（云南?。╆P(guān)于昆明市宜良縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案報告
宜良縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案報告
——2022年1月11日在宜良縣第十八屆人大第一次會議上
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宜良縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請大會審議，請各位代表和列席人員提出寶貴意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對減稅降費(fèi)與收支矛盾迭加的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，縣財政局在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，克難攻堅、主動擔(dān)當(dāng)，提升積極財政政策效能，為實(shí)現(xiàn)“十四五”全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展開局起步提供了有力支撐和保障。
（一）一般公共預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收入：全縣一般公共預(yù)算收入完成93,667萬元，完成年初預(yù)算100,036萬元的93.6%，差年初預(yù)算6,369萬元；比2020年88,138萬元增長6.3%，增收5,529萬元。
2.一般公共預(yù)算支出：全縣一般公共預(yù)算支出完成250,263萬元，比2020年281,845萬元減支31,582萬元，減少11.2%。其中：縣級財力安排支出152,179萬元；上級專項資金支出98,084萬元（2021年以前的支出30,681萬元、2021年本年支出67,403萬元）。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入93,667萬元，上級補(bǔ)助收入143,195萬元（返還性收入6,827萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付101,278萬元、專項轉(zhuǎn)移支付35,090萬元）。2020年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)50,807萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金4,400萬元，調(diào)入政府性基金8,536萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入30萬元，再融資債券轉(zhuǎn)貸收入20,200萬元，收入總計320,835萬元；一般公共預(yù)算支出250,263萬元，上解支出12,164萬元（其中：體制上解6,929萬元、專項上解5,235萬元），一般債務(wù)還本支出25,440萬元，支出總計287,867萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)32,968萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出32,968萬元）。
（二）政府性基金預(yù)算
縣級政府性基金預(yù)算收入36,325萬元，上級補(bǔ)助收入8,384萬元，2020年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入7,813萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入124,300萬元，收入總計176,822萬元；政府性基金預(yù)算支出157,124萬元，調(diào)出資金8,536萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出3,000萬元，支出總計 168,660萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,162萬元（未撥上級專項指標(biāo)6,677萬元、縣級結(jié)轉(zhuǎn)1,485萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入86萬元（其中：利潤收入18萬元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入68萬元）；上級補(bǔ)助收入101萬元，收入總計187萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出78萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金30萬元，支出總計108萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)79萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（四）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算執(zhí)行數(shù)為全口徑數(shù)據(jù)，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金。
社會保險基金預(yù)算收入21,077萬元，上年結(jié)余1,828萬元，收入總計22,905萬元；社會保險基金預(yù)算支出22,460萬元，支出總計22,460萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余445萬元（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余）。
（五）補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金說明。為有效盤活財政資金，充分發(fā)揮財政資金使用效率，將財政總預(yù)算會計賬上以前年度設(shè)置的長期未使用的預(yù)算周轉(zhuǎn)金11萬元，補(bǔ)充到預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金科目，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。
以上預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，最終以財政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、2021年財政重點(diǎn)工作情況
2021年，縣財政圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及實(shí)施條例規(guī)定，認(rèn)真貫徹縣十七屆人大六次會議決議，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，全面實(shí)施績效管理，防范化解運(yùn)行風(fēng)險，全力支持“六穩(wěn)”“六?！备黜椚蝿?wù)落實(shí)。
（一）多措并舉確保收入穩(wěn)增長。一是強(qiáng)化部門協(xié)稅護(hù)稅的主動性和責(zé)任意識，完善涉稅信息共享和協(xié)作機(jī)制，堵塞稅收漏洞，做到應(yīng)收盡收。二是緊盯稅收重點(diǎn)企業(yè)和重大項目，做好政策措施扶持，鞏固稅源稅基，促進(jìn)稅收收入降幅逐步收窄。三是對全縣執(zhí)收單位開展非稅收入專項檢查，摸清收入實(shí)際情況，對執(zhí)收單位重點(diǎn)收入項目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，跟蹤督促依法征收、應(yīng)收盡收。四是成立工作專班，對移交的特殊資產(chǎn)、股權(quán)迅速啟動評估、拍賣等程序，迅速投入拍賣變現(xiàn)。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成9.37億元，同比增長6.3%，增收5,529萬元。其中：非稅收入完成3.04億元，同比增長20.4%，占收入比重32%。
（二）統(tǒng)籌資金保障民生促支出。一是全面清理盤活上級轉(zhuǎn)移支付資金16,113萬元，盤活部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金及財政專戶存量資金1,923萬元，緩解財政支出壓力。二是制定《宜良縣“三?！北Ｕ霞帮L(fēng)險應(yīng)急處置方案》，統(tǒng)籌各類資金兜牢三保底線，全年落實(shí)中央、省、市、縣各級三保政策標(biāo)準(zhǔn)支出15.86億元；累計保障民生支出20.05億元，占一般公共預(yù)算支出的80.1%。三是“三公經(jīng)費(fèi)”全年支出646.35萬元，同比下降17.3%，其中：公務(wù)接待費(fèi)用同比下降43.35%、公務(wù)用車支出同比下降5.01%，行政成本進(jìn)一步下降。四是加大鄉(xiāng)村振興資金整合力度，加快銜接資金支出進(jìn)度，2021年共收到上級財政下達(dá)鄉(xiāng)村振興資金2,948萬元，支出進(jìn)度100%。
（三）多點(diǎn)發(fā)力管理水平上臺階。一是牽頭預(yù)算單位開展會計核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，按時限完成2020年財政決算、2021年預(yù)算編制及公開工作。二是制定《宜良縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理實(shí)施意見》，完成預(yù)算單位整體支出績效目標(biāo)審核和績效管理年度考核工作，抽取10個重點(diǎn)項目進(jìn)行績效再評價，涉及金額1.73億元。三是以自查和重點(diǎn)抽查的方式，牽頭各預(yù)算單位和縣屬國有企業(yè)開展“小金庫”問題自查自糾，針對存在問題及時督促整改落實(shí)。四是組織全縣126家行政事業(yè)單位以及縣屬國有企業(yè)開展國有資產(chǎn)自檢自查，清理結(jié)果為有效盤活國有資產(chǎn)提供決策依據(jù)。
（四）提質(zhì)增效財政改革見實(shí)效。一是協(xié)調(diào)配合稅務(wù)局等相關(guān)部門完成水土保持補(bǔ)償費(fèi)、大中型水庫庫區(qū)基金、土地使用權(quán)出讓收入、土地閑置費(fèi)、城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)、礦產(chǎn)資源專項收入劃轉(zhuǎn)改革征收工作。 二是推進(jìn)縣級預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，全縣納入改革的113家預(yù)算單位已正常使用“公務(wù)之家”系統(tǒng)，網(wǎng)上報銷差旅費(fèi)累計32.3萬元。三是制定《宜良縣深化政府采購制度改革工作方案》《宜良縣優(yōu)化提升政府采購營商環(huán)境實(shí)施方案》等加強(qiáng)政府采購管理。全年完成政府采購417項（次），節(jié)約財政資金468.7萬元，節(jié)約率5.31%。四是持續(xù)深化縣屬國有企業(yè)改革，對監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行清理整頓，持續(xù)推進(jìn)在建重點(diǎn)項目建設(shè)，做實(shí)公司市場化轉(zhuǎn)型、實(shí)體化發(fā)展的基礎(chǔ)。
（五）爭取專債風(fēng)險管控有措施。一是全年成功申報4個項目共爭取專項債券資金12.28億元，保障縣域重大項目建設(shè)的資金需求，有效彌補(bǔ)財力不足和緩解財政資金運(yùn)行壓力。二是加強(qiáng)全縣政府性債務(wù)和隱性債務(wù)的統(tǒng)計、監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警等管理，按期償還政府性債務(wù)。全年償還政府債務(wù)本息2.51億元，償還隱性債務(wù)3.4億元。三是做好公司債務(wù)鏈接工作，全年累計償還各平臺公司外部融資債務(wù)9.01億元，其中：實(shí)際歸還8.41億元，保證金抵扣0.2億元，債務(wù)展期0.4億元。
各位代表！財政局主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，攻堅克難，取得了一定成績。但是，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政工作依然面臨不少問題：一是財源基礎(chǔ)仍然薄弱，增收后勁不足。收入總量偏小，收入質(zhì)量不高，加之減稅降費(fèi)等政策性減收因素增多，財政增收放緩；二是剛性支出增長較快，在國家融資政策趨緊的情況下，財政收支矛盾還將更加突出；三是對財政資金的監(jiān)管還需加力，預(yù)算管理支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)有待加強(qiáng)，支出控管有待規(guī)范等。我們將認(rèn)真聽取各位代表的意見和建議，采取有效措施加以解決。
三、2022年地方財政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆系列全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持深入推進(jìn)財政預(yù)算管理改革促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破基數(shù)和支出固化格局，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。切實(shí)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，牢固樹立“過緊日子”思想，堅持精打細(xì)算，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財政資金支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。進(jìn)一步做實(shí)項目庫，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的部門預(yù)算管理制度，全力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
（二）預(yù)算編制原則
一是積極穩(wěn)妥的原則。堅持依法征稅，全面落實(shí)減稅降費(fèi)各項政策措施，確保收入增長與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。二是責(zé)任法定的原則。各部門是預(yù)算編制和執(zhí)行的法定責(zé)任主體，要對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，完整編報收入，統(tǒng)籌安排支出，保障收支預(yù)算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是遠(yuǎn)近結(jié)合的原則。將三年財政規(guī)劃與年度預(yù)算同步編制，滾動調(diào)整，提高財政政策的前瞻性、可持續(xù)性。四是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，完善資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，盤活用好存量資金，守住“三?！钡拙€，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域的民生支出。五是績效導(dǎo)向的原則。推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，加快建立績效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，不斷提高財政資金使用效益。
（三）2022年財政收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支情況
（1）一般公共預(yù)算收入預(yù)算總計237,818萬元。其中：
一般公共預(yù)算收入：綜合考慮財稅承載能力和宜良縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展客觀需要，2022年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算數(shù)在2021年實(shí)際完成93,667萬元的基礎(chǔ)上增長3%，按96,477萬元編制。
上級補(bǔ)助收入：參照上年市對縣（區(qū)）結(jié)算政策及省市2022年上級轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)測情況，2022年上級補(bǔ)助收入按118,688萬元編制。
調(diào)入資金22,653萬元。其中：政府性基金調(diào)入10,000萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入64萬元；從其他資金調(diào)入（盤活財政存量資金）12,589萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出預(yù)算總計237,818萬元。其中：
基本支出129,912萬元。其中：工資福利支出103,483 萬元；商品和服務(wù)支出6,793萬元；對個人和家庭的補(bǔ)助支出19,636萬元。
上級專項轉(zhuǎn)移支付支出56,461萬元。其中：共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出29,140萬元；專項轉(zhuǎn)移支付支出27,321萬元。
預(yù)備費(fèi)1,299萬元；地方政府一般債務(wù)利息及費(fèi)用支出9,110萬元；地方政府一般債務(wù)還本支出5,000萬元。
其他支出8,559萬元。其中：增人增資預(yù)留2,800萬元；喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助1,500萬元；工會經(jīng)費(fèi)59萬元；拖欠農(nóng)民工應(yīng)急周轉(zhuǎn)金100萬元；非稅成本2,000萬元；化解歷年預(yù)撥資金100萬元；其他支出2,000萬元。
上解支出13,397萬元。其中：體制上解8,148萬元；專項上解7,096萬元；陽宗海托管債務(wù)償還補(bǔ)助收入以負(fù)數(shù)反映為-2,328萬元；上解一般預(yù)算收入的0.5%補(bǔ)助倘甸481萬元。
一般項目支出14,080萬元。其中：財政對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金的補(bǔ)助1,194萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險縣級補(bǔ)差補(bǔ)助4,900萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級補(bǔ)助2,508萬元；新冠肺炎疫苗及接種費(fèi)用補(bǔ)助125萬元；糧食風(fēng)險基金縣級專項配套補(bǔ)助資金及貸款利息132萬元；2020年績效目標(biāo)考核獎4,000萬元；重新安排已盤活2020年上級指標(biāo)資金800萬元；縣科技工信局石林針織有限公司職工安置經(jīng)費(fèi)101萬元；縣城管局城市路燈電費(fèi)120萬元；四創(chuàng)工作經(jīng)費(fèi)100萬元；水環(huán)境治理及河長制相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)100萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計237,818萬元；支出預(yù)算總計237,818萬元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金預(yù)算收支情況
（1）政府性基金收入預(yù)算總計44,570萬元。其中：國有土地出讓收入43,316萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入400萬元；污水處理費(fèi)收入605萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)249萬元。
（2）政府性基金支出預(yù)算總計44,570萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出27,496萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出100萬元；污水處理費(fèi)安排的支出605萬元；彩票公益金安排支出249萬元；地方政府專項債務(wù)付息支出6,120萬元；政府性基金調(diào)出10,000萬元到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入44,570萬元；政府性基金預(yù)算支出44,570萬元。收支平衡。（附件8、9）
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
（1）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入182萬元。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算按縣國資中心根據(jù)政府授權(quán)監(jiān)管企業(yè)2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算的數(shù)據(jù)匯總編制。其中：股利、股息收入19萬元；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入163萬元。
（2）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出182萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算，按不低于國有資本經(jīng)營預(yù)算收入35%調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。其中：解決宜良縣金匯國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司歷史遺留問題及改革成本支出118萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金64萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入182萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出182萬元。收支平衡。（附件10）
4.社會保險基金預(yù)算收支情況
社會保險基金預(yù)算按要求只編制機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算。2022年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算按縣人社局預(yù)算上報的數(shù)據(jù)匯總編制。
（1）收入預(yù)算總計22,989萬元。其中：基本養(yǎng)老保險費(fèi)收入15,748萬元；財政補(bǔ)貼收入6,645萬元；利息收入18萬元；轉(zhuǎn)移收入133萬元；上年結(jié)余445萬元。
（2）支出預(yù)算總計22,989萬元。其中：本年基本養(yǎng)老金支出22,929萬元；轉(zhuǎn)移支出30萬元；年末滾存結(jié)余30萬元。
2022年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計22,989萬元；支出預(yù)算總計22,989萬元。收支平衡。（附件11）
5.政府債務(wù)情況
（1）債務(wù)余額及限額情況。2020年地方政府債務(wù)限額為45.28億元（注：由于2021年新增專項債資金12.28億元，新的債務(wù)限額待市政府重新下達(dá)），其中：一般債務(wù)限額29.8億元；專項債務(wù)限額15.48億元。2022.04年地方政府債務(wù)余額預(yù)計51.9億元（未超限額），其中：一般債務(wù)余額25億元；專項債務(wù)余額26.86億元。
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2022年，預(yù)計償還地方政府債券本金5.94億元，其中：一般債券4.97億元；專項債券0.97億元。支付債券利息1.73億元，其中：一般債券0.91億元；專項債券0.82億元。
補(bǔ)充說明：根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定，預(yù)算年度開始后，在人代會批準(zhǔn)本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項目支出；法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。部門預(yù)算作為縣級財政預(yù)算的組成部分，合并財政預(yù)算（草案）一起報送縣人代會審查。
（四）“三?！敝С鲱A(yù)算編制情況
2022年，全縣財政預(yù)算支出安排堅持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆眱?yōu)先順序的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。按照國家及省級制定的“三保”政策清單，2022年本級安排“三?！敝С?30,274萬元。（附件7）
1.保工資113,383萬元。其中：在職人員工資70,552萬元；離退休經(jīng)費(fèi)6,517萬元；隨工資計提的社會保險繳費(fèi)21,613萬元；住房公積金7,146萬元；對機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補(bǔ)助7,555萬元。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)5,663萬元。其中：公用經(jīng)費(fèi)2,782萬元；村組保障經(jīng)費(fèi)2,881萬元（含村社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、村居小組運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、村社區(qū)干部補(bǔ)貼、村民小組黨組織負(fù)責(zé)人補(bǔ)助和村民小組長補(bǔ)貼、三支一扶計劃專項補(bǔ)助）。
3.?；久裆?1,228萬元。其中：城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障1,191萬元；普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)813萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險2,669萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險1,245萬元；財政對職工保險基金的補(bǔ)助942萬元；最低生活保障1,201萬元；特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助180萬元；重點(diǎn)優(yōu)撫對象及部分優(yōu)撫對象生活困難補(bǔ)助566萬元；殘疾人兩項補(bǔ)貼330萬元；高齡老人補(bǔ)助368萬元；義務(wù)兵家庭優(yōu)待金182萬元；自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助243萬元；軍隊移交地方政府離退休人員165萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工及軍人撫恤補(bǔ)助313萬元；基本公共衛(wèi)生服務(wù)181萬元；計劃生育獎勵457萬元；其他基本民生182萬元。
四、2022年財政工作要點(diǎn)
2022年是“十四五”規(guī)劃落實(shí)的第二年，縣財政局將以“建設(shè)高效能財政、助推宜良高質(zhì)量發(fā)展”為己任，著力培源、節(jié)支、增效等，在全縣經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)健康發(fā)展中貢獻(xiàn)財政力量。
（一）重點(diǎn)“培源”促增收。一是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，堅持算長遠(yuǎn)賬、切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，持續(xù)發(fā)揮財稅政策的結(jié)構(gòu)性調(diào)控優(yōu)勢，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力和后勁。二是強(qiáng)化政府債券的撬動作用。在確保債務(wù)風(fēng)險可控的前提下，積極配合爭取專項債券資金，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項目的支持力度，提高債券資金使用效率效益，形成對經(jīng)濟(jì)增長的有效拉動。三是夯實(shí)財源基礎(chǔ)。堅持涵養(yǎng)財源稅源，多措并舉開源挖潛，做大財政蛋糕。大力盤活資金、資產(chǎn)、資源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強(qiáng)后勁，力爭完成一般公共預(yù)算收入增長3%的年度目標(biāo)。
（二）強(qiáng)化“節(jié)支”出效益。一是落實(shí)過緊日子要求，壓減公用經(jīng)費(fèi)和非剛性、非重點(diǎn)項目支出。2022年一般性支出在2021年基礎(chǔ)上壓減9%，其中：“三公”經(jīng)費(fèi)壓減8.8%。二是切實(shí)兜牢三保底線。優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)從緊管好財政支出，定期梳理“三?！蓖度?，持續(xù)鞏固提高就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、低保和社會救助等兜底性民生支出水平。三是嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行，實(shí)行定員定額管理的基本支出預(yù)算，細(xì)化項目支出預(yù)算編制，提升預(yù)算執(zhí)行效率。
（三）深化改革增實(shí)效。一是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革，落實(shí)“零基預(yù)算”編制要求；全面強(qiáng)化預(yù)算績效管理，加強(qiáng)績效結(jié)果應(yīng)用，將績效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算有機(jī)銜接，對實(shí)施效果不明顯、發(fā)現(xiàn)問題突出的項目，不安排或少安排預(yù)算。二是大力推進(jìn)政府采購制度改革，建立新型采購人制度，推動財政部門“放管服”改革推進(jìn)。三是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。緊盯地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)管系統(tǒng)，有效化解存量，嚴(yán)控新增債務(wù)，積極統(tǒng)籌資金化解存量債務(wù)。四是繼續(xù)深化國有平臺公司內(nèi)部體系改革，向平臺公司注入有效資源資產(chǎn)，提升公司經(jīng)營和自主創(chuàng)新能力。
（四）狠抓監(jiān)管防風(fēng)險。一是加強(qiáng)各領(lǐng)域財政資金監(jiān)督檢查，深入開展財務(wù)管理專項檢查，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位財政資金使用行為，確保資金安全運(yùn)行。二是利用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)、直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)等，加大財政資金監(jiān)管力度，規(guī)范財政資金使用。三是認(rèn)真做好人大、政協(xié)意見建議，以及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，以整改促進(jìn)財政管理效能提升。四是著力防范債務(wù)和金融風(fēng)險，規(guī)范政府舉債及融資行為，加強(qiáng)非法集資預(yù)警排查，注重源頭預(yù)防，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險的底線。
各位代表！新的一年，我們將在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)大會各項決議，努力完成全年財政收支預(yù)算任務(wù)，為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)！
以上報告，請予以審查。
附件：
1.宜良縣2021年財政收入預(yù)算執(zhí)行情況表
2.宜良縣2021年財政支出預(yù)算執(zhí)行情況表
3.宜良縣 2022年財政預(yù)算收支總表
4.宜良縣2022年一般公共預(yù)算支出明細(xì)表
5.宜良縣2022年財政預(yù)算支出功能經(jīng)濟(jì)分類表
6.宜良縣2022年上級專項轉(zhuǎn)移支付明細(xì)表
7.宜良縣2022年“三保”支出預(yù)算編制明細(xì)表
8.宜良縣2022年政府性基金預(yù)算表
9.宜良縣2022年政府性基金調(diào)到一般公共預(yù)算明細(xì)表
10.宜良縣2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支總表
11.宜良縣2022年社會保險基金預(yù)算表
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財政收支計劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級政府財政部門具體編制本級預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級政府報請同級人大常委會審議批準(zhǔn)，對原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4. 政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級政府的專項支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢薄?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于昆明市宜良縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案報告
9.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國（境）、公務(wù)用車購置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國（境）經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.預(yù)備費(fèi)：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時暫時保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動用時，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
14.財政事權(quán)和支出責(zé)任：財政事權(quán)是各級政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
15.預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會效益為目的的管理活動。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
16.事前績效評估：在預(yù)算編制時，預(yù)算單位或財政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目申報理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評估方法，對項目實(shí)施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財政支持的方式、項目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評估。
17.“三保”支出：“三?！敝С鍪侵浮氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”。
“保工資”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補(bǔ)貼政策及績效獎勵政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村（社區(qū)）人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經(jīng)費(fèi)。
“?；久裆狈秶▏壹笆〖壓硕ǖ牟⒓{入基本民生政策目錄動態(tài)管理的40項基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項目。
