（云南?。╆P(guān)于昆明市尋甸回族彝族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
尋甸回族彝族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
—2021年1月 20日在尋甸回族彝族自治縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
尋甸回族彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將尋甸縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)提請縣第十六屆人民代表大會第五次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)強(qiáng)有力的監(jiān)督支持下，我們緊緊圍繞縣委中心工作，積極應(yīng)對疫情對縣域經(jīng)濟(jì)的沖擊和減稅降費(fèi)政策對財(cái)稅收入的影響，做好“六穩(wěn)”〔1〕工作，落實(shí)“六?！薄?〕任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會第四次會議確定的收支任務(wù)，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算〔3〕。全縣一般公共預(yù)算收入完成70,334萬元，完成預(yù)算數(shù)的102%。加返還性收入〔4〕5,139萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助〔5〕212,627萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助〔6〕83,388萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入〔7〕10,629萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)27,354萬元，加調(diào)入資金13,404萬元，收入總計(jì)422,875萬元。一般公共預(yù)算支出完成389,373萬元，加上解支出4,438萬元，加地方政府債務(wù)還本支出〔8〕10,638萬元，支出總計(jì)404,449萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)18,426萬元(快報(bào)數(shù)，以市決算批復(fù)為準(zhǔn))。
(二)政府性基金預(yù)算〔9〕。政府性基金預(yù)算收入完成31,549萬元，完成預(yù)算數(shù)的108%。加上級補(bǔ)助收入24,238萬元，加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)14,426萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21,000萬元，收入總計(jì)91,213萬元?；鹬С?1,403萬元，加調(diào)出資金5,700萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,000萬元，支出總計(jì)69,103萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)22,110萬元(快報(bào)數(shù)，以市決算批復(fù)為準(zhǔn))。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算〔10〕。上級補(bǔ)助收入9萬元。安排國有企業(yè)退休人員社會化管理〔11〕補(bǔ)助支出3萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6萬元。
二、落實(shí)縣人大決議相關(guān)情況
2020年，根據(jù)縣第十六屆人民代表大會第四次會議決議及縣人大常委會對上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算調(diào)整情況的審議意見，我們抓收入、促支出、求平衡；保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生；防風(fēng)險(xiǎn)、化債務(wù)、清欠賬；強(qiáng)監(jiān)管、推改革、謀發(fā)展，決議及意見得到全面落實(shí)。
(一)收入目標(biāo)圓滿實(shí)現(xiàn)。一般公共預(yù)算收入再次突破7億元，完成70,334萬元，比上年增收4,905萬元，增長7.5%，完成市級下達(dá)計(jì)劃數(shù)的105%。其中：稅收收入完成49,964萬元，比上年增收3,881萬元，增長8%，占一般公共預(yù)算收入的比重為71.04%，超市級下達(dá)計(jì)劃數(shù)0.64個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成20,370萬元，同比增收1,024萬元，增長5%，占一般公共預(yù)算收入的比重為28.96%，收入質(zhì)量全面提升。
(二)支出預(yù)算順利執(zhí)行。一般公共預(yù)算支出完成389,373萬元，比上年減支27,510萬元，減少6.6%。在上級專項(xiàng)資金到位同比減少46,551萬元的基礎(chǔ)上，通過做大本級支出盤子，維持財(cái)政投入力度基本不減。同時(shí)，教育、文化、衛(wèi)生、住房保障和就業(yè)等涉及民生的支出完成320,277萬元，占一般公共預(yù)算支出的82%，民生保障力度持續(xù)加強(qiáng)。
(三)重點(diǎn)支出高效保障。投入脫貧攻堅(jiān)及后續(xù)鞏固提升資金118,559萬元，整合財(cái)政涉農(nóng)資金〔12〕33,703萬元，為脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接提供財(cái)力支撐。全年安排財(cái)政供養(yǎng)支出〔13〕195,648萬元，增資政策基本落實(shí)，財(cái)政工資提前發(fā)放。投入疫情防控資金1,912萬元，確保疫情防控工作全面推進(jìn)。農(nóng)村危房改造幫建資金缺口、農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治、愛國衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動”、脫貧攻堅(jiān)全國普查、全國人口普查等年度重點(diǎn)工作所需資金基本滿足，“三保”〔14〕政治責(zé)任高效履行。涉農(nóng)整合資金支出進(jìn)度93%，專項(xiàng)扶貧資金支出進(jìn)度98%，其他涉農(nóng)整合資金支出進(jìn)度89%，直達(dá)資金支出進(jìn)度85%，專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度82%，全部達(dá)到上級要求。
(四)財(cái)政改革平穩(wěn)有序。圓滿完成政府會計(jì)核算管理改革，成功上線“云南省預(yù)算單位會計(jì)核算系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)全縣預(yù)算單位在同一賬務(wù)體系、同一數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、同一會計(jì)規(guī)范下的集中統(tǒng)一核算。完成“云南省平臺一體化財(cái)政管理信息系統(tǒng)”、“云南省預(yù)算單位會計(jì)核算系統(tǒng)”、“云南省地方財(cái)政預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)化平臺”等系統(tǒng)的模塊整合和數(shù)據(jù)互通，建立起從預(yù)算編制到執(zhí)行、資金劃撥到賬務(wù)處理全過程數(shù)據(jù)互通和信息共享通道。及時(shí)調(diào)整國庫集中支付管理模式，進(jìn)一步明確財(cái)政直接支付和授權(quán)支付的適用范圍，按照“抓大放小”的原則，將代管資金中的工作經(jīng)費(fèi)、幫扶資金等支出由預(yù)算單位直接辦理，提高國庫集中支付的運(yùn)行質(zhì)量和工作效率。持續(xù)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政建設(shè)，全面提升資金監(jiān)管及會計(jì)核算水平。
(五)重大風(fēng)險(xiǎn)有效防控。2020年，全縣政府性債務(wù)還本付息及隱性債務(wù)化解進(jìn)入高峰。通過盤活財(cái)力償還一點(diǎn)、債券置換化解一點(diǎn)、謀求展期緩解一點(diǎn)等措施，按期償還到期政府性債務(wù)本息12,638萬元，償還扶貧貸款13,000萬元，協(xié)調(diào)扶貧貸款展期8,000萬元，全面清償民營中小企業(yè)賬款14,678萬元，隱性債務(wù)化解超額完成市級下達(dá)目標(biāo)，年度內(nèi)未發(fā)生逾期糾紛，有效維護(hù)政府信用。召開“政府性債務(wù)及投資管理委員會會議”，12家責(zé)任單位簽訂《化債軍令狀》，化債任務(wù)納入全縣目標(biāo)管理績效考核。依托“云南省地方政府債務(wù)管理信息系統(tǒng)”、“云南省隱性債務(wù)系統(tǒng)”，對全縣債務(wù)變動情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。加強(qiáng)政府債務(wù)限額管理及預(yù)算管理，嚴(yán)格控制全縣債務(wù)規(guī)模。
(六)監(jiān)督檢查主動接受。加大預(yù)決算信息公開〔15〕力度，擴(kuò)大信息公開范圍。全縣財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)〔16〕預(yù)決算信息按時(shí)公開、全面公開、規(guī)范公開。主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，縣本級財(cái)政預(yù)算(草案)、調(diào)整預(yù)算(草案)依法報(bào)縣人代會及常委會審議。向縣人大常委會報(bào)告“2019年縣級財(cái)政決算”、“2019年上級財(cái)政補(bǔ)助資金安排和使用情況”、“2019年新增專項(xiàng)債券資金〔17〕管理使用情況”、“2019年地方國有企業(yè)資產(chǎn)管理情況”、“2020年上半年縣級地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況”等專題報(bào)告。認(rèn)真辦理提案議案建議，始終堅(jiān)持責(zé)任到位、質(zhì)量到位、溝通到位，實(shí)現(xiàn)答復(fù)率、面商率、滿意率三個(gè)100%。多次迎接并認(rèn)真配合各級各部門對財(cái)政資金使用和管理方面的審計(jì)監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，認(rèn)真聽取意見建議，及時(shí)啟動整改工作。
回顧“十三五”這五年，是尋甸財(cái)政運(yùn)行最為艱難的五年。經(jīng)濟(jì)下行、稅費(fèi)減免、工資翻番、脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)化解、硬性配套、重點(diǎn)保障，減收增支等因素相互交織疊加，收支矛盾空前尖銳，平衡缺口逐年擴(kuò)大，償債壓力成倍增加。我們緊緊圍繞脫貧攻堅(jiān)、全面小康這一重大歷史課題，固本強(qiáng)基、開源節(jié)流，突出重點(diǎn)、加強(qiáng)保障，建章立制、強(qiáng)化監(jiān)管，改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，在尋甸財(cái)政發(fā)展史上寫下精彩一筆。
五年來，財(cái)政收入恢復(fù)增長。受工業(yè)經(jīng)濟(jì)下行影響，2015年，尋甸財(cái)政收入比上年負(fù)增長18.94%。5年來，圍繞“穩(wěn)增長”和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展要求，大力支持推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，通過爭取產(chǎn)業(yè)扶持資金、實(shí)施“財(cái)園助企貸” 〔18〕、開展融資項(xiàng)目推介、引領(lǐng)社會資本投向等措施，支持企業(yè)技術(shù)改造，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，推進(jìn)產(chǎn)城融合發(fā)展，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。財(cái)稅部門及時(shí)整合稅收征管資源，推行精細(xì)管理，全面堵塞征管漏洞，有效杜絕稅收流失，做到依法征收、依法減免?！笆濉逼陂g，全縣一般公共預(yù)算收入年均增長2.62%。2020年，再次突破7億元。
五年來，保障能力持續(xù)增強(qiáng)。清理盤活存量資金，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，全力爭取上級資金，積極申報(bào)專項(xiàng)債券，管好用好幫扶資金，全面推行“零基”預(yù)算〔19〕，全面實(shí)施預(yù)算指標(biāo)“清零”，壓縮行政運(yùn)行成本，既立足自力更生向內(nèi)挖掘“潛力”，又積極主動向外尋求“助力”，全面增強(qiáng)地方財(cái)政保障能力。5年來，全縣一般公共預(yù)算支出年均增長8.2%，上級專項(xiàng)資金年均增長7.36%，財(cái)政支持縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的力度逐年加大；一般性轉(zhuǎn)移支付資金年均增長26.61%，全縣財(cái)政供養(yǎng)支出年均增長15.59%，增資政策基本落實(shí)，財(cái)政工資正常發(fā)放；全縣民生支出占比保持在80%以上，人民群眾共享改革發(fā)展成果；統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金399,483萬元，投入脫貧攻堅(jiān)及后續(xù)鞏固提升資金984,472萬元，為尋甸高標(biāo)準(zhǔn)如期實(shí)現(xiàn)貧困退出、全面建成小康社會提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力支撐。
五年來，理財(cái)水平全面提高。堅(jiān)持以制度建設(shè)為抓手，以規(guī)范管理為目標(biāo)，累計(jì)制發(fā)41項(xiàng)財(cái)政管理制度，組織編印7套業(yè)務(wù)操作規(guī)程，聯(lián)網(wǎng)上線多個(gè)管理系統(tǒng)，理順縣鄉(xiāng)財(cái)政管理關(guān)系，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所建設(shè)，財(cái)政科學(xué)化、信息化、制度化、規(guī)范化、精細(xì)化管理水平邁上新的臺階。這5年，我們不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、豐富思路、創(chuàng)新舉措，把上級政策與尋甸財(cái)政實(shí)際緊密結(jié)合，創(chuàng)造性地開展工作。首創(chuàng)資金安排“五查五看”工作法、資金“催撥\\催用”制度、財(cái)政所“包所”制度、指標(biāo)余額和代管資金余額動態(tài)監(jiān)控及通報(bào)制度，專戶和代管資金“理財(cái)”制度，引入社會中介機(jī)構(gòu)參與重大財(cái)政監(jiān)管，部分經(jīng)驗(yàn)和做法被上級部門在財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部推廣。
五年來，財(cái)政監(jiān)管持續(xù)加強(qiáng)。圍繞財(cái)政資金和干部職工“兩個(gè)安全”的目標(biāo)，全面加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。多次組織部門聯(lián)合監(jiān)督檢查，聘請社會中介機(jī)構(gòu)對全縣脫貧攻堅(jiān)資金進(jìn)行兩輪全面審計(jì)，每輪審計(jì)均歷時(shí)5個(gè)多月，覆蓋15個(gè)縣直部門、3個(gè)平臺公司、16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)，入戶調(diào)查149個(gè)村委會(社區(qū))、791個(gè)村民小組、16,263戶農(nóng)戶，審計(jì)力度之大、入戶覆蓋面之廣、查找問題之全面前所未有。突出“問題整改”這個(gè)關(guān)鍵，梳理歷次審計(jì)檢查反饋問題，理出清單、列出措施、限時(shí)整改、銷號管理。通過“檢查-整改-再檢查-再整改”的多輪反復(fù)，存在問題全部實(shí)現(xiàn)“清零”。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財(cái)政工作會議精神，緊扣縣第十二次黨代會第六次全體會議決策部署，確保提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策落到實(shí)處。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。保持財(cái)政政策的一慣性和穩(wěn)定性，確保財(cái)政收支規(guī)模適度增長。兜牢兜實(shí)基本民生底線，支持鞏固提升脫貧成效與實(shí)施鄉(xiāng)村振興有機(jī)銜接，全力保障重點(diǎn)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展資金需求。強(qiáng)化預(yù)算約束，實(shí)施績效管理，加快支出進(jìn)度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，提高資金績效。全面爭取專項(xiàng)債券，積極爭取再融資債券，妥善化解隱性債務(wù)，及時(shí)償還到期債務(wù)，謀求年度收支平衡，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2021年地方財(cái)政預(yù)算遵循“以收定支、謀求平衡，突出重點(diǎn)、優(yōu)先保障，厲行節(jié)約、提質(zhì)增效，強(qiáng)化統(tǒng)籌、零基安排”的原則。全縣一般公共預(yù)算收入擬安排73,851萬元，比上年增長5%；一般公共預(yù)算支出擬安排250,967萬元。政府性基金預(yù)算收入擬安排13,000萬元，基金預(yù)算支出擬安排9,819萬元。
(一)一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入73,851萬元，加返還性收入5,145萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助116,494萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1,916萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)18,426萬元，加調(diào)入資金71,056萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8,985萬元，收入方合計(jì)295,873萬元；一般公共預(yù)算支出250,967萬元，加上解支出5,000萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)支出30,921萬元，加地方政府債務(wù)還本付息支出8,985萬元，支出方合計(jì)295,873萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
(二)政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入13,000萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)22,110萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,000萬元，收入方合計(jì)36,110萬元；政府性基金預(yù)算支出9,819萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)支出22,110萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出1,000萬元，加調(diào)出資金3,181萬元，支出方合計(jì)36,110萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算。上年結(jié)轉(zhuǎn)6萬元，減上年結(jié)轉(zhuǎn)支出6萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
四、關(guān)于2021年的財(cái)政工作
圍繞縣第十二次黨代會第六次全體會議確定的重點(diǎn)工作目標(biāo)及2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)規(guī)劃，2021年，尋甸財(cái)政將重點(diǎn)抓好五方面的工作。
(一)提高政治站位，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。提高政治站位，牢固樹立“財(cái)”服從并服務(wù)于“政”的意識。深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財(cái)政工作會議提出的“積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的精神，緊緊圍繞縣第十二次黨代會第六次全體會議確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)思路，站在全縣的高度思考問題、謀劃工作、落實(shí)政策、豐富舉措，更加積極主動融入全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局。要扭住供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革這條主線，更加注重需求側(cè)管理，全力構(gòu)建國際國內(nèi)“雙循環(huán)”新發(fā)展格局，充分發(fā)揮財(cái)政、稅收、金融政策的宏觀調(diào)控作用，更加積極主動地全面、系統(tǒng)、深入研究國家產(chǎn)業(yè)政策和財(cái)政政策，及時(shí)、規(guī)范、高效做好項(xiàng)目儲備和項(xiàng)目庫建設(shè)，大力爭取國家產(chǎn)業(yè)扶持政策和財(cái)政資金支持；要圍繞打造綠色食品制造基地，打造裝備制造、家居產(chǎn)業(yè)、綠色食品、生物醫(yī)藥四個(gè)產(chǎn)業(yè)集群，全力加強(qiáng)新興產(chǎn)業(yè)體系培育；要圍繞推進(jìn)先鋒煤業(yè)、姚家村煤礦、郭家山煤礦、金所煤礦等企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，著力打造先鋒能源基地，助力傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)實(shí)施技術(shù)改造，引導(dǎo)落后產(chǎn)業(yè)升級、過剩產(chǎn)能轉(zhuǎn)型；要緊緊圍繞“四區(qū)一城”建設(shè)、“產(chǎn)城融合”發(fā)展、老舊小區(qū)及棚戶區(qū)改造、“五網(wǎng)”建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目，科學(xué)、合理編制本年度、中長期財(cái)政規(guī)劃和債務(wù)規(guī)劃，全力爭取國家專項(xiàng)債券，切實(shí)發(fā)揮政府性投資的示范、引領(lǐng)作用，吸引社會資本注入建設(shè)領(lǐng)域，有效補(bǔ)齊發(fā)展“短板”；要充分發(fā)揮財(cái)政資金的“杠桿”作用和乘數(shù)效應(yīng)，持續(xù)加大對重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)領(lǐng)域的資金支持，扶持地方特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)；要緊緊圍繞“營商環(huán)境”建設(shè)，大力規(guī)范金融市場秩序，有效整頓金融工作亂象，全力打擊金融違法犯罪行為，營造良好金融運(yùn)行環(huán)境。積極搭建政銀企交流協(xié)作平臺，經(jīng)常性開展融資項(xiàng)目推介，大力宣傳地方融資政策，支持中小微企業(yè)獲得信貸；要加強(qiáng)政府采購管理，積極宣傳并認(rèn)真落實(shí)“支持優(yōu)先購買本地產(chǎn)品”政策，動員和鼓勵財(cái)政支出在“832消費(fèi)扶貧采購平臺”上優(yōu)先采購本地農(nóng)副產(chǎn)品，幫助本土企業(yè)去庫存、增效益，扶持小微企業(yè)做大做強(qiáng)。
(二)加強(qiáng)稅費(fèi)征管，強(qiáng)化督促考核。從2021年收入態(tài)勢分析，形勢趨穩(wěn)向好。全年安排一般公共預(yù)算收入73,851萬元，目標(biāo)與全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相適應(yīng)，與財(cái)稅政策相銜接。綜合考慮：先鋒化工恢復(fù)生產(chǎn)將產(chǎn)生稅收增量。先鋒煤業(yè)穩(wěn)產(chǎn)，姚家村煤礦、金所煤礦、郭家山煤礦復(fù)產(chǎn)，將會產(chǎn)生較大稅收貢獻(xiàn)。渝昆高鐵等重點(diǎn)項(xiàng)目開工建設(shè)，房地產(chǎn)市場趨穩(wěn)回暖，會帶動一定的稅收增量。云南尋甸產(chǎn)業(yè)園區(qū)入園企業(yè)增多，原入園企業(yè)會適當(dāng)產(chǎn)生稅收貢獻(xiàn)。部分收入調(diào)整調(diào)控，為實(shí)現(xiàn)“開門紅”奠定基礎(chǔ)。完成全年收入計(jì)劃，有壓力但也有完成的希望和可能，具體抓好六項(xiàng)工作。一是從組織簽訂《財(cái)稅收入目標(biāo)責(zé)任書》，到按月通報(bào)收入進(jìn)度，按季實(shí)施動態(tài)考核，年終兌現(xiàn)超收分成，整個(gè)過程實(shí)施全面動態(tài)管理；二是下達(dá)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入計(jì)劃時(shí)，把測算工作做細(xì)做實(shí)，堅(jiān)決不搞“一刀切”。全面分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、減稅降費(fèi)、煙葉收購、企業(yè)布局、重點(diǎn)項(xiàng)目等情況，做到基數(shù)細(xì)分析，計(jì)劃更貼近，責(zé)任再壓實(shí)，措施更有力，力求在保持增量的前提下盡可能符合部門實(shí)情。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行超收分成政策，充分調(diào)動部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織收入的積極性，形成抓收入的強(qiáng)大工作合力；三是財(cái)政部門要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)稅目標(biāo)責(zé)任制和鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成管理辦法，進(jìn)一步壓實(shí)工作責(zé)任。繼續(xù)堅(jiān)持財(cái)稅工作聯(lián)席會議制度和收入進(jìn)度定期通報(bào)制度，加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，通過“月保季”實(shí)現(xiàn)“季保年”；四是稅務(wù)部門要強(qiáng)化政策執(zhí)行，確保減稅降費(fèi)政策落地生根。要提站位、壓責(zé)任，強(qiáng)分析、抓稅源，防欠稅、控風(fēng)險(xiǎn)。積極推進(jìn)稅銀協(xié)作，加強(qiáng)信息分析應(yīng)用，擴(kuò)大信息來源范圍，構(gòu)筑稅收共治格局，提高稅源監(jiān)控水平。要做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，強(qiáng)化納稅評估，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，抓實(shí)納稅信用評價(jià)，堵塞稅收征管漏洞，打擊偷逃稅款行為，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減、應(yīng)享盡享；五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)要提高思想站位，牢固樹立“一盤棋”思想，把收入組織和支出安排納入重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，靜下心、沉下身，認(rèn)真研究財(cái)稅工作；六是加大土地招拍掛及土地增減掛指標(biāo)流轉(zhuǎn)工作力度，加快房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展，提高土地經(jīng)濟(jì)對地方財(cái)政收入的貢獻(xiàn)。
(三)突出提質(zhì)增效，確保更可持續(xù)。中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財(cái)政工作會議提出：“積極財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”。圍繞“提質(zhì)增效”，要從優(yōu)化結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)管理兩個(gè)方面入手。一要突出保障重點(diǎn)。把落實(shí)“三?！闭呜?zé)任放在更加突出位置，優(yōu)先保障全縣財(cái)政工資正常發(fā)放，優(yōu)先保障部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，優(yōu)先保障重點(diǎn)民生支出資金需求。項(xiàng)目建設(shè)資金力爭通過融資籌資解決，還債資金力爭通過融資資金進(jìn)行調(diào)劑；二要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格執(zhí)行縣人代會審查批準(zhǔn)的預(yù)算(草案)，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，減少預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，規(guī)范年中預(yù)算追加，全面壓縮行政運(yùn)行成本，通過“政府過苦日子”確?！叭嗣襁^好日子”。圍繞疫情對經(jīng)濟(jì)社會的沖擊，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出年度中心工作，實(shí)現(xiàn)基本民生兜底，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)；三要強(qiáng)化預(yù)算管理。2020年，上級設(shè)立財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制。2021年，全國財(cái)政工作會議明確要進(jìn)一步擴(kuò)大直達(dá)資金范圍、增加直達(dá)資金總量、形成常態(tài)化制度安排。這一重大改革，將給傳統(tǒng)的預(yù)算資金管理帶來沖擊，必須及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)管理，在事權(quán)與財(cái)權(quán)資金分配、預(yù)算指標(biāo)下達(dá)、資金支出進(jìn)度、預(yù)算目標(biāo)績效管理〔20〕等方面做出調(diào)整、規(guī)范和加強(qiáng)，推動直達(dá)機(jī)制嵌入預(yù)算管理流程。圍繞“更可持續(xù)”，上級強(qiáng)調(diào)減稅降費(fèi)、支出規(guī)模和政策力度要保持基本穩(wěn)定，不搞急轉(zhuǎn)彎，財(cái)政資金投入要更加精準(zhǔn)有效。具體到尋甸層面，一要統(tǒng)籌整合各方財(cái)力，不斷提升財(cái)政保障能力和保障水平，確保全縣財(cái)政支出規(guī)模適度增長，全力支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展；二要進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作，探索建立健全長效工作機(jī)制，持續(xù)加大對“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入和財(cái)力保障，不松勁、不懈怠，奮力寫好“穩(wěn)定、鞏固、提升”三篇文章，為實(shí)現(xiàn)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接貢獻(xiàn)財(cái)政力量；三要圍繞疫情防控和疫情對經(jīng)濟(jì)社會的沖擊，突出民生底線。要統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款、貸免扶補(bǔ)等財(cái)政政策，加大對重點(diǎn)群體就業(yè)的幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤，讓“勞有所得”更有保障。持續(xù)加大教育財(cái)政投入，圍繞放開二胎政策后的“保學(xué)”矛盾，突出義務(wù)教育階段保障重點(diǎn)，竭盡所能保障非義務(wù)教育階段資金需求，多渠道引導(dǎo)社會資本向?qū)W前教育、高中教育、職業(yè)教育等方向投入，使“學(xué)有所教”獲得更高質(zhì)量發(fā)展。推進(jìn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，完善社會保障基金管理，令“老有所養(yǎng)”更有底氣。適當(dāng)提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)突發(fā)重大傳染病應(yīng)對處置能力，使“病有所醫(yī)”再上臺階。
(四)突出檢查問效，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管。保障和監(jiān)督是財(cái)政支出工作的兩條腿，缺一不穩(wěn)。2021年財(cái)政監(jiān)督工作要緊緊圍繞“安全”和“效率”兩個(gè)方面展開?！鞍踩狈矫?。要持續(xù)開展財(cái)政資金使用監(jiān)督檢查。通過日常檢查、重點(diǎn)督查、會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督、重大項(xiàng)目支出績效評價(jià)等監(jiān)督檢查形式的無縫銜接，形成嚴(yán)密的財(cái)政監(jiān)督體系，嚴(yán)格督促預(yù)算單位依規(guī)、履程使用財(cái)政資金；要及時(shí)總結(jié)脫貧攻堅(jiān)資金監(jiān)管過程中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，對全縣性重大支出項(xiàng)目，從縣級層面整合紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政、行業(yè)主管等部門力量，聯(lián)合開展專項(xiàng)整治。對重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容，借助社會中介機(jī)構(gòu)力量，進(jìn)行全覆蓋、專業(yè)化審計(jì)監(jiān)督；要進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政建設(shè)。強(qiáng)化制度執(zhí)行，嚴(yán)格落實(shí)“包所”、培訓(xùn)、檢查、考核等管理制度，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理、會計(jì)核算與獎懲掛鉤，充分調(diào)動工作積極性，進(jìn)一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計(jì)核算和資金監(jiān)管水平；要建立健全信息共享機(jī)制，暢通問題線索移交通道，整合紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)政、行業(yè)、社會監(jiān)督各方力量，形成強(qiáng)大工作合力，確保財(cái)政資金管理使用安全?！靶省狈矫妗Ｒ又匾曍?cái)政資金支出進(jìn)度，通過定期通報(bào)指標(biāo)余額、代管資金賬戶余額，實(shí)行催撥\\催用、組織約談問責(zé)等措施，多管齊下，督促項(xiàng)目主管單位加快項(xiàng)目建設(shè)和資金使用；要在資金安全和支出進(jìn)度之間找準(zhǔn)平衡，在確保資金安全的前提下加快支出進(jìn)度，如期達(dá)到上級要求，提高財(cái)政資金使用效率；要加強(qiáng)對專項(xiàng)債券資金的管理，嚴(yán)格督促項(xiàng)目主管單位按照《實(shí)施方案》使用債券資金。
(五)壓實(shí)工作責(zé)任，防范重大風(fēng)險(xiǎn)。2021年全國財(cái)政工作會議把防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和確保基層財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)安全提上新的高度進(jìn)行安排和要求。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面。從2020年開始，全縣政府性債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰，隱性債務(wù)化解進(jìn)入啃“硬骨頭”階段，部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程建設(shè)領(lǐng)域欠款等歷史遺留問題突出，并將持續(xù)整個(gè)“十四五”時(shí)期，形勢十分嚴(yán)峻。要強(qiáng)化債務(wù)限額管理。將全縣政府債務(wù)規(guī)模、舉借償還計(jì)劃等內(nèi)容及時(shí)納入中長期財(cái)政規(guī)劃編制，精準(zhǔn)做好中長期債務(wù)規(guī)劃，使全縣債務(wù)規(guī)模與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)、與地方財(cái)政承受能力相匹配，確保債務(wù)規(guī)模不突破限額、不觸及紅線；要壓實(shí)工作責(zé)任。充分發(fā)揮縣政府性債務(wù)和投資管理委員會職能職責(zé)，嚴(yán)格按照“誰舉債、誰償還，誰審批、誰負(fù)責(zé)”的債務(wù)管理原則，嚴(yán)格審批新增政府性債務(wù)；要加強(qiáng)對專項(xiàng)債券資金的管理。進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目主管單位“第一責(zé)任人”責(zé)任，更加嚴(yán)肅、科學(xué)地論證償債資金來源渠道，更加強(qiáng)調(diào)專債項(xiàng)目“盈利性”特點(diǎn)，確保項(xiàng)目收益能夠按時(shí)足額償還到期債券本息。堅(jiān)決糾正和制止重申報(bào)、輕管理，重爭取、輕償還的不良傾向，堅(jiān)決糾正和制止項(xiàng)目主管單位一撥了之、以撥代管等做法，確保專債項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和專債資金支出進(jìn)度，提高專項(xiàng)債券資金使用效益；要加大存量債務(wù)化解力度。通過籌集資金償還一點(diǎn)、協(xié)商減免減輕一點(diǎn)、爭取資金消化一點(diǎn)、債券置換緩解一點(diǎn)、謀求展期延伸一點(diǎn)、資產(chǎn)處置化解一點(diǎn)等途徑，按時(shí)償還到期政府性債務(wù)本息，充分維護(hù)政府信用；要嚴(yán)肅督促債務(wù)單位，嚴(yán)格按照《存量隱性債務(wù)十年化債任務(wù)分解 (2018-2028)》要求，多渠道籌措資金，逐年化解單位存量隱性債務(wù)，并納入年度目標(biāo)績效管理體系嚴(yán)格考核；要及時(shí)出臺《財(cái)政往來款清理消化方案》，嚴(yán)格規(guī)范地方財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理，及時(shí)清理消化存量往來賬款，確保不出現(xiàn)長期掛賬情況；要嚴(yán)肅項(xiàng)目立項(xiàng)審批。更加重視財(cái)政可承受能力評估論證，堅(jiān)決阻止沒有確定資金來源渠道的項(xiàng)目立項(xiàng)，避免產(chǎn)生變相政府性債務(wù)，加劇地方財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)?；鶎迂?cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控方面。要更加重視對上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金的爭取力度，更加積極主動吃透上級體制算賬規(guī)則，全力把基礎(chǔ)工作做得更加扎實(shí)，把各種賬目算得更加清楚，把政策依據(jù)研究得更加透徹，把事實(shí)理由準(zhǔn)備得更加充分，為爭取上級財(cái)力支持贏得“先機(jī)”；要更加重視對上級專項(xiàng)資金的爭取力度，動員全縣各部門各鄉(xiāng)鎮(zhèn)心往一處想、力往一處使，形成向上爭取項(xiàng)目資金的強(qiáng)大工作合力；要更加重視研究上級直達(dá)資金安排規(guī)則和事權(quán)與財(cái)權(quán)匹配規(guī)則，探索應(yīng)對上級直達(dá)資金擴(kuò)大規(guī)模、拓寬范圍、加快進(jìn)度的具體措施，牢牢把握工作主動權(quán)；要更加重視過程監(jiān)管，繼續(xù)堅(jiān)持年初零基預(yù)算，年中存量資金收回統(tǒng)籌，年末縣級預(yù)算指標(biāo)清零、工作經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的專項(xiàng)資金清零、超過2年未使用的專項(xiàng)資金指標(biāo)清零等措施，向內(nèi)全面挖掘平衡潛力。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，財(cái)政工作面臨形勢更加嚴(yán)峻。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)強(qiáng)有力的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次會議決議。全力以赴共克時(shí)艱，科學(xué)規(guī)范精細(xì)管理，全面支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，以更加優(yōu)異的成績向建黨100周年獻(xiàn)禮。
名詞解釋
1.六穩(wěn)：即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
2.六保：即保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
3.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4.返還性收入：政府收入項(xiàng)目之一。上級財(cái)政部門根據(jù)稅收分成管理規(guī)定，劃分不同稅種中央、省、市、縣分享比例后，按照規(guī)定比例返還下一級財(cái)政的收入項(xiàng)目。包括：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入、其他稅收返還收入等。
5.一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助：是指上級政府對有財(cái)力缺口的下級政府，按照規(guī)定的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，下級政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和自由使用。
6.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助：是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金，資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
7.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入：指地方政府財(cái)政部門收到上級政府財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸的債務(wù)收入，用于沒有獨(dú)立發(fā)債權(quán)的省級以下(不含省級)地方政府。
8.債務(wù)還本支出：指地方政府財(cái)政部門償還本級政府需由財(cái)政承擔(dān)的納入預(yù)算管理的債務(wù)本金支出。
9.政府性基金預(yù)算:是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
10.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是各級政府以所有者身份對所屬國有資本實(shí)行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
11.國有企業(yè)退休人員社會化管理：是指國有企業(yè)職工辦理退休手續(xù)后，其管理服務(wù)工作與原企業(yè)相分離，人員移交街道和社區(qū)實(shí)行屬地社會化管理服務(wù)，由街道和社區(qū)服務(wù)組織提供相應(yīng)的管理服務(wù)。
12.涉農(nóng)資金：是指中央、省、市、縣安排用于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的專項(xiàng)資金，主要包括農(nóng)村公路修建、基本農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村飲水安全等農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)資金，糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目資金，扶貧、救濟(jì)、農(nóng)村五保供養(yǎng)、農(nóng)村低保、危房改造資金，退耕還林等生態(tài)建設(shè)資金，“雨露計(jì)劃”、“陽光工程”等農(nóng)村勞動力培訓(xùn)資金及用于農(nóng)村教育、衛(wèi)生、文化、科技事業(yè)發(fā)展的資金等，資金管理方式通常是成立縣涉農(nóng)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全縣涉農(nóng)資金監(jiān)管工作。
13.財(cái)政供養(yǎng)支出：依法通過財(cái)政資金列支薪酬或勞務(wù)所得的國家行政事業(yè)單位公職人員及其他享受財(cái)政供養(yǎng)的非公職人員(包括財(cái)政全供養(yǎng)人員和部分供養(yǎng)人員)，包括由財(cái)政部門統(tǒng)發(fā)的財(cái)政工資及社保資金配套支出。
14.三保：即地方各級政府負(fù)有的保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和?；久裆?zé)任。
15.預(yù)決算信息公開：是指經(jīng)本級人代會或人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)后二十日內(nèi)由本級政府財(cái)政部門向社會公開，并作相應(yīng)說明；經(jīng)本級政府財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算、決算及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批復(fù)后20日內(nèi)由各部門向社會公開，并作相應(yīng)說明。
16. “三公”經(jīng)費(fèi)：國家機(jī)關(guān)、享受財(cái)政供養(yǎng)的事業(yè)單位或其他組織，用于公務(wù)接待、因公出國(境)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行所產(chǎn)生的費(fèi)用。
17.地方政府專項(xiàng)債券資金：省級及以上人民政府發(fā)行后，轉(zhuǎn)貸到下級地方政府，專項(xiàng)用于特定項(xiàng)目，項(xiàng)目具有一定收益，計(jì)劃償債來源依靠項(xiàng)目收益對應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的政府債務(wù)。
18.“財(cái)園助企貸”：是指政府安排專項(xiàng)資金與銀行合作，幫助試點(diǎn)工業(yè)園區(qū)企業(yè)申請獲得1年期以內(nèi)、500萬元以下流動資金貸款。主要支持昆明市工業(yè)園區(qū)內(nèi)技術(shù)有優(yōu)勢、產(chǎn)品有市場、發(fā)展?jié)摿^大、社會誠信良好，但抵押擔(dān)保不夠銀行貸款條件的中小微企業(yè)。
19.零基預(yù)算：是指不考慮過去的預(yù)算安排和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的財(cái)政預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本級財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代財(cái)政預(yù)算編制方法。
20.財(cái)政預(yù)算目標(biāo)績效管理：是指政府部門運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的評價(jià)方法，對照統(tǒng)一的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照績效的內(nèi)在原則，對財(cái)政支出的行為過程及其經(jīng)濟(jì)、社會、政治效果進(jìn)行的科學(xué)、客觀、公正的衡量和綜合評判，并將評價(jià)結(jié)果納入預(yù)算編制的財(cái)政管理活動。
