（云南?。╆P(guān)于曲靖市陸良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
關(guān)于陸良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2022年1月14日在陸良縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
陸良縣財(cái)政局局長(zhǎng)張旭波
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告陸良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)稅部門積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢(shì)，緊緊圍繞全年財(cái)稅工作目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，依法加強(qiáng)收入征管，統(tǒng)籌資金保障重點(diǎn)支出，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理，全縣財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成119,059萬元，比2020年決算數(shù)增收20,380萬元，增長(zhǎng)20.65%；其中：稅收收入完成69,860萬元，占一般公共預(yù)算收入的58.68%；非稅收入完成49,199萬元，占一般公共預(yù)算收入的41.32%。一般公共預(yù)算支出完成417,189萬元，比2020年決算數(shù)增支67萬元，增長(zhǎng)0.02%。
一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入119,059萬元，返還性收入4,518萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入213,839萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入36,474萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入12,100萬元，調(diào)入資金62,080萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金504萬元，上年結(jié)余249萬元，收入合計(jì)448,823萬元；一般公共預(yù)算支出417,189萬元，上解支出19,524萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出12,110萬元，支出合計(jì)448,823萬元；收支相抵，年終無結(jié)余。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成92,250萬元，比2020年決算數(shù)減收78,372萬元，下降45.93%。政府性基金支出完成93,561萬元，比2020年決算數(shù)減支132,148萬元，下降58.55%。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金收入92,250萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入5,277萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入61,700萬元，上年結(jié)余7,223萬元，收入合計(jì)166,450萬元；政府性基金支出93,561萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,700萬元，調(diào)出資金59,690萬元，支出合計(jì)155,951萬元；收支相抵，年終結(jié)余10,499萬元，其中按原用途結(jié)轉(zhuǎn)下年支出8,754萬元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成705萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入21萬元，上年結(jié)余3萬元，收入合計(jì)729萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出完成37萬元，調(diào)出資金500萬元，支出合計(jì)537萬元；收支相抵，年終結(jié)余192萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成207,005萬元，比2020年決算數(shù)減收3,149萬元，下降1.5%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金55,338萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金23,545萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金23,958萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金19,099萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金81,030萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,409萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金1,626萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成210,520萬元，比2020年決算數(shù)增支18,043萬元，增長(zhǎng)9.37%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金52,920萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金13,568萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金29,680萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金29,335萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金80,982萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,409萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金1,626萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余-3,515萬元，年終滾存結(jié)余106,948萬元。
以上均為初步?jīng)Q算數(shù)，待省財(cái)政廳決算匯審、市財(cái)政局批復(fù)后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2021年，我縣地方政府性債務(wù)限額287,400萬元，其中一般債務(wù)限額98,800萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額188,600萬元。地方政府性債務(wù)余額233,115萬元，一是政府債務(wù)余額232,815萬元，其中：一般債務(wù)余額55,115萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額177,700萬元；二是政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)余額300萬元。政府性債務(wù)未超限額。
二、2021年全縣財(cái)政工作取得良好成效
（一）齊抓共管成效顯著，財(cái)政收入邁上新臺(tái)階
2021年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和減稅降費(fèi)持續(xù)影響的嚴(yán)峻形勢(shì)，財(cái)稅部門凝心聚力，主動(dòng)作為，攻堅(jiān)克難，超額完成了年初收入目標(biāo)任務(wù)，全年一般公共預(yù)算收入完成119,059萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的114.91%。一是及時(shí)掌握稅源變動(dòng)情況，做到應(yīng)收盡收，全部入庫(kù)。二是加強(qiáng)非稅收入征管，促進(jìn)非稅收入及時(shí)足額入庫(kù)。三是努力培植稅源，營(yíng)造良好招商環(huán)境，為培植后續(xù)稅源打好基礎(chǔ)。
（二）多措并舉統(tǒng)籌兼顧，有力支撐縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助。2021年?duì)幦∝?cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金59,481萬元（剔除2020年一次性特殊轉(zhuǎn)移支付17,672萬元），同比增加11,988萬元，有效緩解縣級(jí)財(cái)政困難，增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政保障能力。二是積極籌措資金，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。爭(zhēng)取農(nóng)田水利設(shè)施、衛(wèi)生和計(jì)生領(lǐng)域、水生態(tài)治理等中央基建投資27,781萬元；籌措資金829萬元用于縣鄉(xiāng)道路安全生命防護(hù)工程；籌措資金957萬元用于成品油價(jià)格補(bǔ)助；爭(zhēng)取資金10,000萬元用于“美麗縣城”建設(shè)，通過一系列改造提升，把陸良打造成特色鮮明、功能完善、生態(tài)優(yōu)美、宜居宜業(yè)的“美麗縣城”；爭(zhēng)取資金5,000萬元用于愛國(guó)衛(wèi)生“7+2”專項(xiàng)行動(dòng)。三是發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，撥付就業(yè)專項(xiàng)資金2,000萬元，保障“創(chuàng)業(yè)促就業(yè)”、“零就業(yè)家庭援助”、“完善公共就業(yè)服務(wù)體系”等各項(xiàng)工作順利開展。四是積極爭(zhēng)取債券資金。2021年，獲批專項(xiàng)債券項(xiàng)目3個(gè)、資金59,000萬元，其中：工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房及市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目30,000萬元，活水鄉(xiāng)阿崗水庫(kù)中型灌區(qū)光伏提水工程10,000萬元，龍海山革命老區(qū)文化旅游建設(shè)項(xiàng)目19,000萬元。五是加強(qiáng)政銀企對(duì)接，全面摸排企業(yè)融資需求，組織金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)開展對(duì)接，加大信貸支持。六是積極落實(shí)減稅降費(fèi)、階段性減租減息政策，2021年新增減免稅費(fèi)10,300萬元，其中：減免稅收8,722萬元，社會(huì)保險(xiǎn)降費(fèi)1,578萬元，推動(dòng)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，為企業(yè)紓困解難提供了有力支撐。
（三）優(yōu)先發(fā)展農(nóng)業(yè)農(nóng)村，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興和城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展
2021年完成農(nóng)林水支出56,354萬元，占一般公共預(yù)算支出的13.51%。一是以實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接為主線，投入鄉(xiāng)村振興銜接資金8,502萬元用于美好生活示范村、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、“雨露計(jì)劃”等項(xiàng)目建設(shè)。二是全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，及時(shí)、足額發(fā)放各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。2021年通過“一折通”平臺(tái)發(fā)放各種惠農(nóng)補(bǔ)貼資金7,193萬元，惠及全縣13.7萬戶，其中：中央農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金（耕地地力保護(hù)資金）5,982萬元，種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼809萬元，農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼402萬元。三是嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策，2021年撥付能繁母豬、育肥豬等補(bǔ)貼資金2,071萬元，撥付森林火災(zāi)保險(xiǎn)30萬元。四是圍繞打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)強(qiáng)縣目標(biāo)爭(zhēng)取資金5,102萬元，重點(diǎn)支持蔬菜、生豬等具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Φ闹еa(chǎn)業(yè)發(fā)展；爭(zhēng)取重點(diǎn)水利建設(shè)項(xiàng)目資金3,463萬元，支持了11件小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固和美麗河湖、河道治理等工程建設(shè)；爭(zhēng)取高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金4,142萬元，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田3.93萬畝；爭(zhēng)取動(dòng)物防疫和農(nóng)業(yè)救災(zāi)資金1,021萬元，進(jìn)行養(yǎng)殖環(huán)節(jié)病死豬無害化處理和疫病防治；爭(zhēng)取農(nóng)村“廁所革命”資金1,051萬元，支持戶廁改建和村委會(huì)所在地公廁改建；爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)資金1,656萬元，改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活環(huán)境；積極落實(shí)大中型水庫(kù)移民后期扶持政策，爭(zhēng)取水庫(kù)移民后期扶持資金3,188萬元，用于妥善解決水庫(kù)移民生產(chǎn)生活困難，促進(jìn)庫(kù)區(qū)和移民安置區(qū)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。
（四）持續(xù)增進(jìn)民生福祉，保障和改善民生水平不斷提高
2021完成民生支出352,440萬元，占一般公共預(yù)算支出的84.48%。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先。2021年完成教育支出109,082萬元，占一般公共預(yù)算支出的26.15%。認(rèn)真落實(shí)教育扶困助學(xué)政策，撥付家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助和助學(xué)金1,201萬元；支持發(fā)放生源地助學(xué)貸款56萬元；發(fā)放優(yōu)秀貧困學(xué)子獎(jiǎng)學(xué)金83萬元，166名優(yōu)秀貧困學(xué)子享受到政府資助；撥付農(nóng)村義務(wù)教育營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金2,636萬元。二是完善社會(huì)保障體系建設(shè)。2021年完成社會(huì)保障和就業(yè)支出62,318萬元，占一般公共預(yù)算支出的14.94%?；I措2,100萬元及時(shí)足額發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼等補(bǔ)助支持再就業(yè)；撥付982萬元確保全縣1,038名企業(yè)先養(yǎng)后退人員及其他特殊人員生活費(fèi)按時(shí)發(fā)放；撥付4,776萬元落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)撫政策，受益群眾達(dá)7,784人；撥付508萬元發(fā)放高齡老人健康和長(zhǎng)壽補(bǔ)助，惠及13,187名高齡老人；撥付城市低保資金2,093萬元，保障了全縣4,248名城市低保人群的基本生活；發(fā)放農(nóng)村低保補(bǔ)助資金8,658萬元，保障了農(nóng)村25,598名農(nóng)村低保人群的基本生活；撥付城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助11,357萬元，參保人數(shù)達(dá)32.68萬人。三是推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。2021年完成衛(wèi)生健康支出62,710萬元，占一般公共預(yù)算支出的15.03%。撥付33,260萬元支持建立城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到580元，參保率達(dá)到95.5%，惠及城鄉(xiāng)居民近58.84萬人；撥付各項(xiàng)醫(yī)療保障基金45,887萬元，用于支付參保人員住院、門診特定項(xiàng)目及部分慢性病和家庭病床的醫(yī)療費(fèi)用；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)4,484萬元，免費(fèi)向城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)，促進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)逐步均等化；撥付疫情防控資金900萬元，全力支持醫(yī)療救治和醫(yī)療物資保障，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。四是積極推進(jìn)保障性住房建設(shè)。撥付老舊小區(qū)改造資金1,383萬元，發(fā)放租賃住房補(bǔ)貼42萬元，撥付農(nóng)村危房改造補(bǔ)助967萬元，有效改善中低收入家庭居住條件。五是支持文化事業(yè)和諧發(fā)展。爭(zhēng)取公共文化服務(wù)體系建設(shè)中央補(bǔ)助220萬元；爭(zhēng)取國(guó)家文物保護(hù)專項(xiàng)資金（博物館預(yù)防性保護(hù)項(xiàng)目）149萬元；爭(zhēng)取博物館、美術(shù)館等免費(fèi)開放補(bǔ)助資金123萬元；爭(zhēng)取其他支持文化發(fā)展專項(xiàng)資金119萬元；爭(zhēng)取彩票公益金975萬元，支持社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展。
（五）深化財(cái)政管理改革，財(cái)政治理效能顯著提升
一是深化預(yù)算管理制度改革。嚴(yán)格遵循并貫徹實(shí)施《預(yù)算法實(shí)施條例》，牢固樹立預(yù)算法治意識(shí)，嚴(yán)守預(yù)算和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷增強(qiáng)現(xiàn)代財(cái)政治理效能。加強(qiáng)預(yù)算編制管理，編實(shí)編細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算精準(zhǔn)度；加強(qiáng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，及時(shí)掌握國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況，收入及時(shí)入庫(kù)，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況合理安排支出。二是深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。全面推進(jìn)財(cái)政業(yè)務(wù)電子化改革，規(guī)范統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算平臺(tái)；強(qiáng)化預(yù)算單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，全面啟動(dòng)差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革；強(qiáng)化財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，筑牢財(cái)政資金安全防線。三是推進(jìn)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制改革。建立健全直達(dá)資金監(jiān)控體系，加強(qiáng)部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，資金監(jiān)管“一竿子插到底”。2021年共撥付直達(dá)資金131,217萬元，直接惠企利民。四是積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)（資產(chǎn)）管理體制改革，出臺(tái)了《陸良縣全面深化國(guó)有企業(yè)改革推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管實(shí)施意見》、《陸良縣縣屬國(guó)有企業(yè)管理辦法（試行）》及15個(gè)配套實(shí)施細(xì)則，組建了陸良縣發(fā)展投資集團(tuán)有限責(zé)任公司，開展了縣屬國(guó)有企業(yè)整合，以管績(jī)效為重點(diǎn)全面推行縣屬國(guó)有企業(yè)規(guī)范化管理。五是不斷優(yōu)化金融環(huán)境。完善常態(tài)化政銀企對(duì)接制度，加大信貸投放力度，多措并舉推動(dòng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。常態(tài)化加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范，堅(jiān)守不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。持續(xù)開展保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼，落實(shí)普惠金融政策，做好涉外貸款項(xiàng)目管理，完善金融服務(wù)體系。加強(qiáng)金融企業(yè)管理，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。六是不斷強(qiáng)化財(cái)政管理，工作效能明顯提高。積極推進(jìn)政府采購(gòu)、會(huì)計(jì)監(jiān)管、績(jī)效評(píng)價(jià)、債務(wù)管理、財(cái)政監(jiān)督和信息化建設(shè)等方面工作。通過推進(jìn)一系列預(yù)算管理改革，我縣在2020年縣級(jí)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)中位列全國(guó)第86名（共1862個(gè)縣）。
（六）統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
一是牢固樹立過“緊日子”的思想，堅(jiān)決壓縮一般性支出，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督。二是持續(xù)完善預(yù)決算公開長(zhǎng)效機(jī)制，除涉密單位外，全部納入公開范圍?！叭苯?jīng)費(fèi)和政府采購(gòu)等信息全部依法依規(guī)納入公開。三是建立隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，積極妥善化解隱性債務(wù)。2021年化解隱性債務(wù)18,467萬元，爭(zhēng)取再融資債券資金14,800萬元，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
回顧2021年，征途充滿艱辛，奮斗成效顯著，經(jīng)驗(yàn)彌足珍貴。全縣財(cái)稅系統(tǒng)勇挑重?fù)?dān)、攻堅(jiān)克難、真抓實(shí)干，圓滿完成全年目標(biāo)任務(wù)。成績(jī)的取得，離不開縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和正確決策，離不開人大、政協(xié)的依法監(jiān)督和有力支持。在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政改革發(fā)展工作還面臨一些不容忽視的困難和挑戰(zhàn)，主要是：高質(zhì)量可持續(xù)的財(cái)力支撐還不穩(wěn)固，財(cái)政增收乏力，收入質(zhì)量不高，財(cái)政收支平衡矛盾尖銳的狀況沒有根本改觀；項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)滯后、預(yù)算執(zhí)行偏慢和資金使用績(jī)效不高；財(cái)政壓力巨大，收支運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)不斷積累；債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解防控任務(wù)艱巨等。我們將高度重視，采取更加有力有效措施逐步解決。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年地方財(cái)政收支預(yù)算安排，既體現(xiàn)了我縣“十四五”規(guī)劃的發(fā)展目標(biāo)，又充分考慮了2022年影響收支增減變化的各種因素。從大環(huán)境來看，我國(guó)發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期向好趨勢(shì)不會(huì)改變。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下勠力同心共同奮斗，主動(dòng)服務(wù)和融入國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略取得新進(jìn)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力不斷增強(qiáng)，高質(zhì)量發(fā)展具有堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)今后較長(zhǎng)一段時(shí)期，陸良將繼續(xù)保持較高速度的發(fā)展態(tài)勢(shì)，這些都將對(duì)財(cái)政增收形成有力支撐。但我縣目前稅源基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀沒有得到根本改變，主體稅源支撐減弱，房地產(chǎn)、耕地開墾費(fèi)等一次性收入不可持續(xù)，新興稅源短期內(nèi)還無法形成有力的稅收增長(zhǎng)，這些因素都導(dǎo)致財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)較為困難。
由于縣級(jí)剛性支出增長(zhǎng)過快，財(cái)政收支矛盾十分突出，統(tǒng)籌兼顧的難度較大，今年地方財(cái)政支出預(yù)算安排仍以“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”為主，我們將通過爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助、整合上級(jí)?？?、統(tǒng)籌安排一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、提高資金使用效益等措施，盡力籌措資金支持全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算草案
一般公共預(yù)算收入安排126,203萬元，比2021年完成數(shù)增收7,144萬元，增長(zhǎng)6%；一般公共預(yù)算支出安排400,053萬元，比2021年完成數(shù)減支17,136萬元，下降4.11%。減支的主要因素是：2022年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌級(jí)次提高，收支由市級(jí)編制，列收列支的轉(zhuǎn)移支付減少33,943萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：地方一般公共預(yù)算收入126,203萬元，返還性收入4,518萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入144,304萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,200萬元，新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入147,458萬元，調(diào)入資金400萬元，收入合計(jì)434,083萬元；一般公共預(yù)算支出400,053萬元，上解上級(jí)支出21,560萬元，一般債務(wù)還本支出12,470萬元，支出合計(jì)434,083萬元，收支相抵，年終無結(jié)余。
“三?！鳖A(yù)算情況：2022年預(yù)計(jì)“三?！敝С?52,341萬元，其中：?；久裆?3,760萬元，保工資178,841萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)9,740萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入安排43,703萬元，比2021年完成數(shù)減收48,547萬元，下降52.63%；政府性基金預(yù)算支出安排60,203萬元，比2021年完成數(shù)減支33,358萬元，下降35.65%。
政府性基金預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：政府性基金收入43,703萬元，上級(jí)?？?,000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,800萬元，專項(xiàng)債券利息收入4,983萬元，上年結(jié)余10,499萬元，收入合計(jì)75,985萬元；政府性基金支出60,985萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出15,000萬元，支出合計(jì)75,985萬元，收支相抵，無結(jié)余。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排110,493萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金56,327萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金26,672萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金22,800萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,813萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金1,881萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排105,079萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金56,327萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金14,233萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金29,824萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,813萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金1,882萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金年終結(jié)余5,414萬元，滾存結(jié)余109,510萬元。
因醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支預(yù)算自2022年由市級(jí)統(tǒng)一代編，縣級(jí)不做預(yù)算，2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算比2021年預(yù)算安排大幅減少，其中收入減少90,591萬元，支出減少90,480萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入安排1,600萬元，上年結(jié)余收入192萬元，收入合計(jì)1,792萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出安排1,392萬元，調(diào)出資金400萬元，支出合計(jì)1,792萬元。收支相抵，無結(jié)余。
四、2022年全縣財(cái)政主要工作及措施
2022年全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆六中全會(huì)精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神以及省市縣黨代會(huì)精神，全面貫徹中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重點(diǎn)任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，全面落實(shí)過“緊日子”的要求；加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范化解地方政府性隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，以高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政服務(wù)保障陸良高質(zhì)量發(fā)展。
（一）積極主動(dòng)作為，推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局和高質(zhì)量發(fā)展
立足新發(fā)展階段，堅(jiān)定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，找準(zhǔn)深度融入“大循環(huán)、雙循環(huán)”切入點(diǎn)，拓展投資空間，精準(zhǔn)補(bǔ)齊短板。一是積極主動(dòng)向上級(jí)部門匯報(bào)，反映我縣存在的實(shí)際困難和問題，加大爭(zhēng)取均衡性轉(zhuǎn)移支付、基本財(cái)力保障及相關(guān)財(cái)政支持政策。二是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)企業(yè)輕裝上陣。認(rèn)真研究企業(yè)扶持政策，積極爭(zhēng)取資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是加強(qiáng)債券資金項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和謀劃。結(jié)合“十四五”規(guī)劃綱要編制，緊緊圍繞中央、省、市預(yù)算內(nèi)投資、新增投資、專項(xiàng)建設(shè)等領(lǐng)域，謀劃一批成熟度高、帶動(dòng)力強(qiáng)的項(xiàng)目，加快發(fā)展符合政策導(dǎo)向、市場(chǎng)需求的重大項(xiàng)目。四是積極建設(shè)資金保障平臺(tái)。大力提升國(guó)有資產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)水平，做大做強(qiáng)融資平臺(tái)，積極破解融資模式狹窄、資產(chǎn)盈利能力差、動(dòng)作結(jié)構(gòu)不完善、人才資源缺乏等問題，切實(shí)提升自身融資能力和水平，加快創(chuàng)新融資方式，加強(qiáng)政銀企三方合作，加大信貸投放力度，支持企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)。充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保體系的作用，拓寬鄉(xiāng)村振興資金來源。
（二）強(qiáng)化收入組織，確保財(cái)政收入量質(zhì)齊升
一是積極培植稅源，認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策，優(yōu)化提升傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，積極培植新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。二是堅(jiān)持依法納稅，提高稅源精細(xì)化管理，強(qiáng)化主體稅種、重點(diǎn)稅源征管，確保稅收應(yīng)收盡收。三是嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)、銷制度，做到“以票管費(fèi)，以票管收”，持續(xù)規(guī)范非稅收入征管，提高非稅收入征繳質(zhì)量。四是整合土地資源，加大土地出讓力度，增加財(cái)政統(tǒng)籌力度。五是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，完善國(guó)有資產(chǎn)出租及處置管理，盤活國(guó)有資產(chǎn)，加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，推動(dòng)國(guó)有資本統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理。
（三）增強(qiáng)統(tǒng)籌能力，集中財(cái)力保障各項(xiàng)重大決策部署貫徹落實(shí)
穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理一體化改革，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。將政府及其所屬部門取得的各類收入全部納入預(yù)算，增強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算四本預(yù)算有效銜接。全面盤活財(cái)政存量資金，健全存量資金和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。將過“緊日子”思想作為長(zhǎng)期方針落實(shí)落細(xì)，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌政策和資金，全面落實(shí)縣委各項(xiàng)重大決策部署。
（四）注重監(jiān)督管理，提升財(cái)政政策效能
一是高度重視政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，把嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)包括政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的重大政治紀(jì)律、重大政治任務(wù)落到實(shí)處。二是牢固樹立法紀(jì)觀念。準(zhǔn)確理解并始終牢記財(cái)政資金的政治屬性，牢固樹立“有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督”的法治意識(shí)，守好依法依規(guī)的底線。三是要緊盯財(cái)政資金使用績(jī)效。按照“誰使用資金，誰負(fù)責(zé)績(jī)效”的原則，建立規(guī)范統(tǒng)一、權(quán)責(zé)分明的績(jī)效管理機(jī)制，督促各資金使用單位對(duì)資金使用和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，壓實(shí)責(zé)任、傳導(dǎo)壓力、落實(shí)政策。全方位應(yīng)用績(jī)效管理結(jié)果，提升財(cái)政資金使用效益。四是要落實(shí)好常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制。抓好直達(dá)機(jī)制落實(shí)，加快推進(jìn)直達(dá)資金下達(dá)使用，切實(shí)提高直達(dá)資金管理水平，充分發(fā)揮直達(dá)政策效果。五是堅(jiān)持人民至上、生命至上理念。進(jìn)一步增強(qiáng)支持做好疫情防控工作的政治責(zé)任感、使命感和緊迫感，全力做好疫情防控經(jīng)費(fèi)保障工作。
各位代表，2022年全縣財(cái)稅部門將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及社會(huì)各界的有力監(jiān)督支持下，進(jìn)一步增強(qiáng)信心，迎難而上，全力做好財(cái)稅各項(xiàng)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。
