（貴州?。╆P(guān)于黔南州荔波縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
?荔波縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
（2021年3月13日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上）
荔波縣財(cái)政局局長(zhǎng) ?韋鴻偉
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將荔波縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十七屆人代會(huì)五次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行縣第十七屆人大第四次會(huì)議審查批準(zhǔn)的預(yù)算和第十七屆人大常委會(huì)第32次會(huì)議審議批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算，努力克服新冠肺炎疫情影響和減收增支矛盾，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有力兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）收入完成情況
全縣一般公共預(yù)算收入完成28,055萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)28,000萬(wàn)元的100.2%，同比下降20.06%，其中：稅收收入完成17,568萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)17,794萬(wàn)元的98.7%，同比下降20.3%；非稅收入完成10,487萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)10,206萬(wàn)元的102.8%，同比下降16%。
政府性基金預(yù)算收入完成221,610萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)208,322萬(wàn)元的106.4%，同比增加13,932萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.7%。其中：國(guó)有土地出讓金收入完成221,316萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)207,776萬(wàn)元的106.5%，同比增加14,295萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%。
新增國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成101,000萬(wàn)元。
景區(qū)門(mén)票收入完成4,299萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)4,200萬(wàn)元的102.36%。
（二）支出完成情況
全縣一般公共預(yù)算支出完成218,312萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)216,871萬(wàn)元的100.65%，同比下降0.7%。
政府性基金支出完成245,716萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)230,411萬(wàn)元的106.64%，較上年同期207,123萬(wàn)元增加38,593萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.32%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出191,510萬(wàn)元，較上年同期減少849萬(wàn)元，同比減少0.44%。
新增國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成98,756萬(wàn)元。
景區(qū)門(mén)票支出完成4,299萬(wàn)元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)4,200萬(wàn)元的102.36%。
（三）財(cái)政收支平衡情況
一般公共預(yù)算收支平衡情況：全縣一般公共預(yù)算收入28,055萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助174,424萬(wàn)元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入1,460萬(wàn)元，調(diào)入資金17,418萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,300萬(wàn)元，上年滾存結(jié)余2,984萬(wàn)元，收入合計(jì)225,641萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出218,312萬(wàn)元，上解支出3145萬(wàn)元，債務(wù)還本支出2萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金757萬(wàn)元，支出合計(jì)222,212萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余3,429萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金收入221,610萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助10,873萬(wàn)元，上年結(jié)余560萬(wàn)元，政府性基金收入合計(jì)266,527萬(wàn)元。政府性基金支出245,716萬(wàn)元，調(diào)出資金5,301萬(wàn)元，上解支出14,910萬(wàn)元，支出總計(jì)265,927萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余600萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：上級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算補(bǔ)助收入261萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入101,000萬(wàn)元，上年結(jié)余1,500萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出98,756萬(wàn)元，收支相抵。年終滾存結(jié)余4,005萬(wàn)元。
景區(qū)門(mén)票預(yù)算收支平衡情況：景區(qū)門(mén)票收入4,299萬(wàn)元，支出4,299萬(wàn)元，收支平衡。
（四）地方政府性債務(wù)情況
2020年末，我縣政府債務(wù)余額396,269萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額106,283萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額289,986萬(wàn)元。
二、2020年的重點(diǎn)工作及“十三五”時(shí)期財(cái)政工作回顧
2020年我們堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢牢守住發(fā)展和生態(tài)兩條底線，統(tǒng)籌疫情防控、脫貧攻堅(jiān)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策更加積極有為的要求，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政對(duì)脫貧攻堅(jiān)和基本民生的兜底保障作用，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展在克服重重困難中穩(wěn)步前行提供了有力支撐。
（一）竭盡全力保障脫貧攻堅(jiān)需求。我們圍繞“一達(dá)標(biāo)、兩不愁、三保障”，全力助推脫貧攻堅(jiān)強(qiáng)弱項(xiàng)、補(bǔ)短板、提質(zhì)效。一是加大資金整合力度。按照涉農(nóng)資金整合要求，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金16,431.53萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目166個(gè)，補(bǔ)齊了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板和解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金瓶頸問(wèn)題。二是加大資金投入力度。積極爭(zhēng)取到脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板資金2,577萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目38個(gè)（其中深度貧困村實(shí)施項(xiàng)目13個(gè)），解決了“兩不愁三保障”、易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)扶持、農(nóng)村飲水安全等突出問(wèn)題。投入縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金3,466萬(wàn)元，用于醫(yī)療扶貧補(bǔ)助、駐村干部經(jīng)費(fèi)等。三是加大資金補(bǔ)貼力度。深入推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)水稻、生豬、精品水果等20余種產(chǎn)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼，降低群眾種養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)，解決群眾的后顧之憂，全年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支出459.6萬(wàn)元，發(fā)生理賠案件109件，兌現(xiàn)理賠871.31萬(wàn)元。推動(dòng)財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)，全年累計(jì)兌現(xiàn)發(fā)放農(nóng)低保、城低保、醫(yī)療救助金、生態(tài)護(hù)林員補(bǔ)助等惠農(nóng)補(bǔ)貼53項(xiàng)，累計(jì)兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金16,208.82萬(wàn)元，受益戶數(shù)達(dá)14.08萬(wàn)戶次，受益人數(shù)達(dá)18.58萬(wàn)人次。
（二）全力以赴阻擊新冠肺炎疫情。一是全力做好疫情防控資金保障。采取上爭(zhēng)資金、調(diào)整預(yù)算、壓縮非重點(diǎn)項(xiàng)目、壓縮公用經(jīng)費(fèi)等措施籌措資金，全力保障了疫情防控資金需求，實(shí)現(xiàn)全縣疫情“零輸入、零擴(kuò)散、零感染”。全年統(tǒng)籌撥付資金7,267萬(wàn)元，爭(zhēng)取特殊轉(zhuǎn)移支付15,689萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債10,414萬(wàn)元，其他參照直達(dá)資金23,961.99萬(wàn)元，用于防疫體系、應(yīng)急物資保障體系以及醫(yī)療衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)常態(tài)化疫情防控。二是優(yōu)化程序開(kāi)辟防控綠色通道。及時(shí)建立資金撥付“綠色通道”，采取先預(yù)撥后結(jié)算方式，確保資金及時(shí)足額撥付到位。根據(jù)財(cái)政部疫情防控采購(gòu)便利化的要求，及時(shí)建立疫情防控物資采購(gòu)“綠色通道”，涉及采購(gòu)疫情防控相關(guān)貨物、工程和服務(wù)的，可不執(zhí)行政府采購(gòu)的規(guī)定和程序，采購(gòu)進(jìn)口物資無(wú)須審批。三是制定措施推動(dòng)防控?fù)?dān)當(dāng)作為。及時(shí)制定了《關(guān)于落實(shí)疫情防控一線黨員干部和醫(yī)務(wù)人員關(guān)懷激勵(lì)政策的實(shí)施方案》《荔波縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控資金管理辦法》等疫情防控政策措施，規(guī)范資金管理使用，激發(fā)黨員干部擔(dān)當(dāng)作為。同時(shí)落實(shí)上級(jí)疫情防控20條措施和復(fù)工復(fù)產(chǎn)財(cái)稅金融政策17條措施，對(duì)受疫情影響較大的個(gè)體工商戶和小微企業(yè)等，給予創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息、融資擔(dān)保、保險(xiǎn)補(bǔ)貼等支持，財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)助力實(shí)體企業(yè)克服困難、恢復(fù)生產(chǎn)，激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和擔(dān)當(dāng)。
（三）凝心聚力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是多措并舉化解存量債務(wù)。采取增收節(jié)支、國(guó)企合作、土地盤(pán)活、審計(jì)審減、資產(chǎn)處置、杜絕增量等方式多管齊下，實(shí)現(xiàn)債務(wù)結(jié)構(gòu)“短”拉“長(zhǎng)”、債務(wù)存量“高”化“低”，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。2020年召開(kāi)債務(wù)調(diào)度會(huì)42次。二是有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極爭(zhēng)取新增地方政府專項(xiàng)債券、一般債券、省級(jí)應(yīng)急周轉(zhuǎn)金、紓困資金和綜合運(yùn)用PPP模式，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2020年?duì)幦〉叫略龅胤秸畬ｍ?xiàng)債券33,484萬(wàn)元，爭(zhēng)取到新增一般債券1,460萬(wàn)元，運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式（PPP）推進(jìn)荔波縣國(guó)家儲(chǔ)備林（二期）項(xiàng)目建設(shè)。爭(zhēng)取到土地出讓紓困資金4,310萬(wàn)元，盤(pán)活土地資源，提高償債能力，助推債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解。全力以赴爭(zhēng)取試點(diǎn)建制縣政府債券。積極以出讓股權(quán)的方式與省金控集團(tuán)合作，爭(zhēng)取資金有效防范了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）深化改革提升財(cái)政管理水平。一是深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。積極探索預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，構(gòu)建事前、事中、事后績(jī)效管理閉環(huán)系統(tǒng)，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)編制、審核、批復(fù)、調(diào)整和應(yīng)用程序，提高財(cái)政資源配置和資金使用效益。2020年組織57個(gè)預(yù)算單位308個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，涉及金額20,662.51萬(wàn)元，選擇了2個(gè)預(yù)算單位3個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額1,488.15萬(wàn)元。二是深入推進(jìn)電子支付改革。全面推廣使用電子化支付系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控，規(guī)范資金管理使用。2020年通過(guò)電子化支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)20602筆，支付資金431,039萬(wàn)元，其中直接支付13886筆413,201萬(wàn)元，授權(quán)支付6716筆17,838萬(wàn)元。全面推廣使用財(cái)政電子票據(jù)和政府非稅收入收繳電子化管理改革，實(shí)現(xiàn)非稅收入訂單式管理，提高政府服務(wù)效能。三是深入推進(jìn)零基預(yù)算改革。通過(guò)零基預(yù)算改革，進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算項(xiàng)目審核，削減不符合零基預(yù)算導(dǎo)向資金，不斷優(yōu)化財(cái)政資金投向，增強(qiáng)財(cái)政資金有效供給，提高財(cái)政資金使用效益。
（五）強(qiáng)化監(jiān)管提高財(cái)政履職能力。一是強(qiáng)化采購(gòu)評(píng)審監(jiān)管。修訂了政府投資控制管理辦法，規(guī)范了項(xiàng)目投資控制管理。2020年評(píng)審項(xiàng)目94個(gè)，送審資金68,439.16萬(wàn)元，審定金額64,889.78萬(wàn)元，審減3,549.38萬(wàn)元，審減率5.2%。政府集中采購(gòu)112次，預(yù)算采購(gòu)資金13,600.35萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)資金13,250.05萬(wàn)元，節(jié)約資金350.30萬(wàn)元，節(jié)約率為2.64%。二是強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管。對(duì)扶貧資金使用和項(xiàng)目管理實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)將資金細(xì)化到具體項(xiàng)目，提高扶貧資金分配率、錄入率、支付率。2020年扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)管理項(xiàng)目176個(gè)，涉及資金27,242.56萬(wàn)元，項(xiàng)目資金分配率、錄入率達(dá)100%，支出進(jìn)度97.24%。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理。修訂了《荔波縣黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》，進(jìn)一步規(guī)范我縣差旅伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)收交管理，加強(qiáng)縣屬企業(yè)國(guó)有資本收益管理，為建立縣屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度提供了政策支撐。開(kāi)展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金滯留閑置大清查，財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)及運(yùn)行情況督促檢查，部分預(yù)算單位和國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)質(zhì)量信息監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。
（六）培植財(cái)源壯大地方財(cái)政實(shí)力。面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、減稅降費(fèi)政策影響等錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)下行壓力，我們堅(jiān)持目標(biāo)不改、任務(wù)不減、動(dòng)力不變，不斷創(chuàng)新舉措，抓實(shí)做好財(cái)稅征收管理工作，全力完成財(cái)稅收入任務(wù)。一是全力爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)。全力以赴向上爭(zhēng)取政策和資金支持，尤其是在新增債券、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付、脫貧攻堅(jiān)、基礎(chǔ)設(shè)施等方面得到了特殊支持。2020年向上爭(zhēng)取補(bǔ)助資金188,080萬(wàn)元，同比增加2,811萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.5%。榮獲全省財(cái)政綜合考核二等獎(jiǎng)（全省排名第10位），獲獎(jiǎng)勵(lì)資金2,500萬(wàn)元。二是大力培植財(cái)源。著力推進(jìn)新型產(chǎn)業(yè)發(fā)展，持續(xù)為縣域三農(nóng)小微企業(yè)和個(gè)體戶等提供融資貸款擔(dān)保，幫助實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)落戶荔波，培養(yǎng)稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。2020年擔(dān)保88筆30,367.50萬(wàn)元。激發(fā)房地產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)在我縣形成良性發(fā)展，從旅游、商業(yè)和服務(wù)等行業(yè)上培育新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。三是加強(qiáng)稅費(fèi)征管。積極開(kāi)展綜合治稅，強(qiáng)化稅收征管，細(xì)化稅收舉措，壓實(shí)部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)分行業(yè)稅收管理，堅(jiān)持壓力傳遞、責(zé)任分擔(dān)的工作機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)與稅收管控的無(wú)縫隙對(duì)接，做到應(yīng)收盡收。2020年實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入56,223萬(wàn)元，稅收收入17,568萬(wàn)元。
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來(lái)，全縣財(cái)政改革發(fā)展事業(yè)取得了重大成就。一是財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)物質(zhì)基礎(chǔ)。全縣一般公共預(yù)算收入從“十二五”時(shí)期的11.47億元增加到“十三五”時(shí)期的16.98億元，年均增長(zhǎng)9.6%。人均一般公共預(yù)算收入從931元增加到2158元。中央、省州支持力度持續(xù)加大，各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付從15.25億元增加到18.53億元，年均增長(zhǎng)5.26%，其中2017年增長(zhǎng)10.48%，增幅為“十三五”時(shí)期以來(lái)歷年最高，“十三五”時(shí)期累計(jì)86.45億元，是“十二五”時(shí)期的1.73倍，且在2019年榮獲資源枯竭城市，每年獲得資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金近0.15億元。二是財(cái)政支出保持較高強(qiáng)度，積極的財(cái)政政策更加積極有為。全縣一般公共預(yù)算支出從“十二五”時(shí)期63.81億元增加到“十三五”時(shí)期104.35億元，年均增長(zhǎng)12.71%，人均一般公共預(yù)算支出從4,968元增加到17,359元。三是減稅降費(fèi)政策落實(shí)有力，有效促進(jìn)市場(chǎng)主體和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，自2018年減稅降費(fèi)政策實(shí)施以來(lái)，累計(jì)減稅降費(fèi)近0.6億元，在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)主體活力、促進(jìn)居民消費(fèi)、擴(kuò)大就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。四是民生投入只增不減，改革發(fā)展成果惠及更多人民群眾。各項(xiàng)重點(diǎn)民生支出穩(wěn)步提升，教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等九項(xiàng)重點(diǎn)民生支出從2016年的14.89億元增加到2020年的17.38億元，年均增長(zhǎng)4.8%，占一般公共預(yù)算支出平均比重達(dá)79.42%，奮力兜牢民生底線，民生社會(huì)事業(yè)取得全面進(jìn)步。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金從2016年的0.84億元增加到2020年的1.75億元，年均增長(zhǎng)24.59%，有效解決了“兩不愁三保障”問(wèn)題。“十三五”期間，累計(jì)投入7,400萬(wàn)元村集體經(jīng)濟(jì)資金入股縣國(guó)有企業(yè)，51個(gè)貧困村和43個(gè)非貧困村分別增收4萬(wàn)元—8萬(wàn)元。累計(jì)投入“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.67億元，實(shí)施道路硬化、污水處理、照明設(shè)施等“五化八工程”項(xiàng)目1461個(gè)，農(nóng)村人居環(huán)境得到明顯改善和提升，涌現(xiàn)出了大土、水浦等一批生態(tài)宜居的美麗鄉(xiāng)村。完成項(xiàng)目評(píng)審726個(gè)，評(píng)審金額59.90億元，審定金額54.69億元，審減金額5.21億元，審減率達(dá)8.7%；政府集中采購(gòu)596次，預(yù)算采購(gòu)資金16.23億元，實(shí)際采購(gòu)資金15.80億元，節(jié)約資金0.43億元，節(jié)約率為2.65%，切實(shí)提高了資金使用效益。累計(jì)投入農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金0.85億元，實(shí)施田間機(jī)耕道、引水渠等基礎(chǔ)設(shè)施，解決了農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的問(wèn)題，并榮獲高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)試點(diǎn)縣，在省級(jí)驗(yàn)收實(shí)現(xiàn)“6年優(yōu)”的佳績(jī)。累計(jì)投入統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金12.96億元，改善了農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，經(jīng)驗(yàn)做法得到了財(cái)政部和省財(cái)政廳的認(rèn)可，貴州電視臺(tái)就我縣涉農(nóng)資金整合助力脫貧攻堅(jiān)進(jìn)行了專訪，并在貴州新聞聯(lián)播播報(bào)。五是財(cái)稅金融改革持續(xù)深化，財(cái)政管理不斷提質(zhì)增效。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，財(cái)政資金使用效益有效提升，構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理制度框架體系，全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系不斷完善。建立“1+7+N”財(cái)政內(nèi)控制度體系，財(cái)政監(jiān)督體系更加健全。不斷健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
各位代表，2020年在新冠肺炎疫情影響、經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大、財(cái)政收支平衡難度大的情況下，全縣上下一心，全力阻擊新冠肺炎疫情、支持脫貧攻堅(jiān)、化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，克服了疫情負(fù)面影響，守住了不發(fā)生區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，保障了脫貧攻堅(jiān)資金需求，財(cái)政收支持續(xù)穩(wěn)健，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行健康平穩(wěn)，圓滿完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，取得的成績(jī)是非常艱辛的、是來(lái)之不易的。這是縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)全縣干部群眾牢記囑托、感恩奮進(jìn)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)和大力支持的結(jié)果，是各部門(mén)齊心協(xié)力、共同努力的結(jié)果。我們看到成績(jī)的同時(shí)，也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在一些亟待解決的困難和問(wèn)題：一是財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力。我縣財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，煤炭行業(yè)稅源萎縮后新增稅源尚未顯現(xiàn)，稅源結(jié)構(gòu)短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)，加上受新冠肺炎疫情影響，旅游、住宿、餐飲等行業(yè)陷入低谷，收入增長(zhǎng)與實(shí)際需求存在很大差距，財(cái)源培植及收入質(zhì)量改善任重而道遠(yuǎn)。二是財(cái)政收支矛盾突出。受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控等政策影響，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，財(cái)政增收困難特別是2020年受新冠肺炎疫情的影響，景區(qū)門(mén)票減收近1.2億元，且剛性支出需求多，財(cái)政收支矛盾更加突出。三是債務(wù)還本付息壓力大。盡管全縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，償債壓力大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。對(duì)于這些問(wèn)題，我們一定要高度重視，在今后工作中認(rèn)真分析把脈，找準(zhǔn)癥結(jié)，綜合施策，逐一研究解決。
三、“十四五”時(shí)期財(cái)政工作的主要目標(biāo)任務(wù)
“十四五”新征程已全面開(kāi)啟，財(cái)政部門(mén)要自覺(jué)承擔(dān)起黨和人民賦予的歷史使命，堅(jiān)持以“政”領(lǐng)“財(cái)”，認(rèn)真履職盡責(zé)，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，加強(qiáng)前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進(jìn)，為全面推進(jìn)“四區(qū)聯(lián)動(dòng)”構(gòu)建“五型荔波”作出積極貢獻(xiàn)。一是堅(jiān)持新發(fā)展理念，充分發(fā)揮財(cái)政在構(gòu)建新發(fā)展格局中的引導(dǎo)、調(diào)控作用。圍繞生產(chǎn)、分配、消費(fèi)等各環(huán)節(jié)，聚焦促進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)精準(zhǔn)施策，科學(xué)配置財(cái)政資源，引導(dǎo)和撬動(dòng)金融資金、社會(huì)資本共同構(gòu)建適應(yīng)新時(shí)代改革發(fā)展的新型經(jīng)濟(jì)格局。二是堅(jiān)持加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事。把黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”作為長(zhǎng)期方針，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有保有壓。增強(qiáng)財(cái)政資源配置的完整性，加強(qiáng)公共資源綜合管理，增強(qiáng)財(cái)政支撐保障能力，確保上級(jí)重大決策部署落實(shí)到位。強(qiáng)化財(cái)政資源配置效率，加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃管理，完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。三是堅(jiān)持以人民為中心，不斷提高保障和改善民生水平。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，確保民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配。創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，鼓勵(lì)社會(huì)力量增加非基本公共服務(wù)供給。四是堅(jiān)持依法行政依法理財(cái)，推動(dòng)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。加快推進(jìn)財(cái)政法制化規(guī)范化建設(shè)，不斷提升財(cái)政監(jiān)督能力，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)。加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度，推進(jìn)新時(shí)期財(cái)政管理提質(zhì)增效。平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，持續(xù)完善政府債務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)政改革可持續(xù)發(fā)展。
四、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年預(yù)算編制堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)縣委決策部署，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，在疫情防控常態(tài)化前提下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)決打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，堅(jiān)持精打細(xì)算、把錢(qián)用在刀刃上，提高資金使用效率，真正發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果；深入開(kāi)展零基預(yù)算、績(jī)效預(yù)算管理改革，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，提升財(cái)政資金使用效益；堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，大力壓減一般性支出，統(tǒng)籌兼顧、有保有壓，嚴(yán)控非急需、非剛性支出；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，有效盤(pán)活存量資金；著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、講求績(jī)效的部門(mén)預(yù)算管理制度。
（一）2021年收入預(yù)算安排情況。在認(rèn)真分析財(cái)源結(jié)構(gòu)、潛力和國(guó)家減稅降費(fèi)政策等因素的基礎(chǔ)上，綜合考慮疫情防控及我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的速度和規(guī)模。
全縣地方一般公共預(yù)算收入安排28,555萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.78%，其中：稅收收入18,349萬(wàn)元，非稅收入10,206萬(wàn)元。
全縣政府性基金預(yù)算收入安排121,166萬(wàn)元,較上年預(yù)算數(shù)同比減少28,524萬(wàn)元，下降19.06%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入120,617萬(wàn)元，較上年預(yù)算數(shù)減少28,423萬(wàn)元，下降19.07%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排16,372萬(wàn)元，較上年完成數(shù)10,694萬(wàn)元增加5,678萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.09%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排1,143萬(wàn)元，較上年完成數(shù)101,000萬(wàn)元，同比減少99,857萬(wàn)元，下降98.86%，主要是2020年股權(quán)轉(zhuǎn)讓為一次性收入，年度間不可比。
景區(qū)門(mén)票預(yù)算收入安排10,000萬(wàn)元，較上年預(yù)算數(shù)同比減少8,000萬(wàn)元，下降44.44%。
（二）2021年支出預(yù)算安排情況。
一般公共預(yù)算支出安排215,000萬(wàn)元，較上年預(yù)算數(shù)同比增加5,000萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.38%。在預(yù)算執(zhí)行中，通過(guò)積極爭(zhēng)取，預(yù)計(jì)得到中央、省、州的專項(xiàng)補(bǔ)助還會(huì)增多，最終實(shí)際支出數(shù)還會(huì)加大，屆時(shí)我們將按照規(guī)定及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
政府性基金預(yù)算支出按照以收定支、?？顚Ｓ玫脑瓌t安排，全年政府性基金預(yù)算支出安排77,499萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出76,950萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排10,392萬(wàn)元，較上年完成數(shù)9,872萬(wàn)元增加520萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.26%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)算安排5,148萬(wàn)元，其中：343萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌，4,805萬(wàn)元用于解決國(guó)有企業(yè)公益性設(shè)施投資支出、國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略性重組資本金注入等事項(xiàng)。
景區(qū)門(mén)票預(yù)算支出按照以收定支的原則安排支出10,000萬(wàn)元。
（三）2021年收支預(yù)算平衡情況。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成220,124萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入28,555萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入147,840萬(wàn)元，上年結(jié)余3,429萬(wàn)元，調(diào)入資金40,300萬(wàn)元。支出預(yù)計(jì)完成220,124萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出215,000萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5,124萬(wàn)元，收支平衡。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入總計(jì)121,766萬(wàn)元（含上年結(jié)余收入600萬(wàn)元）。支出總計(jì)121,766萬(wàn)元，其中：政府性基金預(yù)算支出77,499萬(wàn)元，上解上級(jí)支出4,310萬(wàn)元，調(diào)出資金39,957萬(wàn)元，收支平衡。
社?；痤A(yù)算收支平衡情況：社?；痤A(yù)算收入總計(jì)25,241萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16,372萬(wàn)元；上年結(jié)余收入8,869萬(wàn)元。支出總計(jì)25,241萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10,392萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14,849萬(wàn)元，收支平衡。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)5,148萬(wàn)元，其中：股利、股息收入1,143萬(wàn)元；上年結(jié)余收入4,005萬(wàn)元。支出總計(jì)5,148萬(wàn)元，其中：國(guó)有企業(yè)資金注入3,045萬(wàn)元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,760萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金343萬(wàn)元，收支平衡。
景區(qū)門(mén)票預(yù)算收支平衡情況：景區(qū)門(mén)票預(yù)算收入10,000萬(wàn)元，安排支出10,000萬(wàn)元，收支平衡。
五、2021年財(cái)政主要任務(wù)
2021年我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和財(cái)政工作會(huì)議精神，緊扣政府工作報(bào)告明確的全年目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)抓好以下工作。
（一）發(fā)揮財(cái)政政策導(dǎo)向，努力實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展。堅(jiān)持?jǐn)U總量與提質(zhì)量雙管齊下，科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，完善綜合治稅體系，強(qiáng)化收入征管，推動(dòng)財(cái)政收入和質(zhì)量同步提高。一是創(chuàng)新舉措推進(jìn)收入量質(zhì)齊升。依法依規(guī)組織征收各項(xiàng)稅費(fèi)收入，做到應(yīng)收盡收。抓住今年財(cái)政收入尤其是景區(qū)門(mén)票收入將恢復(fù)性增長(zhǎng)的有利條件，努力提高財(cái)政收入質(zhì)量。持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)，加大綜合治稅力度。財(cái)政政策全面提質(zhì)增效，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，積極涵養(yǎng)培植稅源，進(jìn)一步夯實(shí)稅源基礎(chǔ)，增強(qiáng)財(cái)政收入增長(zhǎng)后勁。推進(jìn)煤礦企業(yè)技術(shù)改造升級(jí)，積極向上爭(zhēng)取更寬松、更靈活、更有利的政策支持煤炭企業(yè)發(fā)展，壯大煤炭稅收。二是從財(cái)政政策導(dǎo)向、財(cái)政資金帶動(dòng)、金融政策協(xié)調(diào)配合等方面，引進(jìn)一批拉動(dòng)效應(yīng)強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)大、稅收貢獻(xiàn)率高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目；加大對(duì)縣域三農(nóng)小微企業(yè)融資貸款擔(dān)保扶持力度，激發(fā)中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新激情，助推經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)，為財(cái)政增收夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。三是爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)壯大縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力。關(guān)注國(guó)家政策投資方向，搶抓鞏固脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興銜接的重大機(jī)遇，主動(dòng)作為，爭(zhēng)取國(guó)家、省、州對(duì)我縣更多的資金和政策支持。
（二）健全債務(wù)防控體系，努力實(shí)現(xiàn)更可持續(xù)的發(fā)展。一是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)和隱性債務(wù)管理，堅(jiān)決落實(shí)“七嚴(yán)禁”“八個(gè)一批”和14條措施，嚴(yán)格執(zhí)行重大項(xiàng)目建設(shè)審批報(bào)備制度，嚴(yán)控新增債務(wù)，堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量，通過(guò)資產(chǎn)處置、土地盤(pán)活等途徑，全力化解存量債務(wù)，確保完成債務(wù)年度化解目標(biāo)。二是嚴(yán)格政府債務(wù)管理，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。繼續(xù)關(guān)注國(guó)家、省、州債務(wù)政策動(dòng)向，積極爭(zhēng)取省州和金融機(jī)構(gòu)支持，特別是積極爭(zhēng)取納入2021年試點(diǎn)建制縣政府債券分配范圍，助力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）支持民生保障底線，努力實(shí)現(xiàn)更多共享的發(fā)展。一是按照“渠道不亂、用途不變、集中投入、各負(fù)其責(zé)、各記其功、形成合力”的原則，結(jié)合全面推進(jìn)“四區(qū)聯(lián)動(dòng)”和構(gòu)建“五型荔波”工作要求，持續(xù)開(kāi)展統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金，大力發(fā)展一批質(zhì)量高、產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)能力強(qiáng)的好項(xiàng)目，扶持培育一批帶動(dòng)貧困戶發(fā)展、提供更多就業(yè)崗位的合作組織和龍頭企業(yè)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。二是堅(jiān)決落實(shí)常態(tài)化疫情防控工作要求，加大財(cái)政投入力度，繼續(xù)支持深化縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革、醫(yī)共體建設(shè)，提高基層衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)能力；積極向上爭(zhēng)取抗疫特別國(guó)債資金，推動(dòng)重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)。三是堅(jiān)持盡力而為、量力而行，清理地方出臺(tái)擴(kuò)圍提標(biāo)的民生配套及超財(cái)力支撐范圍的民生支出和清理超財(cái)力支撐范圍的以獎(jiǎng)代補(bǔ)等獎(jiǎng)勵(lì)性支出，突出?；尽⒍档拙€，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)民生領(lǐng)域的支持力度。
（四）深化財(cái)政體制改革，努力實(shí)現(xiàn)更有效率的發(fā)展。一是持續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革，打破財(cái)政支出固化格局，提高財(cái)政資源配置效率的積極性、整體性和系統(tǒng)性，解決預(yù)算管理中統(tǒng)籌力度不夠、約束執(zhí)行不力、安排精準(zhǔn)度不高等問(wèn)題，充分發(fā)揮集中財(cái)力辦大事的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算高效保障。二是深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。壓實(shí)績(jī)效管理責(zé)任，強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，更多支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，直接惠企利民，確保財(cái)政投入增值增效。三是全面深入實(shí)施財(cái)政電子票據(jù)和政府非稅收入收繳電子化管理改革，拓寬政府非稅收入繳費(fèi)渠道，確保繳費(fèi)數(shù)據(jù)可查可追溯，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行全程數(shù)據(jù)化。
各位代表，今年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，完成2021年預(yù)算意義重大。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督、指導(dǎo)，虛心聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)、建議，不忘初心、牢記使命，齊心協(xié)力、開(kāi)拓進(jìn)取，全面落實(shí)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，以優(yōu)異的成績(jī)慶祝建黨100周年，闊步邁向全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程！
匯報(bào)完畢，謝謝大家！
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
稅收收入：指國(guó)家按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無(wú)償?shù)卣魇諏?shí)物或貨幣取得的財(cái)政收入。是政府取得財(cái)政收入的主要形式。
非稅收入：指稅收以外，由各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國(guó)家權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金，又稱有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo)，必須?？顚Ｓ谩?span style="display:none">（貴州?。╆P(guān)于黔南州荔波縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲(chǔ)備性資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理。
政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入：（以下簡(jiǎn)稱土地出讓收入）是政府以出讓等方式配置國(guó)有土地使用權(quán)取得的全部土地價(jià)款，包括受讓人支付的征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用和土地出讓收益等。土地價(jià)款的具體范圍包括：以招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌和協(xié)議方式出讓國(guó)有土地使用權(quán)所取得的總成交價(jià)款：轉(zhuǎn)讓劃撥?chē)?guó)有土地使用權(quán)或依法利用原劃撥土地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性建設(shè)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款：轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟(jì)適用住房按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款：改變出讓國(guó)有土地使用權(quán)的土地用途、容積率等土地使用條件應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款以及其他和國(guó)有土地使用權(quán)出讓或變更有關(guān)的收入等。按照土地出讓合同規(guī)定依法向受讓收取的定金、保證金和預(yù)付款，在土地出讓合同生效后可以抵作土地價(jià)款。
地方政府債務(wù)：是指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)兩類。
一般債務(wù)：是指政府為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
專項(xiàng)債務(wù)：是指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
政府債務(wù)限額：是指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。其中全國(guó)地方政府總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治區(qū)、直轄市政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素確定后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)下達(dá)各級(jí)財(cái)政部門(mén)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；省財(cái)政根據(jù)市、縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
財(cái)政涉農(nóng)統(tǒng)籌整合：指為貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決定》精神，堅(jiān)持精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略，實(shí)行中央統(tǒng)籌、省負(fù)總責(zé)、市縣抓落實(shí)的工作機(jī)制，將各級(jí)財(cái)政安排用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面資金納入統(tǒng)籌整合使用范圍，賦予貧困縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金的自主權(quán)，支持貧困縣圍繞脫貧攻堅(jiān)突出問(wèn)題統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金，撬動(dòng)金融資本和社會(huì)幫扶資金投入扶貧開(kāi)發(fā)，提高資金使用精準(zhǔn)度和效益，確保如期完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。2016年，在連片特困地區(qū)縣和國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣范圍內(nèi)優(yōu)先選擇領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)、工作基礎(chǔ)好、脫貧攻堅(jiān)任務(wù)重的貧困縣開(kāi)展試點(diǎn)。
“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，是黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或完成相關(guān)工作任務(wù)所開(kāi)支的相關(guān)支出。
預(yù)算績(jī)效管理：預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門(mén)不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。
