yù)算監(jiān)管，預(yù)算的績(jī)效評(píng)價(jià)等，各級(jí)推進(jìn)一體化建設(shè)不要求統(tǒng)一軟件，但必須遵循統(tǒng)一的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。
