（貴州省）關(guān)于黔南州羅甸縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告
羅甸縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告
（2023年1月5日在羅甸縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請縣十八屆人大第二次會議審議，并請各位代表、委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年財政工作在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大法律監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，頂住經(jīng)濟下行和財政收支矛盾壓力，加大資金統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，堅決兜牢“三保”底線，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，堅決落實留抵退稅政策，全力保障縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。財政綜合管理連續(xù)四年獲貴州省財政綜合考核一等獎，2021年取得全省88個區(qū)縣第一名的好成績，累計獲得獎補資金9000萬元。財經(jīng)秩序逐步規(guī)范，財經(jīng)紀(jì)律約束加強，財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初一般公共預(yù)算收支為314018萬元（其中地方公共財政收入目標(biāo)為50072萬元）。經(jīng)縣十八屆人大常委會第五次會議批準(zhǔn)，2022年一般公共預(yù)算收支調(diào)整為353727萬元（其中地方公共財政收入目標(biāo)為47888萬元）。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年終決算，一般公共預(yù)算收入總計390563萬元，同比增加9071萬元，增長2.38％。
（1）地方公共財政收入48519萬元（扣除留抵退稅和省級調(diào)庫3613萬元），同比下降0.19％。其中：稅收收入完成21027萬元，同比下降21.64％；非稅收入27492萬元，同比增長26.22％。非稅占比為56.66％。
按同口徑計算地方公共財政收入52132萬元（含留抵退稅和省級調(diào)庫3613萬元），同比增長5.4％。其中：稅收收入完成24640萬元，同比下降10.98％；非稅收入27492萬元，同比增長26.22％。非稅占比為52.74％。
轉(zhuǎn)移支付收入261043萬元，同比增加4564萬元，增長1.78％。其中：
①一般性轉(zhuǎn)移支付收入242965萬元，同比增加17621萬元，增長7.82％，主要是均衡性轉(zhuǎn)移支付增加5580萬元、農(nóng)林水轉(zhuǎn)移支付增加3133萬元、州對縣補助增加3074萬元、社會保障和就業(yè)轉(zhuǎn)移支付增加2013萬元等；
②專項轉(zhuǎn)移支付收入16528萬元，同比減少13056萬元，下降44.13％，主要是上級政策調(diào)整，將專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為一般性轉(zhuǎn)移支付下達；
③返還性收入1551萬元，與2021年相同。
（3）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5208萬元。
（4）動用2021年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45971萬元。
（5）動用預(yù)算周轉(zhuǎn)金28萬元。
（6）調(diào)入資金29794萬元（收回結(jié)余的2021年上級補助資金指標(biāo)，計劃2023年以預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金方式列支）。
支出情況：一般公共預(yù)算支出總計390563萬元，同比增加9071萬元，增長2.38％。
（1）按收付實現(xiàn)制計算2022年一般公共預(yù)算實際支出314007萬元，同比增加3529萬元，增長1.14％。
①工資性支出119476萬元。主要用于在職人員基本工資、獎金、社會保障繳費及各類補貼，離退休人員補助，臨聘人員工資，死亡撫恤等；
②基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出4565萬元，同比減少1086萬元，下降19.22％；
③民生配套和縣本級專項支出78524萬元。主要用于縣級重點支出22567萬元、2021年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排的項目支出20700萬元、政府性債務(wù)還本付息12311萬元、教師績效工資總量提高25％（超額績效）2706萬元、清掃保潔2088萬元、駐村工作經(jīng)費1466萬元、污水處理638萬元等；
④一般性專項財力轉(zhuǎn)移支付支出82385萬元。主要用于鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興28191萬元、社會保障和就業(yè)支出17757萬元、教育支出12284萬元、衛(wèi)生健康支出7922萬元等；
⑤專項轉(zhuǎn)移支付支出5473萬元。主要用于扶持村級集體經(jīng)濟1500萬元、保障性安居工程500萬元、自然災(zāi)害防治體系建設(shè)289萬元等；
⑥置換債券利息及發(fā)行費支出5251萬元；
⑦消化“暫付款”支出18333萬元。主要用于消化歷年支出的環(huán)保項目7800萬元、農(nóng)林水項目5924萬元、醫(yī)療衛(wèi)生項目1647萬元、教育項目1553萬元等。
（2）上解支出8836萬元。
（3）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出35992萬元。主要為一般性專項財力轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)24937萬元，專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)11055萬元。
（4）安排2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31728萬元。主要為超收收入1934萬元（地方公共財政收入超收、上級可統(tǒng)籌財力未使用部分）和調(diào)入資金29794萬元。
根據(jù)最新要求：從2022年開始，按收付實現(xiàn)制核算支出，2022年當(dāng)年收到的一般性專項財力轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付未支出部分結(jié)轉(zhuǎn)到2023年支出時，占用2022年當(dāng)年財力，上解支出及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金時亦占用2022年當(dāng)年財力。政府性基金預(yù)算與國有資本經(jīng)營預(yù)算同理。
2022年一般公共預(yù)算收支相抵，年終凈結(jié)余為零。
（二）政府性基金預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初政府性基金預(yù)算收支為104161萬元。因房地產(chǎn)市場下行，土地出讓收入銳減，且“耕地占補平衡”指標(biāo)政策變化，導(dǎo)致1000畝“耕地占補平衡”指標(biāo)流轉(zhuǎn)收入無法實現(xiàn)，經(jīng)縣十八屆人大常委會第五次會議批準(zhǔn)，政府性基金預(yù)算收支調(diào)整為76046萬元。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年政府性基金預(yù)算收入總計77369萬元，其中：
本級政府性基金預(yù)算收入27141萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入25749萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費587萬元；污水處理費483萬元；專項債對應(yīng)項目專項收入322萬元。
政府性基金預(yù)算上級補助收入5498萬元。
新增專項債券收入41720萬元。
上年結(jié)余3010萬元。
支出情況：2022年政府性基金預(yù)算支出總計74269萬元。
（1）按收付實現(xiàn)制計算政府性基金預(yù)算實際支出總計69836萬元，其中：
①本級政府性基金預(yù)算支出26106萬元，主要用于政府性債務(wù)還本付息支出12195萬元、專項債券利息及發(fā)行費4667萬元、消化“暫付款”4282萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入安排的支出587萬元、污水處理費收入安排的支出483萬元等；
②政府性基金預(yù)算上級補助收入安排的支出2010萬元，主要用于大中型水庫移民后期扶持1158萬元、抗疫特別國債支出690萬元等；
③新增專項債券收入安排的支出41720萬元，主要用于林霞水庫項目0.8億元、殯儀館和公墓及骨灰存放設(shè)施一體化建設(shè)項目0.9億元、大健康養(yǎng)老項目0.65億元、縣城區(qū)停車場項目0.6億元、蘭西水庫項目0.38億元等。
（2）上解支出945萬元。
（3）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3488萬元，主要是上級基金補助結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3488萬元。
2022年政府性基金預(yù)算收支相抵，年終結(jié)余3100萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初國有資本經(jīng)營預(yù)算收支為2295萬元，年中未進行調(diào)整。
2．年終完成情況。
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2306萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2300萬元；轉(zhuǎn)移支付補助收入6萬元。
按收付實現(xiàn)制計算國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2299萬元，主要用于注入企業(yè)資本金1795萬元、消化“暫付款”500萬元、轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出4萬元。
結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2萬元。
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，年終結(jié)余5萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年社會保險基金預(yù)算收入為27069萬元，支出為25295萬元，當(dāng)年結(jié)余1774萬元。因城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險納入州級統(tǒng)籌，不再納入縣級預(yù)算盤子，經(jīng)縣十八屆人大常委會第五次會議批準(zhǔn)，社會保險基金預(yù)算收入調(diào)整為16796萬元，調(diào)減10273萬元；社會保險基金預(yù)算支出調(diào)整為14846萬元，調(diào)減10449萬元。
2．年終完成情況。
2022年終社會保險基金預(yù)算收入15773萬元（機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險），支出15186萬元，當(dāng)年結(jié)余587萬元，加上2021年結(jié)余13214萬元，2022年末滾存結(jié)余13801萬元。
（五）地方政府債務(wù)
2021年末政府債務(wù)余額為266248萬元。2022年省州下達我縣的政府債務(wù)限額為313754萬元，其中：一般債務(wù)160869萬元；專項債務(wù)152885萬元。
1.2022年政府債券轉(zhuǎn)貸收入87710萬元。其中：
（1）再融資一般債券收入35695萬元，主要用于置換2022年到期的地方政府一般債券本金；
（2）再融資專項債券收入5087萬元，主要用于置換2022年到期的地方政府專項債券本金；
（3）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5208萬元；
（4）新增專項債券收入41720萬元。
2.2022年地方政府債券還本支出40786萬元。其中：
（1）再融資債券安排的還本支出35696萬元；
（2）再融資專項債券還本支出5087萬元；
（3）本級預(yù)算安排一般債券還本支出3萬元。
2022年末我縣政府債務(wù)余額為313172萬元，其中：一般債券債務(wù)151710萬元；專項債券債務(wù)161462萬元。
二、2022年財政重點工作完成情況
（一）注重培基固本，財政運行平穩(wěn)
一是科學(xué)編制預(yù)算，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。深入推行零基預(yù)算，切實提升預(yù)算安排的精準(zhǔn)性和科學(xué)性。嚴(yán)格落實過“緊日子”要求，壓減一般性支出2365萬元，制定出臺《羅甸縣規(guī)范財政資金審批流程和管理權(quán)限的規(guī)定》，嚴(yán)控預(yù)算外支出。二是加大執(zhí)收力度，做到應(yīng)收盡收。完善工作調(diào)度機制，制定印發(fā)《羅甸縣加強綜合治稅工作方案》。2022年地方公共財政預(yù)算同口徑完成52132萬元，同比增加2671萬元，增長5.4％。三是貫徹落實新國發(fā)2號文件精神。2022年退（緩）稅、減稅降費總計16659萬元，涉及納稅人5368戶；兌現(xiàn)20家民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息1188萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金166萬元和就業(yè)補助資金1895萬元；補助政策性農(nóng)業(yè)保險保費544萬元；為符合條件的商戶和企業(yè)減免租金263萬元。
（二）踐行“三?！笔姑?，民生保障扎實
突出“量入為出，保障重點”原則，足額將“三保”資金納入預(yù)算保障，強化“三保”執(zhí)行情況的研判分析，把“三?！弊鳛橐豁椪稳蝿?wù)來抓，2022年“三?！敝С隹傤~21.67億元，同比增長9.72％。一是充分保障人員和定額運轉(zhuǎn)支出。按月足額保障在職人員和財政供養(yǎng)臨聘人員工資性支出、津貼補貼、各類社會保障繳費、村組干部報酬、離退休人員養(yǎng)老金等。同時，簡化“運轉(zhuǎn)類”預(yù)算支出的報批流程，按照時序比例由部門申報并足額撥付。二是全力保障重點領(lǐng)域支出。2022年九項民生重點支出總額26.99億元，同比增長2％。分項均實現(xiàn)同比增長，其中：教育支出66997萬元，增長0.16％；社會保障支出40519萬元，增長4.32％；醫(yī)療衛(wèi)生支出30176萬元，增長5.21％；農(nóng)林水支出81511萬元，增長0.02％。
（三）加強國資監(jiān)管，改革成效顯著
一是完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度。建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體系，出臺和健全行政事業(yè)性國有資產(chǎn)租賃、處置、配置管理制度20余個，堵住了我縣161家國資管理主體單位的漏洞盲點，認(rèn)真落實向人大報告國有資產(chǎn)管理情況制度。二是深入推進國企改革轉(zhuǎn)型。推進企業(yè)合并重組，將上隆茶果場、縣文廣傳媒公司、縣潤澤擔(dān)保公司并入縣紅水河集團管理。將縣糧食購銷公司出資人變更為縣發(fā)改局，理順管理機制，確保糧油安全有效供給。2022年縣屬國有企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)總收入10.12億元，利潤總額9988萬元，上繳稅費7851萬元。三是持續(xù)推進資產(chǎn)盤活。通過公開拍賣、質(zhì)押抵押、以資抵債、資產(chǎn)置換等方式盤活資產(chǎn)，2022年度國有企業(yè)通過質(zhì)押抵押向金融機構(gòu)融資和續(xù)貸10億元，有效防范了債務(wù)違約風(fēng)險；國有資產(chǎn)處置收入達14462萬元。
（四）壓實化債責(zé)任，債務(wù)風(fēng)險可控
一是完善債務(wù)管理工作機制。制定《羅甸縣2022年度政府性債務(wù)風(fēng)險防范和化解工作方案》和《羅甸縣2022年綜合治債工作方案》等文件，對政府性債務(wù)“借、用、管、還”實行臺賬化、精準(zhǔn)化閉環(huán)管理。二是精準(zhǔn)施策推動債務(wù)化解。通過安排預(yù)算資金、展期重組、盤活資產(chǎn)等措施，積極化解存量債務(wù)。2022年按時足額上繳政府債券利息9917萬元；完成政府隱性債務(wù)化債2.5億元，超額完成省州下達1.38億元目標(biāo)任務(wù)。因化債成效明顯，預(yù)計2023年將獲得“債務(wù)風(fēng)險防范獎勵資金”1000萬元以上。三是積極申請債券資金支持。加強“跑上”意識，積極做好再融資債券和新增債券項目資金申報工作，2022年總計獲得新增政府債券資金46928萬元，其中新增專項債券項目8個41720萬元，有效緩解財政資金投入不足的壓力。
（五）嚴(yán)審政府投資，資金監(jiān)管有效
一是加大項目投資評審力度。2022年共送審政府性投資項目144個，審減金額13207萬元。其中：送審施工圖預(yù)算總額44354萬元，審減2387萬元，審減率為5.38％；送審竣工決（結(jié)）算總額73016萬元，審減7551萬元，審減率10.34％；送審復(fù)審項目投資總額34788萬元，審減3269萬元，審減率9.4％。二是深入推進預(yù)算管理一體化改革。印發(fā)《羅甸縣本級預(yù)算項目庫管理辦法（試行）》，將項目作為預(yù)算單位預(yù)算管理的基本單元，預(yù)算支出全部以項目形式納入預(yù)算項目庫，實施項目全生命周期管理。三是持續(xù)加強預(yù)算績效管理工作。對重大決策部署和群眾關(guān)注度較高的民生項目資金開展重點績效評價，并將績效評價結(jié)果作為我縣完善資金監(jiān)管制度建設(shè)、預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。制定了《羅甸縣財政局2022年財政重點績效評價及績效運行監(jiān)控實施方案》，選取7個部門8個項目開展績效評價及運行監(jiān)控。
（六）嚴(yán)格財政檢查，管理水平躍升
一是扎實開展財政監(jiān)督檢查。印發(fā)《羅甸縣財政局2022年會計監(jiān)督檢查實施方案》，完成6家單位的監(jiān)督檢查工作。同時對10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財務(wù)進行全面排查，抽查教育系統(tǒng)11所學(xué)校財務(wù)工作，共發(fā)現(xiàn)問題7大類25個，盤活資金2300萬元。二是較好完成各級專項檢查。代表貴州省接受財政部貴州監(jiān)管局對2021年預(yù)決算公開檢查，共發(fā)現(xiàn)問題159個，立行立改123個，36個問題已基本完成整改。配合州級開展2021年棚戶區(qū)改造等保障性安居工程資金專項檢查，向有關(guān)單位下發(fā)會計處理決定，目前已整改完畢。三是強化財政業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。3月份組織80余人開展會計核算期初數(shù)錄入培訓(xùn)，6月份組織舉辦羅甸縣預(yù)算績效與投資評審管理專題培訓(xùn)班，152人參加培訓(xùn)，有效提升了參訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)技能。
（七）規(guī)范政府采購，惠農(nóng)統(tǒng)發(fā)擴面
一是推進政府采購信息化建設(shè)。4月1日正式開通全縣75家預(yù)算單位監(jiān)管平臺賬號，政府采購業(yè)務(wù)流程全部在監(jiān)管平臺完成，讓“數(shù)據(jù)多跑路、采購人少跑腿”。二是強化過程監(jiān)督管理。嚴(yán)管審批環(huán)節(jié)，控制采購成本預(yù)算。2022年共完成政府采購50次，納入政府采購的預(yù)算資金51183萬元，實際完成采購資金50703萬元，節(jié)約資金480萬元。三是惠農(nóng)資金統(tǒng)發(fā)有力。嚴(yán)格按照規(guī)定做好惠農(nóng)補貼集中統(tǒng)發(fā)工作，確保補貼資金及時、準(zhǔn)確、高效地發(fā)放到群眾手中。2022年17個部門通過財政惠民惠農(nóng)“一卡通”統(tǒng)發(fā)監(jiān)管系統(tǒng)發(fā)放65項補貼32500萬元，惠及群眾123675人（戶），人民群眾的幸福感和獲得感日益提高。
各位代表：當(dāng)前，宏觀經(jīng)濟“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱”的壓力持續(xù)存在，房地產(chǎn)剛性需求不足，土地資源交易量減少，“減稅降費”政策持續(xù)深入，對我縣財政收入影響較大?？h本級各部門預(yù)算編制不夠細(xì)化，財政預(yù)算執(zhí)行剛性不足，預(yù)算管理還不夠科學(xué)規(guī)范，財政收入質(zhì)量不高，財政收支矛盾日益突出。我縣財力主要依靠上級財政轉(zhuǎn)移支付，縣級財政自給率較低，在充分保障“三?！敝С龅耐瑫r，化解隱性債務(wù)、債券還本付息、教育均衡發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境治理等重點支出矛盾很大，形勢異常嚴(yán)峻復(fù)雜，已嚴(yán)重影響了我縣經(jīng)濟社會的高質(zhì)量發(fā)展。
2022年，我縣財政運行穩(wěn)中有進，財經(jīng)秩序穩(wěn)中向好，債務(wù)風(fēng)險平穩(wěn)可控。惟其艱難，更顯勇毅。這些成績的取得是縣委、縣政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們加強監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各單位各部門及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結(jié)果。也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，并一如既往地對財政工作給予支持和指導(dǎo)。
三、2023年預(yù)算編制計劃
總體思路：2023年我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)和貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實中央和省州縣各級經(jīng)濟工作會議精神，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，堅持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中有進”總基調(diào)，堅持以《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)為準(zhǔn)則，堅持“三?！眱?yōu)先，保障重大民生項目支出，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，為全面推進脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接貢獻財政力量。
（一）一般公共預(yù)算
1．一般公共預(yù)算收入總計332088萬元。
（1）地方公共財政收入49489萬元，較2022年增長2％。其中：稅收收入25307萬元；非稅收入24182萬元。非稅占比48.86％。
（2）轉(zhuǎn)移支付收入245117萬元，其中：
①可統(tǒng)籌一般性轉(zhuǎn)移支付收入129868萬元；
②一般性專項財力轉(zhuǎn)移支付收入97577萬元；
③返還性收入1551萬元；
④專項轉(zhuǎn)移支付收入16121萬元。
（3）從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金759萬元。
（4）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5000萬元。
（5）動用2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31723萬元。
2．一般公共預(yù)算支出總計332088萬元。
（1）一般公共預(yù)算支出325791萬元，其中：
①工資性支出128679萬元；
②基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出4731萬元；
③民生配套和縣本級專項支出54922萬元，主要用于2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金計劃支出項目和2023年縣級專項支出；
④一般性專項財力轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出97577萬元；
⑤專項轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出16121萬元；
⑥新增一般債券轉(zhuǎn)貸支出5000萬元；
⑦置換債券還本付息及發(fā)行費支出5173萬元；
⑧政府性債務(wù)還本付息支出7288萬元；
⑨消化“暫付款”3000萬元；
⑩預(yù)備費3300萬元。
（2）上解支出6297萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
1．政府性基金預(yù)算收入總計87847萬元。
本級政府性基金預(yù)算收入35970萬元。其中：土地出讓金收入30000萬元、專項債券對應(yīng)項目專項收入4900萬元、污水處理費590萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費480萬元。
（2）政府性基金預(yù)算上級補助收入3777萬元，主要為移民后扶資金3211萬元、中央專項彩票公益金支持社會福利和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金483萬元等。
（3）新增專項債券收入45000萬元。
（4）上年結(jié)余3100萬元。
2．政府性基金預(yù)算支出總計87847萬元。
（1）本級政府性基金預(yù)算支出38125萬元。具體如下：
①土地出讓金支出32155萬元，主要用于土地出讓開發(fā)成本支出3000萬元、新增專項債券利息及發(fā)行費1700萬元、消化“暫付款”11440萬元、政府性債務(wù)還本付息支出10000萬元、應(yīng)付工程款和獨立費用支出4115萬元、工業(yè)發(fā)展基金200萬元等；
②雪亮工程、天網(wǎng)工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護等支出480萬元；
③污水處理托管運行費590萬元；
④專項債券對應(yīng)項目專項收入安排的專項債券利息及發(fā)行費支出4900萬元。
（2）政府性基金預(yù)算上級補助收入安排的支出3777萬元。
（3）新增專項債券收入安排的支出45000萬元。
（4）上解支出945萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2539萬元。其中：本級收入2530萬元，同比增長10％；上級補助收入4萬元；上年結(jié)余5萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2539萬元。其中：注入企業(yè)資本金1176萬元；消化“暫付款”600萬元；調(diào)出資金759萬元（根據(jù)省州要求2023年要將國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入的30％以上調(diào)入一般公共預(yù)算）；上級補助收入安排的支出4萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入18672萬元，支出16305萬元，當(dāng)年結(jié)余2367萬元，加上2022年結(jié)余13801萬元，2023年末滾存結(jié)余16168萬元。
四、2023年財政重點工作
（一）進一步涵養(yǎng)稅源，科學(xué)安排支出
一是用好用活政策，保持財政平穩(wěn)運行。逐步提高財政收入質(zhì)量，增強財政可持續(xù)性。持續(xù)落實留抵退稅政策，堅決落實惠企利民政策，充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用。二是狠抓財源建設(shè)，培育財源增長點。加快制定出臺《羅甸縣財源建設(shè)激勵辦法》，培育和發(fā)展優(yōu)勢企業(yè)，涵養(yǎng)優(yōu)質(zhì)企業(yè)稅源。對納稅明星、納稅新秀進行激勵，營造活力迸發(fā)、跨越趕超的濃厚發(fā)展環(huán)境。三是科學(xué)編制預(yù)算，突出保障重點。遵循“盡力而為、量力而行，注重順序、收支平衡”的原則，優(yōu)先安排“三保”（?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）、政府債券付息支出后，按照“輕重緩急”的原則，再安排其他重點支出，不折不扣落實過“緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
（二）進一步盤活存量，發(fā)揮資金效能
一是健全存量資金清繳工作機制。進一步完善盤活財政存量資金的常態(tài)化管理工作機制，細(xì)化存量資金收回統(tǒng)籌使用辦法，壓緊壓實各部門主體責(zé)任，定期清理存量資金上繳財政，避免存量資金閑置和沉淀。二是發(fā)揮資金最大效益。收回的存量資金統(tǒng)籌用于銜接推進鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設(shè)、兜牢基本民生、債務(wù)化解、“四化”等支出領(lǐng)域，提高資金使用績效，努力實現(xiàn)財政資金效用最優(yōu)化。三是加強預(yù)算執(zhí)行剛性約束。定期研究解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，切實履行財政資金日常監(jiān)督責(zé)任，制定相關(guān)制度和辦法，合理調(diào)度、撥付預(yù)算資金，督促各部門建立健全財務(wù)制度，規(guī)范財政專項資金管理，履行專項資金管理主體責(zé)任，建立健全內(nèi)部控制機制。
（三）進一步綜合施策，化解債務(wù)風(fēng)險
一是做好存量債務(wù)風(fēng)險管控。按照一債一策，動態(tài)調(diào)整化債方案，全面提高防范和化解債務(wù)風(fēng)險的能力。對到期債務(wù)做好風(fēng)險排查，分析研判債務(wù)風(fēng)險“燃點”“爆點”，做好債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量。二是嚴(yán)格控制地方政府隱性債務(wù)。督促各債務(wù)單位堅決扛起防范化解債務(wù)風(fēng)險主體責(zé)任，切實擔(dān)負(fù)起財政可持續(xù)責(zé)任，增強財政運行的穩(wěn)定性和風(fēng)險防控的有效性，有效防范和化解財政金融風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險底線。三是堅決維護政府債券信用。堅決履行政府債券的償債責(zé)任，按時足額上繳債券利息。儲備一批符合新增專項債券條件的項目，爭取上級債券資金支持，科學(xué)合理使用新增政府債券資金，嚴(yán)格落實專項債券負(fù)面清單管理要求。
（四）進一步搶抓機遇，奮力開源節(jié)流
一是加大向上對接力度。搶抓國發(fā)2號文件政策機遇，積極與省州財政對接，爭取地方配套缺口較大的項目，用好用活上級下達的專項資金。爭取“三保”、可用財力和重大民生項目轉(zhuǎn)移支付補助，提升我縣民生和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的保障能力。二是積極爭取中央和省級資金。配合各部門圍繞國家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，謀劃符合當(dāng)前發(fā)展趨勢的重大項目，扎實做好項目儲備，補齊短板。積極申報省級“四化”及生態(tài)環(huán)?；?，爭取實現(xiàn)“零”突破。三是進一步壓縮非必要支出。堅持以收定支、有保有壓、突出重點，切實保障好“三保”支出需要。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，開源節(jié)流、精打細(xì)算，行簡約、倡簡樸、戒奢華，當(dāng)好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。
（五）進一步督導(dǎo)問效，強化績效管理
推動加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算績效管理常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。一是擴大實施范圍。逐步將績效管理覆蓋所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端，強化資金使用單位的績效責(zé)任。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。深入推進預(yù)算和績效管理一體化，將績效管理深度嵌入預(yù)算管理工作中，實現(xiàn)有機融合。三是強化結(jié)果應(yīng)用。抓好績效問題整改，根據(jù)績效評價結(jié)果，大力削減低效無效支出，不斷提升預(yù)算單位“花錢必問效，無效必問責(zé)”的意識，建立起鮮明的獎優(yōu)罰劣激勵約束機制。
各位代表：一切過往，皆為序章；不忘初心，方得始終。2023年我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅定信心、砥礪前行，高效推進各項財政工作，全力以赴闖新路、開新局、搶新機、出新績，為建設(shè)“陽光羅甸·康養(yǎng)湖城”推動縣域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻力量。
報告完畢，請予審議。
名詞解釋
1．一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生，推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2．政府性基金預(yù)算：指對依照法規(guī)在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，納入本級人民政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準(zhǔn)。
4．社會保險基金預(yù)算：指對社會保險繳費、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．“三?！敝С觯罕；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。
6．收付實現(xiàn)制：指凡是在本期收到的收入和支出費用，不論是否屬于本期，都應(yīng)作為本期的收入和費用處理，反之，即使收入取得或費用發(fā)生，沒有實際款項的收付，則不作為當(dāng)期的收入和費用。
7．消化暫付款：指以前年度因沒有收入來源，用其他資金的庫款支付的支出事項（即決算后超支部分），用現(xiàn)在的財力消化。根據(jù)省財政廳黔財庫〔2020〕54號文件精神，要求確保2018年前形成的暫付款在2023年前消化完畢和2019－2020年形成的暫付款在2025年前消化完畢。
8．“零基預(yù)算”：指不受以前年度預(yù)算安排情況影響，以零為基點，一切從實際出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合財力狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果、年度工作任務(wù)及項目準(zhǔn)備情況等編制的預(yù)算。
9．同口徑：指為將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級調(diào)庫資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數(shù)作對比。今年四月起，國家推行增值稅期末留抵退稅政策，符合條件的小微企業(yè)可向稅務(wù)機關(guān)申請一次性退還存量留抵退稅（中型企業(yè)自7月起，大型企業(yè)自10月起），這項政策對地方公財收入產(chǎn)生巨大影響，為不影響各地完成年度收入任務(wù)，要求以同口徑進行收入對比。
10．自然口徑：指實際財政收入跟去年同期收入同比增速，不將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級調(diào)庫資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數(shù)作對比。
11．轉(zhuǎn)移支付：指上級政府通過預(yù)算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
12．一般性轉(zhuǎn)移支付：是指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
13．專項轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府（在我國一般指中央、省、市級政府）為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進行補償而設(shè)立的專項補助資金。資金接收者需按規(guī)定用途使用資金。
14．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲備性資金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
15．盤活財政存量資金：財政部《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）明確，部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，既包括一般公共預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，也包括政府性基金預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
16．地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項債務(wù)兩類。
17．地方政府債券：分為一般債券和專項債券，其中，一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
18．置換債券：指由省一級政府發(fā)行，用于置換財政部2014年底清理甄別認(rèn)定的地方政府存量債務(wù)的地方政府債券。分為置換一般債券和置換專項債券。
19．新增債券：指地方政府在上級政府下達的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒有收益的公益性或有一定收益的準(zhǔn)公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
20．政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準(zhǔn)。各省、自治州、直轄市政府債務(wù)限額，由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素確定后報國務(wù)院批準(zhǔn)下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準(zhǔn)；省財政根據(jù)市縣債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求，提出本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省政府批準(zhǔn)后下達各市縣級政府。
