（云南?。╆P(guān)于昆明市五華區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于昆明市五華區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）
——2021年3月1日在昆明市五華區(qū)第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
昆明市五華區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將五華區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)區(qū)第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議，并請(qǐng)區(qū)政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會(huì)的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督下，在區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，堅(jiān)決貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，提高財(cái)政資金使用效率；完善預(yù)算管理制度，全面實(shí)施績(jī)效管理，加快推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。全區(qū)地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算
全區(qū)全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入458,161萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的100.04%，同比增收11,361萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.54%。一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)517,460萬(wàn)元，完成年度調(diào)整預(yù)算的96.98%，同比減支10,995萬(wàn)元，下降2.08%。
2020年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況是：
一般公共預(yù)算收入458,161萬(wàn)元，上劃中央“兩稅”返還收入35,617萬(wàn)元，“營(yíng)改增”五五分享稅收返還收入31,425萬(wàn)元，稅收增收留用及以獎(jiǎng)代補(bǔ)收入21,267萬(wàn)元，上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入90,158萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入43,801萬(wàn)元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24,042萬(wàn)元，調(diào)入資金13,842萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9,050萬(wàn)元，收入方合計(jì)727,363萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出517,460萬(wàn)元，上解上級(jí)支出183,865萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,777萬(wàn)元，調(diào)出資金4,512萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5,000萬(wàn)元，支出方合計(jì)712,614萬(wàn)元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)14,749萬(wàn)元，其中：上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)14,749萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入509萬(wàn)元，完成年度調(diào)整預(yù)算的105.6%，同比減收4,789萬(wàn)元，下降90.39%。政府性基金預(yù)算支出55,143萬(wàn)元，完成年度調(diào)整預(yù)算的103.03%，同比增支29,317萬(wàn)元，增長(zhǎng)113.52%。
由于市對(duì)縣（區(qū)）土地出讓收入分配政策發(fā)生較大變化，我區(qū)土地出讓收入全部進(jìn)入市級(jí)金庫(kù)，故我區(qū)2020年政府性基金預(yù)算收入規(guī)模出現(xiàn)較大幅度下降。同時(shí)由于政府性基金預(yù)算上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出規(guī)模增長(zhǎng)，廠口工業(yè)園中藥園項(xiàng)目獲批3億元政府專項(xiàng)債券，造成我區(qū)政府性基金預(yù)算支出規(guī)模出現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：
政府性基金預(yù)算收入509萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入31,311萬(wàn)元，債務(wù)收入30,000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2,384萬(wàn)元，調(diào)入資金4,512萬(wàn)元，收入方合計(jì)68,716萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算支出55,143萬(wàn)元，調(diào)出資金13,671萬(wàn)元，上解支出-12,696萬(wàn)元，專項(xiàng)債還本支出4,000萬(wàn)元，支出方合計(jì)60,118萬(wàn)元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,598萬(wàn)元，其中:本級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)143萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)8,455萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入489萬(wàn)元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100%，同比增收231萬(wàn)元，增長(zhǎng)89.53%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出472萬(wàn)元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100%，同比減支1,007萬(wàn)元，下降68.09%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出規(guī)模出現(xiàn)下降是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付較2019年明顯降低所致。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入489萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入154萬(wàn)元，收入方合計(jì)643萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出472萬(wàn)元，調(diào)出資金171萬(wàn)元，支出方合計(jì)643萬(wàn)元。
收支相抵，實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算由市級(jí)統(tǒng)一編制，執(zhí)行情況由市財(cái)政局向市人大一并報(bào)告。
需要說(shuō)明的是，以上財(cái)政收支執(zhí)行情況（詳見(jiàn)附表一、附表二、附表三）均為快報(bào)數(shù)，待市級(jí)財(cái)政批復(fù)我區(qū)2020年度財(cái)政結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能有所變化，屆時(shí)將向區(qū)人大常委會(huì)再行專題報(bào)告。
（五）其他報(bào)告事項(xiàng)
1.預(yù)備費(fèi)使用情況。全年安排預(yù)備費(fèi)5,000萬(wàn)元，并在年度預(yù)算執(zhí)行中使用3,104萬(wàn)元并調(diào)整至對(duì)應(yīng)功能科目，主要用于新冠疫情防控、滇池流域河道生態(tài)補(bǔ)償金繳納等年初不可預(yù)見(jiàn)支出。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額24,042萬(wàn)元，當(dāng)年已全部調(diào)入一般公共預(yù)算使用；年末新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,777萬(wàn)元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1,777萬(wàn)元。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。全年“三公”經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出1,078萬(wàn)元，同比減少667萬(wàn)元，降低38.22%。
4.存量資金使用情況。全年我區(qū)共計(jì)收回存量資金8,299萬(wàn)元，由區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌安排使用，年內(nèi)已全部使用完畢，主要用于改善民生及保障區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出，發(fā)揮財(cái)政存量資金增量效益，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效率。
5.地方政府債務(wù)情況。2019年末我區(qū)政府債務(wù)余額43,142萬(wàn)元，2020年新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)30,000萬(wàn)元，償還債務(wù)本息10,522萬(wàn)元（償還本金9,018萬(wàn)元，償還利息及兌付手續(xù)費(fèi)1,504萬(wàn)元），政府債務(wù)余額64,124萬(wàn)元，2020年我區(qū)政府債務(wù)限額為89,600萬(wàn)元，政府債務(wù)余額未超限額，規(guī)?？煽兀瑐鶆?wù)水平總體較低。
6.直達(dá)機(jī)制實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付的財(cái)政資金使用情況。2020年五華區(qū)收到上級(jí)下達(dá)直達(dá)資金15,764萬(wàn)元，共計(jì)24個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，其中惠企利民項(xiàng)目7個(gè)。項(xiàng)目已全部啟動(dòng)，支出13,772萬(wàn)元，支出進(jìn)度87.4%。收到上級(jí)下達(dá)參照直達(dá)資金115,803萬(wàn)元，共計(jì)7個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，其中惠企利民項(xiàng)目4個(gè)。項(xiàng)目已全部啟動(dòng)，支出115,803萬(wàn)元，支出進(jìn)度100%。
7.一般公共預(yù)算支出未完成年度調(diào)整預(yù)算的情況說(shuō)明。2020年一般公共預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為533,563萬(wàn)元，實(shí)際支出517,460萬(wàn)元，未能完成年度預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，主要原因是部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)時(shí)間較晚，且部分項(xiàng)目屬于跨年度實(shí)施項(xiàng)目，相關(guān)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未能在年內(nèi)實(shí)現(xiàn)支出，導(dǎo)致上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模達(dá)14,749萬(wàn)元。
二、2020年財(cái)政主要工作完成情況
區(qū)政府財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省委、市委、區(qū)委決策部署和區(qū)十六屆人大四次會(huì)議決議，堅(jiān)決貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，培育新興財(cái)源，優(yōu)化財(cái)政資源配置，有力保障疫情防控，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)工作，財(cái)政改革發(fā)展取得積極成效。
（一）以全面落實(shí)減稅降費(fèi)為發(fā)力點(diǎn)，全力做好預(yù)算收支平衡工作
貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，激發(fā)市場(chǎng)活力。不折不扣落實(shí)好深化增值稅改革以及新出臺(tái)的一系列疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)減稅降費(fèi)政策措施，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，確保政策紅利直接惠及市場(chǎng)主體。在2019年減稅15.05億元、降費(fèi)2.44億元的基礎(chǔ)上，2020年新增減稅6.2億元、降費(fèi)17.46億元，進(jìn)一步降低企業(yè)生產(chǎn)成本，激發(fā)市場(chǎng)活力。
破解收入難題，確保顆粒歸倉(cāng)。積極應(yīng)對(duì)突發(fā)疫情影響，制定《五華區(qū)關(guān)于做好2020年財(cái)政收入組織工作的實(shí)施方案》，咬定全年目標(biāo)不動(dòng)搖，以鞏固好基礎(chǔ)稅源、管控好動(dòng)態(tài)稅源、狠抓新增稅源為稅源建設(shè)工作主線，通過(guò)強(qiáng)化土增清算、細(xì)化國(guó)資處置、狠抓土地出讓及優(yōu)化二手房交易服務(wù)等重點(diǎn)工作推進(jìn)，科學(xué)合理組織收入，有效緩沖及抵消了“菅改增”和減稅降費(fèi)等政策性減收帶來(lái)的影響，全年累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入45.8億元，增長(zhǎng)2.54%，順利完成市級(jí)下達(dá)及區(qū)人大批復(fù)年度收入計(jì)劃。
強(qiáng)化預(yù)算支出剛性管理，厲行勤儉節(jié)約。制定《五華區(qū)2020年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算支出管理辦法（暫行）》，明確“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡幕局С霭才旁瓌t，強(qiáng)調(diào)從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出。對(duì)項(xiàng)目支出的明細(xì)范圍、申報(bào)程序、調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行了明確，特別是針對(duì)新增項(xiàng)目，強(qiáng)調(diào)區(qū)財(cái)政年內(nèi)原則上不安排新增項(xiàng)目支出，各預(yù)算單位項(xiàng)目支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。密切監(jiān)控支出進(jìn)度，將支出緩慢、效益低下的預(yù)算資金收回財(cái)政統(tǒng)籌用于疫情防控、預(yù)算平衡及各類(lèi)民生支出，切實(shí)用政府的“緊日子”換取老百姓的“好日子”。
積極增資增項(xiàng)，確保收支平衡。認(rèn)真研究國(guó)家、省、市產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助政策、重點(diǎn)投向和直達(dá)資金機(jī)制，把握中央增加財(cái)政赤字規(guī)模、發(fā)行抗疫特別國(guó)債等政策機(jī)遇，找準(zhǔn)與我區(qū)發(fā)展的結(jié)合點(diǎn)，按照“超前、細(xì)化”要求，搶前抓早抓主動(dòng)，積極策劃包裝，多方對(duì)接爭(zhēng)取，全區(qū)共向上爭(zhēng)取補(bǔ)助資金19.54億元，同比增加7.98億元，增長(zhǎng)69.03%，其中：正常轉(zhuǎn)移支付資金15.89億元、中央特殊轉(zhuǎn)移支付資金0.15億元、專項(xiàng)債券資金3億元、抗疫特別國(guó)債資金0.5億元，為年度預(yù)算平衡提供了有力的資金保障。五華區(qū)水環(huán)境綜合整治、昆明第二十八中學(xué)建設(shè)2個(gè)項(xiàng)目順利進(jìn)入國(guó)家PPP項(xiàng)目庫(kù)，有效緩解了區(qū)級(jí)財(cái)政支出壓力。
（二）以營(yíng)商環(huán)境打造為切入點(diǎn)，全力奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展雙勝利
保障疫情防控。啟動(dòng)疫情保障應(yīng)急機(jī)制，加大資金投入保障，按照“急事急辦、特事特辦”原則，開(kāi)通資金撥付、政府采購(gòu)綠色通道，做到政策落實(shí)到位、工作安排到位、資金撥付到位、資金監(jiān)管到位。全年累計(jì)安排各類(lèi)疫情防控經(jīng)費(fèi)4,283萬(wàn)元，確保疫情防控、醫(yī)療救治、醫(yī)護(hù)人員補(bǔ)助、病房改擴(kuò)建、防疫應(yīng)急設(shè)備和物資經(jīng)費(fèi)需求。規(guī)范疫情防控防治資金的使用，出臺(tái)《五華區(qū)新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控防治資金管理辦法（暫行）》，對(duì)確保資金安全、合規(guī)、高效使用進(jìn)行了明確，讓參與疫情防控單位有據(jù)可依。
多措并舉支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。一是創(chuàng)新政府采購(gòu)支持方式。貫徹落實(shí)中央、省、市統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的決策部署，建立新冠疫情防控政府采購(gòu)“綠色通道”，針對(duì)中小微企業(yè)給予特殊支持，從加大專門(mén)面向中小微企業(yè)采購(gòu)、給予小微企業(yè)評(píng)標(biāo)價(jià)格扣除、減少對(duì)中小微企業(yè)的資金占用、拓寬小微企業(yè)的融資渠道等八個(gè)方面予以政策支持，切實(shí)減輕疫情對(duì)中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響，幫助企業(yè)共渡難關(guān)。2020年我區(qū)政府采購(gòu)合同金額41,874萬(wàn)元，其中大型企業(yè)12,656萬(wàn)元，中型企業(yè)11,056萬(wàn)元，小微企業(yè)18,162萬(wàn)元，中小微企業(yè)合同授予比例為69%。二是積極貫徹各類(lèi)金融惠企政策。協(xié)助轄區(qū)內(nèi)各企業(yè)申請(qǐng)各級(jí)財(cái)政疫情防控貸款貼息政策，有效緩解企業(yè)融資困難，進(jìn)一步破解發(fā)展瓶頸。全年共獲得各級(jí)疫情防控企業(yè)貸款貼息資金449萬(wàn)元，并及時(shí)安排撥付，有效降低小微企業(yè)和個(gè)人創(chuàng)業(yè)者融資成本。
（三）以落實(shí)“六?！比蝿?wù)為立足點(diǎn)，全力提升公共財(cái)政保障水平
全年一般公共預(yù)算支出517,460萬(wàn)元，同比減支10,995萬(wàn)元，下降2.08%，涉及民生領(lǐng)域支出373,496萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的72.18%，同比增支6,905萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.88%。
1.扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)
保居民就業(yè)方面：安排就業(yè)補(bǔ)助資金3,639萬(wàn)元，為各項(xiàng)就業(yè)補(bǔ)貼政策落實(shí)提供資金保障；助力高校畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)，新增招錄教育系統(tǒng)人員496人，衛(wèi)生系統(tǒng)人員24人，納入財(cái)政全額撥款保障；組織未就業(yè)大學(xué)生參加就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地活動(dòng)，安排大學(xué)生就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)助1,199萬(wàn)元；加大職業(yè)技能培訓(xùn)扶持力度，從失業(yè)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余中安排7,123萬(wàn)元用于保障職業(yè)技能提升培訓(xùn)補(bǔ)貼政策落實(shí)。
保基本民生支出方面：一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全面落實(shí)區(qū)級(jí)財(cái)政對(duì)教育工作的保障，投入3,200萬(wàn)元積極推進(jìn)教育信息化建設(shè)，用于人工智能因材施教示范區(qū)、智慧教育大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)及特敏英語(yǔ)個(gè)性化網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)等信息化項(xiàng)目建設(shè)；深入實(shí)施教師培訓(xùn)計(jì)劃，安排教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)900萬(wàn)元，完善師資成長(zhǎng)體系；不斷落實(shí)教師待遇，實(shí)現(xiàn)教師平均工資水平不低于轄區(qū)公務(wù)員的要求，教師獲得感和幸福感不斷提升。2020年省政府教育督導(dǎo)委員會(huì)對(duì)五華區(qū)人民政府認(rèn)真履行教育職責(zé)進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估結(jié)果優(yōu)秀，受到省政府通報(bào)表?yè)P(yáng)。二是強(qiáng)化社會(huì)保障水平。安排社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助4,140萬(wàn)元，支持全民參保計(jì)劃，保障參保人待遇享受；安排3,842萬(wàn)元用于城鄉(xiāng)居民最低生活保障、醫(yī)療救助、臨時(shí)救助、重特大疾病救助、特困人員供養(yǎng)、孤兒供養(yǎng)等城鄉(xiāng)困難群眾救助保障工作；安排1,825萬(wàn)元保障高齡老年人保健補(bǔ)助的兌現(xiàn)發(fā)放；安排4,784萬(wàn)元用于獨(dú)生子女獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)的發(fā)放以及計(jì)劃生育家庭的扶持補(bǔ)助；安排1,683萬(wàn)元用于殘疾人生活補(bǔ)助、支持殘疾人就業(yè)、殘疾人服務(wù)保障體系建設(shè)以及殘疾兒童康復(fù)救治；安排47,842萬(wàn)元保障退役軍人事業(yè)和擁軍優(yōu)撫政策落實(shí)。三是加大醫(yī)療衛(wèi)生投入。安排6,052萬(wàn)元用于提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助，人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從69元提高到74元，充分調(diào)動(dòng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)在首診分療、疾病預(yù)防、健康宣傳教育方面的積極性，形成合力共同做好疫情防控工作；安排2,408萬(wàn)元用于公立醫(yī)院改革發(fā)展及取消藥品加成；安排842萬(wàn)元在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員編制、設(shè)施設(shè)備、人才培養(yǎng)等方面給予保障，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)，落實(shí)國(guó)家基本藥物改革制度，建立健全基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)穩(wěn)定長(zhǎng)效的多渠道補(bǔ)償機(jī)制；安排醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置及醫(yī)共體綜合信息平臺(tái)建設(shè)經(jīng)費(fèi)400萬(wàn)元，改善基層醫(yī)療水平，補(bǔ)齊醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施短板，加強(qiáng)轄區(qū)醫(yī)療資源共享和聯(lián)動(dòng)；全面深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，多渠道籌措資金支持五華區(qū)人民醫(yī)院暨康養(yǎng)中心建設(shè)，確保“大健康”產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施。四是保障人民科技文化需求。鼓勵(lì)和支持科學(xué)技術(shù)研究、普及科學(xué)技術(shù)知識(shí)，促進(jìn)自主創(chuàng)新，安排公安信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)6,338萬(wàn)元，安排科普活動(dòng)經(jīng)費(fèi)130萬(wàn)元。著力加強(qiáng)基層公共文化體系建設(shè)，全力保障人民文化需求，安排文化館和博物館免費(fèi)開(kāi)放經(jīng)費(fèi)130萬(wàn)元、文物保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)214萬(wàn)元、群眾文化專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,518萬(wàn)元，基本公共文化服務(wù)內(nèi)容日益健全，服務(wù)效能不斷提升。
保市場(chǎng)主體和產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定支出方面：主動(dòng)作為，有效發(fā)揮財(cái)政在保市場(chǎng)主體中的積極作用。一是引導(dǎo)企業(yè)積極爭(zhēng)取上級(jí)資金。聚焦上級(jí)政策導(dǎo)向和資金投向，充分對(duì)接企業(yè)需求，全年累計(jì)收到中央、省、市產(chǎn)業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金9,623萬(wàn)元。二是減免生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房租金。對(duì)承租國(guó)有資產(chǎn)類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房的企業(yè)，給予減免房租，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。三是積極落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策。在疫情爆發(fā)初期，區(qū)級(jí)財(cái)政安排4,000萬(wàn)元紓困幫扶專項(xiàng)資金，專項(xiàng)用于扶持、補(bǔ)貼符合支持對(duì)象范圍內(nèi)的企業(yè)，全年累計(jì)撥付應(yīng)對(duì)新冠疫情扶持資金8,200萬(wàn)元，其中：兌付樓宇及國(guó)有資產(chǎn)房租減免補(bǔ)貼1,125萬(wàn)元，有效降低小微企業(yè)房租成本；兌付應(yīng)急保供企業(yè)扶持資金132萬(wàn)元，確保轄區(qū)物資生產(chǎn)及供應(yīng)企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行；兌付扶優(yōu)扶強(qiáng)及穩(wěn)增長(zhǎng)資金5,273萬(wàn)元，確保轄區(qū)企業(yè)平穩(wěn)應(yīng)對(duì)疫情沖擊；兌付總部樓宇獎(jiǎng)勵(lì)、零收費(fèi)及科技項(xiàng)目等發(fā)展扶持資金1,670萬(wàn)元，努力實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
保糧食能源安全支出方面：建立糧食風(fēng)險(xiǎn)基金制度，足額落實(shí)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金，夯實(shí)糧食儲(chǔ)備基礎(chǔ)。支持做好糧油儲(chǔ)備工作，安排糧油儲(chǔ)備資金2,130萬(wàn)元，保障食品油和成品糧儲(chǔ)備所需的保管和輪換費(fèi)用。
保基層運(yùn)轉(zhuǎn)支出方面：為落實(shí)“三?！必?zé)任，守住“三?！钡拙€，在年初預(yù)算編制時(shí)，我區(qū)將保運(yùn)轉(zhuǎn)支出全部納入基本支出進(jìn)行保障，全年實(shí)現(xiàn)保運(yùn)轉(zhuǎn)資金支出83,716萬(wàn)元，區(qū)屬預(yù)算單位無(wú)運(yùn)轉(zhuǎn)困難情況發(fā)生。
2.全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)
打好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范攻堅(jiān)戰(zhàn)。實(shí)施全口徑債務(wù)管理，將國(guó)有企業(yè)債務(wù)和PPP支出事務(wù)納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控，妥善化解存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年安排償債資金10,504萬(wàn)元，政府債務(wù)余額64,124萬(wàn)元，政府債務(wù)總體規(guī)模較小、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。嚴(yán)格執(zhí)行《五華區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)融資審批管理辦法》，規(guī)范區(qū)屬國(guó)有企業(yè)融資行為，合理控制新增債務(wù)和融資成本；督促國(guó)有企業(yè)妥善處理存量債務(wù)，制定償債計(jì)劃及資金籌措計(jì)劃，逐項(xiàng)落實(shí)償債來(lái)源。2020年全年未出現(xiàn)負(fù)債還款違約責(zé)任，如約完成債務(wù)償還。
支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是積極推進(jìn)政府采購(gòu)支持脫貧攻堅(jiān)相關(guān)工作。出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)區(qū)級(jí)預(yù)算單位政府采購(gòu)貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品有關(guān)要求的通知》，要求各預(yù)算單位及時(shí)貫徹落實(shí)中央、省級(jí)、市級(jí)政策，在“扶貧832平臺(tái)”上采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品。2020年各預(yù)算單位年初安排農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)份額124萬(wàn)元，實(shí)際完成156萬(wàn)元，超出32萬(wàn)元。二是深化落實(shí)對(duì)口幫扶及精準(zhǔn)幫扶要求。開(kāi)展德欽縣、祿勸縣結(jié)對(duì)幫扶工作，安排240萬(wàn)元扶持當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展；精準(zhǔn)幫扶東川區(qū)建檔立卡農(nóng)村貧困勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，安排資金238萬(wàn)元，接收安置東川區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力。三是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。認(rèn)真落實(shí)相關(guān)文件精神，統(tǒng)籌安排專項(xiàng)資金4,832萬(wàn)元，用于支持美麗鄉(xiāng)村、村級(jí)公益“一事一議”、農(nóng)田灌溉等鄉(xiāng)村振興建設(shè)事項(xiàng)。其中：農(nóng)田灌溉等水利項(xiàng)目資金1,440萬(wàn)元、美麗宜居及人居環(huán)境示范村等“一事一議”項(xiàng)目資金759萬(wàn)元、農(nóng)村戶廁改造等項(xiàng)目資金2,633萬(wàn)元，有效促進(jìn)全區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)增收。
支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)6,259萬(wàn)元，全面實(shí)施藍(lán)天、碧水、凈土“三大保衛(wèi)戰(zhàn)”。安排生態(tài)補(bǔ)償金1,729萬(wàn)元；安排城市網(wǎng)格化空氣檢測(cè)系統(tǒng)和大氣環(huán)境監(jiān)管系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)153萬(wàn)元，持續(xù)開(kāi)展大氣污染聯(lián)防聯(lián)控工作；安排水環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)4,377萬(wàn)元，用于河道清淤、水資源保護(hù)等工作，實(shí)現(xiàn)河道清淤常態(tài)化。
（四）以深化財(cái)政改革為落腳點(diǎn)，全力提升財(cái)政管理現(xiàn)代化水平
深化預(yù)算績(jī)效全過(guò)程管理。繼續(xù)擴(kuò)大區(qū)級(jí)預(yù)算項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估覆蓋面；強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，全覆蓋開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理，通過(guò)組織績(jī)效目標(biāo)審核，全年共計(jì)審減項(xiàng)目支出15.21億元，審減率達(dá)到53.49%，牢固樹(shù)立各預(yù)算單位“花錢(qián)必問(wèn)效”的觀念；對(duì)區(qū)級(jí)項(xiàng)目和上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況實(shí)施“雙監(jiān)控”，提高預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量和效率；擴(kuò)大績(jī)效自評(píng)范圍，覆蓋所有區(qū)級(jí)部門(mén)，整體支出績(jī)效自評(píng)金額達(dá)44.47億元，項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)金額達(dá)8.36億元；對(duì)4家單位2019年的整體支出及涉及13家單位的8個(gè)項(xiàng)目支出開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)金額達(dá)4.52億元；進(jìn)一步落實(shí)績(jī)效信息公開(kāi)工作，提高績(jī)效管理工作的公開(kāi)透明度；強(qiáng)化績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置。
理順街道財(cái)政管理體制。出臺(tái)《五華區(qū)推進(jìn)區(qū)屬街道辦事處財(cái)政管理體制改革實(shí)施方案（試行）》，進(jìn)一步加強(qiáng)了我區(qū)街道辦事處財(cái)政管理，理順和規(guī)范了區(qū)財(cái)政、各職能部門(mén)和街道之間的資金分配關(guān)系，清理出各職能部門(mén)下?lián)芙值擂k事處常項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,392萬(wàn)元，直接納入各街道辦事處年初預(yù)算安排。在確保街道正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展的同時(shí)，設(shè)立以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金，鼓勵(lì)集體經(jīng)濟(jì)參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全年共有6個(gè)項(xiàng)目申報(bào)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，申報(bào)金額147萬(wàn)元。
強(qiáng)化預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理。一是全面推進(jìn)政府新會(huì)計(jì)制度改革。規(guī)范預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算，全面、清晰反映財(cái)務(wù)信息和預(yù)算執(zhí)行信息，加大會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)力度，組織會(huì)計(jì)制度及財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)培訓(xùn)兩期，累計(jì)培訓(xùn)380人次。提高單位財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，確保各預(yù)算單位完成新舊會(huì)計(jì)制度的平穩(wěn)過(guò)渡。二是成立五華區(qū)財(cái)務(wù)服務(wù)中心。通過(guò)建立專業(yè)化會(huì)計(jì)隊(duì)伍，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)核算行為，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，緩解預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員短缺與日益嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理要求之間的矛盾。三是強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)。組織全區(qū)146家區(qū)屬行政事業(yè)單位開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。通過(guò)系統(tǒng)綜合評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制報(bào)告綜合得分為“良”的單位65家，為“中”的單位81家，為“差”的單位清零，為單位進(jìn)一步健全制度，完善監(jiān)督措施指引方向。四是提升會(huì)計(jì)核算信息化水平。全區(qū)144家預(yù)算單位上線運(yùn)行云南省預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，通過(guò)統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，推進(jìn)預(yù)算單位賬務(wù)體系、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)集中核算管理“橫向到邊、縱向到底”；推進(jìn)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)與預(yù)算管理系統(tǒng)、國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)、公務(wù)之家差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)及財(cái)政電子憑證庫(kù)的無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)生成財(cái)政資金支付及差旅費(fèi)電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)分錄，自動(dòng)生成預(yù)算單位決算報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告等；推進(jìn)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享，實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后的全面監(jiān)督，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)指標(biāo)的規(guī)范性和真實(shí)性。
繼續(xù)深化財(cái)政監(jiān)管。一是強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。貫徹實(shí)施五華區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理一系列制度辦法，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)配置、使用、處置等管理行為。強(qiáng)化資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，全面推行并完善資產(chǎn)月報(bào)和年報(bào)制度，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)化管理，提高資產(chǎn)監(jiān)管力度；全面開(kāi)展行政事業(yè)單位公有住房存量資產(chǎn)和國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)盤(pán)活處置，制定出臺(tái)《五華區(qū)開(kāi)展行政事業(yè)單位和國(guó)有公司房產(chǎn)處置工作方案》，完成4批共44項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)市場(chǎng)化處置掛牌，掛牌金額4,453萬(wàn)元，累計(jì)成交住宅22套，停車(chē)位10個(gè)，成交金額1,570萬(wàn)元。二是保障重大政策措施財(cái)政工作落實(shí)。對(duì)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金、直達(dá)資金、疫情防控政策措施落實(shí)和財(cái)政補(bǔ)助資金進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督。針對(duì)要求直達(dá)收益企業(yè)和個(gè)人的惠企利民資金，按照點(diǎn)對(duì)點(diǎn)直接撥付要求，我區(qū)各相關(guān)職能部門(mén)在資金實(shí)現(xiàn)支出后提供受益企業(yè)和個(gè)人的名單，并按照直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)要求及時(shí)上傳發(fā)放明細(xì)表。2020年11個(gè)惠企利民項(xiàng)目資金111,726萬(wàn)元已全部撥付到人到戶。深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，全區(qū)各部門(mén)100%開(kāi)展自檢自查、100%簽訂承諾書(shū)，對(duì)4家行政單位、139家代理記賬機(jī)構(gòu)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。三是加強(qiáng)政府采購(gòu)執(zhí)法監(jiān)督。暢通供應(yīng)商質(zhì)疑投訴渠道，進(jìn)一步健全政府采購(gòu)質(zhì)疑投訴處理機(jī)制。在云南省政府采購(gòu)網(wǎng)等政府采購(gòu)信息發(fā)布平臺(tái)公開(kāi)五華區(qū)受理投訴的基本信息；督促區(qū)級(jí)各采購(gòu)單位在發(fā)布采購(gòu)公告、中標(biāo)公告等采購(gòu)信息時(shí)，同步發(fā)布采購(gòu)監(jiān)管的聯(lián)系電話及受理地址；在云南政務(wù)服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)?fù)对V處理文書(shū)電子送達(dá)事項(xiàng)達(dá)到三級(jí)辦理深度。四是完善財(cái)政評(píng)審機(jī)制。根據(jù)審計(jì)職能轉(zhuǎn)變要求，由昆明市五華區(qū)財(cái)政局財(cái)政評(píng)審中心開(kāi)展土地評(píng)審、政府投資項(xiàng)目評(píng)審工作。高效完成昆明學(xué)院、右營(yíng)C片區(qū)土地評(píng)審工作及棕村營(yíng)項(xiàng)目土地清算工作。出臺(tái)《五華區(qū)政府性投資項(xiàng)目管理辦法（試行）》，高效完成政府性投資項(xiàng)目評(píng)審32個(gè)，審定金額5,208萬(wàn)元，節(jié)省財(cái)政資金413萬(wàn)元。
主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。按照《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的工作實(shí)施方案》文件精神，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，配合人大做好預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，切實(shí)做到人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程，切實(shí)推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)。完善預(yù)決算公開(kāi)激勵(lì)約束機(jī)制，制定《五華區(qū)預(yù)決算公開(kāi)工作考核辦法》，推動(dòng)預(yù)決算公開(kāi)工作全面、規(guī)范、有序開(kāi)展。通過(guò)區(qū)政府官網(wǎng)向社會(huì)公開(kāi)區(qū)屬一級(jí)預(yù)算單位預(yù)決算信息，所有信息均在17天內(nèi)完成公開(kāi)，比法定時(shí)限提前3天，實(shí)現(xiàn)了“公開(kāi)面100%、及時(shí)率100%、完整性100%”的目標(biāo)。
三、“十三五”期間財(cái)政運(yùn)行情況
2020年是“十三五”收官之年，“十三五”期間，我區(qū)財(cái)政經(jīng)歷了“營(yíng)改增”試點(diǎn)全面擴(kuò)圍實(shí)施、減稅降費(fèi)、新冠肺炎疫情沖擊等諸多困難和風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)下行和財(cái)力增長(zhǎng)壓力加大，但全區(qū)上下在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，有為有效積極應(yīng)對(duì)，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)政改革，經(jīng)受住了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和考驗(yàn)，為圓滿完成“十三五”規(guī)劃目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。
一是財(cái)政實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。通過(guò)加強(qiáng)稅源培育、資產(chǎn)盤(pán)活等收入組織工作，推動(dòng)財(cái)政收入量質(zhì)齊升。一般公共預(yù)算收入從2015年的33.91億元增加到2020年的45.82億元，年均增長(zhǎng)6.2%，超過(guò)“十三五”規(guī)劃年均增長(zhǎng)6%的目標(biāo)；“十三五”期間一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成207.13億元，是“十二五”期間的1.3倍；財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了總量、速度雙提升，財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力增強(qiáng)。
二是財(cái)政保障更加有力。堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，持續(xù)加大財(cái)政投入，穩(wěn)步提高民生保障水平?！笆濉逼陂g，全區(qū)民生相關(guān)支出161.69億元，占一般公共預(yù)算支出的78.06%，其中社會(huì)保障和就業(yè)支出51.09億元，促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策和社會(huì)保障水平不斷完善提升；衛(wèi)生健康支出37.67億元，有效促進(jìn)全面建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，不斷完善基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；教育支出43.55億元，有效補(bǔ)齊了學(xué)前教育民生短板，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展、高中教育特色發(fā)展、職業(yè)教育和高等教育內(nèi)涵發(fā)展。
三是財(cái)政改革縱深推進(jìn)。政府預(yù)算體系全面建立，全口徑編制預(yù)算，區(qū)與街道財(cái)政體制更加完善，積極推進(jìn)零基預(yù)算管理改革，綜合預(yù)算更加科學(xué)準(zhǔn)確，預(yù)決算公開(kāi)、跨年度平衡機(jī)制形成制度體系，銜接更加緊密；政府融資舉債行為進(jìn)一步規(guī)范，政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控更加有力；營(yíng)改增改革平穩(wěn)實(shí)施，營(yíng)商環(huán)境更加優(yōu)化；政府會(huì)計(jì)制度深入貫徹，預(yù)算績(jī)效管理全面實(shí)施，部門(mén)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)穩(wěn)步推進(jìn)，初步建成統(tǒng)一完整、法制規(guī)范、公開(kāi)透明、運(yùn)行高效、有利于優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場(chǎng)統(tǒng)一、有利于社會(huì)公平的可持續(xù)的現(xiàn)代財(cái)稅制度。
各位代表！“十三五”期間財(cái)政工作取得的成績(jī)，是區(qū)委區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是區(qū)人大、區(qū)政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)和各位代表、委員關(guān)心支持的結(jié)果，也是全體財(cái)稅干部勇于擔(dān)當(dāng)、頑強(qiáng)拼搏的結(jié)果。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行還面臨一些突出的困難和問(wèn)題：受減稅降費(fèi)效應(yīng)逐步釋放和新冠肺炎疫情持續(xù)傳導(dǎo)等因素影響，剛性支出增長(zhǎng)壓力較大，財(cái)政收支矛盾更加突出、平衡任務(wù)更為艱巨；財(cái)政資金使用效率還需進(jìn)一步提升；全面預(yù)算績(jī)效管理還需不斷深化等等。對(duì)此，我們將高度重視這些問(wèn)題，切實(shí)采取有效措施，積極應(yīng)對(duì)，推動(dòng)財(cái)政工作持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。
四、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年地方財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)省市區(qū)黨委、政府一系列決策部署，牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，培育新興財(cái)源，促進(jìn)財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆患訌?qiáng)地方政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束，深化績(jī)效管理改革，提高財(cái)政依法理財(cái)、民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)水平，以高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政服務(wù)促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（一）一般公共預(yù)算
全區(qū)一般公共預(yù)算收入474,197萬(wàn)元，較2020年增長(zhǎng)3.5%；一般公共預(yù)算支出553,457萬(wàn)元，較2020年增長(zhǎng)6.96%。
一般公共預(yù)算收支及平衡情況是：一般公共預(yù)算收入474,197萬(wàn)元，上劃中央“兩稅”返還收入35,617萬(wàn)元，“營(yíng)改增”五五分享稅收返還收入31,425萬(wàn)元，增收留用及以獎(jiǎng)代補(bǔ)收入20,203萬(wàn)元，上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入99,158萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入44,715萬(wàn)元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,777萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)14,749萬(wàn)元，調(diào)入資金14,524萬(wàn)元，收入方合計(jì)736,365萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出553,457萬(wàn)元，上解上級(jí)支出178,645萬(wàn)元，調(diào)出資金263萬(wàn)元，債務(wù)還本支出4,000萬(wàn)元，支出方合計(jì)736,365萬(wàn)元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收支及平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入1,308萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入5,000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8,598萬(wàn)元，調(diào)入資金32,538萬(wàn)元，收入方合計(jì)47,444萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出47,444萬(wàn)元，支出方合計(jì)47,444萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支及平衡情況是：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1,993萬(wàn)元，收入方合計(jì)1,993萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,295萬(wàn)元，調(diào)出資金698萬(wàn)元，支出方合計(jì)1,993萬(wàn)元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算由市財(cái)政統(tǒng)一編制。
2021年全區(qū)財(cái)政收支預(yù)算草案詳見(jiàn)附表四、附表五、附表六。
（五）其他報(bào)告事項(xiàng)
2021年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)5,500萬(wàn)元，占本級(jí)財(cái)力安排一般公共預(yù)算支出的1.08%。
按照預(yù)算法規(guī)定，在預(yù)算年度開(kāi)始后至區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，為保證各部門(mén)正常履職，區(qū)級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出和必需支出下達(dá)各部門(mén)。
五、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，也是開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程的關(guān)鍵之年，編制好2021年預(yù)算，做好各項(xiàng)財(cái)政工作具有十分重要的意義。我們將按照財(cái)政工作指導(dǎo)思想，把推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、落實(shí)“六?！比蝿?wù)、提高效能貫穿財(cái)政管理始終，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，重點(diǎn)做好以下三方面工作：
（一）積極開(kāi)源節(jié)流，確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行
積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)帶來(lái)的減收壓力，堅(jiān)持依法治稅，積極培育財(cái)源，不斷提高稅收和非稅收入規(guī)范化、協(xié)調(diào)化、法治化水平，切實(shí)推動(dòng)財(cái)政收入可持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)。鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，深入貫徹“放管服”改革任務(wù)，落實(shí)好支持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策舉措，將各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策不折不扣落實(shí)到位，不斷提高收入質(zhì)量。加大對(duì)科技創(chuàng)新、小微企業(yè)、綠色發(fā)展的支持力度，優(yōu)化創(chuàng)新環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，激發(fā)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)活力。積極盤(pán)活存量資產(chǎn)資源，清理部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，提高預(yù)算統(tǒng)籌平衡水平。牢固樹(shù)立政府過(guò)“緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，繼續(xù)壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口，將節(jié)省下來(lái)的資金優(yōu)先用于改善民生、污染防治等重點(diǎn)領(lǐng)域，全力支持全區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程建設(shè)，厘清支出責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)支出的統(tǒng)籌保障能力。
（二）兜牢“三保”底線，提升財(cái)政公共服務(wù)保障水平
持續(xù)推進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)落實(shí)政府發(fā)展教育的主體責(zé)任，按照教育督導(dǎo)的相關(guān)要求做好教育經(jīng)費(fèi)保障。完善落實(shí)學(xué)校安全工作，進(jìn)一步筑牢校園安全防線，安排1,460萬(wàn)元校園安全工作經(jīng)費(fèi)；進(jìn)一步提升全區(qū)辦學(xué)品質(zhì)，安排1,400萬(wàn)元教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)用于提高教師業(yè)務(wù)素質(zhì)；扶持和鼓勵(lì)民辦教育發(fā)展，安排1,551萬(wàn)元民辦教育發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)公辦民辦教育協(xié)調(diào)發(fā)展；不斷改善學(xué)校辦學(xué)條件，以教育信息化帶動(dòng)教育現(xiàn)代化，安排5,123萬(wàn)元信息化建設(shè)及教學(xué)設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)，逐年更新完善教育信息設(shè)備。
持續(xù)完善公共安全防控體系。堅(jiān)持人民至上、生命至上的原則，加強(qiáng)安全體系和應(yīng)急管理能力建設(shè)，構(gòu)建全方位、立體化公共安全網(wǎng)絡(luò)，安排公安網(wǎng)安綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)、“雪亮工程”及城市監(jiān)控系統(tǒng)改造等信息化建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)9,322萬(wàn)元；安排掃黑除惡工作經(jīng)費(fèi)195萬(wàn)元，始終保持對(duì)各類(lèi)黑惡勢(shì)力違法犯罪的嚴(yán)打高壓態(tài)勢(shì)；安排社會(huì)綜合治理工作經(jīng)費(fèi)258萬(wàn)元，維護(hù)社會(huì)安全穩(wěn)定。
加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)。聚焦疫情防控，抓緊抓細(xì)抓實(shí)常態(tài)化疫情防控措施落實(shí)，全力保障疫情防控防治各項(xiàng)資金需求，安排疫情防控防治資金500萬(wàn)元；加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，對(duì)新組建的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心實(shí)行財(cái)政補(bǔ)助，協(xié)同推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院服務(wù)能力建設(shè)，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院納入財(cái)政全額預(yù)算補(bǔ)助；完善基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)施設(shè)備投入保障機(jī)制，安排醫(yī)療設(shè)施設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元，優(yōu)先保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心設(shè)施設(shè)備購(gòu)置需求。
加大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。繼續(xù)抓好中央1號(hào)文件的落實(shí)，統(tǒng)籌安排專項(xiàng)資金4,800萬(wàn)元，全力支持村級(jí)公益“一事一議”、人飲蓄水、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)用水、美麗鄉(xiāng)村等鄉(xiāng)村振興事項(xiàng)。按照“政府引導(dǎo)、政策支持、集體參與”的原則，進(jìn)一步加快全區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境改善、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村有序推進(jìn)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)增收。
堅(jiān)決打好生態(tài)環(huán)境保衛(wèi)戰(zhàn)。多渠道籌集資金，保障生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)。安排1,325萬(wàn)元資金，加快沙朗河流域水質(zhì)自動(dòng)監(jiān)測(cè)體系建設(shè)及五華區(qū)河道項(xiàng)目等水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)。以五華區(qū)水環(huán)境綜合治理PPP項(xiàng)目為抓手，撬動(dòng)社會(huì)資金20,000萬(wàn)元，加快廠口高效節(jié)水二期、龍慶河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目等水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)。
大力推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。立足更好服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、有效支撐未來(lái)發(fā)展、不斷滿足人民需要，大力推進(jìn)市政基礎(chǔ)設(shè)施、水利基礎(chǔ)設(shè)施、教育基礎(chǔ)設(shè)施、民生保障項(xiàng)目建設(shè)。安排基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金20,000萬(wàn)元，加快三十條道路提升整治工程、老舊小區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè)；安排《生物多樣性公約》第十五次締約方大會(huì)保障經(jīng)費(fèi)5,000萬(wàn)元，保障大會(huì)順利召開(kāi)。
提升社會(huì)治理管理水平。安排7,239萬(wàn)元街道項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，支持街道經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)快速、健康、持續(xù)發(fā)展。其中安排社區(qū)換屆工作經(jīng)費(fèi)570萬(wàn)元，保障我區(qū)第七屆換屆選舉工作有序推進(jìn)；安排社區(qū)創(chuàng)文經(jīng)費(fèi)441萬(wàn)元，支持建立創(chuàng)文工作長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)文明城市創(chuàng)建工作常態(tài)化、制度化、規(guī)范化；安排社區(qū)社會(huì)建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)258萬(wàn)元，支持完善社區(qū)建設(shè)、社區(qū)服務(wù)中心體系建設(shè)，不斷提升社區(qū)管理、優(yōu)化社區(qū)服務(wù)、促進(jìn)社區(qū)和諧。
推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)政策落地見(jiàn)效。貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的系列政策措施，全面落實(shí)六穩(wěn)六保工作要求，共計(jì)安排企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金10,000萬(wàn)元，用于保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定高質(zhì)量發(fā)展，其中：扶優(yōu)扶強(qiáng)獎(jiǎng)勵(lì)資金5,730萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)做大作強(qiáng)；總部樓宇獎(jiǎng)勵(lì)資金720萬(wàn)元，推動(dòng)總部樓宇經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效；穩(wěn)增長(zhǎng)及其它扶持資金3550萬(wàn)元，助力轄區(qū)企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。
（三）推進(jìn)財(cái)政改革，全面促進(jìn)財(cái)政管理質(zhì)效提升
強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，不斷提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)執(zhí)行的控制。進(jìn)一步落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，完善預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督機(jī)制，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。深入推進(jìn)全面預(yù)算績(jī)效管理，深化績(jī)效管理改革將績(jī)效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。通過(guò)開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估試點(diǎn)、部門(mén)整體支出績(jī)效管理、建立健全績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制、推進(jìn)財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和部門(mén)自評(píng)等措施，不斷強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。全面貫徹落實(shí)政府債務(wù)管理制度，既有效發(fā)揮政府債務(wù)融資的積極作用，又堅(jiān)決防范化解風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。強(qiáng)化底線思維，堅(jiān)決不踩違法違規(guī)舉債融資的紅線，牢牢守住不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。做好專項(xiàng)債券申報(bào)發(fā)行準(zhǔn)備工作，確保債券資金用于重大基礎(chǔ)設(shè)施和重大民生項(xiàng)目建設(shè)。進(jìn)一步提高建議提案辦理質(zhì)量，自覺(jué)在人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下提升財(cái)政管理水平。
各位代表，2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的起步之年，財(cái)政工作任務(wù)艱巨責(zé)任重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，銳意進(jìn)取、真抓實(shí)干，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹從嚴(yán)治黨要求，落實(shí)區(qū)十六屆人大五次會(huì)議精神，進(jìn)一步提升財(cái)政干部貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局的能力水平，勇?lián)盃?zhēng)當(dāng)表率、爭(zhēng)做示范、走在前列”的重大使命，為建設(shè)區(qū)域性國(guó)際中心城市高品質(zhì)核心區(qū)作出新的更大貢獻(xiàn)！
名 詞 解 釋
一、上劃中央“兩稅”返還收入
“兩稅”指的是消費(fèi)稅及增值稅，消費(fèi)稅是全額中央收入，增值稅按比例進(jìn)行分成，中央根據(jù)地方當(dāng)年“兩稅”收入數(shù)據(jù)進(jìn)行一定比例的財(cái)力返還并設(shè)有增長(zhǎng)機(jī)制。自2014年起“兩稅”返還改為定額返還，以2014年返還數(shù)作為基數(shù)定額返還，不再增長(zhǎng)。
二、“營(yíng)改增”五五分享稅收返還
“營(yíng)改增”后，由于增值稅入地方金庫(kù)比例較營(yíng)業(yè)稅下降較多，為減少“營(yíng)改增”對(duì)地方財(cái)力帶來(lái)的不利影響，中央根據(jù)各地2015年?duì)I業(yè)稅及增值稅總額按照新的入庫(kù)比例計(jì)算財(cái)力損失并給予定額返還。
三、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模不得超過(guò)當(dāng)年本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的5%。
四、一事一議
一事一議是指村級(jí)公益事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)，以一事一議籌資籌勞為基礎(chǔ)、以自然村為主的村內(nèi)戶外道路建設(shè)及與之相配套的人畜飲水、村容村貌整治等村民直接受益及目前支農(nóng)資金沒(méi)有覆蓋的公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目。
五、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)
農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對(duì)農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開(kāi)發(fā)利用的活動(dòng)。
農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。土地治理項(xiàng)目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范工程、糧棉油等大宗優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目，草場(chǎng)改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項(xiàng)目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項(xiàng)目，農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，儲(chǔ)藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場(chǎng)等流通設(shè)施項(xiàng)目。
六、PPP
又稱PPP模式，即政府采取競(jìng)爭(zhēng)性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營(yíng)管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確權(quán)責(zé)關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。
七、“三公”經(jīng)費(fèi)
“三公”經(jīng)費(fèi)指的是因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)。
八、一般性支出
一般性支出，主要是指黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或是履行職能所需的費(fèi)用，不僅包括“三公”經(jīng)費(fèi)，還包括辦公樓及業(yè)務(wù)用房建設(shè)及修繕支出、會(huì)議費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)等。
九、政府新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
政府新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是政府會(huì)計(jì)領(lǐng)域的一次重要制度創(chuàng)新，重構(gòu)了政府會(huì)計(jì)核算模式，建立政府預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)適度分離又相互銜接的模式，全面引入權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則，以取得收取款項(xiàng)的權(quán)利或支付款項(xiàng)的義務(wù)為標(biāo)志來(lái)確定本期收入和費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。
十、直達(dá)機(jī)制
為應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，中央財(cái)政建立了直達(dá)機(jī)制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國(guó)債等新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。
十一、零基預(yù)算
不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和支出水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
