（貴州省）關于黔南州平塘縣2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
平塘縣2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
2022年一般公共預算收入3.47億元（其中：地方稅收收入1.34億元，非稅收入2.13億元），超年初預算0.18億元，占年初預算數的105.51%。
上級補助收入22.79億元，其中：返還性收入0.49億元，一般性轉移支付收入20.29億元，專項轉移支付收入2.01億元。加上本級收入3.47億元，上年結余0.03億元，地方政府一般債務轉貸收入0.35億元，從政府性基金調入一般公共預算4.77億元，全年財政總收入31.41億元，占年初預算的116%。
2022年全縣一般公共財政預算支出31.41億元（其中含：上解支出0.7億元，調出資金0.23億元），占年初預算的116%。其中主要有：
一般公共服務支出2.74億元，占年初預算的91%。主要是在保障黨群、政府機關單位部門工資及相關經費的同時大力壓減一般性支出。
公共安全支出1.01億元，占年初預算的90%。因年初預算公安部門的一次性非稅收入減少，則支出相應減少。
教育支出6.77億元，占年初預算的107%。
科學技術支出0.16億元，占年初預算的1121%。
文化體育和傳媒支出0.56億元，占年初預算的209%。主要是因上級補助收入增加。
社會保障和就業(yè)支出3.22億元，占年初預算的102%。
衛(wèi)生健康支出2.45億元，占年初預算的133%。主要是疫情防控支出增加。
節(jié)能環(huán)保支出1.52億元，占年初預算的165%。
農林水事務支出7.38億元，占年初預算的134%。主要是加大保障高標準農田建設的投入。
住房保障支出1.16億元，占年初預算的130%。主要加大以前年度保障性住房工程項目資金的支付。
城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出0.67億元，占年初預算的110%。主要是加大縣城路網改造和人行道修復等支出。
交通運輸支出0.82億元，占年初預算的91%。主要是交通工程項目資金由上級統(tǒng)籌支付，不在縣級列支。
2022年收支平衡情況：收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算
2022年，全縣政府性基金收入10.01億元，占年初預算的118%。其中：國有土地使用權出讓收入6.55億元，污水處理費收入0.06億元，上級補助收入0.24億元，地方政府專項債務轉貸收入2.37億元，調入資金0.23億元，上年結余0.56億元。
全縣政府性基金支出9.52億元（含上解支出0.08億元，調出資金4.77億元），占年初預算的120%。
2022年收支平衡情況：收支相抵，結余0.49億元。
（三）國有資本經營預算
2022年縣級國有資本經營預算實現收入11.03萬元（轉移性收入5.81萬元，上年結轉5.22萬元）；國有資本經營預算支出0萬元。收支相抵，結余11.03萬元。
（四）社會保險基金預算
2022年，全縣社會保險基金收入完成1.46億元（其中：基本養(yǎng)老保險費收入1.30億元、財政補貼收入0.14億元、利息收入0.01億元、轉移收入0.01億元），上年結余0.44億元，本年收入總計1.90億元。全縣社會保險基金支出1.50億元，同比增加0.10億元，增長7.14%。年末滾存結余0.40億元。
（五）地方政府債務限額及余額
2021年末，全縣政府債務限額34.99億元，2022年全縣政府債務限額預計調整為37.72億元，調增2.73億元，為當年新增債券資金。2022年債務余額為35.91億元，沒有突破限額。
（六）預備費執(zhí)行情況
2022年，動用年初預算安排預備費0.3億元，主要用于應急處置、疫情防控等不可預見支出。
（七）預算穩(wěn)定調節(jié)基金執(zhí)行情況
2022年預算穩(wěn)定調節(jié)基金滾動結轉為0億元。
二、2022年主要工作開展情況
（一）積極組織收入，妥善安排支出。一方面，積極應對復雜多變的財政經濟環(huán)境，克服經濟下行、減稅降費和新冠疫情等因素對財政收入減收影響，確保收入應收盡收，一般公共預算收入同比增長9.22%。另一方面，緊盯中央、省、州政策支持領域，積極作為、主動跟進，多次赴省財政廳匯報、銜接、爭取資金，穩(wěn)住財力基本盤。共爭取各類轉移支付22.79億元，爭取地方政府債券資金2.73億元，有效緩解了財政運行壓力，有力支持了工業(yè)園區(qū)、保障性住房等一批重大建設項目。在支出上，從嚴從緊管控“三公”經費，堅決兜牢“三?！钡拙€，足額保障職工工資、機構運轉、基本民生等剛性需求；對非重點項目支出應壓盡壓，重點項目支出從嚴從緊。強化績效導向，加大重點領域和剛性支出保障力度，其中：九項民生支出占一般公共預算支出的76%；
（二）切實改善民生，增強群眾福祉。一是突出就業(yè)優(yōu)先。撥付就業(yè)專項資金1748.68萬元，大力支持穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)；二是加大教育投入。全縣教育支出67676萬元，支持普惠性幼兒園規(guī)模擴大、義務教育學校辦學條件改善等方面，確保了從學前到大學各教育階段的補助政策全覆蓋；三是完善社保體系。撥付城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助資金1263.66萬元、困難群眾生活救助資金9369.27萬元、優(yōu)撫資金1625.35萬元，支持完善社會保障體系；四是發(fā)展公共衛(wèi)生?；竟残l(wèi)生服務人均補助標準提高5元，達到年人均84元，免費為城鄉(xiāng)居民提供預防接種、健康教育，以及老年人、兒童、孕產婦健康管理等服務。堅持人民至上、生命至上，全力做好疫情防控經費保障工作。全年累計下達各類疫情防控資金1173萬元，其中：上級專項資金540萬元，縣級資金633萬元，為我縣核酸檢測、物資設備采購和防控救治體系建設提供了強有力的資金支持。
（三）推進財政支農，支持鄉(xiāng)村振興。一是鞏固脫貧攻堅成果?；I集下達財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金13897萬元、廣州幫扶協作項目資金3432萬元和整合其他涉農財政資金22821萬元，確保過渡期內政策和資金規(guī)模保持穩(wěn)定。二是強化糧食安全保障。嚴格落實糧食安全責任制，安排縣級糧食風險基金230萬元，從一般債券資金中安排400萬元用于糧油儲備（站）庫建設。三是推動農村農業(yè)發(fā)展。安排農村公益事業(yè)一事一議獎補資金1356萬元、村級集體經濟扶持資金1500萬元、農村人居環(huán)境改善資金2999萬元，支持提升鄉(xiāng)村建設和治理能力，安排農業(yè)產業(yè)發(fā)展專項資金18064萬元，支持實施綠色高效的高標準農田建設，爭取上級農業(yè)保險保費資金1336萬元，為農業(yè)生產發(fā)展降低風險提供保障；四是鞏固農村水利建設。安排水利發(fā)展專項資金1305萬元，有力支持我縣水利基礎設施鞏固提升。
（四）強化財政管理，注重風險防范。一是積極推進政府債務化解。2022年，完成化解政府隱性債務4.189億元，完成預期目標的100.7%，政府性債務綜合債務風險等級為橙色，債務風險整體可控。二是加快推進“互聯網+政府采購”融合和創(chuàng)新發(fā)展。政府采購監(jiān)督管理平臺和電子賣場分別于4月1日、6月1日正式運行。截至目前，已完成限額以上采購業(yè)務58宗，節(jié)約資金350萬元，至節(jié)約率為2.97%；同時，在扶貧地區(qū)農副產品銷售平臺預留采購總額33.71萬元，截至目前，我縣完成交易額40萬元，提前完成任務。三是推進預算績效管理，履行財政監(jiān)管職能。2022年預算項目績效已實現隨部門預算同步編制、同步審核、同步批復，縣級預算單位績效管理達到100%，實現績效目標全面覆蓋。完善行政事業(yè)單位資產監(jiān)督管理，印發(fā)了《平塘縣行政事業(yè)單位國有資產處置公示制度》，切實履行資產管理主體責任，提高資產處置透明度，規(guī)范資產處置行為，全縣處置固定資產2686.95萬元。
總的來看，2022年全縣財政預算執(zhí)行情況好于預期，一般公共預算收入增長明顯，但財政收支面臨的困難仍十分突出。一是財政收入增長依靠非稅收入拉動，稅收收入占比較低，收入質量不理想，可用財力捉襟見肘。二是各領域資金需求增加，特別是教育、社會保障、應急處置、推動高質量發(fā)展等方面的增支，加大財政收支平衡難度。三是債務風險防控工作壓力日趨增大。針對上述問題，我們將高度重視，認真聽取各位代表、委員意見，認真分析原因，努力加以改進和解決。
2022年財政收支預算執(zhí)行情況最終收支數據，以財政決算數據為準，屆時將依法向縣人大常委會報告并及時向社會公開。
三、2023年全縣財政預算草案
2023年預算編制的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹中央和省、州、縣經濟工作會議精神，堅持“以政領財，以財輔政”，聚焦中央、省委、州委、縣委重大決策部署，圍繞“四新”抓“四化”，貫徹落實習近平總書記視察貴州重要講話精神和新國發(fā)2號文件精神，堅持“過緊日子”思想，優(yōu)化支出結構，加強資金統(tǒng)籌，提高資金使用績效，為推動平塘高質量發(fā)展提供財力保障。
（一）一般公共預算安排情況
2023年，一般公共預算收入3.64億元，增長5%。其中：稅收收入1.65億元，非稅收入1.99億元。加上上級轉移支付補助收入19.92億元，政府性基金調入5.00億元，全年公共財政預算收入預計28.57億元。按照收支平衡原則，全縣公共財政預算支出安排28.57億元（含上解支出0.70億元），收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算
2023年縣級政府性基金收入預計6.43億元，上級補助收入0.16億元，上年結余0.49億元，地方政府專項債務轉貸收入3.00億元，基金收入總計10.08億元；政府性基金預算支出預安排9.67億元（含預計調出資金5.00億元，上解支出0.08億元）。收支相抵，年終結余0.41億元。
（三）國有資本經營預算
2023年，國有資本經營預算收入0.02億元；國有資本經營預算支出0.02億元；收支相抵，預算平衡。
（四）社會保險基金預算
2023年社會保險基金預算收入預計2.05億元（其中：基本養(yǎng)老保險費收入1.49億元、財政補助收入0.14億元、利息收入0.005億元、轉移收入0.015億元，上年結余0.40億元）。社會保險基金預算支出1.68億元。年終滾存結余為0.37億元。
（五）地方政府債務限額及申請
2022年末，我縣地方政府債務限額37.72億元（一般債務24.72億元，專項13.00億元），債務余額35.91億元。2023年擬向上申請再融資債券10.23億元償還到期置換債券本金，并積極爭取政府債務規(guī)模，力爭新增債券資金規(guī)模不低于上年。
四、2023年財政主要工作任務
（一）培育財源，抓收入。全面落實中央大規(guī)模減稅降費各項政策，強化涉企服務，重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費負擔，助力企業(yè)輕裝上陣，培育一批新的稅收增長點。加大財政投入力度，全力支持壯大民營企業(yè)、做強園區(qū)、提速項目，打造億元級新型產業(yè)深加工園區(qū)。查找稅收征管盲點和風險點，提高稅源管控水平?？茖W研判財政收入變動趨勢，確保應收盡收、顆粒歸倉。強化政府性基金收入部署謀劃，找準增量來源，強化存量清繳，為全縣經濟發(fā)展夯實基礎。
（二）優(yōu)化支出，保重點。壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。兜牢“三?！钡拙€，優(yōu)先支持教育、社保、醫(yī)療、涉農等領域的重點項目建設，持續(xù)增進民生福祉。保障政府債券利息償還，力爭得到更多債券資金支持。全力支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，進一步鞏固拓展脫貧攻堅成果，全面推進鄉(xiāng)村振興。強化部門預算項目和專項資金項目統(tǒng)籌銜接，按照輕重緩急研究確定優(yōu)先次序，突出保障重點工作。
（三）吃透政策，爭取資金。緊緊圍繞上級資金投向，加強政策研究，精心篩選、謀劃論證儲備項目，提高爭資爭項的成功率。進一步加大“獎罰”力度，鼓勵各部門積極向上爭資爭項，吃透上級政策精神，堅持更快捕捉信息、更優(yōu)準備前期、更緊跟蹤對接、更實推進項目，確保靶向明確、路徑準確、信息精確，爭取上級對我縣的預算內投資、新增債券等給予更大的傾斜支持。
（四）強化監(jiān)管，保穩(wěn)定。依托預算管理一體化系統(tǒng)，直達資金管理系統(tǒng)等信息化手段，進一步強化預算執(zhí)行的剛性和約束力，堅持“先預算后支出、無預算不支出”。持續(xù)完善全過程預算績效管理鏈條，將評價結果作為預算安排和單位考核的重要依據，推動預算和績效管理深度融合，確保把每一分錢都用在保民生、促發(fā)展的刀刃上。繼續(xù)加大“三資”盤活力度，下大力氣激活財政存量資金、存量資產和可用資源，將盤活“三資”工作作為持續(xù)改善民生和推進高質量發(fā)展的重要抓手。堅決守住隱性債務不新增的底線和紅線，推動隱性債務按計劃化解，嚴防財政風險，確保財政平穩(wěn)運行。
附件：1.名詞解釋
名 詞 解 釋
一般公共預算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構正常運轉等方面的收支預算。
稅收收入：指國家按照預定標準，向經濟組織和居民無償地征收實物或貨幣取得的財政收入，是政府取得財政收入的主要形式。
非稅收入：指稅收以外，由各級國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權力、政府信譽、國有資源（資產）所有者權益等取得的各項收入。
專項轉移支付：指下級政府因承擔上級政府委托事務或政府間共同事務等，享受的上級政府補助資金，也稱為有條件補助或專項撥款，是為了實現上級的特定政策目標，必須?？顚Ｓ?。
政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
國有土地使用權出讓收入（以下簡稱土地出讓收入）：指政府以出讓等方式配置國有土地使用權取得的全部土地價款，包括受讓人支付的征地和拆遷補償費用、土地前期開發(fā)費用和土地出讓收益等。土地價款的具體范圍包括：以招標、拍賣、掛牌和協議方式出讓國有土地使用權所取得的總成交價款；轉讓劃撥國有土地使用權或依法利用原劃撥土地進行經營性建設應當補繳的土地價款；轉讓房改房、經濟適用住房按照規(guī)定應當補繳的土地價款；改變出讓國有土地使用權的土地用途、容積率等土地使用條件應當補繳的土地價款以及其他和國有土地 使用權出讓或就更有關的收入等。按照土地出讓合同規(guī)定依法向受讓人收取的定金，保證金和預付款，在土地出讓合同生效后可以抵作土地價款。
國有資本經營預算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。國有資本經營預算按年度單獨編制，納入本級人民政府預算，報本級人民代表大會批準。國有資本經營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。
社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
地方政府債務：指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分為一般債務和專項債務兩類。
一般債務：指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償債資金來源的債務。
專項債務：指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或專項收入作為償債資金來源的債務。
地方政府債券：分為一般債券和專項債券。其中，一般債券是指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內以一般公共預算收入還本付息的政府債券；專項債券是指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
新增債券：指地方政府在上級政府下達的新增債務限額內，為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
政府債務限額：指政府債務的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。其中，省財政根據市縣債務風險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設投資需求提出本級及所屬各市縣當年政府債務限額，報省政府批準后下達各市縣級政府。
貧困縣財政涉農統(tǒng)籌整合：指國務院辦公廳2016年4月印發(fā)的《關于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金試點的意見》（國辦發(fā)〔2016〕22號），明確開展貧困縣涉農資金整合試點（以下簡稱整合試點）工作，賦予貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金的自主權。2016年7月，《貴州省支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金試點工作方案》（黔府辦發(fā)〔2016〕24號），明確2016年在我省50個國家扶貧開發(fā)重點縣開展整合試點工作。2017年，試點范圍進一步擴大至66個國家扶貧開發(fā)工作重點縣及連片特困地區(qū)縣。
行政事業(yè)性收費：指國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織根據法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關規(guī)定，依照國務院規(guī)定程序批準，在向公民、法人提供特定服務的過程中，按照成本補償和非盈利原則向特定服務對象收取的費用。
預算績效管理：指以結果為導向，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以預算收入和支出為對象，在一定時期內所達到的產出和效果，本質上反映各級政府、各部門的工作績效，著重解決財政資源配置和使用中的低效無效問題，推動政府交通提升，以促進政府透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
零基預算：指不受以前年度預算安排情況影響，以零為基點，一切從實際出發(fā)，逐項審議預算年度內各項費用的內容及其開支標準，并結合財力狀況、預算執(zhí)行情況、績效評價結果、年度工作任務及項目準備情況等編制的預算。
民生類重點支出：指公共財政支出中與維護社會秩序和社會公平、促進經濟協調發(fā)展、保障和改善民生息息相關的9項重點支出，包括公共安全支出、教育支出、科學技術支出、文化體育和傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農林水支出、住房保障支出，是衡量公共財政為社會提供公共產品和公共服務能力的重要指標。
