（云南省）關(guān)于昆明市嵩明縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
嵩明縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年1月31日在嵩明縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
嵩明縣財政局
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將嵩明縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）提請會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大精神，按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，充分發(fā)揮財政職能，在急難險重中體現(xiàn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實兜牢了“三?！钡拙€，實現(xiàn)了預(yù)算平衡和保證了全縣財政平穩(wěn)運行。
（一）2022年一般公共預(yù)算收支情況。
全縣地方一般公共預(yù)算收入40552萬元，完成預(yù)算調(diào)整的106.7%，超預(yù)算調(diào)整數(shù)2552萬元（剔除增值稅留抵退稅因素完成78218萬元，完成預(yù)算調(diào)整的103.37%，比上年減19974萬元，減少20.3%）；地方一般公共預(yù)算支出完成227676萬元，完成調(diào)整預(yù)算的102.4%，比上年減54475萬元，減少19.3%。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況。
全縣政府性基金預(yù)算收入25732萬元，完成預(yù)算調(diào)整的85.3%，比上年減111315萬元，減少81.2%；全縣政府性基金預(yù)算支出36239萬元，完成預(yù)算調(diào)整的111.7%，比上年減88913萬元，減少71%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入336萬元，完成年初預(yù)算的105%，比上年減141萬元，減少29.6%；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出293萬元，完成年初預(yù)算的140.9%，比上年減22萬元，減少7%。
（四）社會保險基金預(yù)算收支情況。
全縣社會保險基金預(yù)算收入74219萬元，完成年初預(yù)算的108.4％，比上年增5121萬元，增長7.4%；全縣社會保險基金預(yù)算支出74539萬元，完成年初預(yù)算的109.2%，比上年增5317萬元，增長7.7%。社會保險基金由市級以上統(tǒng)籌，縣級年末滾存結(jié)余9471.52萬元。
二、落實縣人大預(yù)算決議和全縣財政運行情況。
一是全力“保大局”，穩(wěn)經(jīng)濟促發(fā)展；二是傾力“兜底線”，保民生增福祉; 三是著力“嚴績效”，調(diào)結(jié)構(gòu)保重點；四是全面“深改革”，轉(zhuǎn)方式激活力；五是聚力“防風(fēng)險”，守底線穩(wěn)大局。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
根據(jù)中央、省、市、縣經(jīng)濟發(fā)展的總體要求，2023年財政預(yù)算編制突出把握以下原則：一是充分發(fā)揮財政資金撬動作用。統(tǒng)籌財政資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做好重點支出分類保障。二是保障一定的支出強度。加快支出標準體系建設(shè)，促使部門預(yù)算管理更加標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力。三是加強風(fēng)險防控，增強財政可持續(xù)性，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，全力服務(wù)我縣高質(zhì)量發(fā)展。
根據(jù)上述編制原則，2023年全縣財政收支預(yù)算草案安排如下：
1.地方一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入110000萬元，增長171.3%，其中：縣本級地方一般公共預(yù)算收入29222萬元，楊林經(jīng)開區(qū)地方一般公共預(yù)算收入80778萬元。一般公共預(yù)算支出274662萬元，比上年年初預(yù)算數(shù)209961萬元增64701萬元，增長30.8%。其中：縣本級一般公共預(yù)算支出131674萬元，楊林經(jīng)開區(qū)地方一般公共預(yù)算支出80778萬元，上級補助收入支出62210萬元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入105000萬元，政府性基金預(yù)算支出24910萬元；政府性基金性收入105000萬元+上年結(jié)余2132萬元，收入方總計107132萬元；政府性基金支出24910萬元+上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2132萬元+專債付息及費用支出8396萬元+政府專債還本支出11055萬元+上解支出3839萬元+調(diào)出一般公共預(yù)算56800萬元，支出方107132萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入480萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出133萬元，國有資本經(jīng)營收入480萬元+上年結(jié)余5萬元，收入總計485萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出133萬元+調(diào)入一般公共預(yù)算支出352萬元，支出總計485萬元；收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算收入75074萬元，社會保險基金預(yù)算支出75071萬元。
5.政府債務(wù)還本付息預(yù)算情況。通過預(yù)算安排政府到期還本付息資金61389.9萬元，其中：一般債券還本資金27045萬元，一般債券利息14888.12萬元，還本付息兌付費6.15萬元；專項債券還本資金11055萬元，專項債券利息8393萬元，還本付息兌付費2.63萬元。
6.“三保”預(yù)算編制情況。2023年“三保”編制預(yù)算數(shù)137262萬元，其中：基本民生支出22229萬元，工資支出107081萬元，運轉(zhuǎn)支出7952萬元。
7.其他報告事項?？h本級2023年預(yù)算安排預(yù)備費2800萬元，占一般公共預(yù)算支出的1%。
四、2023年財政重點工作任務(wù)
一是全面增收節(jié)支，多管齊下增強財政保障能力；二是全面統(tǒng)籌財力，多措并舉夯實經(jīng)濟穩(wěn)增長基礎(chǔ)；三是全面改革創(chuàng)新，把握重點提升財政管理水平；四是全面風(fēng)險防控，著力防范化解各類財政風(fēng)險。
名詞解釋
1．一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2．政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出收支安排的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4．社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
6．預(yù)備費：是指按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置的、用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。各級預(yù)備費的動用方案，由本級政府財政部門提出，報本級政府決定。
7．地方政府一般債務(wù)：項目沒有收益，計劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。
8．地方政府專項債務(wù)：項目有一定收益，計劃償債來源依靠項目收益對應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ検杖耄軌驅(qū)崿F(xiàn)風(fēng)險內(nèi)部化的政府債務(wù)。
9．直達資金：中央直接撥款到地方的資金，直達資金是建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機制，將新增財政資金通過增加中央對地方轉(zhuǎn)移支付、安排政府性基金轉(zhuǎn)移支付等方式，第一時間全部下達省、市、縣，避免了資金層層審批、下達耗時，有利于迅速發(fā)揮資金效益、迅速惠企利民。
10．“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
11．“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
12．“三?！保罕；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)。
13.留抵退稅：對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的”進項”增值稅，予以提前全額退還。
