（貴州?。╆P(guān)于黔南州長(zhǎng)順縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
長(zhǎng)順縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
一、2021年財(cái)政收支情況
2021年,在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持指導(dǎo)下,全縣財(cái)政工作緊緊圍繞縣十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,積極應(yīng)對(duì)疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行壓力,全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展,財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況?？h十七屆人大五次會(huì)議審議通過(guò)全縣2021年地方一般公共預(yù)算收入為34,950萬(wàn)元,在預(yù)算執(zhí)行中超收6,928萬(wàn)元,完成41,878萬(wàn)元,比上年完成數(shù)34,264萬(wàn)元增加7,614萬(wàn)元,增長(zhǎng)22.2%,完成年初預(yù)算34,950萬(wàn)元的119.8%,其中:稅收收入完成14,811萬(wàn)元,比上年減少3,113萬(wàn)元,下降17.4%;非稅收入完成27,067萬(wàn)元,比上年增加10,727萬(wàn)元,增長(zhǎng)65.6%。非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重64.63%,比上年增加16.94個(gè)百分點(diǎn)。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。2021年一般公共預(yù)算支出年初計(jì)劃210,580萬(wàn)元,預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,一般公共預(yù)算收入超收、上級(jí)追加下達(dá)各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金,財(cái)政支出相應(yīng)增加,一般公共預(yù)算支出實(shí)際完成234,506萬(wàn)元,比上年同期完成232,940萬(wàn)元增長(zhǎng)0.7%。其中:“三?！敝С鐾瓿?25,426萬(wàn)元,為年初預(yù)算116,050萬(wàn)元的108.07%,工資支出72,431萬(wàn)元、運(yùn)轉(zhuǎn)支出7,428萬(wàn)元、基本民生支出45,567萬(wàn)元。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。2021年全縣一般公共預(yù)算收入完成41,878萬(wàn)元,上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入183,317萬(wàn)元,地方政府債券收入28,513萬(wàn)元,調(diào)入政府性基金10,000萬(wàn)元,調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入32萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)416萬(wàn)元,全縣財(cái)政收入總計(jì)264,156萬(wàn)元。2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成234,506萬(wàn)元,上解上級(jí)支出5,250萬(wàn)元,債務(wù)還本支出22,610萬(wàn)元,補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,528萬(wàn)元,支出總計(jì)263,894萬(wàn)元。收支相抵,財(cái)政資金結(jié)余262萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
(二)政府性基金收支執(zhí)行情況
2021年政府性基金預(yù)算收入完成88,263萬(wàn)元,比年初預(yù)算數(shù)80,850萬(wàn)元超收7,413萬(wàn)元,上級(jí)基金專項(xiàng)及結(jié)算補(bǔ)助1,656萬(wàn)元,新增專項(xiàng)債券收入47,056萬(wàn)元,再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金收入27,300萬(wàn)元,上年基金結(jié)余9,274萬(wàn)元,全年政府性基金收入總計(jì)173,549萬(wàn)元。
2021年政府性基金預(yù)算支出完成133,383萬(wàn)元,專項(xiàng)債券還本支出27,300萬(wàn)元,其他專項(xiàng)債務(wù)還本支出1萬(wàn)元,上繳城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤結(jié)余指標(biāo)調(diào)劑資金1,818萬(wàn)元,上繳中央旅游發(fā)展基金3萬(wàn)元,調(diào)出政府性基金10,000萬(wàn)元到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用,全年政府性基金支出總計(jì)172,505萬(wàn)元。收支相抵,政府性基金結(jié)余1,044萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成60萬(wàn)元,上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助20萬(wàn)元,上年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)結(jié)余46萬(wàn)元,全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)126萬(wàn)元。
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成50萬(wàn)元,調(diào)入一般公共預(yù)算使用32萬(wàn)元,全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)82萬(wàn)元。收支相抵,國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)余44萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
(四)地方政府債務(wù)情況
2021年我縣共爭(zhēng)取地方政府債券收入102,869萬(wàn)元,其中:新增一般債券5,903萬(wàn)元,新增專項(xiàng)債券47,056萬(wàn)元(其中州級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)貸8,000萬(wàn)元),再融資債券49,910萬(wàn)元(全部用于歸還到期政府性債務(wù))。截止2021年12月31日,省政府批準(zhǔn)我縣政府性債務(wù)限額456,620萬(wàn)元,2021年底我縣實(shí)際政府債務(wù)余額為456,620萬(wàn)元。
(五)其他有關(guān)工作情況報(bào)告
1.一般公共預(yù)算調(diào)入資金安排情況。2021年我縣在保障“三?！敝С龅那闆r下,加大了民生支出的投入力度,為確保預(yù)算的收支平衡,超支形成的缺口部分按預(yù)算法規(guī)定調(diào)入政府性基金10,000萬(wàn)元及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算32萬(wàn)元進(jìn)行彌補(bǔ)。
2.財(cái)政總預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況。2021年年初安排財(cái)政總預(yù)備費(fèi)2,150萬(wàn)元,已使用2,150萬(wàn)元,其中:統(tǒng)籌用于教育類支出754萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金423萬(wàn)元、銜接鄉(xiāng)村振興生活費(fèi)及補(bǔ)貼類173萬(wàn)元、精神康復(fù)醫(yī)院2020年度租金59萬(wàn)元,撫恤金及喪葬費(fèi)437萬(wàn)元,退休及老干部補(bǔ)貼304萬(wàn)元。
3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。2021年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額562萬(wàn)元,年度預(yù)算執(zhí)行終了,預(yù)算結(jié)余1,528萬(wàn)元按照《預(yù)算法》的規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,2021年底預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額2,090萬(wàn)元。
4.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況。2021年,上級(jí)共下達(dá)我縣一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助183,317萬(wàn)元,比上年轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助202,061萬(wàn)元減少18,744萬(wàn)元,下降9.28%。其中:一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助152,484萬(wàn)元,比上年減少8,430萬(wàn)元,下降5.24%,減少的主要原因是本年無(wú)特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助27,162萬(wàn)元,比上年減少10,315萬(wàn)元,下降27.52%。
二、2021年財(cái)政主要工作開(kāi)展情況
2021年,我們緊緊圍繞年度工作目標(biāo)任務(wù),認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、州各項(xiàng)財(cái)政政策,積極發(fā)揮財(cái)政職能作用,不斷完善預(yù)算管理,深化財(cái)稅體制改革,采取有效措施積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情帶來(lái)的影響,財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作取得新成效,有力地支持了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
(一)調(diào)整優(yōu)化預(yù)算,推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。一是全力以赴抓收入。通過(guò)采取安排旅游發(fā)展基金、工業(yè)化基金等措施,支持縣域旅游業(yè)發(fā)展和園區(qū)配套服務(wù)設(shè)施建設(shè),支持工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展,積極培育新增財(cái)源;同時(shí)充分利用智慧長(zhǎng)順加強(qiáng)稅源分析,在進(jìn)一步搞好稅源清理調(diào)查的基礎(chǔ)上,對(duì)稅源情況進(jìn)行核實(shí)分析,做到應(yīng)收盡收;二是全力做好重點(diǎn)支出保障,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政支出預(yù)算。2021年九項(xiàng)重點(diǎn)支出180,712萬(wàn)元,占一般公共預(yù)算支出234,506萬(wàn)元的77.1%,其中公共安全支出9,318萬(wàn)元、教育支出 47,348萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出1,374萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出1,743萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出33,627萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出18,596萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出6,461萬(wàn)元、農(nóng)林水支出53,813萬(wàn)元、住房保障支出8,432萬(wàn)元。三是充分利用財(cái)政大平臺(tái)和直達(dá)資金系統(tǒng)監(jiān)控財(cái)政支出行為,規(guī)范財(cái)政資金管理使用,提高各類財(cái)政資金的使用效益和安全性。
(二)提供資金保障,促進(jìn)鄉(xiāng)村振興與鞏固脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接。一是修整完善管理制度。按照國(guó)家和上級(jí)要求,積極調(diào)整工作思路,及時(shí)出臺(tái)《長(zhǎng)順縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金管理暫行辦法》,不斷加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村振興資金的規(guī)范管理;二是強(qiáng)力推動(dòng)涉農(nóng)資金整合工作。按照因需而整、應(yīng)整盡整的工作要求,緊緊圍繞年度鄉(xiāng)村振興的目標(biāo)任務(wù),充分利用“窗口期”的有利條件,積極開(kāi)展涉農(nóng)資金整合工作。2021年全縣共整合涉農(nóng)資金17,057.79萬(wàn)元投入鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興銜接工作。
(三)深入推進(jìn)財(cái)政改革,促進(jìn)財(cái)政管理服務(wù)工作再上新臺(tái)階。一是開(kāi)展預(yù)算一體化管理改革工作。按照財(cái)政部、省財(cái)政廳和州財(cái)政局的統(tǒng)一安排部署,組織全縣各預(yù)算單位開(kāi)展預(yù)算一體化管理改革工作。以一體化信息平臺(tái)為支撐,規(guī)范和統(tǒng)一預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制原則,實(shí)現(xiàn)政府預(yù)算、部門預(yù)算、單位預(yù)算之間以及上下級(jí)預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無(wú)縫銜接和有效控制,杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出;二是深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。研究制定了全面推行預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)辦法和實(shí)施方案,實(shí)行部門整體目標(biāo)績(jī)效、項(xiàng)目目標(biāo)績(jī)效同部門預(yù)算同申報(bào)、同審批、同下達(dá),及時(shí)組織單位開(kāi)展上一年度績(jī)效自評(píng),組織力量跟蹤核實(shí)有關(guān)目標(biāo)完成情況,加強(qiáng)問(wèn)題督導(dǎo)整改,不斷規(guī)范財(cái)政資金管理和提高使用效益;三是實(shí)施行政收費(fèi)電子化票據(jù)改革。通過(guò)搭建無(wú)紙化收費(fèi)平臺(tái),及時(shí)清理回收紙質(zhì)收費(fèi)票據(jù),有力有序推進(jìn)電子化票據(jù)改革。實(shí)現(xiàn)行政收費(fèi)直達(dá)財(cái)政匯繳戶,事業(yè)收費(fèi)清楚明晰,從源頭上杜絕了亂收費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù)和坐收坐支行為的發(fā)生。
(四)注重風(fēng)險(xiǎn)防范,牢牢守住政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。一是制定工作方案。按照“七嚴(yán)禁”、“八個(gè)一批”及新十條化債措施要求,認(rèn)真分析到期債務(wù)額度和結(jié)構(gòu),研究制定《長(zhǎng)順縣2021年度防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案》,明確還款資金來(lái)源渠道和措施,強(qiáng)化償債資金保障;二是分解壓實(shí)任務(wù)。將任務(wù)細(xì)化分解到各責(zé)任單位,壓緊壓實(shí)各化債主體責(zé)任,持續(xù)鞏固“紅轉(zhuǎn)橙”成果,確保不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。截止12月底,各債務(wù)單位均按計(jì)劃完成債務(wù)償還,未出現(xiàn)逾期等債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),我縣的債務(wù)率進(jìn)一步控制在“低橙”范圍內(nèi);三是積極申報(bào)專項(xiàng)債券資金。2021年通過(guò)各部門的共同努力,我縣共申請(qǐng)成功發(fā)行專項(xiàng)債券資金47,056萬(wàn)元(含州級(jí)轉(zhuǎn)貸資金8,000萬(wàn)元),有效地緩解我縣新增建設(shè)項(xiàng)目的資金壓力;四是實(shí)施PPP項(xiàng)目化解債務(wù)。一方面對(duì)標(biāo)已經(jīng)獲批PPP項(xiàng)目抓落實(shí),確保資金投放到位。2021年已經(jīng)獲批的長(zhǎng)順縣神泉谷國(guó)家山地旅游度假區(qū)存量PPP項(xiàng)目投放到位資金43,000萬(wàn)元;另一方面圍繞新謀劃的PPP項(xiàng)目,確保入庫(kù)并發(fā)布。今年以來(lái),我縣新謀劃的長(zhǎng)順縣國(guó)家儲(chǔ)備林建設(shè)(二期)PPP項(xiàng)目已通過(guò)財(cái)政部發(fā)布,長(zhǎng)順縣供排水一體化PPP項(xiàng)目、長(zhǎng)順縣杜鵑湖景區(qū)PPP項(xiàng)目待財(cái)政部審核發(fā)布。
(五)規(guī)范國(guó)資國(guó)企管理工作,強(qiáng)力推進(jìn)國(guó)有企業(yè)實(shí)體化。一是強(qiáng)化管理力量。組建國(guó)資國(guó)企管理機(jī)構(gòu),成立縣國(guó)有資產(chǎn)綜合服務(wù)中心(為縣財(cái)政局下設(shè)副科級(jí)事業(yè)單位),調(diào)整充實(shí)人員編制,加快國(guó)資國(guó)企改革步伐,著力規(guī)范國(guó)有企業(yè)管理;二是強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)。研究制定《長(zhǎng)順縣縣管國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度暫行辦法》《長(zhǎng)順縣國(guó)有企業(yè)勞動(dòng)用工管理辦法》《長(zhǎng)順縣國(guó)有企業(yè)員工薪酬制度指導(dǎo)意見(jiàn)》及《長(zhǎng)順縣縣屬國(guó)有企業(yè)(工業(yè)園區(qū))高質(zhì)量發(fā)展績(jī)效考核實(shí)施方案》等機(jī)制文件,合理確定國(guó)企人員薪酬,有效激勵(lì)企業(yè)員工工作的積極性,促進(jìn)企業(yè)不斷優(yōu)化管理,降低成本,逐步實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。
三、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年,我們將繼續(xù)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào),緊緊圍繞“四新”主攻“四化”,鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)和全面建成小康社會(huì)成果,持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和預(yù)算績(jī)效理念,積極發(fā)揮財(cái)政職能作用,協(xié)調(diào)做好稅收征管,加強(qiáng)資金統(tǒng)籌力度,規(guī)范資金管理,為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
(一)一般公共預(yù)算安排計(jì)劃
1.一般公共預(yù)算收入計(jì)劃。2022年,我縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃43,140萬(wàn)元,比上年完成數(shù)41,878萬(wàn)元增加1,262萬(wàn)元,增長(zhǎng)3.01%。其中:稅收收入計(jì)劃19,280萬(wàn)元,比上年完成數(shù)14,811萬(wàn)元增加4,469萬(wàn)元,增長(zhǎng)30.17%;非稅收入計(jì)劃23,860萬(wàn)元,比上年完成數(shù)27,067萬(wàn)元減少3,207萬(wàn)元,下降11.85%,非稅收入比重為55.31%。
2.一般公共預(yù)算支出計(jì)劃。2022年一般公共財(cái)政支出預(yù)算計(jì)劃223,062萬(wàn)元,比上年預(yù)算數(shù)210,580萬(wàn)元增長(zhǎng)5.93%,增加12,482萬(wàn)元?！叭！敝С鲱A(yù)算131,428萬(wàn)元,占年初一般公共預(yù)算支出的58.91%,其中:工資支出77,834萬(wàn)元、保基本民生46,388萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)7,206萬(wàn)元。
3.一般公共預(yù)算財(cái)政收支平衡計(jì)劃。2022年全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃43,140萬(wàn)元,上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入計(jì)劃178,890萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)結(jié)余262萬(wàn)元,計(jì)劃調(diào)入政府性基金4,000萬(wàn)元,計(jì)劃調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入35萬(wàn)元,財(cái)力共計(jì)226,327萬(wàn)元。2022年一般公共預(yù)算支出計(jì)劃223,062萬(wàn)元,上解支出3,265萬(wàn)元,計(jì)劃支出總計(jì)226,327萬(wàn)元,收支相抵后,收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算安排計(jì)劃
1.政府性基金收入計(jì)劃。2022年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃80,550萬(wàn)元(其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入80,000萬(wàn)元,比上年完成數(shù)87,883減少7,883萬(wàn)元,下降8.96%。城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入300萬(wàn)元,污水處理費(fèi)收入250萬(wàn)元),比上年完成數(shù)88,263萬(wàn)元減少7,713萬(wàn)元,下降8.73%。上年結(jié)余1,044萬(wàn)元,上級(jí)補(bǔ)助收入219萬(wàn)元,政府性基金收入總計(jì)81,813萬(wàn)元。
2.政府性基金支出計(jì)劃。2022年政府性基金支出預(yù)算77,813萬(wàn)元(其中:社會(huì)保障和就業(yè)支出219萬(wàn)元、征地拆遷補(bǔ)償支出、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)40,086萬(wàn)元,PPP運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼及債務(wù)還本付息等支出37,508萬(wàn)元),調(diào)出政府性基金到一般公共預(yù)算使用4,000萬(wàn)元,政府性基金支出總計(jì)81,813萬(wàn)元。收支相抵后,收支平衡。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排計(jì)劃
2022年,我縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃75萬(wàn)元,上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助12萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)44萬(wàn)元,計(jì)劃收入總計(jì)131萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出計(jì)劃57萬(wàn)元,計(jì)劃調(diào)出國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入到一般公共預(yù)算使用35萬(wàn)元,支出總計(jì)92萬(wàn)元。收支相抵后,結(jié)轉(zhuǎn)39萬(wàn)元。
四、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
2022年,我們將嚴(yán)格按照縣委的安排部署,主動(dòng)接受人大和政協(xié)的監(jiān)督,積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的巨大壓力,以“三?！焙头婪痘庹畟鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)為首要工作任務(wù),全面深化財(cái)政管理改革,著力保障和改善民生,推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
(一)努力增加收入,緩解財(cái)政收支矛盾。一是全力支持招商引資工作,積極培育新增稅源。繼續(xù)安排資金支持工業(yè)發(fā)展,完善工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)配套設(shè)施,提升招商引資硬實(shí)力,筑巢引鳳,讓更多更優(yōu)質(zhì)的企業(yè)落戶長(zhǎng)順并盡快投產(chǎn),實(shí)現(xiàn)稅收增長(zhǎng);二是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家減稅降費(fèi)政策,持續(xù)推進(jìn)“六條措施”實(shí)施,幫助企業(yè)及時(shí)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、做強(qiáng)做大,促進(jìn)稅收穩(wěn)步增長(zhǎng);三是加大稅收征管力度,督促稅務(wù)部門建立臺(tái)賬,實(shí)行動(dòng)態(tài)分析調(diào)度,加強(qiáng)財(cái)政收入預(yù)測(cè)和執(zhí)行分析,利用智慧長(zhǎng)順綜合治稅平臺(tái),強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)的稅源監(jiān)控,挖掘增收潛力。同時(shí)加大稅收稽查力度,全力堵塞漏洞,做到應(yīng)收盡收;四是加大政府性基金征收力度。積極配合自然資源等部門加快土地掛牌出讓工作,努力增加政府性基金收入,做大財(cái)政蛋糕,緩解財(cái)政收支矛盾;五是持續(xù)做好爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作。認(rèn)真分析研究中央、省、州經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)、全省財(cái)政工作會(huì)議精神,搶抓國(guó)家積極財(cái)政政策加力提效機(jī)遇,積極協(xié)助相關(guān)部門扎實(shí)做好前期準(zhǔn)備和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作,加大跑上力度,全力向上爭(zhēng)取資金,特別是“補(bǔ)短板”方面的項(xiàng)目資金和新增債券資金,通過(guò)大力爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助緩解財(cái)政困難,促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
(二)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。一是嚴(yán)格實(shí)行“零基”預(yù)算,深入推進(jìn)預(yù)算一體化管理改革,按照“錢隨事走”的原則,強(qiáng)化部門預(yù)算的執(zhí)行力度,堅(jiān)決做到有預(yù)算有安排,無(wú)預(yù)算不安排;二是認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于過(guò)“緊日子”和堅(jiān)持厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的有關(guān)要求,開(kāi)源節(jié)流,精打細(xì)算,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),按照“有保有壓”和“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的原則,嚴(yán)格壓縮一般性支出,有效緩解收支矛盾;三是實(shí)行財(cái)政承受能力評(píng)估,對(duì)新增專項(xiàng)支出和地方激勵(lì)政策,開(kāi)展財(cái)政承受能力評(píng)估,無(wú)力承受的不予支持。
(三)實(shí)行績(jī)效管理,提高資金使用效益。一是建立健全機(jī)制。按照省、州要求,結(jié)合實(shí)際,制定出臺(tái)預(yù)算績(jī)效管理的系列措施和辦法,建立指標(biāo)完整、體系完善的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制;二是強(qiáng)化目標(biāo)管理,把績(jī)效目標(biāo)完成作為預(yù)算安排的主要因素,堅(jiān)決杜絕目標(biāo)不清晰,使用無(wú)效果的支出行為;三是強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用,開(kāi)展預(yù)算績(jī)效跟蹤監(jiān)督和動(dòng)態(tài)管理,及時(shí)糾偏財(cái)政資金管理使用的問(wèn)題行為,如期開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作,并把評(píng)價(jià)結(jié)果作為來(lái)年部門預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。
(四)壓緊壓實(shí)責(zé)任,積極防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是圍繞年度債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù),認(rèn)真研究制定2022年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作方案,堅(jiān)持專班不撤、小組不散,統(tǒng)籌推進(jìn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作;二是繼續(xù)強(qiáng)化債務(wù)單位職責(zé)和發(fā)揮部門優(yōu)勢(shì),把資金籌措、展期緩釋、審計(jì)核減等各項(xiàng)工作任務(wù)細(xì)化到部門、責(zé)任到單位,多渠道籌集資金,確保按時(shí)足額償還到期債務(wù)本息。三是定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議,分析研究問(wèn)題和解決落實(shí)路徑方法,強(qiáng)化部門溝通協(xié)調(diào),積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(五)深化財(cái)政改革,堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。一是繼續(xù)穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)改革,為電子化改革和預(yù)算管理一體化改革深度融合奠定基礎(chǔ);二是加強(qiáng)庫(kù)款運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),防范國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),扎實(shí)推進(jìn)市縣財(cái)政暫付款清理消化攻堅(jiān)行動(dòng);三是積極配合人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作,主動(dòng)接受人大、政協(xié)及社會(huì)各界的監(jiān)督;四是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi),持續(xù)加強(qiáng)部門單位財(cái)務(wù)培訓(xùn)和監(jiān)管,深化政府采購(gòu)改革,確保日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)行政策制度框架內(nèi)科學(xué)規(guī)范安全運(yùn)行。
(六)著力提升能力,規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理工作。一是著力抓人才引進(jìn)和業(yè)務(wù)能力提升工作。一方面通過(guò)招錄和選聘,及時(shí)補(bǔ)充國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)人員力量,確保有人管事、有人辦事。另一方面強(qiáng)化對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)管理層人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷增強(qiáng)企業(yè)自身管理能力;二是不斷完善體制機(jī)制建設(shè)。按照“定位、定向、瘦身、規(guī)范、改革”的要求,在認(rèn)真研究上級(jí)有關(guān)政策規(guī)定的基礎(chǔ)上,結(jié)合我縣實(shí)際研究制定國(guó)有企業(yè)管理考核、單位資產(chǎn)管理、自然資源資產(chǎn)管理和開(kāi)發(fā)利用等系列措施和辦法,循序漸進(jìn)完成體制機(jī)制建設(shè),促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理、安全、高效利用;三是持續(xù)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。采取“面上鋪開(kāi)、線上延伸、點(diǎn)上突破”的方式,持續(xù)推進(jìn)國(guó)企改革三年行動(dòng)計(jì)劃和國(guó)資國(guó)企“十四五”規(guī)劃的實(shí)施,細(xì)化改革事項(xiàng),以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以發(fā)展產(chǎn)業(yè)為主線,以謀劃項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目為抓手,堅(jiān)持抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng),不斷完善企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu),持續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革進(jìn)程。
各位代表,面對(duì)新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)等多重壓力,2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨,責(zé)任重大。我們將堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下,立足新發(fā)展階段、貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,凝心聚力、迎難而上,積極推動(dòng)長(zhǎng)順經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
名??詞??解??釋
一般公共預(yù)算:指以稅收為主體的財(cái)政收入,安排用于保障和改善民生,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
非稅收入:指稅收以外,由各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國(guó)家權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)有資源(資產(chǎn))所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
轉(zhuǎn)移支付:指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。其中,專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等,享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金,又稱有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款,是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo),必須?？顚Ｓ?。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金:指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金,用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口,以及根據(jù)預(yù)算平衡情況,在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。年底超收收入、新增財(cái)力(含結(jié)余)等一并補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,作為政府預(yù)算的儲(chǔ)備,次年調(diào)入平衡年初預(yù)算,為建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。
政府性基金預(yù)算:指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金,專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要,按基金項(xiàng)目編制,做到以收定支。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算:指對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制,不列赤字。
“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi):指按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定,對(duì)部分因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)的預(yù)算和決算在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。
國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入:是政府以出讓等方式配置國(guó)有土地使用權(quán)取得的全部土地價(jià)款,包括受讓人支付的征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用和土地出讓收益等。
政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù):指通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用,把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng),按照一定的方式和程序,交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān),并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。政府購(gòu)買服務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府職能性質(zhì)確定,并與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。屬于事業(yè)性管理服務(wù)的,應(yīng)當(dāng)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)方式提供。
盤活財(cái)政存量資金:財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào))明確,部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,既包括一般公共預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,也包括政府性基金預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金(包括基建資金和非基建資金),由同級(jí)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。
零基預(yù)算:是指在編制預(yù)算時(shí),不考慮以往會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用數(shù)額,而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn),一切從實(shí)際需要與可能出發(fā),逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理,在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算的一種方法。
地方政府債務(wù):地方政府負(fù)有償還責(zé)任、需要由財(cái)政資金償還的債務(wù),屬地方政府債務(wù)。
“紅轉(zhuǎn)橙”:指政府債務(wù)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從紅色轉(zhuǎn)為橙色。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為四個(gè)級(jí)次,債務(wù)率<100%為綠色,≧100%<200%為黃色,≧200%<300%為橙色,≧300%為紅色。
政府性債務(wù)管理“七嚴(yán)禁”:一是嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債;二是嚴(yán)禁違法違規(guī)擔(dān)保;三是嚴(yán)禁違法違規(guī)進(jìn)行政府購(gòu)買服務(wù);四是嚴(yán)禁“名股實(shí)債”;五是嚴(yán)禁“三邊”工程;六是嚴(yán)禁違規(guī)建設(shè)樓堂館所;七是嚴(yán)禁政府性債務(wù)管理不作為。
地方政府債券:分為一般債券和專項(xiàng)債券,其中,一般債券指省一級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的,約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券;專項(xiàng)債券指省一級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的,約定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
新增債券:指地方政府在上級(jí)政府下達(dá)的新增債務(wù)限額內(nèi),為沒(méi)有收益的公益性或有一定收益的準(zhǔn)公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項(xiàng)債券。
政府債務(wù)限額:指政府債務(wù)的規(guī)模上限,地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。
統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金:指為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決定》(中發(fā)〔2015〕34號(hào))精神,堅(jiān)持精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略,實(shí)行中央統(tǒng)籌、省負(fù)責(zé)、市縣抓落實(shí)的工作機(jī)制,將各級(jí)財(cái)政安排用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面資金納入統(tǒng)籌整合使用范圍,賦予貧困縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金的自主權(quán),支持貧困縣圍繞脫貧攻堅(jiān)突出問(wèn)題統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金,撬動(dòng)金融資本和社會(huì)幫扶資金投入扶貧開(kāi)發(fā),提高資金使用精準(zhǔn)度和效益,確保如期完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。
