（云南?。╆P(guān)于昆明市宜良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
宜良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
——2023年2月9日在宜良縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宜良縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，請(qǐng)各位代表和列席人員提出寶貴意見(jiàn)。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣財(cái)政圍繞縣委、縣政府決策部署，認(rèn)真貫徹縣十八屆人大一次會(huì)議決議，努力克服經(jīng)濟(jì)下行、新組合稅費(fèi)政策實(shí)施和疫情帶來(lái)的不利影響，千方百計(jì)抓收入、強(qiáng)調(diào)度、促支出，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）一般公共預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收入：全縣一般公共預(yù)算收入完成62,051萬(wàn)元（稅收收入40,708萬(wàn)元、非稅收入21,343萬(wàn)元），比2021年93,667萬(wàn)元減收31,616萬(wàn)元，自然口徑下降33.8%，剔除增值稅留抵退稅因素后，同口徑下降22.2%，完成年初預(yù)算96,477萬(wàn)元的64.3%，差年初預(yù)算34,426萬(wàn)元。
2.一般公共預(yù)算支出：全縣一般公共預(yù)算支出完成210,323萬(wàn)元，比2021年250,263萬(wàn)元減支39,940萬(wàn)元，減少16%。其中：縣級(jí)財(cái)力安排支出150,152萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)資金支出60,171萬(wàn)元（2022年以前的支出11,903萬(wàn)元、2022年本年支出48,268萬(wàn)元）。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入62,051萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入156,718萬(wàn)元（返還性收入6,827萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付121,216萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付28,675萬(wàn)元），2021年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)29,003萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金4,611萬(wàn)元，調(diào)入政府性基金2,875萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入64萬(wàn)元，其他調(diào)入3,972萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44,400萬(wàn)元，收入總計(jì)303,694萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出210,323萬(wàn)元，上解支出8,055萬(wàn)元（其中：體制上解2,980萬(wàn)元、專項(xiàng)上解5,075萬(wàn)元），一般債務(wù)還本支出49,670萬(wàn)元，支出總計(jì)268,048萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)35,646萬(wàn)元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出35,646萬(wàn)元）。
（二）政府性基金預(yù)算
縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入16,918萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入7,924萬(wàn)元，2021年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入8,162萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81,900萬(wàn)元，收入總計(jì)114,904萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出90,110萬(wàn)元，調(diào)出資金2,875萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出9,700萬(wàn)元，支出總計(jì)102,685萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)12,219萬(wàn)元（未撥上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)10,745萬(wàn)元、縣級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)1,474萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)收入182萬(wàn)元（其中：股利、股息收入19萬(wàn)元、其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入163萬(wàn)元），上級(jí)補(bǔ)助收入62萬(wàn)元，上年結(jié)余收入79萬(wàn)元，收入總計(jì)323萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出258萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金63萬(wàn)元，支出總計(jì)321萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行數(shù)縣級(jí)僅反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入23,489萬(wàn)元，上年結(jié)余428萬(wàn)元，收入總計(jì)23,917萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出23,780萬(wàn)元，支出總計(jì)23,780萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余137萬(wàn)元。
以上預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，最終以財(cái)政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、財(cái)政主要工作情況
2022年，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委十四屆三次、四次全會(huì)精神，積極落實(shí)縣十八屆人大一次會(huì)議要求，不斷夯實(shí)財(cái)政保障職能，努力為建設(shè)宜良貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（一）統(tǒng)籌收入管理保運(yùn)行。一是面對(duì)疫情性減收、經(jīng)濟(jì)性減收、政策性減收“三重”疊加壓力，財(cái)稅部門緊盯收入目標(biāo)，依法依規(guī)強(qiáng)化收入管理，多部門協(xié)同推進(jìn)，盡力縮小一般公共預(yù)算收入降幅。全年一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)6.2億元，同比下降33.8%。其中：稅收收入4.07億元，下降35.6%；非稅收入2.13億元，下降29.9%。二是加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門的溝通對(duì)接，全年市財(cái)政共向我縣調(diào)度資金14.99億元，保障了工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)等支出需求。三是印發(fā)《宜良縣財(cái)政局關(guān)于收回盤(pán)活2019-2020年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)統(tǒng)籌安排的通知》，將結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)2年的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)資金2,008.07萬(wàn)元收回盤(pán)活，同時(shí)清理盤(pán)活2021年預(yù)算單位存量資金196.15萬(wàn)元納入預(yù)算管理統(tǒng)籌使用。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保民生。堅(jiān)持厲行節(jié)約、大力壓減一般性支出，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、做到“無(wú)預(yù)算不支出”。全年一般公共預(yù)算支出完成21.03億元，同比下降16%，涉及民生領(lǐng)域的支出16.41億元，其中：教育支出5.06億元、社會(huì)保障與就業(yè)支出5.43億元、衛(wèi)生健康支出2.34億元（含疫情防控資金1,074.4萬(wàn)元）、農(nóng)林水支出2.65億元（含兌付實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼資金993.95萬(wàn)元、兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金2,324.86萬(wàn)元）。全年“三保”支出14.22億元，其中：保工資12.24億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)0.38億元，?；久裆?.6億元。
（三）強(qiáng)化績(jī)效管理防風(fēng)險(xiǎn)。一是圍繞全縣重點(diǎn)工作，對(duì)部門整體、項(xiàng)目中期、重點(diǎn)項(xiàng)目和“四本預(yù)算”實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。選取民生關(guān)注度高的9個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效再評(píng)價(jià)，對(duì)資金使用效果進(jìn)行核查。二是落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，爭(zhēng)取到新增專項(xiàng)債券資金7.41億元，償還政府債務(wù)本息7.36億元（含再融資債券轉(zhuǎn)貸償還5.22億元），償還隱性債務(wù)本息2.04億元，確保限額內(nèi)法定債務(wù)率保持在安全區(qū)域。三是印發(fā)《宜良縣2022年財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范工作方案》，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范處置，確保財(cái)政安全運(yùn)行。
（四）推進(jìn)財(cái)政改革提質(zhì)效。一是印發(fā)《宜良縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理一體化改革相關(guān)事項(xiàng)的通知》《宜良縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算管理工作的通知》，規(guī)范會(huì)計(jì)核算與預(yù)算編制、執(zhí)行、指標(biāo)核算等業(yè)務(wù)處理。二是通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、開(kāi)設(shè)收支專用賬戶、簽訂《預(yù)算單位資金收支專用賬戶協(xié)議》、明確代管資金收回后期安排使用和管理辦法，確保全縣預(yù)算管理一體化改革順利完成。三是及時(shí)通知預(yù)算單位按時(shí)、按質(zhì)、按量完成一體化系統(tǒng)中會(huì)計(jì)和出納記賬，并適時(shí)檢查和通報(bào)情況，督促及時(shí)整改。
（五）加強(qiáng)監(jiān)督檢查促規(guī)范。一是開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，強(qiáng)化“小金庫(kù)”防治；聯(lián)合縣稅務(wù)局、縣市場(chǎng)監(jiān)管局完成3家代理記賬機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”聯(lián)合抽查。二是牽頭完成全縣各單位財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查工作，分別對(duì)5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個(gè)街道辦和4家單位開(kāi)展重點(diǎn)檢查，形成專報(bào)報(bào)縣委、縣政府，并督促被檢查單位對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)。三是加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為。全年完成政府采購(gòu)4,261.81萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金597.3萬(wàn)元，節(jié)約率為12.3%；助力鄉(xiāng)村振興，完成“832”平臺(tái)扶貧地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)41.8萬(wàn)元。
各位代表，2022年是我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)最為錯(cuò)綜復(fù)雜的一年，財(cái)政減收增支壓力巨大，在全縣各級(jí)各部門的共同努力下，財(cái)政才保持了平穩(wěn)運(yùn)行，特別是兜牢了“保工資”底線實(shí)屬不易。當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中還存在很多亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟(jì)大環(huán)境復(fù)雜多變，財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩趨勢(shì)更加明顯；剛性支出持續(xù)增加，新增可用財(cái)力有限，財(cái)政收支矛盾依然突出，還需在開(kāi)源節(jié)流、勤儉節(jié)約上下更大功夫。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽(tīng)取并吸納各位代表的意見(jiàn)和建議，積極采取有針對(duì)性措施，努力加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)新發(fā)展格局。統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！?，持續(xù)改善民生。堅(jiān)持“緊日子?；?、調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)”，扎實(shí)落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控，銳意進(jìn)取、求實(shí)奮進(jìn)，為全縣高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力支撐。
（二）預(yù)算編制原則
一是積極穩(wěn)妥的原則。堅(jiān)持依法征稅，確保收入增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。二是責(zé)任法定的原則。各部門對(duì)預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，保障收支預(yù)算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，盤(pán)活用好存量資金，守住“三?！钡拙€，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域的民生支出。四是績(jī)效導(dǎo)向的原則。推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
（三）2023年財(cái)政收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支情況
（1）一般公共預(yù)算收入預(yù)算總計(jì)262,186萬(wàn)元。其中：
一般公共預(yù)算收入：綜合考慮財(cái)稅承載能力和宜良縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要，2023年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算數(shù)在2022年完成數(shù)62,051萬(wàn)元的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)27.4%，按79,068萬(wàn)元編制。
上級(jí)補(bǔ)助收入：參照上年市對(duì)縣結(jié)算政策及省市2023年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)測(cè)情況，2023年上級(jí)補(bǔ)助收入按121,822萬(wàn)元編制。
參照上年市對(duì)縣結(jié)算政策預(yù)測(cè)情況，上年結(jié)余收入按29,000萬(wàn)元編制。
調(diào)入資金32,296萬(wàn)元。其中：政府性基金調(diào)入11,417萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入65萬(wàn)元；從其他資金調(diào)入（盤(pán)活財(cái)政存量資金）20,814萬(wàn)元。
（2）一般公共預(yù)算支出預(yù)算總計(jì)262,186萬(wàn)元。其中：
基本支出144,834萬(wàn)元。其中：工資福利支出113,773萬(wàn)元；商品和服務(wù)支出9,980萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出21,081萬(wàn)元。
上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出64,870萬(wàn)元。其中：共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出37,874萬(wàn)元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出26,996萬(wàn)元。
預(yù)備費(fèi)1,444萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)利息支出8,370萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出95萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)還本支出7,630萬(wàn)元。
其他支出13,000萬(wàn)元。其中：增人增資預(yù)留3,000萬(wàn)元；事業(yè)人員基礎(chǔ)性績(jī)效獎(jiǎng)及養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)5,000萬(wàn)元；其他支出5,000萬(wàn)元。
一般項(xiàng)目支出13,983萬(wàn)元。其中：?jiǎn)试釗嵝糍M(fèi)、遺屬補(bǔ)助1,500萬(wàn)元；疫情防控資金500萬(wàn)元；財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助1,371萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級(jí)補(bǔ)差補(bǔ)助6,780萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)縣級(jí)補(bǔ)助2,169萬(wàn)元；新冠肺炎疫苗及接種費(fèi)用補(bǔ)助39萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)企業(yè)退休人員長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)42萬(wàn)元；糧食風(fēng)險(xiǎn)基金縣級(jí)專項(xiàng)配套補(bǔ)助資金及貸款利息132萬(wàn)元等。
上解支出7,960萬(wàn)元。其中：體制上解2,797萬(wàn)元；專項(xiàng)上解7,096萬(wàn)元；陽(yáng)宗海托管債務(wù)償還補(bǔ)助收入以負(fù)數(shù)反映在支出方-2,328萬(wàn)元；上解一般公共預(yù)算收入的0.5%補(bǔ)助倘甸395萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計(jì)262,186萬(wàn)元；支出預(yù)算總計(jì)262,186萬(wàn)元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金預(yù)算收支情況
（1）政府性基金收入預(yù)算總計(jì)45,248萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地出讓收入27,819萬(wàn)元；彩票公益金收入168萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入200萬(wàn)元；污水處理費(fèi)收入620萬(wàn)元；其他政府性基金專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入10,271萬(wàn)元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入6,005萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)165萬(wàn)元。
（2）政府性基金支出預(yù)算總計(jì)45,248萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出14,612萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出50萬(wàn)元；污水處理費(fèi)安排的支出620萬(wàn)元；彩票公益金安排支出333萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1,296萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出10,902萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出13萬(wàn)元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出6,005萬(wàn)元；政府性基金調(diào)出11,417萬(wàn)元到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入45,248萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出45,248萬(wàn)元。收支平衡。（附件7、8）
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入249萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按縣國(guó)資中心根據(jù)政府授權(quán)監(jiān)管企業(yè)2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的數(shù)據(jù)匯總編制。其中：股利、股息收入187萬(wàn)元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入60萬(wàn)元；上年結(jié)余收入2萬(wàn)元。
（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出249萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按不低于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入35%調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。其中：解決宜良縣金匯國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出122萬(wàn)元；國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出62萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金65萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入249萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出249萬(wàn)元。收支平衡。（附件9）
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算縣級(jí)只編制機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算。2023年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算按縣人社局預(yù)算上報(bào)的數(shù)據(jù)匯總編制。
（1）收入預(yù)算總計(jì)25,668萬(wàn)元。其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入16,254萬(wàn)元；財(cái)政補(bǔ)貼收入8,834萬(wàn)元；利息收入7萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移收入393萬(wàn)元；上年結(jié)余180萬(wàn)元。
（2）支出預(yù)算總計(jì)25,668萬(wàn)元。其中：本年基本養(yǎng)老金支出25,466萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支出20萬(wàn)元；年末滾存結(jié)余182萬(wàn)元。
2023年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計(jì)25,668萬(wàn)元；支出預(yù)算總計(jì)25,668萬(wàn)元。收支平衡。（附件10）
5.政府債務(wù)情況
（1）債務(wù)余額及限額情況。2021年地方政府債務(wù)限額為57.56億元（注：由于2021年新增專項(xiàng)債資金12.28億元，新的債務(wù)限額待市政府重新下達(dá)），其中：一般債務(wù)限額29.8億元；專項(xiàng)債務(wù)限額27.76億元。2022年地方政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)58.59億元（未超限額），其中：一般債務(wù)余額24.51億元；專項(xiàng)債務(wù)余額34.08億元。
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2023年，預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金8.28億元，其中：一般債券7.63億元；專項(xiàng)債券0.65億元。支付債券利息1.93億元，其中：一般債券0.84億元；專項(xiàng)債券1.09億元。
補(bǔ)充說(shuō)明：根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定，預(yù)算年度開(kāi)始后，在人代會(huì)批準(zhǔn)本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出；法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。部門預(yù)算作為縣級(jí)財(cái)政預(yù)算的組成部分，合并財(cái)政預(yù)算（草案）一起報(bào)送縣人代會(huì)審查。
（四）“三保”支出預(yù)算編制情況
2023年，全縣財(cái)政預(yù)算支出安排堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆眱?yōu)先順序的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。按照國(guó)家及省級(jí)制定的“三?！闭咔鍐?，全年安排“三?！敝С?69,922萬(wàn)元。
1.保工資110,443萬(wàn)元。其中：在職人員工資72,134萬(wàn)元；離退休經(jīng)費(fèi)5,390萬(wàn)元；隨工資計(jì)提的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)25,201萬(wàn)元；住房公積金7,718萬(wàn)元。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)4,436萬(wàn)元。其中：行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)4,022萬(wàn)元；離退休干部公用經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)288萬(wàn)元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)96萬(wàn)元。
3.?；久裆?5,043萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付28,135萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排26,908萬(wàn)元）。其中：
（1）城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障7,659萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付6,478萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排1,181萬(wàn)元）；
（2）困難群眾救助、殘疾人補(bǔ)助7,480萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付5,427萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排2,053萬(wàn)元）；
（3）財(cái)政對(duì)各種社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)助及優(yōu)撫對(duì)象、退役安置等的補(bǔ)助27,419萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付11,853萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排15,566萬(wàn)元）；
（4）基本公衛(wèi)、計(jì)劃生育及疫情防控等支出5,887萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付4,377萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排1,510萬(wàn)元）；
（5）普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)789萬(wàn)元；
（6）村組、社區(qū)支出5,809萬(wàn)元。
四、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）壓實(shí)收入責(zé)任，促進(jìn)財(cái)政增收。一是圍繞2023年一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)預(yù)期目標(biāo)，繼續(xù)強(qiáng)化協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，壓實(shí)征收部門責(zé)任，合力挖掘新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)，努力實(shí)現(xiàn)收入目標(biāo)。二是提高稅收征管能力，強(qiáng)化稅費(fèi)同管，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的監(jiān)測(cè)督導(dǎo)，定期分析解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題困難，做到應(yīng)收盡收。三是推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合，在預(yù)算執(zhí)行中，對(duì)情況發(fā)生變化已無(wú)需執(zhí)行、短期內(nèi)不具備執(zhí)行條件、進(jìn)度偏慢導(dǎo)致年內(nèi)難以形成支出的項(xiàng)目資金，依法依規(guī)按有關(guān)程序收回預(yù)算統(tǒng)籌。
（二）堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)控新增支出。嚴(yán)格控制新增支出，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管控，進(jìn)一步降低行政運(yùn)行成本。2023年一般性支出在上年預(yù)算基礎(chǔ)上壓減12.3%，“三公”經(jīng)費(fèi)壓減16.7%，其中：公務(wù)接待費(fèi)從去年人均950元壓減到人均500元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)從去年每車每年3萬(wàn)元壓減到每車每年2.5萬(wàn)元。預(yù)算執(zhí)行中原則上不出臺(tái)新的增支政策，確需出臺(tái)的政策，通過(guò)統(tǒng)籌當(dāng)年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當(dāng)年無(wú)法解決的，納入下一年預(yù)算安排。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)保障能力。一是強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行管理，壓實(shí)預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，采取有效措施切實(shí)加快支出進(jìn)度，提高資金使用績(jī)效。二是不斷調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌資金使用效益。嚴(yán)格遵守“三保”支出在各項(xiàng)支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)先編制“三?！敝С鲱A(yù)算、優(yōu)先執(zhí)行“三保”支出指標(biāo)、優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保按時(shí)足額兌付“三?！庇绕涫恰氨９べY”支出，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。三是處理好發(fā)展經(jīng)濟(jì)和改善民生的關(guān)系，做到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)力狀況相適應(yīng)，確保民生持續(xù)改善。
（四）用好財(cái)稅政策，切實(shí)惠企利民。一是持續(xù)落實(shí)好黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于減稅降費(fèi)相關(guān)政策，提升市場(chǎng)主體發(fā)展活力。二是落實(shí)財(cái)政直達(dá)資金機(jī)制，全流程跟蹤監(jiān)控直達(dá)資金使用管理情況，利用直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)全面監(jiān)控資金運(yùn)轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮資金直達(dá)基層、直接惠企利民的作用。三是全面落實(shí)中央“穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保增長(zhǎng)、促發(fā)展”系列政策措施，確保落地見(jiàn)效。加強(qiáng)政策效應(yīng)分析，跟蹤分析政策措施對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極影響。
（五）持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管，提高資金使用效益。一是繼續(xù)盤(pán)活財(cái)政存量資金，確保閑置、沉淀的財(cái)政資金有效用于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)政資金的績(jī)效評(píng)價(jià)力度。三是加強(qiáng)行政資產(chǎn)管理，有效盤(pán)活資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，切實(shí)加強(qiáng)政府債務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。
各位代表！2023年財(cái)政工作形勢(shì)仍然復(fù)雜嚴(yán)峻、任務(wù)仍然艱巨繁重，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)大會(huì)各項(xiàng)決議，努力完成財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)，為宜良高質(zhì)量發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予以審查。
