（云南?。╆P(guān)于昆明市嵩明縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
嵩明縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年1月31日在嵩明縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
嵩明縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將嵩明縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神，按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，充分發(fā)揮財(cái)政職能，在急難險(xiǎn)重中體現(xiàn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實(shí)兜牢了“三?！钡拙€，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算平衡和保證了全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）2022年一般公共預(yù)算收支情況。
全縣地方一般公共預(yù)算收入40552萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的106.7%，超預(yù)算調(diào)整數(shù)2552萬(wàn)元（剔除增值稅留抵退稅因素完成78218萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的103.37%，比上年減19974萬(wàn)元，減少20.3%）；地方一般公共預(yù)算支出完成227676萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的102.4%，比上年減54475萬(wàn)元，減少19.3%。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況。
全縣政府性基金預(yù)算收入25732萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的85.3%，比上年減111315萬(wàn)元，減少81.2%；全縣政府性基金預(yù)算支出36239萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的111.7%，比上年減88913萬(wàn)元，減少71%。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入336萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的105%，比上年減141萬(wàn)元，減少29.6%；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出293萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的140.9%，比上年減22萬(wàn)元，減少7%。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入74219萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的108.4％，比上年增5121萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.4%；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出74539萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的109.2%，比上年增5317萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.7%。社會(huì)保險(xiǎn)基金由市級(jí)以上統(tǒng)籌，縣級(jí)年末滾存結(jié)余9471.52萬(wàn)元。
二、落實(shí)縣人大預(yù)算決議和全縣財(cái)政運(yùn)行情況。
一是全力“保大局”，穩(wěn)經(jīng)濟(jì)促發(fā)展；二是傾力“兜底線”，保民生增福祉; 三是著力“嚴(yán)績(jī)效”，調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)；四是全面“深改革”，轉(zhuǎn)方式激活力；五是聚力“防風(fēng)險(xiǎn)”，守底線穩(wěn)大局。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)中央、省、市、縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體要求，2023年財(cái)政預(yù)算編制突出把握以下原則：一是充分發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)作用。統(tǒng)籌財(cái)政資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做好重點(diǎn)支出分類(lèi)保障。二是保障一定的支出強(qiáng)度。加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促使部門(mén)預(yù)算管理更加標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開(kāi)透明的預(yù)算管理制度，全力服務(wù)我縣高質(zhì)量發(fā)展。
根據(jù)上述編制原則，2023年全縣財(cái)政收支預(yù)算草案安排如下：
1.地方一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入110000萬(wàn)元，增長(zhǎng)171.3%，其中：縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入29222萬(wàn)元，楊林經(jīng)開(kāi)區(qū)地方一般公共預(yù)算收入80778萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出274662萬(wàn)元，比上年年初預(yù)算數(shù)209961萬(wàn)元增64701萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.8%。其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出131674萬(wàn)元，楊林經(jīng)開(kāi)區(qū)地方一般公共預(yù)算支出80778萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入支出62210萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入105000萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出24910萬(wàn)元；政府性基金性收入105000萬(wàn)元+上年結(jié)余2132萬(wàn)元，收入方總計(jì)107132萬(wàn)元；政府性基金支出24910萬(wàn)元+上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2132萬(wàn)元+專(zhuān)債付息及費(fèi)用支出8396萬(wàn)元+政府專(zhuān)債還本支出11055萬(wàn)元+上解支出3839萬(wàn)元+調(diào)出一般公共預(yù)算56800萬(wàn)元，支出方107132萬(wàn)元，收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入480萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出133萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入480萬(wàn)元+上年結(jié)余5萬(wàn)元，收入總計(jì)485萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出133萬(wàn)元+調(diào)入一般公共預(yù)算支出352萬(wàn)元，支出總計(jì)485萬(wàn)元；收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入75074萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出75071萬(wàn)元。
5.政府債務(wù)還本付息預(yù)算情況。通過(guò)預(yù)算安排政府到期還本付息資金61389.9萬(wàn)元，其中：一般債券還本資金27045萬(wàn)元，一般債券利息14888.12萬(wàn)元，還本付息兌付費(fèi)6.15萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券還本資金11055萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券利息8393萬(wàn)元，還本付息兌付費(fèi)2.63萬(wàn)元。
6.“三保”預(yù)算編制情況。2023年“三保”編制預(yù)算數(shù)137262萬(wàn)元，其中：基本民生支出22229萬(wàn)元，工資支出107081萬(wàn)元，運(yùn)轉(zhuǎn)支出7952萬(wàn)元。
7.其他報(bào)告事項(xiàng)。縣本級(jí)2023年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2800萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的1%。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
一是全面增收節(jié)支，多管齊下增強(qiáng)財(cái)政保障能力；二是全面統(tǒng)籌財(cái)力，多措并舉夯實(shí)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)基礎(chǔ)；三是全面改革創(chuàng)新，把握重點(diǎn)提升財(cái)政管理水平；四是全面風(fēng)險(xiǎn)防控，著力防范化解各類(lèi)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
名詞解釋
1．一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2．政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)國(guó)有資本收益作出收支安排的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
5．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
6．預(yù)備費(fèi)：是指按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置的、用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。各級(jí)預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用方案，由本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)提出，報(bào)本級(jí)政府決定。
7．地方政府一般債務(wù)：項(xiàng)目沒(méi)有收益，計(jì)劃償債來(lái)源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。
8．地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)：項(xiàng)目有一定收益，計(jì)劃償債來(lái)源依靠項(xiàng)目收益對(duì)應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的政府債務(wù)。
9．直達(dá)資金：中央直接撥款到地方的資金，直達(dá)資金是建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，將新增財(cái)政資金通過(guò)增加中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付、安排政府性基金轉(zhuǎn)移支付等方式，第一時(shí)間全部下達(dá)省、市、縣，避免了資金層層審批、下達(dá)耗時(shí)，有利于迅速發(fā)揮資金效益、迅速惠企利民。
10．“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
11．“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
12．“三?！保罕；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
13.留抵退稅：對(duì)現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來(lái)才能抵扣的”進(jìn)項(xiàng)”增值稅，予以提前全額退還。
