（云南?。╆P(guān)于昆明市五華區(qū)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于昆明市五華區(qū)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2023年2月15日在昆明市五華區(qū)第十七屆人民代表大會第二次會議上
昆明市五華區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將五華區(qū)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年地方財政預(yù)算草案提請區(qū)第十七屆人民代表大會第二次會議審議，并請區(qū)政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是極不尋常、極為不易的一年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督下，在區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，財政工作堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，積極應(yīng)對新冠疫情反復(fù)造成的影響，全面落實促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行的要求，加快培育壯大市場主體，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；堅決貫徹黨中央及各級政府工作部署，不折不扣實施新的組合式稅費支持政策；持續(xù)深化全面預(yù)算績效管理，提高財政資源配置效率和使用效益，促進(jìn)五華區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運行。
（一）一般公共預(yù)算
全區(qū)實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入333,321萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的103.48%，同比減收148,353萬元，下降30.8%，剔除留抵退稅因素后實現(xiàn)同口徑一般公共預(yù)算收入374,722萬元，同比減收110,046萬元，下降22.7%。實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出512,486萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100.97%，同比減支23,091萬元，下降4.31%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況是：
一般公共預(yù)算收入333,321萬元，上劃中央“兩稅”返還收入35,617萬元，“營改增”五五分享稅收返還收入31,425萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入149,461萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入32,193萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,899萬元，調(diào)入資金91,581萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)17,886萬元，收入方合計694,383萬元。
一般公共預(yù)算支出512,486萬元，上解上級支出164,147萬元，調(diào)出資金5,051萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,673萬元，支出方合計683,357萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)11,026萬元，其中：上級轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)11,026萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入2,043萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的105.8%，同比增收760萬元，增長59.24%。政府性基金預(yù)算支出107,218萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的96.84%，同比增支96,701萬元，增長919.47%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：
政府性基金預(yù)算收入2,043萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入5,079萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1,239萬元，調(diào)入資金5,051萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入101,500萬元，收入方合計114,912萬元。
政府性基金預(yù)算支出107,218萬元，債務(wù)還本支出4,000萬元，調(diào)出資金338萬元，支出方合計111,556萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3,356萬元，其中:本級結(jié)轉(zhuǎn)134萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)3,222萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入694萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100%，同比減收1,299萬元，下降65.18%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,778萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100%，同比增支2,166萬元，增長558.25%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入694萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入660萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)807萬元，收入方合計2,161萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,778萬元，調(diào)出資金243萬元，支出方合計2,021萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)140萬元，其中:上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)140萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算
區(qū)級社會保險基金預(yù)算由市級統(tǒng)一編制，執(zhí)行情況由市財政局向市人大一并報告。
需要說明的是，以上財政收支執(zhí)行情況（詳見附表一、附表二、附表三）均為快報數(shù)，待市級財政批復(fù)我區(qū)2022年度財政結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能有所變化，屆時將向區(qū)人大常委會再行專題報告。
（五）其他報告事項
預(yù)備費使用情況。全年安排預(yù)備費5,500萬元，并在年度預(yù)算執(zhí)行中使用2,000萬元并調(diào)整至對應(yīng)功能科目，主要用于新型冠狀病毒肺炎疫情防控支出。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額2,899萬元，當(dāng)年已全部調(diào)入一般公共預(yù)算使用；年末新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,673萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1,673萬元。
“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況。全年“三公”經(jīng)費累計支出729萬元，同比減少38萬元，下降4.95%。
存量資金使用情況。全年我區(qū)共計收回存量資金19,383萬元，按照大額資金使用管理辦法審批使用，年內(nèi)已全部使用完畢，主要用于改善民生，保障區(qū)委、區(qū)政府確定的重點項目支出及上解支出，發(fā)揮財政存量資金增量效益，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率。
調(diào)入資金情況說明。全年調(diào)入資金91,581萬元，按照相關(guān)結(jié)算規(guī)定從政府性基金預(yù)算調(diào)入338萬元；從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入243萬元；受財力大幅縮減及剛性支出居高不下等因素影響，年度預(yù)算平衡缺口較大，為確保年度預(yù)算平衡，統(tǒng)籌土地、基建等各類資金調(diào)入一般公共預(yù)算91,000萬元。
地方政府債務(wù)情況。2021年末我區(qū)政府債務(wù)余額60,123萬元，2022年償還債務(wù)本息7,336萬元（償還本金4,001萬元，償還利息及兌付手續(xù)費3,335萬元），2022年成功發(fā)行專項債項目3個，資金規(guī)模101,500萬元，實現(xiàn)支出95,216萬元，支出進(jìn)度93.81%。2022年末政府債務(wù)余額157,622萬元（其中：一般債務(wù)余額22,122萬元，專項債務(wù)余額135,500萬元），政府債務(wù)規(guī)模可控，債務(wù)水平總體較低。
直達(dá)資金執(zhí)行情況。落實中央特別轉(zhuǎn)移支付機(jī)制決策部署，全年收到直達(dá)資金66,343萬元，完成支出58,724萬元，主要用于城鄉(xiāng)義務(wù)教育、學(xué)生資助、就業(yè)補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助、計劃生育、基本藥物制度補(bǔ)助、困難群眾救助、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、優(yōu)撫對象補(bǔ)助、城鎮(zhèn)保障性安居工程、普惠金融發(fā)展、鄉(xiāng)村振興等。
二、2022年財政主要工作完成情況
區(qū)政府財政部門認(rèn)真貫徹落實中央、省委、市委、區(qū)委決策部署和區(qū)十七屆人大一次會議決議，多措并舉狠抓財源培育，強(qiáng)化收入征管，加強(qiáng)支出管理，提高重點支出保障能力，完善疫情常態(tài)化管控，兜牢“三?！钡拙€，助推民生政策落實和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大局。
（一）抓實收入組織，保障財政平穩(wěn)運行
堅持組織收入原則不動搖，不收“過頭稅費”，堅決落實各項減稅降費政策的同時，確保收入顆粒歸倉。一是在進(jìn)一步科學(xué)研判上下功夫，定期組織收入形勢研究分析，通報相關(guān)單位收入完成情況，根據(jù)形勢變化及時調(diào)整完善工作措施，全力縮小收入缺口。二是在夯實稅基上下功夫，結(jié)合街道辦事處財政管理體制改革要求，定期組織街道辦事處召開收入形勢分析會，要求各街道按照網(wǎng)格化管理的要求，牢牢掌握轄區(qū)內(nèi)企業(yè)情況，并牽頭做好區(qū)內(nèi)納稅企業(yè)的服務(wù)工作。三是在進(jìn)一步堵漏增收上下功夫，全面梳理彌補(bǔ)收入缺口措施，重點從土地出讓、土增清算、非稅收繳等方面彌補(bǔ)收入缺口。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，推動民生政策落實
一是及時足額安排各項民生支出。全年一般公共預(yù)算支出512,486萬元，同比減支23,091萬元，下降4.31%，涉及民生領(lǐng)域支出378,403萬元，占一般公共預(yù)算支出的73.84%，同比增支1,833萬元，增長0.49%。二是全力保障新冠疫情防控。全年累計投入疫情防控資金10,890萬元，其中：上級轉(zhuǎn)移支付資金4,257萬元，區(qū)級資金6,633萬元，主要用于設(shè)備和防控物資補(bǔ)助、免費核酸檢測、疫苗及接種費用補(bǔ)助、支援邊境疫情防控、本土疫情隔離、新冠病毒感染亞定點醫(yī)院建設(shè)等。三是推動科技文化教育事業(yè)發(fā)展。安排教師工資福利支出95,701萬元，實現(xiàn)教師平均工資水平不低于轄區(qū)公務(wù)員水平，教師獲得感和幸福感不斷提升；安排“三點半”課后服務(wù)經(jīng)費1,272萬元，依托學(xué)校場所和設(shè)備開展課后服務(wù)，有效解決“三點半”難題；安排信息化建設(shè)經(jīng)費3,695萬元，科普經(jīng)費195萬元，鼓勵和支持科學(xué)技術(shù)研究、普及科學(xué)技術(shù)知識，促進(jìn)自主創(chuàng)新；安排文化館、博物館免費開放經(jīng)費166萬元，文物保護(hù)專項經(jīng)費54萬元，基層公共文化專項經(jīng)費2,048萬元，公共文化服務(wù)內(nèi)容日益健全，服務(wù)效能不斷提升。四是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。全年累計投入農(nóng)業(yè)發(fā)展資金1,626萬元，其中：農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施投入738萬元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入226萬元，普惠制財政“一事一議”獎補(bǔ)投入662萬元。
（三）落實減稅降費，助力企業(yè)紓困解難
一是深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動實施新的組合式稅費支持政策的決策部署，建立五華區(qū)減稅降費“四個機(jī)制”，加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)與合作，促進(jìn)信息共享，提高政策響應(yīng)速度。緊跟上級部門指導(dǎo)，建立月報分析跟蹤機(jī)制，及時掌握本區(qū)留抵退稅情況，密切關(guān)注我區(qū)庫款余額，確保退稅資金保障到位、及時退付。全年實現(xiàn)全口徑增值稅留抵退稅182,333萬元，有效降低企業(yè)資金占用成本，緩解企業(yè)資金短缺壓力。二是認(rèn)真落實中央、省、市、區(qū)級惠企政策和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長若干措施。累計兌付各級產(chǎn)業(yè)扶持政策資金6,574萬元，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，推進(jìn)我區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。積極落實各項普惠制金融政策，累計兌付小額創(chuàng)業(yè)貸款貼息資金712萬元。三是嚴(yán)格落實政府采購惠企政策。認(rèn)真落實中央、省、市扎實穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施工作清單有關(guān)要求，進(jìn)一步加大政府采購支持中小企業(yè)力度，2022年五華區(qū)政府采購小微企業(yè)合同金額23,530萬元，中型企業(yè)合同金額24,127萬元，中小微企業(yè)合同授予比例為99.82%。
（四）積極爭資增項，緩解財政支出壓力
按照“超前、細(xì)化”要求，搶前抓早抓主動，做細(xì)做實項目前期準(zhǔn)備，多方對接爭取項目資金。一方面，大力爭取專項債券資金，全年成功發(fā)行專項債項目3個，資金規(guī)模101,500萬元，其中：昆明市五華區(qū)（小區(qū)、庭院）清污分流工程專項債券50,000萬元，昆明市五華區(qū)廠口產(chǎn)業(yè)園中藥園項目續(xù)發(fā)專項債券36,500萬元，翠湖4A級景區(qū)基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)項目續(xù)發(fā)專項債券15,000萬元；另一方面，積極爭取專項轉(zhuǎn)移支付資金支持，全年爭取基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上級補(bǔ)助資金11,360萬元，其中：城鎮(zhèn)保障性安居工程補(bǔ)助資金（老舊小區(qū)）3,133萬元，中央級（小區(qū)、庭院）清污分流工程專項資金3,000萬元，省級（小區(qū)、庭院）清污分流工程專項資金1,000萬元，市級（小區(qū)、庭院）清污分流工程專項資金2,000萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費（校舍安全保障）中央直達(dá)資金1,227萬元，義務(wù)教育薄改與能力提升省級補(bǔ)助專項資金1,000萬元。
（五）深化重點改革，提升財政治理能力
一是深入推進(jìn)街道辦事處財政管理體制改革。進(jìn)一步理順和規(guī)范區(qū)財政、各職能部門和街道辦事處之間的資金分配關(guān)系，實現(xiàn)各種資源的有效組合和優(yōu)化配置，出臺《昆明市五華區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)完善五華區(qū)推進(jìn)區(qū)屬街道辦事處財政管理體制改革實施方案（試行）的通知》，更好發(fā)揮街道服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能，優(yōu)化營商環(huán)境，助力五華區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。二是持續(xù)深化預(yù)算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。推進(jìn)事前績效評估和績效目標(biāo)評審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理,通過事前績效評估審減資金3,888萬元，審減率為16.83％；通過績效目標(biāo)編審審減資金260,740萬元，審減率為31.71％。對績效運行和預(yù)算執(zhí)行開展“雙監(jiān)控”，及時發(fā)現(xiàn)問題并糾偏，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。創(chuàng)新績效管理新模式，上線第三方績效云平臺，提高績效評價工作質(zhì)效，提高財政資金配置效率和使用效益。對7個單位的部門整體支出和13個項目支出開展績效重點評價，評價金額達(dá)190,900萬元。強(qiáng)化績效管理結(jié)果應(yīng)用，加大信息公開力度，推動績效管理結(jié)果的剛性約束。推進(jìn)五華區(qū)預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)并取得階段性成果。推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP）項目和地方政府專項債券績效管理。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。嚴(yán)格遵循全國統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，打通預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計核算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將預(yù)算內(nèi)資金及財政專戶資金進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范的核算管理，實現(xiàn)通過預(yù)算指標(biāo)對預(yù)算管理全過程的控制與追蹤。
（六）推進(jìn)法治建設(shè)，強(qiáng)化財政監(jiān)督管理
一是強(qiáng)化政府采購監(jiān)管。全面推進(jìn)政府采購“云平臺”項目，規(guī)范單位購買行為，堅持無預(yù)算不采購原則，實現(xiàn)全流程信息化監(jiān)督管理，將監(jiān)管重點從“事前審批”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆轮惺潞蟊O(jiān)管”，監(jiān)管思路從“監(jiān)管責(zé)任為主”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸黧w責(zé)任為主”，監(jiān)管方式從“粗放管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬?xì)管理”。2022年政府采購項目共計491宗，采購預(yù)算金額49,680萬元，實際采購金額47,742萬元，節(jié)約財政資金1,938萬元，節(jié)約率3.9%。二是加強(qiáng)財會監(jiān)督。對涉農(nóng)財政專項資金、疫情防控資金進(jìn)行專項檢查，組織22家項目單位開展招商引資財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項檢查，依法管好、用好財政資金。抽取16家代理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行“雙隨機(jī)、一公開”聯(lián)合檢查，提升會計信息質(zhì)量。三是開展整治行動，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。制定《昆明市五華區(qū)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆臃桨浮?，對全區(qū)財經(jīng)秩序展開專項整治工作，堅持問題導(dǎo)向，遏止財經(jīng)紀(jì)律松弛現(xiàn)象，嚴(yán)格財政資金使用，進(jìn)一步規(guī)范地方財政管理，讓財經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”，圍繞“財政質(zhì)量年”行動要求，提升財政效能，推動五華區(qū)財政建設(shè)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。四是規(guī)范融資舉債，完善常態(tài)化監(jiān)控?？茖W(xué)合理制定政府債務(wù)申報計劃，控制債務(wù)限額與預(yù)算收入項目收益相匹配；嚴(yán)格監(jiān)控政府債務(wù)發(fā)行情況，確保政府債務(wù)總量不超過區(qū)人大常委會批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額；不定期面向全區(qū)各單位和國有企業(yè)開展債務(wù)風(fēng)險檢查，落實區(qū)級政府屬地管理責(zé)任，堅決遏制隱性債務(wù)增量；控制債務(wù)率指標(biāo)保持在市級財政部門政府債務(wù)風(fēng)險測算預(yù)警線以內(nèi)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。五是主動接受各方監(jiān)督。認(rèn)真貫徹云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例，主動接受區(qū)人大及其常委會對預(yù)算決算的審查監(jiān)督。配合區(qū)人大做好預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，切實做到人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行全過程，切實推進(jìn)依法行政、依法理財。持續(xù)完善預(yù)決算公開激勵約束機(jī)制，財政信息公開時效和質(zhì)量不斷提高。通過區(qū)政府門戶網(wǎng)站向社會公開預(yù)算單位預(yù)決算信息，部門和部門所屬單位所有信息均在15天內(nèi)完成公開，比法定時限提前5天，實現(xiàn)了“公開面100%、及時率100%、完整性100%”目標(biāo)。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年地方財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。全面落實省市區(qū)黨委、政府一系列決策部署，明確深化政府“過緊日子”導(dǎo)向，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，提高財政資金使用效益；嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量；全面推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，推動建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的部門預(yù)算管理體系；加強(qiáng)開源節(jié)流與財政資源統(tǒng)籌，集中財政資金力量兜牢“三保”底線、保障重點領(lǐng)域支出，奮力打造五華區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)新增長點，推動經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。
（一）一般公共預(yù)算
全區(qū)一般公共預(yù)算收入403,318萬元，較2022年增長21%，剔除留抵退稅因素后較2022年增長7.63%；一般公共預(yù)算支出538,110萬元，較2022年增長5%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入403,318萬元，上劃中央“兩稅”返還收入35,617萬元，“營改增”五五分享稅收返還收入31,425萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入149,461萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入32,193萬元，調(diào)入資金44,699萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,673萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)11,026萬元，收入方合計709,412萬元。一般公共預(yù)算支出538,110萬元，上解上級支出164,320萬元，調(diào)出資金1,602萬元，債務(wù)還本支出5,380萬元，支出方合計709,412萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入2,858萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入5,000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3,356萬元，調(diào)入資金1,602萬元，收入方合計12,816萬元。政府性基金預(yù)算支出12,816萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,349萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入520萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)140萬元，收入方合計2,009萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,537萬元，調(diào)出資金472萬元，支出方合計2,009萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算由市財政統(tǒng)一編制。
2023年全區(qū)財政收支預(yù)算草案詳見附表四、附表五、附表六。
（五）其他報告事項
預(yù)備費安排情況。全年安排預(yù)備費5,000萬元，占本級財力安排一般公共預(yù)算支出的1.02%。
“三公”經(jīng)費安排情況。全年安排“三公”經(jīng)費預(yù)算866萬元，同比減少53萬元，降低5.77%。
“三保”預(yù)算安排情況。安排中央和省級“三保”政策預(yù)算270,912萬元。其中：保工資預(yù)算支出安排169,812萬元，保運轉(zhuǎn)預(yù)算支出安排32,677萬元，保民生預(yù)算支出安排68,423萬元。
地方政府債務(wù)情況。2023年需償還債務(wù)本息10,187萬元（其中：償還一般債務(wù)本金5,380萬元，償還一般債務(wù)利息及兌付手續(xù)費797萬元，償還專項債務(wù)利息及兌付手續(xù)費4,010萬元），已全額納入年初預(yù)算安排。
四、2023年財政重點工作
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。編制好2023年預(yù)算，對做好各項財政工作具有十分重要的意義。我們將按照財政工作指導(dǎo)思想，深入貫徹黨的二十大精神，踐行以人民為中心的發(fā)展思想，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，充分發(fā)揮財政職能作用，重點做好以下五方面工作：
（一）實施財政收入提質(zhì)工程
征管并重，加強(qiáng)協(xié)稅護(hù)稅。推動街道財政管理體制改革接續(xù)遞進(jìn)，增強(qiáng)街道持續(xù)服務(wù)企業(yè)積極性，落實街道聯(lián)系重點企業(yè)、重點項目制度，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)運行中的難題，培育企業(yè)做大做強(qiáng)。建立協(xié)稅護(hù)稅定期研判機(jī)制，組織召開收入形勢專題分析會，通報收入組織進(jìn)展情況，加強(qiáng)稅收全面分析、科學(xué)分析。對轄區(qū)重點企業(yè)逐一排查，及時掌握新辦企業(yè)、新增稅源情況。在強(qiáng)化服務(wù)，維護(hù)現(xiàn)有稅源關(guān)系的同時，深入挖掘，尋找新的稅源。
千方百計，優(yōu)化營商環(huán)境。牢固樹立“新服務(wù)理念”，嚴(yán)格規(guī)范稅收執(zhí)法行為，努力創(chuàng)造和諧的稅收環(huán)境；持續(xù)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府服務(wù)”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，打造便民、高效政務(wù)環(huán)境；加強(qiáng)精細(xì)化管理，通過明晰社區(qū)網(wǎng)格化人員職責(zé)，提高區(qū)域稅源監(jiān)控能力和稅收管理水平，堵塞稅收流失漏洞。
凝聚合力，發(fā)揮資源優(yōu)勢。以樓宇資源為抓手，推動樓宇“四個一批”提質(zhì)增效，打造品牌化、特色化樓宇集群，發(fā)展“大商貿(mào)”；以豐富的醫(yī)療資源為著力點，大力發(fā)展“大健康”產(chǎn)業(yè)，吸引并聚集人才；以文化底蘊為奠基，促進(jìn)文化和其他產(chǎn)業(yè)深度融合，實行文化產(chǎn)業(yè)項目帶動戰(zhàn)略；堅持綠色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，著力提升特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展水平，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化基礎(chǔ)。
（二）實施財政支出提優(yōu)工程
深化節(jié)約型財政理念。面對當(dāng)前財政形勢，督促全區(qū)各單位拉高標(biāo)桿，充分認(rèn)識五華區(qū)年度預(yù)算平衡面臨的巨大壓力，牢固樹立政府“過緊日子”意識，堅持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。通過將節(jié)約理念植入單位內(nèi)部，自主激發(fā)工作人員建設(shè)節(jié)約型政府的內(nèi)生動力。
優(yōu)化單位支出結(jié)構(gòu)。加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，逐年調(diào)整基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范社區(qū)人員補(bǔ)貼和人均測算的公用經(jīng)費；精簡單位項目編制數(shù)量，清理整合目標(biāo)接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的項目。堅持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化預(yù)算單位支出主體責(zé)任，進(jìn)一步提高支出的均衡性、科學(xué)性，嚴(yán)格控制一般性支出，做好重點支出分類保障工作。
嚴(yán)格編外人員經(jīng)費管理。規(guī)范編外人員信息和經(jīng)費管理，將全區(qū)編外人員進(jìn)行實名制登記，根據(jù)崗位職責(zé)差異化核定工資標(biāo)準(zhǔn)，分單位審定用人額度。通過加強(qiáng)人員統(tǒng)籌整合，持續(xù)壓縮臨聘人員規(guī)模，減小剛性支出壓力。
（三）實施民生保障提增工程
推動教育高質(zhì)量發(fā)展。結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實際，落實城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制，確保教育投入合理增長。安排“公參民”義務(wù)教育學(xué)校轉(zhuǎn)制經(jīng)費7,310萬元；安排學(xué)前及義務(wù)教育階段公費學(xué)位專項經(jīng)費1,360萬元；安排小學(xué)階段課后服務(wù)專項經(jīng)費1,167萬元；安排公辦學(xué)校安保專項經(jīng)費1,422萬元；安排“三名”工程發(fā)展專項資金1,300萬元；安排普惠性民辦幼兒園發(fā)展補(bǔ)助資金730萬元。
推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)。落實醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革重點任務(wù)，協(xié)同推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心服務(wù)能力建設(shè)，將新組建的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心納入部門預(yù)算管理，安排基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)費1,113萬元；推進(jìn)全民醫(yī)保制度，安排3,551萬元用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助；落實長期護(hù)理保險制度工作，安排長期護(hù)理保險財政補(bǔ)助858萬元；強(qiáng)化基層公共衛(wèi)生體系建設(shè)，安排區(qū)本級基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費1,229萬元。
健全社會保障體系，促進(jìn)就業(yè)工作。安排對養(yǎng)老保險基金的補(bǔ)助15,949萬元，保障參保人享受待遇及養(yǎng)老金的發(fā)放；安排2,643萬元用于城鄉(xiāng)居民最低生活保障、臨時救助、特困人員供養(yǎng)等城鄉(xiāng)困難群眾救助的兜底保障；安排優(yōu)撫等退役軍人事務(wù)補(bǔ)助資金10,480萬元；安排2,189萬元保障高齡老年人保健補(bǔ)助的兌現(xiàn)發(fā)放；安排2,900萬元用于企業(yè)退休人員計劃生育獎勵；安排538萬元用于困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼；安排644萬元用于就業(yè)補(bǔ)助，支持做好重點人群的就業(yè)工作及貧困農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)工作。
推進(jìn)文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。不斷健全公共文化服務(wù)財政保障機(jī)制，安排2,223萬元保障基層公共文化服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化；安排380萬元保障區(qū)屬范圍內(nèi)文化文物系統(tǒng)所屬的博物館、紀(jì)念館、圖書館全部實行免費開放；安排575萬元文化旅游市場管理經(jīng)費，支持文化旅游市場健康發(fā)展。
（四）實施預(yù)算管理提效工程
嚴(yán)格預(yù)算編審管理。強(qiáng)化源頭管理，深化零基預(yù)算改革，堅持以零為基點，取消各類財政資金分配基數(shù)，徹底打破“基數(shù)+增長”的支出固化格局，嚴(yán)格審核論證，逐項審核支出的必要性、合理性。完善單位及人員基礎(chǔ)信息錄入，健全財政支出政策庫，構(gòu)建先有支出政策再有預(yù)算安排的管理機(jī)制，探索建立項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，引導(dǎo)部門科學(xué)申報預(yù)算，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。
強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。為確保財政資金安全，指導(dǎo)全區(qū)各預(yù)算單位做實、做細(xì)項目資金分配計劃，確保預(yù)算資金直接下達(dá)至項目實施單位，提高財政資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性。
強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理。大力清理和規(guī)范財政專戶，建立財政專戶管理長效機(jī)制；強(qiáng)化預(yù)算指標(biāo)管控，確保政府預(yù)算支出明細(xì)科目與部門預(yù)算支出科目一一對應(yīng)；全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，推動建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的部門預(yù)算管理體系；強(qiáng)化預(yù)算績效管理和結(jié)果運用，實施全過程、全方位、全覆蓋預(yù)算績效管理工作，優(yōu)化財政資金配置，提高財政資金效益。
健全跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。圍繞健全現(xiàn)代預(yù)算制度，加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化對各單位預(yù)算編制的指導(dǎo)和約束，不斷規(guī)范支出預(yù)算管理，細(xì)化各項支出政策安排，更有效發(fā)揮中期財政規(guī)劃管理作用，提高政策實施效果和資金使用績效，提高預(yù)算治理能力和水平。
（五）實施財政監(jiān)管提力工程
深化改革，加強(qiáng)國資監(jiān)管。加強(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理與監(jiān)督，健全國有資產(chǎn)管理體制，細(xì)化落實中央和省級市級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理政策，結(jié)合五華區(qū)實際，修訂五華區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能、簡政放權(quán)、優(yōu)化資源配置，更好地保障行政事業(yè)單位有效運轉(zhuǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整。
綜合施策，強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。緊跟上級部門指導(dǎo)，正確認(rèn)識和把握防范化解重大風(fēng)險，嚴(yán)控政府舉債規(guī)模，保持不同類型債券的債務(wù)限額與當(dāng)下政府的各類收入水平相匹配；完善債務(wù)管理體制，深入研判當(dāng)前財政債務(wù)風(fēng)險新表現(xiàn)新特征，健全風(fēng)險評估預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制，強(qiáng)化到期債務(wù)提示及預(yù)警；嚴(yán)格控制政府投資項目，對承擔(dān)的重點項目，要求嚴(yán)格開展財政承受能力評估，落實資金來源。
防微杜漸，嚴(yán)守財經(jīng)秩序。扎實推進(jìn)嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律長效機(jī)制建設(shè)，堅持把“立行立改”與“長期堅持”結(jié)合起來，把建章立制與解決問題結(jié)合起來，統(tǒng)籌推進(jìn)制度制定和制度執(zhí)行工作；完善財會監(jiān)督體系和工作機(jī)制，強(qiáng)化財會監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高監(jiān)督能力和實效；增加違規(guī)成本，加大對財務(wù)造假等違法違規(guī)行為處罰力度。
各位代表，2023年的財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，深入貫徹黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)報告中對財政工作提出的新要求，加快構(gòu)建區(qū)域新發(fā)展格局，奮力推動五華高質(zhì)量發(fā)展邁出堅實步伐！
名 詞 解 釋
一、上劃中央“兩稅”返還收入
“兩稅”指的是消費稅及增值稅，消費稅是全額中央收入，增值稅按比例進(jìn)行分成，中央根據(jù)地方當(dāng)年“兩稅”收入數(shù)據(jù)進(jìn)行一定比例的財力返還并設(shè)有增長機(jī)制。自2014年起“兩稅”返還改為定額返還，以2014年返還數(shù)作為基數(shù)定額返還，不再增長。
二、“營改增”五五分享稅收返還
“營改增”后，由于增值稅入地方金庫比例較營業(yè)稅下降較多，為減少“營改增”對地方財力帶來的不利影響，中央根據(jù)各地2015年營業(yè)稅及增值稅總額按照新的入庫比例計算財力損失并給予定額返還。
三、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模不得超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額的5%。
四、“三公”經(jīng)費
“三公”經(jīng)費指的是因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費。
五、政府購買服務(wù)
政府購買服務(wù)是指通過發(fā)揮市場機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量或事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。
六、專項債券
專項債券全稱叫做“項目收益與融資自求平衡專項債券”，特指省、自治區(qū)、直轄市政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。其發(fā)債主體和發(fā)債規(guī)模嚴(yán)格限定，鎖定風(fēng)險與收益的新平衡，期限長、利率低、?？顚Ｓ?。
七、增值稅留抵退稅政策
我國自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，對于滿足一定條件的企業(yè)可以申請退還增量留抵稅額。2022年黨中央、國務(wù)院決定實施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴(kuò)大退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵稅額。
