（云南省）關(guān)于昆明市尋甸回族彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
尋甸回族彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
—2023年1月8日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
尋甸回族彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將尋甸縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)和縣政協(xié)強(qiáng)有力的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和中央、省、市、縣委決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的收支預(yù)算，狠抓預(yù)算收支管理，盡職盡責(zé)履行財(cái)政保障職能職責(zé)，順利完成全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
(一)一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成74,467萬元，加返還性收入5,145萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助263,054萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助62,704萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)48,371萬元，加調(diào)入資金4,841萬元，加一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9,100萬元，收入合計(jì)467,682萬元。一般公共預(yù)算支出完成419,307萬元，加上解支出5,000萬元，加一般債務(wù)還本支出10,592萬元，支出合計(jì)434,899萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)32,783萬元。
(二)政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入完成11,680萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入8,182萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)20,817萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,800萬元，收入合計(jì)42,479萬元。政府性基金預(yù)算支出30,422萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,000萬元，支出合計(jì)32,422萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)10,057萬元。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成102萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入23萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)37萬元，收入合計(jì)162萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成18萬元，加調(diào)出資金39萬元，支出合計(jì)57萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)105萬元。
以上收支和平衡情況均為快報(bào)數(shù)，待與市財(cái)政局決算后會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)作專題報(bào)告。具體收支明細(xì)情況詳見附表。
(四)政府債務(wù)情況
1、債務(wù)余額及限額情況。2022年我縣地方政府債務(wù)限額272,963萬元，其中：一般債務(wù)103,263萬元，專項(xiàng)債務(wù)169,700萬元。2022年末，我縣地方政府債務(wù)余額240,464萬元，其中：一般債務(wù)74,564萬元，專項(xiàng)債務(wù)165,900萬元，均在省政府核定的債務(wù)限額之內(nèi)。
2、地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2022年，共爭取地方政府債券10,900萬元(均為再融資債券)，其中：一般債券9,100萬元，專項(xiàng)債券1,800萬元。償還地方政府債務(wù)本金12,592萬元，其中：一般債務(wù)10,592萬元，專項(xiàng)債務(wù)2,000萬元。支付債券利息7,959萬元，其中，一般債券利息2,609萬元，專項(xiàng)債券利息5,350萬元。
3、新增地方政府專項(xiàng)債券情況。2022年，市級(jí)按屬地分配我縣羅泊河水庫專項(xiàng)債券5億元，縣本級(jí)沒有新增地方政府專項(xiàng)債券。
二、落實(shí)人大決議及財(cái)政工作情況
一年來，我們認(rèn)真落實(shí)縣十七屆人大一次會(huì)議預(yù)算審查決議及縣人大常委會(huì)對(duì)上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算調(diào)整情況的審議意見，主動(dòng)作為、迎難而上，為高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了有力支撐，預(yù)算執(zhí)行取得了新成效。
(一)一般公共預(yù)算收入再創(chuàng)新高。地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入完成74,467萬元，比上年減收7,477萬元，減少9.12%，其中：稅收收入完成42,893萬元，比上年減收16,765萬元，減少39%，占一般公共預(yù)算收入的58%，比上年下降15個(gè)百分點(diǎn)。剔除增值稅留抵退稅政策性減收27,371萬元影響，地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入再創(chuàng)新高，突破10億元完成101,838萬元，比上年實(shí)際完成數(shù)(81,944萬元)增收19,894萬元，增長24.28%，增幅排名全市前列。
(二)重點(diǎn)支出保障有力。地方財(cái)政一般公共預(yù)算支出完成419,307萬元，比上年減支19,957萬元，減少5%。全縣教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、住房保障等涉及民生的支出項(xiàng)目完成355,559萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出的85%。財(cái)政支出的安排保證了工資按時(shí)足額發(fā)放，機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生支出得到保障，政府性債務(wù)本息及時(shí)償還，疫情防控、省級(jí)文明城市創(chuàng)建復(fù)檢等重點(diǎn)支出基本得到滿足。
(三)“三?！必?zé)任高效履行。進(jìn)一步提高政治站位，切實(shí)履行“三保”支出主體責(zé)任，積極統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和縣本級(jí)財(cái)力，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！敝С龅拙€。制發(fā)了《尋甸縣“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》《尋甸縣2022年財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范工作方案》，印發(fā)了《關(guān)于建立基層“三保”輿情防控協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制的通知》等措施，將“三?！弊鳛轭A(yù)算安排的重點(diǎn)足額編列，從源頭兜牢“三?！钡拙€。建立“三保”預(yù)算事前審核機(jī)制，嚴(yán)格按照“三?！北Ｕ戏秶鷺?biāo)準(zhǔn)審核“三?！鳖A(yù)算，不擅自改變“三保”支出預(yù)算用途。采取提前發(fā)放次月工資措施，確保全縣財(cái)政工資正常發(fā)放，保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С鲂驎r(shí)落實(shí)。
2022年全縣落實(shí)中央和省“三保”政策支出257,723萬元，其中：保工資185,999萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)13,477萬元，?；久裆?8,247萬元。
(四)依法理財(cái)水平持續(xù)提升。一是深化預(yù)算管理制度改革，全面實(shí)施預(yù)算一體化管理，建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。二是按時(shí)完成政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開，積極打造“陽光財(cái)政”。三是完善直達(dá)資金管理制度，優(yōu)化資金分配流程，細(xì)化監(jiān)管措施，加大監(jiān)管力度，盯緊盯牢直達(dá)資金的分配、撥付和使用，確保直達(dá)資金管理規(guī)范高效、惠企利民。四是組織權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制、預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)上線、持續(xù)推進(jìn)差旅費(fèi)電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革，有力提升財(cái)會(huì)人員綜合管理水平，不斷提高綜合財(cái)報(bào)編制水平，進(jìn)一步完善全縣財(cái)務(wù)集中核算平臺(tái)建設(shè)，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理。五是圍繞構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推動(dòng)預(yù)算績效管理擴(kuò)圍升級(jí)，深入開展預(yù)算績效管理。建立健全績效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，對(duì)全縣77家預(yù)算單位2021年部門整體支出情況實(shí)施績效評(píng)價(jià)，選取縣本級(jí)財(cái)政資金安排的2021年度16個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效評(píng)價(jià)；聘請(qǐng)第三方社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)16家單位、5個(gè)縣級(jí)財(cái)政資金安排項(xiàng)目、2個(gè)專債項(xiàng)目開展績效再評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重要支出績效管理全覆蓋。將評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有效銜接，削減或取消低效、無效資金。六是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的單位和項(xiàng)目，財(cái)政授權(quán)支付資金全部納入預(yù)警監(jiān)控，未發(fā)生違規(guī)支付使用資金情況，預(yù)算執(zhí)行透明度進(jìn)一步增強(qiáng)。七是積極盤活存量資金、資源和資產(chǎn)，對(duì)不能及時(shí)支付的資金按規(guī)定進(jìn)行盤活，避免資金閑置，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用績效。八是加強(qiáng)庫款運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)行預(yù)警通報(bào)，提高庫款保障水平。全面規(guī)范財(cái)政往來款管理，化解以前年度往來款3,359萬元，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政往來款“只減不增”要求。
(五)財(cái)政監(jiān)督不斷加強(qiáng)。一是組織全縣各預(yù)算單位開展財(cái)政、財(cái)務(wù)、資金、資產(chǎn)、政府采購等方面的專題培訓(xùn)9場(chǎng)次，指定科室、人員開展業(yè)務(wù)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助預(yù)算單位提高資金管理、使用和核算水平。二是督促和指導(dǎo)預(yù)算單位加快財(cái)政資金支出進(jìn)度，全年通報(bào)指標(biāo)余額及代管資金余額9場(chǎng)次；制發(fā)《催撥\\催用通知書》274次、《支出進(jìn)度提醒函》5次。三是制發(fā)了《尋甸縣財(cái)政局2022年“領(lǐng)導(dǎo)班子成員分片掛幫、科室分所掛幫”工作方案》，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)資金使用和管理。對(duì)16個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)財(cái)政、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理等工作開展集中檢查考核，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的工作積極性，打通財(cái)政資金監(jiān)管的“最后一公里”路程。四是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。制發(fā)了《尋甸縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《尋甸縣縣級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理辦法》、《尋甸縣縣級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的國資監(jiān)管。起草了《尋甸縣全面推進(jìn)國企改革三年行動(dòng)實(shí)施方案(2020-2022年)》，進(jìn)一步深化縣屬國有企業(yè)改革。聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)縣城投集團(tuán)、縣自來水廠等8家縣屬監(jiān)管企業(yè)開展年度國有資本收益審計(jì)和經(jīng)營業(yè)績考核評(píng)價(jià)，及時(shí)掌握公司運(yùn)營情況，進(jìn)一步完善國有企業(yè)管理體系，提高公司盈利能力，防范重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是強(qiáng)化金融領(lǐng)域監(jiān)管。制發(fā)了《尋甸縣銀行業(yè)支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展評(píng)價(jià)激勵(lì)暫行辦法(試行)》，鼓勵(lì)駐尋各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)工作主動(dòng)性，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，提高金融服務(wù)水平，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。每季度召開全縣金融工作座談會(huì)暨融資項(xiàng)目推介座談會(huì)，搭建銀政企交流互動(dòng)平臺(tái)，為企業(yè)和銀行牽線搭橋，幫助解決融資難、融資貴問題。六是組織開展專項(xiàng)整治。組織全縣預(yù)算單位扎實(shí)開展“財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治”，從稅費(fèi)清理規(guī)范、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)助資金管理等8個(gè)方面進(jìn)一步規(guī)范全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序。牽頭16個(gè)部門，組織開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)治理，逐步建立健全“一張清單管制度”“一個(gè)平臺(tái)管發(fā)放”的體制機(jī)制，全面規(guī)范我縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”兌付工作，有效維護(hù)群眾切身利益。七是主動(dòng)接受人大法定監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)、調(diào)整預(yù)算(草案)依法報(bào)縣人代會(huì)及其常委會(huì)審議。按時(shí)按質(zhì)辦結(jié)人大代表建議3件、政協(xié)提案2件。多次迎接并認(rèn)真配合各級(jí)各部門對(duì)財(cái)政資金使用和管理方面的審計(jì)監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，認(rèn)真聽取意見建議，及時(shí)啟動(dòng)整改，確保整改到位。
過去的2022年，我們團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、攻堅(jiān)克難，取得了一定的成績，但也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行中還存在一些困難和問題：一是財(cái)政增收空間有待進(jìn)一步拓展，財(cái)源建設(shè)還需厚植培優(yōu)；二是財(cái)政收支矛盾仍然十分突出，民生領(lǐng)域“補(bǔ)短板”剛性支出攀升，政府債務(wù)化解壓力逐年加大，預(yù)算平衡艱難。三是零基預(yù)算理念不夠深入，預(yù)算執(zhí)行約束力仍需增強(qiáng)，資金統(tǒng)籌使用力度還不夠大，財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提升。四是預(yù)算績效管理主體責(zé)任不夠到位，績效約束力還不強(qiáng)，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不理想，專項(xiàng)資金支出進(jìn)度慢，財(cái)政資金使用效率有待進(jìn)一步提升。面對(duì)這些問題和困難，我們將認(rèn)真聽取各位代表的意見和建議，積極采取有效措施逐步加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)
(一)指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國財(cái)政工作會(huì)議精神，緊緊圍繞省委省政府、市委市政府、縣委對(duì)經(jīng)濟(jì)工作的最新決策部署，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌財(cái)政資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做好重點(diǎn)支出分類保障，繼續(xù)堅(jiān)持政府過緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出；以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化平臺(tái)，深化預(yù)算績效管理，加強(qiáng)項(xiàng)目全生命周期管理，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促使部門預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，全力服務(wù)我縣高質(zhì)量發(fā)展。
(二)預(yù)算編制原則。一是勤儉節(jié)約，量力而行。堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求，加強(qiáng)預(yù)算源頭管理，從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。堅(jiān)持民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配，逐步提高保障和改善民生水平。二是加強(qiáng)統(tǒng)籌，提高效益。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌好當(dāng)前任務(wù)與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，綜合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況、事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力等因素客觀編制預(yù)算。三是優(yōu)化支出，兜牢底線。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，完善財(cái)政資金“能進(jìn)能出”機(jī)制，編實(shí)編細(xì)“三?！鳖A(yù)算支出。四是目標(biāo)引領(lǐng)，突出績效。全面推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，加強(qiáng)項(xiàng)目事前績效評(píng)估管理，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，做實(shí)績效運(yùn)行監(jiān)控，強(qiáng)化預(yù)算績效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金與政策目標(biāo)有效匹配，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，綜合考慮財(cái)稅承載能力和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要，建議2023年全縣地方一般公共預(yù)算收入安排78,190萬元，在2022年完成數(shù)74,467萬元的基礎(chǔ)上增長5%；一般公共預(yù)算支出441,657萬元(本級(jí)財(cái)力275,617萬元，預(yù)估上級(jí)補(bǔ)助94,072萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)71,968萬元)，在2022年完成數(shù)419,307萬元的基礎(chǔ)上增長5%。
1.一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入78,190萬元，加返還性收入5,145萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助260,681萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助62,704萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)32,783萬元，加調(diào)入資金10,575萬元，加一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27,000萬元，收入合計(jì)477,078萬元。一般公共預(yù)算支出441,657萬元，加地方政府一般債務(wù)還本支出30,421萬元，加上解支出5,000萬元，支出合計(jì)477,078萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
按照云南省下發(fā)的“三?！闭咔鍐危?023年安排中央和省“三?！闭咧С?69,166萬元，其中：保工資184,001萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)16,770萬元，?；久裆?8,395萬元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入39,807萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入5,407萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)10,057萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,800萬元，收入合計(jì)57,071萬元；政府性基金預(yù)算支出28,071萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出26,000萬元，加調(diào)出資金3,000萬元，支出合計(jì)57,071萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入266萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入23萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)105萬元，收入合計(jì)394萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出264萬元，加調(diào)出資金130萬元，支出合計(jì)394萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
四、關(guān)于2023年財(cái)政工作
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，做好財(cái)政工作更顯意義重大。我們將深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國財(cái)政工作會(huì)議精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總要求，抓好“穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策”的落實(shí)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞縣委十三屆四次全會(huì)確定的重點(diǎn)工作目標(biāo)任務(wù)，以財(cái)政增收為目標(biāo)，以深化改革為動(dòng)力，以平穩(wěn)運(yùn)行為基礎(chǔ)，以兜牢“三?！敝С鰹榧喝?，充分發(fā)揮財(cái)政職能，全力支持尋甸經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
(一)統(tǒng)籌資金資源，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。牢固樹立“財(cái)”服從并服務(wù)于“政”的理念，深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國財(cái)政工作會(huì)議精神，按照“2023年積極的財(cái)政政策要加力提效，更直接更有效發(fā)揮積極財(cái)政政策作用”要求，緊緊圍繞縣委經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展思路，用活用好財(cái)稅金融政策，發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)投資、促消費(fèi)作用，強(qiáng)化政府投資對(duì)社會(huì)投資的引導(dǎo)帶動(dòng)，大力提振市場(chǎng)主體信心。突出“三?！钡膬?yōu)先地位，抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，助力縣域經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展，夯實(shí)財(cái)源稅源基礎(chǔ)，不斷增強(qiáng)尋甸財(cái)政可持續(xù)健康發(fā)展能力。一是以財(cái)源建設(shè)為基石，不斷做大收入“蛋糕”。支持產(chǎn)業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植高質(zhì)量、高效益和可持續(xù)的稅源財(cái)源。統(tǒng)籌處理好財(cái)政收入“量”和“質(zhì)”的關(guān)系，夯實(shí)財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)收入組織管理。加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)配合，健全收入通報(bào)、督導(dǎo)等工作機(jī)制，定期研判，聚集合力強(qiáng)征管。堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，強(qiáng)化收入征收和目標(biāo)管理。三是精準(zhǔn)把握政策，積極向上反映實(shí)際困難，緊扣上級(jí)支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，做好項(xiàng)目儲(chǔ)備和項(xiàng)目庫建設(shè)，主動(dòng)對(duì)接，爭取上級(jí)政策、項(xiàng)目和資金支持，緩解縣級(jí)支出保障壓力。四是全力盤活土地資源。做好土地開發(fā)文章，加快土地掛牌出讓，加大土地欠繳出讓金追繳力度，確保政府性基金收入圓滿完成。五是統(tǒng)籌財(cái)政資源。做好財(cái)政資源的統(tǒng)籌、財(cái)政預(yù)算資金與地方政府專項(xiàng)債券資金的統(tǒng)籌、年度間各項(xiàng)財(cái)政資源資金的統(tǒng)籌、政府性資源和部門單位收入的統(tǒng)籌，盤活存量資金，強(qiáng)化資金協(xié)調(diào)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
(二)強(qiáng)化支出管理，突出財(cái)政保障重點(diǎn)。兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。始終堅(jiān)持“工資優(yōu)先”，統(tǒng)籌整合可用財(cái)力，切實(shí)加強(qiáng)庫款調(diào)度，優(yōu)先保障全縣財(cái)政工資正常發(fā)放。繼續(xù)推行“零基預(yù)算”和“指標(biāo)清零” 措施，從嚴(yán)從實(shí)安排支出預(yù)算，嚴(yán)格控制支出預(yù)算追加，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。繼續(xù)清理盤活財(cái)政存量資金，統(tǒng)籌用好增量資金，圍繞縣委中心工作，保障社會(huì)政策和基本民生支出托底。堅(jiān)持催撥/催用和余額通報(bào)制度，確保支出進(jìn)度達(dá)到省、市考核要求。一是硬化預(yù)算執(zhí)行約束。各級(jí)各部門嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及人大常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得無預(yù)算、超預(yù)算撥款，不得擅自改變“三?！敝С鲱A(yù)算用途。二是嚴(yán)控預(yù)算追加。除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，原則上不出臺(tái)增加當(dāng)年支出的政策。執(zhí)行中確需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整或調(diào)劑的，必須首先足額保障“三?！敝С?，不得變通壓減“三保”支出。三是嚴(yán)格按照“三?！鳖A(yù)算調(diào)撥庫款。統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)政收支，保持合理的庫款規(guī)模用于保障“三保”支付，保障工資在每月10日前足額發(fā)放。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，實(shí)現(xiàn)庫款撥付現(xiàn)金流與預(yù)算下達(dá)的銜接匹配。跟蹤監(jiān)測(cè)“三保”預(yù)算安排和執(zhí)行情況，切實(shí)增強(qiáng)縣級(jí)“三?！敝С鰩炜畋Ｕ夏芰ΑＫ氖菄?yán)格根據(jù)預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按照國庫集中支付規(guī)定撥付資金。
(三)持續(xù)深化財(cái)政改革，提升財(cái)政管理水平。一是依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)等信息化手段，建立財(cái)政運(yùn)行監(jiān)督機(jī)制，將績效理念和管理理念嵌入財(cái)政監(jiān)督管理各環(huán)節(jié)；二是強(qiáng)化預(yù)算單位的主體責(zé)任，督促部門加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，定期通報(bào)指標(biāo)余額，實(shí)行催撥\\催用、組織約談問責(zé)等措施，指導(dǎo)和督促預(yù)算單位在確保資金安全的前提下加快支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效率。對(duì)于支出進(jìn)度較慢的部門和項(xiàng)目，確實(shí)難以形成支出的，財(cái)政部門將視情況按比例統(tǒng)一收回，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)領(lǐng)域和民生支出。三是持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金管理，強(qiáng)化監(jiān)控機(jī)制效果，常態(tài)化開展直達(dá)資金監(jiān)控；四是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。推進(jìn)績效管理覆蓋所有財(cái)政資金，著力構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，加快推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，促進(jìn)績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤，不斷提升財(cái)政資金使用效益，逐步扭轉(zhuǎn)部門預(yù)算固化局面，解決部門重投入輕管理等方面問題；五是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理。強(qiáng)化政府采購、會(huì)計(jì)領(lǐng)域監(jiān)督管理，依法查處違法違規(guī)行為。六是自覺接受并配合人大、審計(jì)等部門和社會(huì)的監(jiān)督。繼續(xù)支持推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，高度重視及時(shí)處置預(yù)警信息，確保財(cái)政預(yù)算嚴(yán)格依法執(zhí)行。主動(dòng)接受和配合審計(jì)監(jiān)督，從嚴(yán)從實(shí)抓好審計(jì)反映問題的整改工作，積極做好涉及財(cái)政體制、財(cái)政資金、資產(chǎn)管理等方面的審計(jì)整改工作，健全完善審計(jì)整改長效機(jī)制。
(四)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，守住政府債務(wù)底線。一是強(qiáng)化債務(wù)限額管理。將全縣政府債務(wù)規(guī)模、償還計(jì)劃等內(nèi)容及時(shí)納入中長期財(cái)政規(guī)劃編制，精準(zhǔn)做好中長期債務(wù)規(guī)劃，使全縣債務(wù)規(guī)模與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)、與地方財(cái)政承受能力相匹配。嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)限額管理規(guī)定，全面規(guī)范政府性債務(wù)“借、用、管、還”行為。二是加大存量債務(wù)化解力度。提前謀劃，將政府債券還本付息支出全口徑納入財(cái)政預(yù)算，確保到期債券還本付息資金足額到位。嚴(yán)格按照“誰舉債、誰償還，誰審批、誰負(fù)責(zé)”的債務(wù)管理原則，督促專債項(xiàng)目主管部門及項(xiàng)目單位按期履行好還本付息責(zé)任，嚴(yán)格按要求將專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的收入納入政府性基金預(yù)算管理，確保還本付息資金來源有保障。三是加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目和資金使用管理。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目審核，對(duì)標(biāo)專項(xiàng)債券發(fā)行條件，從嚴(yán)項(xiàng)目審核把關(guān)，確保項(xiàng)目合法合規(guī)、符合發(fā)行條件。健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目安排協(xié)調(diào)機(jī)制，繼續(xù)與縣發(fā)改局加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，共同謀劃儲(chǔ)備符合條件的專項(xiàng)債券項(xiàng)目。積極與行業(yè)主管部門溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮行業(yè)主管部門在項(xiàng)目前期工作和后期運(yùn)營管理方面的積極作用，發(fā)揮合理儲(chǔ)備申報(bào)高質(zhì)量項(xiàng)目，共同管好用好專項(xiàng)債券資金。四是嚴(yán)格按照《存量隱性債務(wù)十年化債任務(wù)分解 (2018-2028)》要求，多渠道籌措資金，逐年化解單位存量隱性債務(wù)，并納入年度目標(biāo)績效管理體系嚴(yán)格考核。五是嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政往來款清理消化方案》，規(guī)范地方財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理，及時(shí)清理消化存量往來賬款，確保不出現(xiàn)長期掛賬情況。六是嚴(yán)格項(xiàng)目立項(xiàng)審批。更加重視財(cái)政可承受能力評(píng)估論證，堅(jiān)決阻止沒有確定資金來源渠道的項(xiàng)目立項(xiàng)，避免產(chǎn)生變相政府性債務(wù)，加劇地方財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，做好2023年的財(cái)政工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受人大監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)意見建議，牢固樹立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政的意識(shí)，以堅(jiān)如磐石的信心、永不松懈的勁頭、堅(jiān)韌不拔的毅力，牢記初心使命，不斷豐富理財(cái)思路、有效創(chuàng)新理財(cái)方式，千方百計(jì)確保尋甸財(cái)政事業(yè)良性健康可持續(xù)發(fā)展，為推進(jìn)高質(zhì)量“五區(qū)一城”建設(shè)新篇章做出新的更大貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財(cái)政收支計(jì)劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級(jí)政府財(cái)政部門具體編制本級(jí)預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢(shì)發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級(jí)政府報(bào)請(qǐng)同級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)，對(duì)原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4.政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級(jí)政府的專項(xiàng)支出，下級(jí)政府應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
9.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)(國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國(境)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國(境)經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項(xiàng)債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項(xiàng)債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.一般債券：指地方政府針對(duì)沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本息以一般公共預(yù)算收入償還。
14.專項(xiàng)債券：是指地方政府針對(duì)有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本息通過對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
15.預(yù)備費(fèi)：指各級(jí)一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目。《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
16.財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是各級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
17.預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
18.事前績效評(píng)估：在預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算單位或財(cái)政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)估方法，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財(cái)政支持的方式、項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。
19.“三?！敝С觯骸叭！敝С鍪侵浮氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。
“保工資”范圍包括國家及省出臺(tái)的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金(統(tǒng)籌外部分)，以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺(tái)的津補(bǔ)貼政策及績效獎(jiǎng)勵(lì)政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村(社區(qū))人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
“?；久裆狈秶▏壹笆〖?jí)核定的并納入基本民生政策目錄動(dòng)態(tài)管理的45項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺(tái)的民生保障項(xiàng)目。
20.零基預(yù)算：是指不考慮過去的預(yù)算安排和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的財(cái)政預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本級(jí)財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代財(cái)政預(yù)算編制方法。
