（云南?。╆P于昭通市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
關于昭通市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告（書面）
——2022年2月17日在昭通市第五屆人民代表大會第一次會議上
昭通市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現將昭通市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案提請市第五屆人民代表大會第一次會議審查，并請市政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”開局之年。面對復雜嚴峻的經濟形勢，全市各級政府財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學習貫徹習近平總書記“七一”重要講話、考察云南重要講話及視察昭通重要指示精神，全面落實省委、省政府昭通現場辦公會和市第五次黨代會精神，在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協的監(jiān)督支持下，聚焦經濟社會發(fā)展目標任務，推動積極的財政政策提質增效、更可持續(xù)，全力以赴抓發(fā)展、促增長、推改革、防風險，全市財政預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2021年預算收支情況
1. 一般公共預算。全市一般公共預算收入90.7億元，為年度預算的100.1%，增長6.6%，加上返還性收入8.7億元、一般性轉移支付收入323億元、專項轉移支付收入94.5億元、上年結余收入31.2億元、地方政府一般債務轉貸收入49.5億元、調入資金24.7億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金11.4億元，收入總計633.7億元；全市一般公共預算支出550.6億元，為年度預算的99.2%，同口徑增長1.0%，加上上解支出6.5億元、調出資金0.3億元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金10.1億元、補充預算周轉金﹣0.01億元、債務還本支出50.9億元、結轉下年支出15.3億元，支出總計633.7億元。
市本級一般公共預算收入27.4億元，為年度預算的100.0%，增長3.0%，加上地方政府一般債務轉貸收入49.5億元、返還性收入8.7億元、一般性轉移支付收入323.0億元、專項轉移支付收入94.5億元、下級上解收入6.2億元、上年結余收入13.1億元、調入資金2億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金3億元，收入總計527.4億元；市本級一般公共預算支出84.8億元，為年度預算的105.8%，同口徑增長4.8%，加上返還性支出3.4億元、一般性轉移支付支出283.4億元、專項轉移支付支出85.5億元、債務轉貸支出46.9億元、上解支出6.5億元、債務還本支出2.7億元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金4.6億元、結轉支出9.6億元，支出總計527.4億元。
2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入44.9億元，為年度預算的69.0%，下降41.4%，主要是昭陽、鎮(zhèn)雄等縣區(qū)國有土地使用權出讓收入下降。全市政府性基金預算支出168.7億元，為年度預算的88.5%，增長4.4%，主要是2021年爭取到位新增專項債券資金增加。
市本級政府性基金預算收入6.1億元，為年度預算的100.4%，增長37.4%，主要是對應用于新增專項債券資金項目還本付息的收入增加。市本級政府性基金預算支出74.9億元，為年度預算的99.8%，增長64.3%，主要是上級轉貸市本級新增專項債券資金增加。
3. 國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入4.19億元，為年度預算的90.3%，下降18.5%，主要是昭陽、綏江等縣區(qū)金沙江采砂權出讓收入和國有資產特許經營權出讓收入等階段性收入因素消減。全市國有資本經營預算支出0.01億元，為年度預算的9.3%，下降32.0%，主要是國有資本經營預算收入調至一般公共預算使用。
市本級國有資本經營預算收入0.4億元，為年度預算的100.9%，增長4.5%。市本級國有資本經營預算未單獨安排支出，主要是調入一般公共預算使用。
4. 社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入166.1億元、增長21.1%。全市社會保險基金預算支出151.4億元、增長6.1%。收支增長的主要原因：一是2020年為了應對疫情階段性減免社保費，2021年不再執(zhí)行階段性減免政策，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和職工基本醫(yī)療保險收入增幅較大；二是企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行省級統籌，上級補助收入和上解上級支出增加。
社會保險基金預算實行全市統籌，不區(qū)分全市和市本級。
以上預算執(zhí)行情況詳見昭通市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案，數據為快報數，待省財政廳批復我市2021年財政決算后，部分數據會有所變化，屆時再向市人大常委會報告。
（二）其他需要報告的事項
1. 地方政府債務情況。截至2021年12月末，全市政府債務余額739.1億元，與2020年末債務余額相比，增加163.2億元，主要是新增債券資金增加。其中，市本級政府債務余額257.8億元。2021年，市人大常委會核定我市政府債務限額806.2億元，全市政府債務在限額內運行。
2．國有資產管理情況。全市財政部門認真履行國有資產管理職責，出臺全市行政事業(yè)單位國有資產管理辦法，進一步理順國有資產管理體制機制，加強國有資產管理。據快報數統計，截至2021年12月31日，全市賬面資產總計922.2億元、增長8.6%。其中賬面負債總計166.4億元、下降8.3%，賬面凈資產總計755.8億元、增長13.1%。
（三）執(zhí)行市四屆人大六次會議決議情況
2021年，按照市四屆人大六次會議的有關決議，市政府財政部門始終堅持穩(wěn)中求進工作總基調，統籌推進組織收入、保障支出、服務發(fā)展、創(chuàng)新管理等各項工作，為促進全市經濟平穩(wěn)健康發(fā)展，實現“十四五”良好開局提供了財力支撐。
1. 千方百計抓征管，財政收入平穩(wěn)增長。一是厚植財源基礎。統籌落實各類產業(yè)發(fā)展資金27.3億元，著力支持煙草、煤炭等傳統產業(yè)轉型升級，促進水電硅、頁巖氣等新興產業(yè)發(fā)展壯大；認真落實減稅降費政策，新增減稅7.4億元，切實減輕市場主體負擔，夯實財政收入可持續(xù)增長基礎。二是加強稅收收入管理。制定出臺《昭通市稅收征管保障暫行辦法》，建立聯席會議制度，加強對經濟增長、財政增收及土地出讓形勢的預判分析，建立完善收入預警、預報、通報、會研、分析、調度工作機制，強化稅收征管，做到依法征收、應收盡收，全市稅收收入占一般公共預算收入的71.1%，收入質量較好。三是規(guī)范非稅收入征管。嚴格按照“收支兩條線”要求，不斷強化非稅收入征管，確保應收盡收，全市非稅收入完成26.2億元，進一步提升非稅收入規(guī)范化管理效能。四是積極爭取上級支持。認真研究上級政策導向和支持方向，加大向上匯報爭取力度，全年共爭取上級補助426.2億元，規(guī)模居全省首位；爭取新增專項債券資金128.48億元，規(guī)模排全省第3位。
2. 優(yōu)化結構保重點，服務發(fā)展成效明顯。一是嚴格落實過緊日子要求。認真貫徹落實中央八項規(guī)定及有關要求，大力壓減非急需非剛性支出。全市“三公”經費支出1.8億元、同比下降8.9%。二是堅決兜牢“三保”底線。嚴格按照中央和省關于“三?！惫ぷ鞯挠嘘P要求，制定《昭通市縣級“三?！惫ぷ鞣桨浮?，對縣級“三?！睂嵭幸豢h一策，著力壓實主體責任，確保“三?！甭鋵嵉轿?。全年“三?！敝С?24.8億元，保障率108.4%。三是大力支持鄉(xiāng)村振興和新型城鎮(zhèn)化。統籌安排各類支農資金98.2億元，有效保障鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接；下達創(chuàng)文、創(chuàng)衛(wèi)工作經費4.2億元，支持全國文明城市和國家衛(wèi)生城市創(chuàng)建。全國文明城市獲得提名推薦，國家衛(wèi)生城市通過初步驗收。四是全力支持基礎設施建設?；I措市級前期工作經費1億元，支持全市重大項目前期工作開展。完成交通運輸支出27.2億元，綜合交通基礎設施建設步伐加快。完成農林水支出112.2億元，農村安全飲水工程、中小水庫等水利設施進一步改善。五是著力服務綠色發(fā)展。完成節(jié)能環(huán)保支出16.3億元，生態(tài)保護修復取得顯著成效。爭取上級資金1.5億元用于流域國土綠化，下達橫向流域生態(tài)補償資金0.4億元，赤水河流域等生態(tài)保護治理力度進一步加大。
3. 聚力兜底惠民生，重點政策保障有力。一是積極支持疫情防控。下達新冠疫情防控財政補助及疫苗接種等資金1.3億元，支持做好常態(tài)化疫情防控。二是落實教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略。確?！耙粋€一般不低于、兩個只增不減”要求落實到位，教育支出124.9億元。三是推進健康昭通建設。衛(wèi)生健康支出67.5億元，公共衛(wèi)生基礎設施建設短板加快補齊。四是完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。累計下達醫(yī)療救助資金6.23億元。五是支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。發(fā)放穩(wěn)崗補貼、失業(yè)補助金、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補資金2.41億元，惠及群眾6.9萬人。六是支持社保事業(yè)發(fā)展?；攫B(yǎng)老保險制度、工傷保險制度、失業(yè)保險制度進一步完善，下達城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險28.72億元、下達城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助6.79億元。七是保障救助困難群眾。下達困難群眾生活救助補助資金30.97億元，城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒等困難群眾基本生活得到全面保障。
4. 銳意進取推改革，治理效能不斷增強。一是推進事權和支出責任改革。緊跟中央、省改革步伐，先后完成應急管理、生態(tài)環(huán)境、自然資源、公共文化等領域事權和支出責任劃分改革，規(guī)范市縣兩級支出責任分擔方式和比例。二是積極支持稅制改革。配合做好省級調研相關工作，推動出臺云南省契稅具體適用稅率和免征或者減征辦法，確保契稅法、城建稅法的有效貫徹落實。三是深化預算管理制度改革。完善財會監(jiān)督體制機制，將政府過緊日子思想作為長期方針落實落細，進一步壓縮一般性支出，持續(xù)深化零基預算改革，打破“基數+增長”管理模式。四是全面推進預算績效管理改革。啟動績效核心指標體系建設，建立會議、基建、檢測、檢查、培訓等17類461條共性指標，選取5個行業(yè)主管部門作為試點探索，搭建項目績效個性數量指標132個、質量指標106個、效益指標61個，切實提升績效指標和標準的科學性、規(guī)范性和有效性。五是全面推行國庫集中支付電子化改革。建立覆蓋全部業(yè)務類型、業(yè)務流程及財政部門、人民銀行、代理銀行、預算單位的國庫集中支付電子化管理體系。六是全面實行預算單位差旅電子憑證網上報銷改革。2021年6月1日，各縣市區(qū)和市直預算單位除涉密等特殊出差事項外，全面正式實行公務差旅網上報銷“單軌制”制度。七是實施政府會計核算管理改革。預算單位會計核算系統成功上線運行，上下級財政之間、財政與預算單位之間的財務核算數據全面貫通，實現全市會計核算“橫向到邊、縱向到底”的集中化管理。
5. 提質增效強監(jiān)管，理財水平穩(wěn)步提升。一是強化預算約束和績效管理。嚴格執(zhí)行人大決議，堅持以收定支、有保有壓，切實壓減一般性支出，集中有限財力，保障重大決策部署的貫徹落實，加強預算績效管理，優(yōu)化財政資源配置，加快財政資金支出進度，切實發(fā)揮資金效益。二是規(guī)范地方政府債務管理。建立健全債務風險指標超標考核制度、專項債券資金動態(tài)監(jiān)控工作機制，加大項目建設與資金使用的督查和通報力度，進一步提高債券資金使用效益。加大向上爭取力度，昭陽區(qū)成功申報財政部建制縣區(qū)債務風險化解試點，獲批再融資置換債券37億元。三是專項調度工資及直達資金庫款。建立健全庫款管理、分析和調度機制，完善轉移支付資金調度與庫款規(guī)模掛鉤機制，保障庫款規(guī)模合理適度，有效提高庫款使用效益。四是清理消化財政往來款。嚴格落實省政府關于清理往來款項的各項要求，全市暫存款和暫付款規(guī)模比年初分別下降54.18%和3.0%，暫付款規(guī)模占一般公共預算支出的比重控制在5%以內。五是加強政府采購管理。深入貫徹落實“互聯網+政府采購”工作方針，加強政府采購信息化建設，拓寬政府采購方式，切實履行監(jiān)管職責，開展代理機構監(jiān)督檢查，依法處理投訴事項，加強政府采購信息監(jiān)管。2021年，政府采購規(guī)模為23.32億元，節(jié)約資金1.34億元。六是加強會計行業(yè)監(jiān)管。貫徹落實《會計法》《云南省會計條例》等會計法律法規(guī)，規(guī)范會計核算工作，推進內部控制機制的建立健全，強化會計人員管理，推動會計人員誠信建設，提高會計信息質量和管理水平。七是推進法治財政建設。加大財經法規(guī)宣傳力度，深入開展財政監(jiān)督檢查，加強預決算公開，開展“小金庫”專項治理，組織財政收支真實性自查及抽查，全面提高財政工作法治化水平。八是主動接受監(jiān)督。認真落實市人大及其常委會有關預算決議，依法接受人大預算審查監(jiān)督，辦理人大建議、政協提案4件。積極配合審計監(jiān)督，切實整改審計提出問題，預算編制和執(zhí)行工作進一步改進和完善。九是夯實財政服務能力基礎。扎實開展黨史學習教育，加強財政干部隊伍建設，著力打造忠誠、干凈、擔當的烏蒙財政鐵軍。制定出臺了《昭通市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務能力提升實施細則》，下達資金3010萬元實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所提升項目86個。開展基層財政公共服務能力提升培訓2批次，實現縣、鄉(xiāng)財政干部培訓全覆蓋。
2021年是第四屆市人民政府任期的收官之年。5年來，面對異常尖銳的財政收支矛盾和艱巨繁重的改革發(fā)展任務，全市財政部門認真落實市委、市政府的決策部署，圍繞中心、服務大局，千方百計抓收入、保支出、促發(fā)展，財政工作取得來之不易的顯著成效。2017年至2021年全市一般公共預算收入分別突破70億元、80億元、90億元大關，累計完成403.2億元，是上一個5年累計完成收入253.0億元的1.6倍，年均增幅達8.7%。全市一般公共預算支出累計完成2693.6億元，是上一個5年累計完成支出1655.6億元的1.6倍，年均增幅達6.1%。累計爭取上級補助收入2059.7億元，是上一個5年累計爭取補助1362.6億元的1.5倍，年均增幅達7.5%。
上述工作成效的取得，是市委、市政府堅強領導的結果，是市人大、市政協監(jiān)督指導及代表委員們大力支持的結果，是全市各級各部門共同努力的結果。成績來之不易，我們將倍加珍惜。在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，財政運行管理中還存在一些亟待解決的問題，主要表現在：新增稅源支撐不足，非稅收入增收空間收窄，財政收入增長基礎不牢；支出預算執(zhí)行進度較慢、資金閑置沉淀效益不高，全面預算績效管理有待加強；財政收支平衡壓力較大，基層財政保障水平仍處于較低水平，“三?！泵芤廊煌怀龅确矫?。對于這些問題，我們將廣泛聽取人大代表、政協委員、基層干部群眾的意見建議，進一步采取有效措施，切實加以解決。
二、2022年地方財政預算草案
2022年是黨的二十大召開之年，是貫徹落實市第五次黨代會精神的關鍵之年。全市各級財部門將進一步提高政治站位，牢固樹立“四個意識”，更加堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，自覺貫徹落實市委、市政府的各項決策部署，以更堅定的決心應對挑戰(zhàn)，以更嚴謹的態(tài)度謀劃工作，以更有力的舉措服務全市經濟社會高質量跨越式發(fā)展。
（一）2022年財政形勢
總體上看，全國經濟韌性強，長期向好的基本面沒有改變，經濟形勢總體向好，國家繼續(xù)實施積極的財政政策，保證財政支出強度，加快支出進度，適度超前布局基礎設施建設，加大交通、能源、水利、防災減災、老舊小區(qū)改造、新型基礎設施等領域的投資力度。全省進一步融入國家“一帶一路”、長江經濟帶、西部大開發(fā)等重大戰(zhàn)略，大力推進產業(yè)發(fā)展，開展招商引資，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，發(fā)展優(yōu)勢逐步顯現。全市煙草行業(yè)納稅基本穩(wěn)定，溪洛渡、向家壩水電站恢復正常發(fā)電，鎮(zhèn)雄、威信火電廠在增煤保電背景下產能有序釋放，綜合交通基礎設施條件更加完善，營商環(huán)境進一步提升，經濟活力進一步增強，全市大抓項目、大抓產業(yè)、大抓招商，有力促進了產業(yè)培育、稅源培植，為全市經濟規(guī)模擴張和財政體量提升提供了堅實基礎。但我們也看到，全球疫情影響仍在持續(xù)，全國經濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，經濟復蘇依然存在不穩(wěn)定性、不確定性。全省正處于經濟運行承壓期、風險易發(fā)多發(fā)期，經濟發(fā)展面臨的困難和挑戰(zhàn)明顯增多。全市煙草及“兩站”稅收已頂“天花板”、全市稅源結構不優(yōu)、新增骨干稅源仍在培植，減稅降費及高質量發(fā)展政策的實施給全市財政造成的減收影響突出，加之2021年充分挖掘非稅潛力，部分縣區(qū)非稅占比非常高，2022年全市收入增長面臨巨大壓力。同時，全市財政保障能力仍處于較低水平，兜牢“三保”底線、鞏固脫貧攻堅成果、債務還本付息等剛性支出需求巨大，財政收支矛盾異常突出，緊平衡、硬平衡局面仍將持續(xù)。綜合分析，2022年全市財政面臨形勢既有機遇，更有挑戰(zhàn)，我們將及時研判、積極跟進，全力搶抓機遇、應對挑戰(zhàn)。
（二）2022年財政工作和預算編制的指導思想及原則
2022年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會以及中央經濟工作會議精神，全面落實省第十一次黨代會、省委經濟工作會和市委五屆二次全會部署要求，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入服務新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統觀念，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發(fā)展成果，更好統籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿眨茖W精準落實財政政策，奮力開創(chuàng)昭通高質量跨越式發(fā)展的嶄新局面。堅持積極財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)；實施新的減稅降費政策，減輕市場主體負擔，激發(fā)市場主體活力；加強財政資源統籌，保證財政支出強度，加快支出進度，調整優(yōu)化財政支出結構，增強國家、省、市重大戰(zhàn)略任務財力保障；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關要堅持過緊日子的要求，嚴肅財經紀律，強化預算約束和績效管理；深化預算管理制度改革，加快建立現代財稅體制；加強地方政府債務管理，抓實化解地方政府隱性債務風險工作，保持經濟運行在合理區(qū)間。
2022年預算編制的基本原則：一是圍繞中心，服務大局。優(yōu)化支出結構，保障重點支出，不折不扣推動重大戰(zhàn)略、重點改革和重要政策落實落地。二是立足實際，量力而行。堅持預算安排與經濟發(fā)展水平相適應，準確把握工作方法，合理確定財政收支水平，堅持盡力而為、量力而行。三是聚焦民生，持續(xù)用力。持續(xù)加大民生領域財政投入，突出財政支出的公共性、普惠性、人民性，不斷增進人民福祉。四是防范風險，堅守底線。優(yōu)先安排“三保”、債務還本付息等剛性支出預算，保障社會穩(wěn)定。維護政府信譽，牢牢守住不發(fā)生系統性區(qū)域性風險底線。五是加強統籌，形成合力。建立不同預算、不同渠道、不同級次、不同年度間財政資金的統籌機制，加強財政資源統籌，保證財政支出強度，加快支出進度，保障重要領域和重大項目支出需求。六是厲行節(jié)約，提升績效。大力壓減非急需非剛性支出，嚴控“三公”經費，堅持勤儉辦一切事業(yè)，將有限的財政資金用在刀刃上；加強預算績效管理和結果運用，硬化預算約束，規(guī)范收支管理，切實提高財政資源配置效率和資金使用效益。
（三）2022年收支預算安排草案
按照2022年預算編制的指導思想和基本原則，2022年全市及市本級財政收支預算安排草案建議如下：
1. 一般公共預算。全市一般公共預算收入安排93.4億元，比上年執(zhí)行數增長3%，加上返還性收入8.6億元、一般性轉移支付收入290.9億元、專項轉移支付收入60.7億元、上年結余收入15.3億元、調入資金17.1億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金8.5億元，收入總計494.5億元。全市一般公共預算支出安排486億元，比上年預算數增長5.9%，加上債務還本支出2.1億元、上解支出6.4億元，支出總計494.5億元。
市本級一般公共預算收入安排27.9億元，比上年執(zhí)行數增長2%，加上返還性收入8.6億元、一般性轉移支付收入290.9億元、專項轉移支付收入60.7億元、上年結余收入9.6億元、下級上解收入5.8億元、調入資金1.4億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金3億元，收入總計407.9億元。市本級一般公共預算支出安排80.6億元，比上年預算數增長16.7%，主要是上級下達轉移支付增加。加上返還性支出3.2億元、一般性轉移支付支出247.3億元、專項轉移支付支出60.7億元、上解支出6.4億元、上年結轉對應安排支出9.6億元、債務還本支出0.1億元，支出總計407.9億元。
2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入安排54.3億元，比上年執(zhí)行數增長21.1%，主要是鎮(zhèn)雄、水富、巧家等縣市2022年土地出讓的預期好于2021年，國有土地使用權出讓收入預算對應增加。全市政府性基金預算支出安排92.4億元，比上年執(zhí)行數下降41.5%，主要是2021年執(zhí)行數中含128.48億元新增專項債支出，2022年年初預算中僅包含了省級提前告知限額的62.98億元新增專項債券支出。
市本級政府性基金預算收入安排7.8億元，比上年預算數增長47.9%，主要是政府收費公路專項債券對應項目專項收入增加。市本級政府性基金預算支出安排12.8億元，比上年預算數增長139.8%，主要原因：一是2022年年初預算中包含了省級提前告知限額的5億元，二是新增專項債券資金付息支出增加。
需要特別報告的是：1月19日，云南省人民政府2022年提前批次專項債券成功發(fā)行。為進一步提高年初預算的準確性和完整性，市政府財政部門已將上述批次專項債券資金62.98億元，納入2022年年初預算編制。大會閉會后，將按法定程序向市人大常委會專項報告。
3. 國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入安排0.38億元，比上年執(zhí)行數下降91.0%，主要原因：一是2021年執(zhí)行數中包含巧家縣棚戶區(qū)改造行政事業(yè)單位固定資產補償資金，今年無此項因素；二是綏江等縣區(qū)的金沙江采砂權出讓收入因素退出。全市國有資本經營預算支出安排0.06億元，比上年執(zhí)行數增長429.1%，主要是國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出增加，加上調出資金0.28億元、結轉支出0.23億元，支出總計0.57億元。
市本級國有資本經營預算收入安排0.26億元，比上年執(zhí)行數下降39.2%，主要是2022年市屬國有企業(yè)經營利潤預計較上年下降。市本級國有資本經營預算未單獨安排支出，調至一般公共預算使用。
4. 社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入安排154.2億元，比上年執(zhí)行數下降7.2%，下降的主要原因是因省級統籌，企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入執(zhí)行數中包含上級補助及縣級上解收入，預算數中不包含下級上解收入；社會保險基金預算支出安排131.1億元，比上年執(zhí)行數下降13.4%，下降的主要原因是因省級統籌，企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入執(zhí)行數中包含上解上級及補助下級支出，預算數中不包含補助下級支出。
社會保險基金預算實行全市統籌，不區(qū)分全市和市本級。
按照預算法及其實施條例規(guī)定，在預算年度開始后，市人民代表大會批準預算之前，為保障市本級正常運轉和經濟社會發(fā)展，市級財政已將上年度結轉支出、必須的基本支出和保障市委、市政府重大部署的部分項目資金提前下達各部門。根據提前下達轉移支付資金的有關要求，市級財政已將提前下達的部分轉移支付資金下達各縣市區(qū)。
三、2022年財政工作重點
2022年，全市財政部門將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委市政府的堅強領導下，堅持“以政領財、以財輔政”，按照“發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政”要求，系統謀劃財政發(fā)展新思路、新舉措，加快建立現代財稅體制，積極發(fā)揮財政職能作用，切實增強重大決策部署保障能力。重點抓好以下5個方面工作：
（一）強化收入組織，不斷增強財政保障能力
一是全面落實減稅降費政策。按照中央和省的統一安排，全面落實延續(xù)實施2021年底到期的支持小微企業(yè)和個體工商戶減稅降費措施，以及研發(fā)費用加計扣除等減稅降費政策，切實幫助企業(yè)減輕負擔。平衡好企業(yè)緩稅與財政增收的關系，增強企業(yè)緩稅與財政增收的協同性。支持市場主體倍增計劃，努力培育稅源、擴大稅基。 二是依法加強收入征管。嚴格收入組織原則，認真落實《昭通市稅收征管保障暫行辦法》及考核細則和聯席會議制度，完善信息交換機制，推進稅收共治共享。及時足額、依法依規(guī)組織收入，嚴禁虛收空轉，堅決防止征收過頭稅費。加大非稅收入征繳力度，規(guī)范非稅收入管理，確保收入真實性，不斷提高收入質量。三是積極爭取上級支持。認真研究國家實施鄉(xiāng)村振興、新時代西部大開發(fā)、全面推動長江經濟帶發(fā)展等財稅政策，準確把握中央、省政策導向和支持方向，抓住財政部將昭通市列為基層調研聯系點的機遇，圍繞推進實施“六大戰(zhàn)略”，找準比較優(yōu)勢，形成工作合力，大力爭取上級對我市的傾斜支持。
（二）優(yōu)化支出結構，助力高質量跨越式發(fā)展
一是支持實施產業(yè)強市戰(zhàn)略。建立多元化資金投入機制，籌措1000萬元市級產業(yè)發(fā)展專項資金，重點支持綠色鋁、綠色硅、高原特色農業(yè)、新型基礎設施、數字經濟等產業(yè)加快發(fā)展。統籌整合產業(yè)園區(qū)財政獎補政策，支持鋁加工產業(yè)園、硅基新材料產業(yè)園建設，促進企業(yè)創(chuàng)新和產業(yè)升級，積極發(fā)展產業(yè)特色聚集區(qū)。二是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。按照中央關于過渡期內保持財政支持政策總體穩(wěn)定的要求，統籌整合涉農資金，支持鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣和易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶工作，持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，堅決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。三是支持推進基礎設施項目建設。加強財政金融協作配合，積極爭取和用好地方政府專項債券資金，努力籌措市級項目前期費，大力支持綜合交通網絡、農村水利基礎設施等重大項目建設，不斷增強發(fā)展勁頭。四是支持生態(tài)文明建設。深入貫徹落實習近平生態(tài)文明思想，堅決扛起政治責任、源頭責任，完善多渠道投入機制，用好赤水河流域橫向生態(tài)補償資金，著力打造長江上游最美生態(tài)河、踐行“兩山”理念樣板典范、綠色高質量發(fā)展先行示范區(qū)。認真落實全面推動長江經濟帶發(fā)展等財稅支持政策，積極向上爭取資金，推進山水林田湖草綜合治理，持續(xù)鞏固長江上游重要生態(tài)安全屏障。五是支持加快城鄉(xiāng)融合發(fā)展。加大財政投入力度，支持實施城市更新行動，加快老舊小區(qū)、城中村改造，補齊市政基礎設施短板弱項，推動全國文明城市創(chuàng)建，促進“一城三區(qū)”融合發(fā)展。六是支持人才支撐戰(zhàn)略。堅持人才引領發(fā)展的戰(zhàn)略地位，保障人才發(fā)展投入，做好人力資源開發(fā)大文章，為“鳳凰”“鯤鵬”“歸雁”“雛鷹”計劃提供資金保障，努力打造人才聚集的區(qū)域新高地，為昭通發(fā)展提供人才智力支撐。
（三）聚焦民生福祉，持續(xù)提升群眾幸福指數
一是支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。延續(xù)實施失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策，調整完善部分減負穩(wěn)崗擴就業(yè)政策，落實社會保險減免政策，優(yōu)化創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補，促進高校畢業(yè)生、退役軍人、農村勞動力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，加大對靈活就業(yè)、新就業(yè)形態(tài)的支持力度。二是加快高質量教育體系建設。認真落實教育投入“一個一般不低于、兩個只增不減”要求，優(yōu)化教育支出結構，支持綏江、水富創(chuàng)建義務教育優(yōu)質均衡縣。建成昭通衛(wèi)生職業(yè)學院和市職教中心二期項目，支持昭通學院加快發(fā)展，提升特殊教育、民族教育水平。三是推進衛(wèi)生健康體系建設。全力保障疫情防控資金需求，支持開展常態(tài)化疫情防控。管好用好專項債券資金，支持公立衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院規(guī)范化建設，補齊醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展短板，提高基層公共醫(yī)療衛(wèi)生服務能力，不斷滿足人民健康需求。四是夯實社會保障基礎。穩(wěn)步擴大社會保險覆蓋面，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、養(yǎng)老保險參保率。完善社會救助與物價上漲掛鉤聯動機制，保障城市困難職工、低收入群體基本生活。支持留守兒童、失獨家庭、殘疾人關愛服務，加強養(yǎng)老服務體系建設。
（四）持續(xù)深化改革，有效提升財政治理效能
一是持續(xù)深化預算管理制度改革。全面貫徹落實中央、省關于進一步深化預算管理制度改革的要求，加強預算項目庫建設，做實做細項目庫，強化項目全生命周期管理，提高項目管理效能。持續(xù)深化零基預算改革，竭力打破預算固化格局，優(yōu)化財政資源配置。完善預算支出標準體系，加快推進項目要素、項目文本、績效指標等標準化規(guī)范化。二是加快推進預算管理一體化改革。按照中央和省的統一部署，加快財政核心業(yè)務一體化建設步伐，全鏈條整合預算管理流程，為完善標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度提供基礎保障。三是有序推進事權和支出責任劃分改革。鞏固拓展“十三五”以來的改革成果，穩(wěn)步推進分領域市以下財政事權和支出責任劃分改革，健全更加注重財力保障和激勵的轉移支付體系，進一步推動形成科學合理的財政事權和支出責任劃分體系。四是推動預算績效管理提質增效。進一步完善“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理機制，做到花錢必問效、無效必問責。將項目支出和部門整體支出績效目標納入預算編審體系，實現績效目標與部門預算同步布置、編制、審核和批復。預算執(zhí)行過程中對預算執(zhí)行進度和績效目標完成程度進行監(jiān)控，進一步完善績效評價結果指導預算安排機制。五是推動國庫集中支付制度改革。優(yōu)化國庫集中收付管理，對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理。建立健全庫款風險預警機制。完善政府財務報告體系，建立權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度。推動預算單位深化政府會計改革，全面有效實施政府會計標準體系，完善權責發(fā)生制會計核算基礎。健全國有資產管理情況報告制度，做好與政府綜合財務報告的銜接。六是繼續(xù)推進稅制改革。積極配合推進稅制改革和稅收立法相關工作。
（五）樹牢法治理念，穩(wěn)步提高財政管理水平
一是加強預算執(zhí)行控制。加強預算執(zhí)行管理，硬化預算執(zhí)行約束，堅持“先預算、后支出，無預算、不支出”的原則，嚴禁無預算、超預算撥付財政資金。二是堅決兜牢“三?！钡拙€。加強“三保”預算編制和審核，壓實縣級“三保”主體責任，堅持“三?！眱?yōu)先的支出順序，建立風險預警機制，加強“三保”運行動態(tài)監(jiān)控，關注運行風險，提前做好風險防范，確保不發(fā)生“三?！北Ｕ巷L險。三是加強政府債務管理。管好用好新增債券資金，切實發(fā)揮資金效益。牢固樹立風險意識和底線思維，強化對全市債務的風險監(jiān)控。千方百計籌措資金確保按時足額償還政府債務本息，更加積極有力防范化解債務風險。堅持依法依規(guī)融資舉債，堅決遏制隱性債務增量，妥善處置和化解隱性債務存量，完成省財政下達隱性債務化債任務，守住不發(fā)生系統性風險底線。四是加強財政往來款清理。按照“誰發(fā)生、誰清理、誰借出、誰收回”原則，組織開展財政往來款清理工作，制定清理消化時間表和路線圖，確保財政往來款規(guī)模占同期一般公共預算支出比重控制在5%的限額以內。五是深入推進預決算信息公開。強化各主體單位依法公開理念，認真履行公開責任，大力推動預決算公開工作規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，切實保障公眾監(jiān)督權。六是著力提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務水平。堅持以支持農業(yè)供給側結構性改革為主線，適應新時期鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設和保障需要，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用。七是自覺接受人大監(jiān)督指導與政協、審計等監(jiān)督。嚴格貫徹《云南省預算審查監(jiān)督條例》，自覺接受市人大及其常委會對預算決算的審查監(jiān)督。配合推進預算聯網監(jiān)督，加強審計發(fā)現問題的整改，積極回應人大代表、政協委員和人民群眾關切，認真做好解釋說明工作。
各位代表，做好2022年財政預算工作任務艱巨、責任重大、使命光榮。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受市人大的監(jiān)督，認真聽取市政協的意見和建議，堅定信心、擔當作為、銳意進取、攻堅克難，積極發(fā)揮財政職能作用，努力完成全年財政改革發(fā)展任務，為開創(chuàng)昭通高質量跨越式發(fā)展新局面提供更加積極有為的財政支撐，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
以上報告，請予審查。
名 詞 解 釋
【一般公共預算】是以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
【政府性基金預算】是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
【國有資本經營預算】是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經營預算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預算相銜接，并安排資金調入一般公共預算。
【社會保險基金預算】是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算按照統籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【一般性轉移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了規(guī)范的轉移支付制度，用于解決地方財力不足、促進地區(qū)間財力均衡和實現上級政府的宏觀調控政策意圖。一般性轉移支付主要包括均衡性轉移支付、縣級基本財力保障、革命老區(qū)轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、貧困地區(qū)轉移支付、生態(tài)功能區(qū)轉移支付、農村綜合改革轉移支付以及義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統籌安排和使用。
【專項轉移支付】是指上級政府為實現特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【地方政府性債務】是指地方政府及其職能部門（機構）有財政經常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據合同提供擔保形成的債務，以及地方政府及其職能部門（機構）成立的公司為進行基礎性、公益性建設，以政府信用直接借入或依法提供擔保形成的債務。包括地方政府負有償還責任的債務、負有擔保責任的債務及可能承擔一定救助責任的債務。其中，地方政府負有償還責任的債務稱為地方政府債務。
【零基預算】是指按照零基預算的原則編制預算的一種方法。在編制年度預算時，每個部門對新的預算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務所需的資金，而不僅僅是修改上年預算或檢驗新增部分。零基預算的實質并不是一切以零為基數，割斷與過去的一切聯系。零基預算的核心是打破基數加增長的預算編制方法。
【地方政府債務限額管理】是規(guī)范地方政府債務管理的重要內容。預算法第三十五條規(guī)定：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必須的建設投資的部分資金可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。舉借債務的規(guī)模，由國務院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。每年全國地方政府債務新增限額和總限額，由國務院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內提出方案，報國務院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照下達的限額編制預算調整方案，報同級人大常委會批準。市縣級政府債務限額，由省級人民政府批準下達，分為外國政府貸款、國際金融組織貸款（簡稱“外債”）和省級政府代發(fā)行的地方政府債券。各地根據上級下達的債務限額，報同級人大常委會批準后，由省級政府代為舉借，并轉貸下達。
【直達機制】為應對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，中央財政建立了直達機制，確保特殊轉移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。2021年，中央和省級財政建立實施常態(tài)化的財政資金直達機制，更好發(fā)揮積極財政政策效能。
【全面實施預算績效管理】將各級政府收支、部門和單位預算全面納入績效管理，推動提高收入質量和財政資源配置效率，系統提升政府行政效能。對重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態(tài)評價和清理退出機制。
【“三公”經費】是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
【國庫集中支付電子化管理改革】是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術角度和表象來說，就是實現“無紙化”通過引入“財政版網上銀行”等支付結算方式，為財政資金支付打造“互聯網+”式的現代化管理平臺。財政部門、預算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務代理銀行，利用信息網絡技術，取消紙質憑證和單據流轉，依據電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務，做到所有預算單位財務人員，不再人工跑單，加蓋電子印章，不再人工簽章，實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆保瑥摹芭茔y行”變?yōu)椤包c鼠標”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【財政事權和支出責任劃分改革】財政事權是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。推進財政事權和支出責任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內容之一，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關系進行的重大改革，更是建立現代政府治理體系的必要途徑。通過改革將有力解決當前政府間財政事權和支出責任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范的問題，不斷規(guī)范政府在市場關系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務的能力。
