（云南?。╆P(guān)于曲靖市陸良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于陸良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2023年1月4日在陸良縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
陸良縣財(cái)政局局長 張挺
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告陸良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案，請予審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)稅部門積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行、新冠疫情復(fù)雜多變的嚴(yán)峻形勢，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃，結(jié)合“三年行動(dòng)計(jì)劃”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，牢固樹立過“緊日子”思想，全面落實(shí)“三?！比蝿?wù)，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，依法組織收入、加強(qiáng)財(cái)力保障，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作，財(cái)政運(yùn)行呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)的良好局面。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成97,210萬元，剔除增值稅留抵退稅因素，同口徑完成129,023萬元，同比增收7,303萬元，增長6%；其中：稅收收入完成52,840萬元，占一般公共預(yù)算收入的54.36%；非稅收入完成44,370萬元，占一般公共預(yù)算收入的45.64%。一般公共預(yù)算支出完成336,017萬元，同比減支81,172萬元，下降19.46%。
一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入97,210萬元，返還性收入4,518萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入226,215萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入18,708萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入11,200萬元，調(diào)入資金10,712萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金113萬元，收入合計(jì)368，676萬元；一般公共預(yù)算支出336,017萬元，上解支出20,189萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出12,470萬元，支出合計(jì)368,676萬元；收支相抵，年終無結(jié)余。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成24,025萬元，同比減收65,816萬元，下降73.26%。政府性基金支出完成99,505萬元，同比增支5,944萬元，增長6.35%。其中：政府專項(xiàng)債務(wù)支出79,000萬元。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金收入24,025萬元，上級補(bǔ)助收入3,430萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入90,800萬元，專項(xiàng)債券利息收入7,082萬元，上年結(jié)余13,174萬元，收入合計(jì)138,511萬元；政府性基金支出99,505萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出15,000萬元，調(diào)出資金8,820萬元，上解支出2,762萬元，支出合計(jì)126,087萬元；收支相抵，年終結(jié)余12,424萬元，其中按原用途結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9,760萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入完成1,605萬元，上級補(bǔ)助收入69萬元，上年結(jié)余192萬元，收入合計(jì)1,866萬元；國有資本經(jīng)營支出完成1,422萬元；收支相抵，年終結(jié)余444萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成103,299萬元，比2021年決算數(shù)減收4,106萬元，下降3.8%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金54,850萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金20,650萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金22,577萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,918萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金2,304萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成99,617萬元，比2021年決算數(shù)減少587萬元，下降0.05%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金49,624萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金14,537萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金31,433萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,918萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金1,105萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余1,229萬元，年終滾存結(jié)余201,980萬元。
以上均為初步?jīng)Q算數(shù)，待省財(cái)政廳決算匯審、市財(cái)政局批復(fù)后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2022年，我縣地方政府性債務(wù)限額366,400萬元，其中一般債務(wù)限額98,800萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額267,600萬元。地方政府性債務(wù)余額307,645萬元，一是政府債務(wù)余額307,345萬元，其中：一般債務(wù)余額53,845萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額253,500萬元；二是政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)余額300萬元。政府性債務(wù)未超限額。
二、2022年全縣財(cái)政工作
（一）圍繞開源增收，注重財(cái)源建設(shè)，財(cái)政收入穩(wěn)步增長
2022年，受新冠疫情影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大；中央新出臺(tái)的“組合式”減稅降費(fèi)政策進(jìn)一步影響地方財(cái)政收入減少。面對嚴(yán)峻復(fù)雜的收入形勢，財(cái)稅部門凝心聚力，主動(dòng)作為，攻堅(jiān)克難，圓滿完成年初收入目標(biāo)任務(wù)，全年一般公共預(yù)算收入同口徑完成129,023萬元，增長6%。一是加強(qiáng)稅源情況分析，掌握重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)企業(yè)稅收情況，統(tǒng)籌組織稅收入庫；加大稅收清欠力度，確保應(yīng)收盡收。二是規(guī)范非稅收入征收管理，通過推進(jìn)財(cái)政電子票據(jù)改革，從源頭規(guī)范非稅收入征繳。三是深入落實(shí)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人才引進(jìn)、招商引資等各項(xiàng)政策，建立科學(xué)合理的稅源結(jié)構(gòu)，夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。
（二）圍繞保障能力，著力補(bǔ)齊短板，縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展
一是積極爭取上級補(bǔ)助。2022年?duì)幦∝?cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金81,071萬元，同比增加21,590萬元，增長36.3%，有效緩解縣級財(cái)政困難，切實(shí)增強(qiáng)縣級財(cái)政保障能力。二是加強(qiáng)政府性資金統(tǒng)籌管理，加大政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算的力度；大力清理、盤活各類存量資金，2022年盤活存量資金1,892萬元。三是推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。爭取農(nóng)、林、水、漁、鄉(xiāng)村振興、動(dòng)物防疫等中央資金13,826萬元；爭取基本公衛(wèi)、農(nóng)村危房改造、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)提升改造等民生項(xiàng)目資金6,906萬元；籌措資金2,920萬元用于縣鄉(xiāng)道路安全生命防護(hù)工程；籌措資金578萬元用于成品油價(jià)格補(bǔ)助。四是積極爭取債券資金支持，充分發(fā)揮專項(xiàng)債券資金促投資、穩(wěn)增長的重要作用。2022年獲批專項(xiàng)債券項(xiàng)目4個(gè)、資金79,000萬元，其中陸良縣農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程25,000萬元；陸良縣小撒卜龍水庫擴(kuò)建工程12,000萬元；陸良縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)大莫古片區(qū)供排水及污水處理設(shè)施建設(shè)22,000萬元；陸良縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)高端食品加工園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)20,000萬元。五是開展銀企對接行動(dòng)、民營經(jīng)濟(jì)首貸培育行動(dòng)，加大支農(nóng)支小再貸款運(yùn)用力度，多措并舉加大信貸支持。六是積極落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策，推動(dòng)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，為企業(yè)紓困解難提供了有力支撐。2022年退還增值稅留抵稅額29,842萬元，惠及234戶企業(yè)；減、免、緩征各項(xiàng)稅收53,447萬元，惠及19,823戶企業(yè)。七是穩(wěn)步推進(jìn)國資國企改革，做強(qiáng)做優(yōu)國有企業(yè)。進(jìn)一步摸清全縣國有資產(chǎn)底數(shù)，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國企核心競爭力。八是不斷優(yōu)化金融環(huán)境。健全銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)民營企業(yè)機(jī)制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持；支持民營企業(yè)開展股份制改革，提高民營企業(yè)市場競爭力；健全小額貸款公司、融資擔(dān)保公司監(jiān)管機(jī)制，防范和處置虛擬貨幣交易炒作、打擊整治養(yǎng)老詐騙，維護(hù)金融秩序，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）圍繞城市形象，銜接鄉(xiāng)村振興，促進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展
一是支持城市形象持續(xù)提升。2022年完成城鄉(xiāng)社區(qū)支出22,031萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.56%。投入美麗縣城建設(shè)資金8,041萬元、人居環(huán)境提升資金2,017萬元、環(huán)衛(wèi)市場一體化、城市污水處理、生活垃圾處理等4,128萬元，為鞏固省級美麗縣城、省級文明城市、國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建成果，進(jìn)一步夯實(shí)城鄉(xiāng)融合發(fā)展基礎(chǔ)，打造城鄉(xiāng)融合示范亮點(diǎn)提供了強(qiáng)有力的資金保障。二是支持鄉(xiāng)村振興強(qiáng)力推進(jìn)。2022年完成農(nóng)林水支出56,379萬元，占一般公共預(yù)算支出的16.78%。以實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接為主線，投入鄉(xiāng)村振興銜接資金6,444萬元用于美好生活示范村、十百千示范工程、“雨露計(jì)劃”等項(xiàng)目建設(shè)；全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，及時(shí)、足額發(fā)放各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金，通過“一卡通”平臺(tái)發(fā)放各種惠農(nóng)補(bǔ)貼資金8,700萬元，惠及全縣1.37萬戶，其中：中央農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼（耕地地力保護(hù)）5,930萬元，種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼2,178萬元，農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼592萬元；爭取現(xiàn)代農(nóng)業(yè)強(qiáng)縣項(xiàng)目資金4,238萬元，重點(diǎn)支持蔬菜、生豬等具有區(qū)域優(yōu)勢和市場發(fā)展?jié)摿Φ闹еa(chǎn)業(yè)發(fā)展；爭取重點(diǎn)水利建設(shè)項(xiàng)目資金6,014萬元，支持2件中型、11件小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固，4條中小河流治理等工程建設(shè)；爭取高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金717萬元，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田1萬畝；爭取農(nóng)村“廁所革命”資金1,268萬元，支持5,200座戶廁改建和47座村委會(huì)所在地公廁改建及后期管護(hù)，改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活環(huán)境；爭取水庫移民后期扶持資金1,308萬元，用于妥善解決水庫移民生產(chǎn)生活困難，促進(jìn)庫區(qū)和移民安置區(qū)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。
（四）圍繞民生福祉，堅(jiān)持人民至上，提升群眾幸福感
2022年完成民生支出275,534萬元，占一般公共預(yù)算支出的82%。一是支持教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2022年完成教育支出97,636萬元，占一般公共預(yù)算支出的29.06%。認(rèn)真落實(shí)教育扶困助學(xué)政策，撥付家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助和助學(xué)金3,750萬元；撥付助學(xué)貸款獎(jiǎng)補(bǔ)資金31萬元，享受補(bǔ)助學(xué)生152人；發(fā)放生源地助學(xué)貸款17萬元；發(fā)放優(yōu)秀貧困學(xué)子獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)費(fèi)補(bǔ)助95萬元，199名優(yōu)秀貧困學(xué)子享受到政府資助；撥付農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計(jì)劃資金3,394萬元、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與提升資金842萬元；撥付學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)1,994萬元、義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)4,500萬元、高中教育公用經(jīng)費(fèi)231萬元；撥付校舍維修改造與加固資金1,035萬元。二是保障基本民生維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。2022年完成社會(huì)保障和就業(yè)支出61,978萬元，占一般公共預(yù)算支出的18.44%?；I措971萬元及時(shí)足額發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼和“三支一扶”生活補(bǔ)貼；撥付1,084萬元確保全縣1,020名企業(yè)先養(yǎng)后退人員及其他特殊人員生活費(fèi)按時(shí)發(fā)放；撥付5,541萬元落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)撫政策，受益群眾4,626人；撥付965萬元發(fā)放高齡老人健康和長壽補(bǔ)助，惠及12,828名高齡老人；撥付城市低保資金2,022萬元，保障全縣2,571戶3,877名城市低保人群的基本生活；發(fā)放農(nóng)村低保資金9,125萬元，保障全縣農(nóng)村15,461戶24,954名農(nóng)村低保人群的基本生活；撥付城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助11,446萬元，參保人數(shù)32.71萬人。三是完善醫(yī)療保障服務(wù)體系。2022年完成衛(wèi)生健康支出25,551萬元，占一般公共預(yù)算支出的7.6%。撥付1,450萬元支持建立城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到25.62元，參保率達(dá)95%以上，惠及城鄉(xiāng)居民56.59萬人；撥付各項(xiàng)醫(yī)療保障基金33,270萬元，用于支付參保人員住院、門診等特定項(xiàng)目及部分慢性病和家庭病床的醫(yī)療費(fèi)用；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目1,553萬元，免費(fèi)向城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)，促進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)逐步均等化；撥付疫情防控資金2,204萬元，全力支持醫(yī)療救治和醫(yī)療物資保障，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。四是積極推進(jìn)保障性住房建設(shè)。撥付老舊小區(qū)改造資金210萬元，撥付農(nóng)村危房改造資金959萬元，農(nóng)房抗震改造資金639萬元，有效改善中低收入家庭居住條件；安排爛尾樓處置經(jīng)費(fèi)1,157萬元，維護(hù)群眾切身利益。五是促進(jìn)文旅事業(yè)健康發(fā)展。爭取公共文化服務(wù)體系建設(shè)中央補(bǔ)助165萬元；爭取博物館、美術(shù)館等免費(fèi)開放補(bǔ)助147萬元；爭取其他支持文化發(fā)展專項(xiàng)資金22萬元；撥付國家文物保護(hù)專項(xiàng)資金（博物館預(yù)防性保護(hù)項(xiàng)目）149萬元，支持文旅事業(yè)健康發(fā)展。
（五）圍繞制度改革，加強(qiáng)“一體化”建設(shè)，提升財(cái)政治理效能
一是深化預(yù)算管理制度改革。嚴(yán)格預(yù)算編制管理，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算完整性，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局，健全項(xiàng)目庫管理機(jī)制，堅(jiān)持“先謀事、再排錢”；規(guī)范預(yù)算支出管理，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化；加強(qiáng)重大決策部署財(cái)力保障，合理安排支出預(yù)算規(guī)模，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；提高政府采購預(yù)算編制精細(xì)化水平，增強(qiáng)預(yù)算科學(xué)性和約束力。二是深化國庫集中支付制度改革。全面推進(jìn)國庫集中支付電子化改革，提升資金使用效能；推進(jìn)國庫單一賬戶體系建設(shè)，設(shè)置預(yù)警機(jī)制，提升資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控能力；依托“公務(wù)之家”電子平臺(tái)和財(cái)政預(yù)算管理“一體化”系統(tǒng)，進(jìn)一步完善差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷制度；在全省率先推動(dòng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放平臺(tái)改革，切實(shí)解決“一人多卡”“一戶多卡”，以及管理不規(guī)范、錯(cuò)發(fā)、漏發(fā)、重發(fā)等突出問題，提升政策執(zhí)行效果，不斷增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感、安全感；規(guī)范統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，強(qiáng)化預(yù)算單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。三是推進(jìn)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制常態(tài)化，加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)控體系結(jié)果運(yùn)用，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管。2022年共撥付直達(dá)資金107,733萬元，發(fā)揮“一竿子插到底”的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)了管理效能和資金效益“雙提升”。四是強(qiáng)化財(cái)政資金使用績效，引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，壓實(shí)預(yù)算單位主體責(zé)任，樹立績效理念，從“要我有績效”向“我要有績效”轉(zhuǎn)變；深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，拓展績效評價(jià)廣度和深度，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，提高資金使用效益。五是持續(xù)完善預(yù)決算公開長效機(jī)制，除涉密單位外，全部納入公開范圍。主動(dòng)配合人大、審計(jì)等監(jiān)督部門開展審查，提升財(cái)政監(jiān)管實(shí)效。
（六）圍繞基層“三保”，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政運(yùn)行安全
一是加強(qiáng)稅收、非稅收入的征收力度，加大爭取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付力度，統(tǒng)籌政府性基金、國有資本經(jīng)營收入、盤活存量資金，全力保障縣級“三?！薄６菆?jiān)決樹立政府過“緊日子”思想，精打細(xì)算，堅(jiān)持“三?！敝С龅膬?yōu)先順序，堅(jiān)決壓縮非剛性支出、非重點(diǎn)支出和一般性支出。三是建立隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范舉債融資、嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)；加強(qiáng)債務(wù)管理、堅(jiān)決糾正不規(guī)范債務(wù)行為；積極籌集償債資金，努力化解隱性債務(wù)。2022年化解隱性債務(wù)1,930萬元，爭取再融資債券資金11,800萬元，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是建立健全庫款管理機(jī)制，優(yōu)先保障“三保”及債務(wù)還本付息。積極構(gòu)建庫款保障、財(cái)政運(yùn)行安全的長效機(jī)制。
2022年，全縣財(cái)稅部門經(jīng)受住了經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的考驗(yàn)，圓滿完成全年目標(biāo)任務(wù)。成績的取得，離不開縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和正確決策，離不開人大、政協(xié)的依法監(jiān)督和有力支持。在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政改革發(fā)展工作還面臨很多不容忽視的困難和挑戰(zhàn)，主要是：稅源穩(wěn)定性不足，增收乏力，收入質(zhì)量不高；部門爭取上級資金的積極性不夠；項(xiàng)目庫建設(shè)滯后、預(yù)算執(zhí)行偏慢和資金使用績效不高；財(cái)政收支矛盾尖銳的狀況沒有根本改變，收支運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)不斷累積；債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解防控任務(wù)艱巨。針對這些問題，我們高度重視，下一步將采取更加有力有效的措施逐步解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效、工業(yè)經(jīng)濟(jì)提檔升級、第三產(chǎn)業(yè)提速進(jìn)位，將對財(cái)政增收、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生保障形成有力支撐。但我縣目前稅源基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀沒有得到根本改變，主體稅源支撐減弱，房地產(chǎn)、耕地開墾費(fèi)等一次性收入不可持續(xù)，新興稅源短期內(nèi)還無法形成有力的稅收增長，這些因素都導(dǎo)致財(cái)政收入持續(xù)增長較為困難。
2023年地方財(cái)政收支預(yù)算安排，既要體現(xiàn)我縣“十四五”規(guī)劃的發(fā)展目標(biāo)，又要兼顧“三年行動(dòng)計(jì)劃”方案，還要充分考慮2023年影響收支增減變化的各種因素?？h財(cái)政部門將緊緊圍繞縣委的決策部署，統(tǒng)籌財(cái)政資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持政府過“緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)先保障“三保”及債務(wù)還本付息，增強(qiáng)重點(diǎn)發(fā)展任務(wù)財(cái)政保障能力。按照“積極的財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度”的要求，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，全力保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。
（一）一般公共預(yù)算草案
一般公共預(yù)算收入安排103,043萬元，比2022年完成數(shù)增收5,833萬元，增長6%；一般公共預(yù)算支出安排360,477萬元，比2022年完成數(shù)增支24,460萬元，增長7.28%。
一般公共預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：地方一般公共預(yù)算收入103,043萬元，返還性收入4,518萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入221,977萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入19,000萬元，調(diào)入資金661萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40,423萬元，收入合計(jì)389,622萬元；一般公共預(yù)算支出360,477萬元，上解上級支出17,265萬元，一般債務(wù)還本支出11,880萬元，支出合計(jì)389,622萬元，收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
“三?！鳖A(yù)算情況：2023年預(yù)計(jì)“三保”支出261,367萬元，其中，保工資184,540萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6,110萬元，?；久裆?0,717萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入安排40,000萬元，比2022年完成數(shù)增收15,975萬元，增長66.49%；政府性基金預(yù)算支出安排49,294萬元，比2022年完成數(shù)減支50,211萬元，下降50.46%。
政府性基金預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：政府性基金收入40,000萬元，上級?？?,500萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,995萬元，專項(xiàng)債券利息收入7,606萬元，上年結(jié)余12,424萬元，收入合計(jì)64,525萬元；政府性基金支出49,294萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,100萬元，上解支出3,120萬元，支出合計(jì)54,514萬元，收支相抵，年終結(jié)余10,011萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排124,501萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金63,243萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金26,735萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金28,739萬元，工傷保險(xiǎn)基金3,398萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金2,386萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排119,010萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金63,243萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金16,375萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金33,608萬元，工傷保險(xiǎn)基金3,398萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金2,386萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金年終結(jié)余5,491萬元，滾存結(jié)余113,592萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
國有資本經(jīng)營收入安排2,000萬元，比2022年完成數(shù)增加395萬元，增長24.61%；國有資本經(jīng)營支出安排1,800萬元，比2022年完成數(shù)增支378萬元，增長26.58%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營收入2,000萬元，上年結(jié)余收入444萬元，上級補(bǔ)助收入17萬元，收入合計(jì)2,461萬元；國有資本經(jīng)營支出安排1800萬元，調(diào)出資金661萬元，支出合計(jì)2,461萬元；收支相抵，年終無結(jié)余。
四、2023年全縣財(cái)政主要工作及措施
2023年全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議及縣委十三屆五次全會(huì)會(huì)議精神，扎實(shí)推進(jìn)現(xiàn)代化，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持實(shí)事求是、尊重規(guī)律、系統(tǒng)觀念、底線思維，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快融入新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。大力提振市場信心，把實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略同深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革有機(jī)結(jié)合起來，全力穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、增動(dòng)能、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定，突出做好縣級“三?！?、穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價(jià)工作，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。創(chuàng)造性抓好貫徹落實(shí)，勇?lián)?dāng)、善作為、察實(shí)情，以新氣象作為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展取得新成效、不斷增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的動(dòng)力和活力、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融和社會(huì)大局穩(wěn)定。堅(jiān)持把高質(zhì)量發(fā)展作為建設(shè)陸良的首要任務(wù)，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任意識(shí)做好經(jīng)濟(jì)工作。
（一）把握“新”的形勢，樹立新發(fā)展理念，加快融入新發(fā)展格局
堅(jiān)定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，找準(zhǔn)深度融入“大循環(huán)、雙循環(huán)”切入點(diǎn)，加快融入新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。一是積極主動(dòng)向上級部門匯報(bào)，充分利用我縣優(yōu)勢，客觀反映存在的實(shí)際困難和問題，及時(shí)捕捉最新信息、搶占發(fā)展先機(jī)，積極爭取各類資源支持和政策支持。二是持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固增值稅留抵退稅成果，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)企業(yè)輕裝上陣。認(rèn)真研究企業(yè)扶持政策，積極統(tǒng)籌各類資源支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金爭取力度。認(rèn)真分析研究專項(xiàng)債券政策，結(jié)合“十四五”規(guī)劃綱要，編制、謀劃一批社會(huì)效益明顯、群眾期盼、早晚要干，能夠快速融入新發(fā)展格局的項(xiàng)目，切實(shí)發(fā)揮專項(xiàng)債券對地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的重要作用。四是持續(xù)優(yōu)化金融秩序。積極破解融資模式狹窄、資產(chǎn)盈利能力差、運(yùn)作結(jié)構(gòu)不完善、人才資源缺乏等難題，切實(shí)提升自身融資能力和水平，加快創(chuàng)新融資方式，加強(qiáng)政銀企三方合作，加大信貸投放力度，支持企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)。充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保體系的作用，拓寬鄉(xiāng)村振興資金來源。五是增強(qiáng)國有企業(yè)核心競爭力，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，快速融入新發(fā)展格局。大力推動(dòng)縣發(fā)投集團(tuán)轉(zhuǎn)型為集融資、投資決策、建設(shè)運(yùn)營于一體的市場主體，激發(fā)企業(yè)活力和市場競爭力;不斷壯大城投集團(tuán)資本金，積極申報(bào)“AA+”信用評級，增強(qiáng)融資能力，擴(kuò)大融資規(guī)模，更好承接各類專項(xiàng)債和基金項(xiàng)目，基本建成具有區(qū)域核心競爭力的現(xiàn)代企業(yè)和區(qū)域特色的國有資本發(fā)展新格局，助力全縣構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。
（二）落實(shí)“增”的目標(biāo)，強(qiáng)化收入組織，確保財(cái)政收入量質(zhì)齊升
一是強(qiáng)化稅源建設(shè)，保持現(xiàn)有稅源穩(wěn)定增長；堅(jiān)持抓大不放小，深挖增收潛力，牢牢抓住重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅種，加強(qiáng)稅源管理；加大財(cái)源培植力度，大力支持特色農(nóng)業(yè)、工業(yè)企業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)；加大清繳企業(yè)欠稅力度，應(yīng)收盡收；加大政府性投資項(xiàng)目稅收征管力度，建立健全項(xiàng)目主管部門、稅務(wù)、財(cái)政協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，源頭管控、綜合治稅。二是持續(xù)規(guī)范非稅收入征收管理。認(rèn)真貫徹非稅收入相關(guān)政策，依法履行征管職責(zé)，規(guī)范非稅收入征收范圍和執(zhí)收行為，堵塞征管漏洞，確保非稅收入應(yīng)收盡收。三是大力推進(jìn)補(bǔ)充耕地建設(shè)工作，健全完善補(bǔ)充耕地指標(biāo)管理，為緩解基層財(cái)政困難拓寬增收渠道。四是規(guī)范國有資本經(jīng)營收益的收繳管理和使用，推動(dòng)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理水平，為地方財(cái)政收入增收做出積極貢獻(xiàn)。五是加大存量資金盤活力度。依法科學(xué)大力盤活存量資金，防止財(cái)政資金閑置沉淀，提高財(cái)政資金使用效率。
（三）守住“穩(wěn)”的底線，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，筑牢財(cái)政安全運(yùn)行底線
牢固樹立過“緊日子”思想，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理安排財(cái)政支出規(guī)模，有效防范化解財(cái)政領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，抓早抓小、精準(zhǔn)施策，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。一是堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于“三?！惫ぷ鞯闹匾甘九揪?，嚴(yán)格執(zhí)行中央、省市的決策部署和工作要求，落實(shí)落細(xì)“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，提升“三?！北Ｕ夏芰凸芾硭?。二是大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)控一般性支出，減少政府不必要開支、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模，厲行節(jié)約、精打細(xì)算，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制；加強(qiáng)債務(wù)還本付息、PPP項(xiàng)目付費(fèi)、土地整理等重點(diǎn)項(xiàng)目保障力度；梳理壓減低質(zhì)、無效項(xiàng)目支出，提高財(cái)政資金的使用效益。三是健全政府債務(wù)“借、用、管、還”全過程監(jiān)管體系，強(qiáng)化源頭管控，嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；多渠道籌集資金償還債務(wù)，切實(shí)維護(hù)政府信用；加強(qiáng)對政府債務(wù)的分析研判，確保對潛在風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別”，筑牢政府性債務(wù)安全防控底線，確保財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。
（四）突出“重”的部署，聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，全力保障各項(xiàng)重大決策部署貫徹落實(shí)
緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃綱要，結(jié)合“三年行動(dòng)計(jì)劃”、“兩區(qū)一基地”目標(biāo)定位，保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，重點(diǎn)支持基本民生、教育發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)融合等重大決策部署，提高支出精準(zhǔn)度，不撒“胡椒面”。一是堅(jiān)持人民至上，兜牢民生底線。完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度，做好城鄉(xiāng)低保、優(yōu)撫對象等基本生活保障工作，加大城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政保障力度，不斷滿足人民群眾健康需求；積極落實(shí)穩(wěn)就業(yè)政策，持續(xù)擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模，提升就業(yè)質(zhì)量，優(yōu)化就業(yè)結(jié)構(gòu)。二是加大教育經(jīng)費(fèi)投入力度。多渠道籌集教育經(jīng)費(fèi)，持續(xù)加大教育投入，提高教育經(jīng)費(fèi)使用績效，為教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。支持學(xué)前教育普及普惠、義務(wù)教育均衡發(fā)展、高中教育提質(zhì)增效、職業(yè)教育內(nèi)涵式發(fā)展，全面落實(shí)“雙減”“雙升”政策，加快建設(shè)現(xiàn)代教育。三是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌整合各類資源，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接。充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，完善農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度，加快形成財(cái)政優(yōu)先保障、金融重點(diǎn)傾斜、社會(huì)積極參與的多元化投入格局；支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治，健全村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，落實(shí)耕地保護(hù)激勵(lì)制度，扶持壯大村級集體經(jīng)濟(jì)，支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。四是支持城鄉(xiāng)融合發(fā)展。深入研究，找準(zhǔn)財(cái)政資金投入平衡點(diǎn)，確保財(cái)政資金最大力度的撬動(dòng)各方投入，保障城鄉(xiāng)公路、廁所革命、污水處理和村莊美化等項(xiàng)目落地落實(shí)，持續(xù)打造美麗爨鄉(xiāng)，為城鄉(xiāng)融合提速提質(zhì)。
（五）堅(jiān)持“改”的舉措，深化財(cái)政管理改革，有效提升財(cái)政治理效能
堅(jiān)持抓改革促突破，加快財(cái)政體制機(jī)制創(chuàng)新，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率。一是持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。深入推進(jìn)預(yù)算管理業(yè)務(wù)“一體化”改革，建立財(cái)政支出政策庫，構(gòu)建先有支出政策庫再有預(yù)算安排的管理機(jī)制，財(cái)政支出政策庫作為部門申報(bào)項(xiàng)目的前置條件；提升項(xiàng)目庫管理質(zhì)量，從項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、實(shí)施方案的可行性、支出預(yù)算的合理性、績效目標(biāo)的適配性，從嚴(yán)把關(guān)，結(jié)合項(xiàng)目的成熟度，合理申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算；加強(qiáng)財(cái)政資金和單位資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)先安排單位資金。二是落實(shí)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制管理。持續(xù)抓好落實(shí)直達(dá)資金管理機(jī)制，加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)控，提高直達(dá)資金管理水平，確保資金直達(dá)使用單位、直接惠企利民，切實(shí)加快直達(dá)資金支出進(jìn)度，及時(shí)發(fā)揮資金使用效益。三是持續(xù)推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。建立健全全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推進(jìn)預(yù)算與績效管理的深度融合，加大預(yù)算績效信息公開力度，主動(dòng)接受監(jiān)督；繼續(xù)推進(jìn)績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用范圍及深度，切實(shí)提高資金使用績效。四是持續(xù)優(yōu)化國庫集中收付管理。以國庫單一賬戶體系制度為基礎(chǔ)，依托“一體化”業(yè)務(wù)平臺(tái)，持續(xù)推進(jìn)國庫集中支付電子化改革；推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)賬改革工作，落實(shí)“指標(biāo)直接控制支出”的改革要求；擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，落實(shí)差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革；鞏固惠民惠農(nóng)“一卡通”改革成果，完善國庫集中支付管理體系。五是加大監(jiān)督管理力度。大力推進(jìn)預(yù)決算公開工作，推進(jìn)財(cái)政政策公開，建立民生項(xiàng)目信息公示制度；細(xì)化部門預(yù)決算公開內(nèi)容，切實(shí)提高預(yù)決算公開信息質(zhì)量，提升財(cái)政數(shù)據(jù)透明度，推動(dòng)現(xiàn)代財(cái)政治理能力有效提升。
各位代表，2023年全縣財(cái)稅工作目標(biāo)明確、任務(wù)艱巨、意義重大。財(cái)稅部門將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想、黨的二十大精神為指導(dǎo)，在縣人大、政協(xié)及社會(huì)各界的有力監(jiān)督支持下，進(jìn)一步增強(qiáng)信心，迎難而上，爭當(dāng)先鋒、爭創(chuàng)一流，全力做好財(cái)稅各項(xiàng)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請予審查。
