（云南?。╆P(guān)于昆明市東川區(qū)2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
昆明市東川區(qū)2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
——2021年1月20日在昆明市東川區(qū)第五屆人民代表大會第六次會議上
東川區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將東川區(qū)2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請區(qū)五屆人民代表大會第六次會議審查，并請區(qū)政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情，面對收支矛盾異常突出的嚴(yán)峻形勢，在區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全區(qū)財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和中央、省、市、區(qū)委決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，凝心聚力，克服重重困難，積極發(fā)揮財政職能作用，切實加強財政預(yù)算收支管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，切實兜牢“三?！钡拙€，順利完成了區(qū)五屆人大五次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算為61,162萬元，增長4%，實際完成62,340萬元，為年初預(yù)算的101.9%，同比增長6%；一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算為247,717萬元，實際完成375,649萬元，為調(diào)整預(yù)算374,133萬元的100.4%，同比增長2.5%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入62,340萬元，返還性收入-594萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入198,922萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入（上級?？睿?12,047萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入30,254萬元，調(diào)入資金5,804萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24,980萬元，收入方合計433,753萬元；一般公共預(yù)算支出375,649萬元，債務(wù)還本支出24,988萬元，專項上解支出6,524萬元，支出方合計407,161萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)26,592萬元。（見表一、二、三、四）
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算為20,583萬元，實際完成16,380萬元，完成年初預(yù)算的79.6%，同比增長132.7%；政府性基金預(yù)算支出年初預(yù)算為11,957萬元，實際完成36,529萬元，為調(diào)整預(yù)算42,933萬元的85.1%，同比下降19.1%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入16,380萬元，政府性基金補助收入（上級?？睿?,451萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,830萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20,500萬元，收入方合計47,161萬元；政府性基金預(yù)算支出36,529萬元，調(diào)出資金3,814萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出500萬元，支出方合計40,843萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)6,318萬元。（見表五、六、七、八）
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入年初預(yù)算為17萬元，實際完成18萬元，完成年初預(yù)算的105.9%，同比下降9.6%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出年初預(yù)算為11萬元，實際完成22萬元，為年初預(yù)算的200%，同比增長66.5%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入18萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入（上級專款）11萬元，收入方合計29萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出22萬元，調(diào)出資金7萬元，支出方合計29萬元；收支相抵，平衡。（見表九、十、十一、十二）
（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入年初計劃數(shù)為144,857萬元，實際完成153,058萬元，完成年初計劃的105.7%，同比增長29.4%；社會保險基金預(yù)算支出年初計劃數(shù)為144,221萬元，實際完成158,730萬元，完成年初計劃的110.1%，同比增長11.5%。
社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入153,058萬元，上年結(jié)余11,576萬元，收入方合計164,634萬元；社會保險基金預(yù)算支出158,730萬元，支出方合計158,730萬元；收支相抵，年末結(jié)余5,904萬元。（見表十三、十四、十五、十六、十七、十八）
（五）其他需要報告的情況
1.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2020年上級下達(dá)我區(qū)地方政府債務(wù)限額為26.38億元。2020年全區(qū)政府債務(wù)余額20.65億元，其中，一般債務(wù)16.88億元，專項債務(wù)3.77億元。政府債務(wù)主要投向于基礎(chǔ)設(shè)施、土地儲備、保障性住房、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護、社會事業(yè)等方面。(見表四十一、四十二、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十八）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2020年，共爭取地方政府債券4.55億元，其中，一般債券2.5億元，全部為再融資債券；專項債券2.05億元（再融資債券0.05億元）。償還地方政府債券本金2.55億元，其中，一般債券2.5億元，專項債券0.05億元。支付債券利息0.65億元，其中，一般債券0.59億元，專項債券0.06億元。（見表四十九）
（3）新增地方政府債券情況。2020年，上級下達(dá)我區(qū)新增地方政府專項債券2億元，專項用于東川再就業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、太陽谷園區(qū)就業(yè)扶貧基地項目及東川區(qū)人民醫(yī)院整體改擴建工程項目。（見表五十）
2.預(yù)備費執(zhí)行情況。2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費2,480萬元，支出2,480萬元，主要用于脫貧攻堅、新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控、愛國衛(wèi)生“7個專項行動”、信訪維穩(wěn)、應(yīng)急處突等方面。
上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，最終以財政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、落實人大決議及財政工作情況
2020年，全區(qū)財稅部門嚴(yán)格貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》，認(rèn)真落實區(qū)五屆人大五次會議決議以及區(qū)人大財政經(jīng)濟委員會審查報告要求，注重增強財政綜合保障能力，積極搶抓政策機遇，認(rèn)真落實減稅降費，努力培育財源增收入。牢固樹立過“緊日子”的思想，積極優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點領(lǐng)域支出。健全績效管理體系，強化債務(wù)風(fēng)險防范，深化財稅體制改革，不斷提升財政管理水平。
（一）多措并舉抓收入。一是強化稅收分析研判。落實財稅工作聯(lián)席會議制度，每月逢7日召開收支調(diào)度會，預(yù)判分析稅收形勢，及時提出應(yīng)對措施，應(yīng)收盡收。強化企業(yè)跟蹤服務(wù)，加強對企業(yè)稅收入庫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況的同比、環(huán)比分析。從5月份開始制定每月收入預(yù)期目標(biāo)計劃，分解至以區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)任組長的六個收入增收組并跟蹤督促，圓滿完成年度預(yù)期目標(biāo)。二是強化非稅收入管理。強化非稅票據(jù)的源頭控管，實行財政一票制統(tǒng)收，有效堵塞收費不開票、收人情票等征管漏洞。強化非稅收入檢查，補繳非稅收入251萬元。加快土地出讓進度，全年共出讓土地225畝。加強國有資本經(jīng)營收入管理，實現(xiàn)國有企業(yè)資本經(jīng)營收益最大限度上繳。三是強化結(jié)余資金管理。對部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進行動態(tài)監(jiān)控并按月督查通報，加快結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余消化進度，消化進度達(dá)98.9%；加大存量資金盤活力度，避免資金“二次沉淀”， 清理盤活存量資金2.15億元，其中，繼續(xù)使用1.95億元。四是強化向上爭資意識。充分用好特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等政策機制，加大向上爭資力度，增強地方財政托底能力，有效緩解財政收支平衡和政府償債壓力。全年共爭取中央、省、市補助資金25.8億元。五是強化社會資本引導(dǎo)。大力推行PPP模式，積極引導(dǎo)社會資本參與東川生態(tài)修復(fù)建設(shè)。2020年獲財政部審批PPP項目兩個，其中，東川區(qū)林業(yè)生態(tài)修復(fù)項目，概算總投資20.66億元；東川區(qū)水環(huán)境綜合治理項目，概算總投資12.1億元。
（二）聚力克難保防控。區(qū)國資委僅用三天兩夜就完成3000余平方米的原商校疫情防控留院觀察站改造，并移交給區(qū)人民醫(yī)院進行管理使用。抓牢抓實疫情防控投入保障，認(rèn)真落實各類財政支持政策，多渠道籌集防疫資金，開通資金撥付、政府采購綠色通道，確保疫情防控經(jīng)費保障支出政策不折不扣落實到位。通過防疫物資緊急采購綠色通道，緊急采購防護服、口罩、醫(yī)用酒精、藥品、消毒液等防疫物資360.22萬元。累計撥付疫情防控資金3,045.56萬元。其中，上級資金2,541.36萬元，區(qū)級資金504.2萬元。
（三）硬化預(yù)算?！叭！薄Ｒ皇峭晟祁A(yù)算編制。深化零基預(yù)算改革，完善財政資金“能進能出”機制，按照預(yù)算安排與預(yù)算項目細(xì)化、預(yù)算執(zhí)行進度、項目績效評價、監(jiān)督檢查等掛鉤的方式編制預(yù)算。二是強化風(fēng)險預(yù)警。每月分析工資支付風(fēng)險，庫款優(yōu)先保障工資發(fā)放，制定《東川區(qū)“三?！敝С鋈笨诨夤ぷ鞣桨浮贰稏|川區(qū)“三?！憋L(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》《東川區(qū)?；鶎舆\轉(zhuǎn)工作方案》，加大“三?！憋L(fēng)險預(yù)警處置力度。三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。制定《東川區(qū)貫徹落實進一步加強支出預(yù)算管理實施方案》，進一步規(guī)范支出預(yù)算管理，對支出進度為0的項目所涉及部門按月督查通報，有效加快預(yù)算支出執(zhí)行進度。全年壓減“三公”經(jīng)費312萬元、收回上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)及年度內(nèi)難以執(zhí)行的項目資金2,167.21萬元，全部統(tǒng)籌調(diào)整用于“三保”急需支出。2020年東川區(qū)本級安排“三保”支出16.87億元，占區(qū)級可用財力的94.07%。
（四）紓困惠企見實效。不折不扣落實更大規(guī)模減稅降費政策和“省22條、市20條、區(qū)24條”應(yīng)對疫情支持企業(yè)健康發(fā)展措施，落實落細(xì)財稅政策支持和財政資金保障，推進企業(yè)降本減負(fù)。全年累計新增減稅1.2億元，累計階段性減免企業(yè)社會保險費7,859.09萬元，對全區(qū)企業(yè)職工醫(yī)保單位繳費部分階段性減半征收1,171萬元，減免行政事業(yè)性收費137.7萬元，為163家中小企業(yè)減免房租173.39萬元；向9戶名單制管理企業(yè)新增貸款2,445萬元，向中小微企業(yè)發(fā)放貸款776筆5.22億元，有效緩解中小企業(yè)融資難融資貴問題；通過“陽光云財一網(wǎng)通”平臺等方式，積極幫助企業(yè)申報項目，爭取財政專項資金支持。共申報13類財政專項資金，涉及企業(yè)76家，到位補助資金1,235.04萬元；撥付4,321.53萬元用于支持農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)，撥付4,425萬元用于支持第二、三產(chǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
（五）統(tǒng)籌財力惠民生。全年累計保障民生支出30.20億元，占一般公共預(yù)算財政支出的80.4%。其中，教育支出6.61億元，衛(wèi)生健康支出2.37億元，農(nóng)林水支出9.91億元。一是撥付就業(yè)專項、滬滇勞務(wù)協(xié)作、轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)村地區(qū)貧困家庭及邊緣戶勞動力穩(wěn)就業(yè)保收入等各項補助資金8,155.23萬元；撥付一次性穩(wěn)崗就業(yè)補貼105萬元，切實做好重點群體就業(yè)保障。二是撥付城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金5,406.28萬元，撥付建檔立卡貧困人員醫(yī)療救助資金984.49萬元；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金2,044.05萬元，免費向城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)；撥付醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金340萬元；撥付肺炎疫苗免疫接種資金105.61萬元；免費為60歲以上老年人接種23價肺炎疫苗，積極推進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。三是兌付東川區(qū)第六批機關(guān)事業(yè)單位退休職工住房補貼667.54萬元。四是分配下達(dá)惠農(nóng)補貼資金 8,078.25萬元、農(nóng)業(yè)保險補貼資金414.29萬元，確保惠農(nóng)補貼及時兌付。五是撥付城鄉(xiāng)困難群眾救助補助資金3.01億元，撥付特殊困難群體愛心消費券補貼資金369.7萬元，為特殊困難群體每人發(fā)放80元的愛心消費券。六是撥付幼兒園至大學(xué)階段學(xué)生資助類資金4,424.45萬元，惠及學(xué)生32831人；積極籌措資金2,816.38萬元用于易地扶貧搬遷學(xué)校建設(shè)，充分發(fā)揮教育扶貧資金重要作用，阻斷貧困代際傳遞。
（六）推進績效促成效。一是績效目標(biāo)管理全過程。2020年度545個項目績效目標(biāo)評審100%，評審結(jié)果反饋100%，績效目標(biāo)隨預(yù)算批復(fù)并公開100%，績效目標(biāo)管理嵌入預(yù)算編制全過程。二是績效運行監(jiān)控全覆蓋。2020年預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控320個項目12.17億元，100%覆蓋上級轉(zhuǎn)移支付資金和區(qū)級項目資金。財政重點監(jiān)控扶貧項目101個6.77億元，直達(dá)資金項目21個2.45億元，確保資金實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。三是績效評價開展全方位。2020年績效自評覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算四本預(yù)算賬。財政重點評價范圍拓展到部門整體支出、財政支出政策、上級專項轉(zhuǎn)移支付支出、政府債務(wù)支出、政府基金支出等，實現(xiàn)了財政資金全覆蓋。2020年再評價21個項目11.33億元，較上年增加6.23億元。四是評價結(jié)果全應(yīng)用。評審2021年部門預(yù)算申報項目482個，評審達(dá)“優(yōu)”315個項目納入項目庫儲備，評價結(jié)果“中”“差”的167個項目一律不得進入項目庫。
（七）合力攻堅助脫貧。緊扣鞏固脫貧成效和實施鄉(xiāng)村振興計劃方略，以“兩不愁三保障”為根本，緊緊圍繞“籌資金、用資金、管資金”三個重點，創(chuàng)新機制，健全制度，嚴(yán)格監(jiān)管，全力強化脫貧攻堅資金保障服務(wù)工作。全年共投入各級財政扶貧資金13.61億元，用于發(fā)展教育、社會保障兜底脫貧、健康救助、產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和易地扶貧搬遷等扶貧項目，其中，整合資金4.05億元，支持花椒產(chǎn)業(yè)、小額信貸、扶貧車間、發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟和農(nóng)村飲水安全等。
（八）落實改革添活力。一是深化國有企業(yè)改革工作。制定《東川區(qū)深化國有企業(yè)改革三年行動工作方案》《東川區(qū)深化區(qū)屬國有企業(yè)改革實施方案》，結(jié)合東川經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和國有資本布局實際，完成清理注銷企業(yè)7家。二是抓好行政事業(yè)資產(chǎn)的處置工作。完成64家行政事業(yè)單位1.97億元的資產(chǎn)處置。三是實施政府會計核算管理改革。上線運行“云南省預(yù)算單位會計核算系統(tǒng)”，統(tǒng)一143家預(yù)算單位會計核算系統(tǒng)，推進預(yù)算單位賬務(wù)體系、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和會計核算的規(guī)范統(tǒng)一。四是啟動行政事業(yè)單位集中會計記賬服務(wù)試點。將全區(qū)全額撥款一級預(yù)算單位中編制在15人以下，且不具備會計核算條件或近年來會計核算狀況一般的10家預(yù)算單位納入財務(wù)服務(wù)中心試點管理，有效緩解財務(wù)管理人員力量薄弱現(xiàn)狀。五是提升政府采購電子化管理水平。認(rèn)真實施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，大力推進政府采購全過程電子化，推行預(yù)算單位政府采購專員負(fù)責(zé)制，強化采購人主體責(zé)任。
（九）強化監(jiān)督防風(fēng)險。一是加強和規(guī)范政府債務(wù)管理。嚴(yán)格落實政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時公開政府債務(wù)信息。建立健全債務(wù)管理專報制度，強化提示預(yù)警督辦機制，做好債務(wù)變動跟蹤監(jiān)控，穩(wěn)妥化解到期債務(wù)。加強舉借地方政府債務(wù)源頭管控，嚴(yán)格規(guī)范舉債程序，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。二是加強人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。實時更新財政收支情況，實現(xiàn)預(yù)算信息人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)與預(yù)算信息管理一體化系統(tǒng)接軌，確保預(yù)算信息同步監(jiān)控。2020年累計整改各級人大在聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的問題和預(yù)警信息5條。三是加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。全區(qū)納入預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控144家，財政授權(quán)支付資金29.37億元全部納入預(yù)警監(jiān)控，未發(fā)生違規(guī)支付使用資金情況，預(yù)算執(zhí)行透明度進一步增強。四是加強賬戶管理。對預(yù)算單位零余額賬戶、代扣代繳戶、報銷程序及代發(fā)工資進一步規(guī)范。修訂完善預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法、財政專戶和預(yù)算單位資金存放管理實施辦法，實施預(yù)算單位銀行賬戶電子化審批備案，進一步規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理。五是嚴(yán)格直達(dá)資金管理。規(guī)范直達(dá)資金指標(biāo)管理，做到直達(dá)資金執(zhí)行不走樣。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和直達(dá)資金使用要求，點對點將資金支付到最終收款人，有效推進資金快速落實到位。同時將直達(dá)資金納入重點績效運行跟蹤監(jiān)控范圍，確保資金實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，對資金下達(dá)、支出進度、惠企利民補貼補助發(fā)放信息導(dǎo)入和項目數(shù)據(jù)的規(guī)范性等進行動態(tài)監(jiān)控，形成常態(tài)化監(jiān)督和預(yù)警機制，發(fā)生預(yù)警信息時第一時間整改。六是加強預(yù)算信息公開。制定《東川區(qū)預(yù)決算公開工作考核辦法》，把部門預(yù)決算公開納入全區(qū)綜合目標(biāo)管理績效考核。全區(qū)146家非涉密預(yù)算單位按時公開2019年度部門決算和2020年度部門預(yù)算信息。七是加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度。自檢自查2016年以來審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況，建立審計整改落實督辦機制，真正做到舉一反三，以審計監(jiān)督促風(fēng)險防控，進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理。八是加大金融風(fēng)險防范。通過發(fā)放宣傳冊和手機微信群傳播宣傳短片等方式開展防范非法集資工作，提高廣大市民防范非法集資的意識。認(rèn)真落實維穩(wěn)屬地原則，暢通群眾訴求反映渠道，及時回應(yīng)群眾訴求，積極導(dǎo)入法治軌道，切實做好金融維穩(wěn)工作。強化小貸公司的監(jiān)管聚焦“強化金融監(jiān)管、嚴(yán)厲打擊非法集資、金融詐騙”涉黑涉惡重點線索摸排，及時組織開展金融風(fēng)險防范工作。
各位代表，2020年雖然財政運行遇到了前所未有的壓力，但在全區(qū)各部門共同努力下，預(yù)算執(zhí)行情況總體向好。但2021年財政收支平衡任務(wù)更為艱巨，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟復(fù)蘇不穩(wěn)定不平衡和完善減稅降費政策疊加，財政增收難度大，“三?！敝С龅葎傂灾С霰Ｕ蠅毫Υ?，收支平衡難度大，收支矛盾更加突出。二是總體經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量不高，縣域經(jīng)濟實力不強，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)尚未形成規(guī)模效益和競爭優(yōu)勢，帶動效應(yīng)還未顯現(xiàn)。三是預(yù)算績效理念不夠牢固，預(yù)算績效激勵約束作用還不夠強，財政資源配置效率和資金使用效益亟待提高。四是仍處于政府性償債的高峰期，政府債務(wù)還本付息逐年增加，債務(wù)化解壓力不斷加大。對于這些問題，我們將認(rèn)真聽取各位代表的意見和建議，采取切實有效措施加以解決。
三、2021年地方財政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話和在全國兩會期間的重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持深入推進財政預(yù)算管理改革促進高質(zhì)量發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)。牢固樹立過“緊日子”思想，切實加強財政收支預(yù)算管理，堅持精打細(xì)算，大力壓減非剛性非重點支出，加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金，全面保障“三?！敝С觯畲笙薅冉y(tǒng)籌財政資金支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展。強化零基預(yù)算理念運用，打破基數(shù)和支出固化格局，完善項目庫建設(shè)。全面實施績效管理，加大績效結(jié)果應(yīng)用和激勵約束，深化部門預(yù)決算信息公開，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的部門預(yù)算管理制度，全力促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
（二）預(yù)算編制原則
一是量入為出，確保平衡。堅持以收定支，科學(xué)研判收入形勢，依法依規(guī)組織收入，加大存量資金資產(chǎn)盤活力度，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，嚴(yán)控新增支出。二是厲行節(jié)約，保障重點。牢固樹立“過緊日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等一般性支出，精打細(xì)算編制預(yù)算，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、保區(qū)委重點決策部署”的原則、分輕重緩急安排預(yù)算。三是強化統(tǒng)籌，提質(zhì)增效。強化零基預(yù)算理念運用，打破支出基數(shù)增長的固化格局，加大財政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，有效提高資金使用效益。四是全面實施預(yù)算績效管理。全面推進全過程預(yù)算績效管理，加快建立績效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，科學(xué)配置財政資源，從源頭上提高預(yù)算的可執(zhí)行性，不斷提高財政資金使用效益。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，綜合考慮財稅承載能力和經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要，建議2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入計劃在2020年實際完成62,340萬元的基礎(chǔ)上增長5%。
（三）2021年財政收支預(yù)算
1.全區(qū)一般公共預(yù)算收支情況。一般公共預(yù)算收入計劃完成65,457萬元，增長5%；一般公共預(yù)算支出計劃339,204萬元。
全區(qū)一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況：一般公共預(yù)算收入計劃65,457萬元，返還性收入-594萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入189,930萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入14,661萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入26,592萬元，調(diào)入資金52,876萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28,749萬元，收入方合計377,671萬元；一般公共預(yù)算支出計劃339,204萬元，專項上解支出6,524萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出31,943萬元，支出方合計377,671萬元，收支平衡。（見表十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四、二十五）
2.全區(qū)政府性基金預(yù)算收支情況。政府性基金預(yù)算收入計劃30,490萬元；政府性基金支出計劃24,065萬元。
全區(qū)政府性基金預(yù)算收支預(yù)計平衡情況：政府性基金預(yù)算收入計劃30,490萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6,318萬元，收入方合計36,808萬元；政府性基金支出計劃24,065萬元，調(diào)出資金10,000萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出2,743萬元，支出方合計36,808萬元，收支平衡。（見表二十六、二十七、二十八、二十九、三十）
3.全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃14萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計劃8萬元。
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)計平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃14萬元，收入方合計14萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計劃8萬元，調(diào)出資金6萬元，支出方合計14萬元，收支平衡。（見表三十一、三十二、三十三、三十四）
4.全區(qū)社會保險基金預(yù)算收支情況。社會保險基金預(yù)算收入計劃169,512萬元，社會保險基金預(yù)算支出計劃172,824萬元。
社會保險基金預(yù)算收支預(yù)計平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入計劃169,512萬元，上年結(jié)余5,904萬元，收入方合計175,416萬元；社會保險基金預(yù)算支出計劃172,824萬元，支出方合計172,824萬元；收支相抵，年末結(jié)余2,592萬元。（見表三十五、三十六、三十七、三十八、三十九、四十）
5.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2021年，地方政府債務(wù)限額預(yù)計26.38億元，其中，一般債務(wù)限額21.91億元，專項債務(wù)限額4.47億元。2021年地方政府債務(wù)余額預(yù)計20.65億元，其中，一般債務(wù)余額16.88億元，專項債務(wù)余額3.77億元。（見表五十一、五十二）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2021年，預(yù)計償還地方政府債券本金3.47億元，其中，一般債券3.19億元，專項債券0.28億元。支付債券利息0.73億元，其中，一般債券0.58億元，專項債券0.15億元。（見表五十一、五十二）
（四）一般公共預(yù)算收支安排重點
2021年，全區(qū)財政預(yù)算支出安排堅持“保工資，保運轉(zhuǎn)，?；久裆眱?yōu)先的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。地方一般公共預(yù)算支出計劃安排339,204萬元。其中，當(dāng)年可用財力安排214,881萬元（保工資152,380萬元，保運轉(zhuǎn)10,443萬元，保基本民生9,045萬元，其他民生支出11,993萬元，預(yù)備費3,500萬元，其他項目支出27,520萬元）；2020年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出26,592萬元；上級轉(zhuǎn)移支付支出97,730萬元。安排地方政府一般債務(wù)還本支出31,943萬元。
一般公共服務(wù)支出51,814萬元，公共安全支出15,681萬元，教育支出62,791萬元，科學(xué)技術(shù)支出1,007萬元，文化旅游體育與傳媒支出949萬元，社會保障和就業(yè)支出93,780萬元，衛(wèi)生健康支出16,662萬元，節(jié)能環(huán)保支出1,902萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8,599萬元，農(nóng)林水支出54,907萬元，交通運輸支出324萬元，資源勘探信息等支出104萬元，商業(yè)服務(wù)等支出127萬元，金融支出9萬元，自然資源海洋氣象等支出2,100萬元，住房保障支出1,613萬元，糧油物資儲備支出310萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5,165萬元，預(yù)備費3,500萬元，債務(wù)付息支出5,992萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出48萬元，其他支出11,820萬元。
（五）“三保”支出安排情況
按照云南省下發(fā)的“三?！闭咔鍐?，2021年安排“三?！敝С?71,868萬元，占可用財力的78.8%。
1.保工資152,380萬元。其中，在職人員工資98,309萬元；離退休經(jīng)費16,480萬元；社會保險繳費28,643萬元；住房公積金8,948萬元。
2.保運轉(zhuǎn)10,443萬元。其中，公用經(jīng)費4,118萬元；村（社區(qū)）經(jīng)費6,325萬元（含村社區(qū)黨建工作經(jīng)費、村民小組黨組織書記補貼、村社區(qū)工作經(jīng)費、村居小組工作經(jīng)費、村社區(qū)干部補貼、村居小組長生活補貼等）。
3.保基本民生9,045萬元。其中，城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障795萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險477萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險600萬元；城市最低生活保障2,000萬元；特困供養(yǎng)人員補助248萬元；重點優(yōu)撫對象生活困難補助264萬元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助361萬元；臨時救助300萬元；自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟補助362萬元；國企職工遺留問題財政補助1,505萬元；機關(guān)事業(yè)單位職工及軍人撫恤補助1,403萬元；計劃生育獎勵118萬元等。
四、2021年財政工作重點
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進軍的開局之年，也是我區(qū)著力鞏固脫貧攻堅成效、實施鄉(xiāng)村振興計劃之年，全區(qū)財稅部門將認(rèn)真貫徹落實中央、省、市和區(qū)委決策部署，堅定發(fā)展信心，堅持新發(fā)展理念，以財政增收為目標(biāo)，以深化改革為動力，以平衡運行為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮財政職能，以兜牢“三?！敝С鰹榧喝?，全力支持我區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）嚴(yán)格管理，堅決守住“三?！钡拙€。一是深入貫徹落實《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》。堅持“先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”管理思路，嚴(yán)把支出政策審核關(guān)。加強財政承受能力評估和預(yù)算評審，深化零基預(yù)算改革，完善財政資金“能進能出”機制，全面壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，切實做到抓重點、補短板、強弱項，積極統(tǒng)籌各類資金，堅決守住“三保”底線。二是完善政府預(yù)算體系。做好政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，增強預(yù)算統(tǒng)籌能力。全面統(tǒng)籌年初預(yù)算、上級轉(zhuǎn)移支付、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金等來源安排支出。細(xì)化部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理措施，盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，按規(guī)定用于急需資金支持的領(lǐng)域。三是強化財政運行監(jiān)測，加強庫款調(diào)庫管理，防范工資支付性風(fēng)險。四是牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念，建立“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，推動預(yù)算和績效管理一體化，充分發(fā)揮財政資金效益。
（二）擴寬思路，持續(xù)加強財源建設(shè)。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度。用好用活產(chǎn)業(yè)扶持發(fā)展資金，加大招商引資力度，打造骨干財源，積極培植新興財源和后續(xù)財源。二是抓住國家繼續(xù)實施積極的財政政策機遇，深入研究上級政策與我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的結(jié)合點，多渠道、多方式統(tǒng)籌整合資金，助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，增強財政保障能力。三是充分發(fā)揮財政資金的導(dǎo)向作用。積極推行以獎代補、財政貼息等方式，發(fā)揮財政資金的導(dǎo)向作用。綜合運用PPP、政府購買服務(wù)等方式，積極引導(dǎo)社會資金參與政府重大項目建設(shè)，積極支持社會力量參與基層社會治理工作。四是繼續(xù)全面落實好減稅降費政策措施，加強重點稅源服務(wù)跟蹤監(jiān)控，促進企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)活力。全力抓好收入征管，避免財政收入的“跑、冒、滴、漏”，確保應(yīng)收盡收。
（三）強化監(jiān)管，嚴(yán)格防范化解風(fēng)險。一是嚴(yán)格債務(wù)風(fēng)險防范。嚴(yán)格落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強債務(wù)管理和防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險的決策部署，堅決遏制增量，妥善化解存量。加強中長期可償債能力與舉債規(guī)模匹配度研判，合理確定舉債規(guī)模。加強債務(wù)風(fēng)險的實時監(jiān)控，加快債券發(fā)行和使用，形成政府債券資金“借、用、管、還”全過程項目管理機制，積極防范化解財政金融風(fēng)險。二是嚴(yán)格扶貧資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行資金支付管理相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)財政專項扶貧資金“三統(tǒng)一管理”，即：統(tǒng)一專賬核算、統(tǒng)一報賬依據(jù)、統(tǒng)一審批流程，從源頭上防止資金支付風(fēng)險。三是持續(xù)推進預(yù)決算公開，嚴(yán)格預(yù)決算公開考核機制，提高預(yù)算透明度，接受社會監(jiān)督，打造陽光財政。四是嚴(yán)格控制國庫暫付款規(guī)模。規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算約束，及時清理結(jié)算，確保財政資金安全。
（四）深化改革，全面提升管理水平。一是進一步理順區(qū)鄉(xiāng)財政關(guān)系，逐步建立科學(xué)合理的縣鄉(xiāng)財政管理體制，大力提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務(wù)能力水平。二是穩(wěn)步有序推進深化政府采購體制改革，建立以優(yōu)質(zhì)優(yōu)價采購結(jié)果和用戶反饋為導(dǎo)向，采購主體職責(zé)清晰、監(jiān)管機制健全、政策功能完備、技術(shù)支撐先進的現(xiàn)代政府采購制度。三是積極推廣預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革試點。在全區(qū)預(yù)算單位推廣試點實施差旅電子憑證網(wǎng)上報銷程序，對差旅過程、經(jīng)費管理完全實現(xiàn)電子化留痕管控，最大限度防止差旅過程中支出超標(biāo)和虛假報銷。
各位代表，2021年的財政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將在區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，高舉新時代中國特色社會主義偉大旗幟，緊扣財政改革發(fā)展的新任務(wù)新要求，不忘初心，務(wù)實苦干，不斷打開財政工作新局面，為不斷鞏固拓展脫貧攻堅成果，為致力建設(shè)開放東川、綠色東川、美麗東川、活力東川、智慧東川、幸福東川做出財政的新的更大貢獻(xiàn)！
以上報告，請予審查。
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財政收支計劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級政府財政部門具體編制本級預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級政府報請同級人大常委會審議批準(zhǔn)，對原定預(yù)算收支進行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4.政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定政策目標(biāo)補助給下級政府的專項支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
9.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費：是指因公出國（境）、公務(wù)用車購置及運行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國（境）經(jīng)費反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、培訓(xùn)費和其他費用等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費和公務(wù)用車運行費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.預(yù)備費：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時暫時保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動用時，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
14.財政事權(quán)和支出責(zé)任：財政事權(quán)是各級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
15.預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財政資金使用效益，并成為實施行政問責(zé)制和加強政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
16.事前績效評估：在預(yù)算編制時，預(yù)算單位或財政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目申報理由等內(nèi)容，運用科學(xué)、合理的評估方法，對項目實施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財政支持的方式、項目預(yù)算的合理性等方面進行客觀、公正的評估。
17.“三?！敝С觯骸叭！敝С鍪侵浮氨９べY、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”。
“保工資”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補貼政策及績效獎勵政策。
“保運轉(zhuǎn)”范圍包括機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費、離退休公用經(jīng)費、村（社區(qū)）人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經(jīng)費。
“?；久裆狈秶▏壹笆〖壓硕ǖ牟⒓{入基本民生政策目錄動態(tài)管理的45項基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項目。
18.政府與社會資本合作模式(PPP)：指政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價，保證社會資本獲得合理收益。
