（貴州?。╆P(guān)于黔南州惠水縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案的報告
惠水縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案的報告
(2022年1月5日在惠水縣第十九屆人民代表大會第一次會議上)
惠水縣財政局局長 ?鄒 瑩
各位代表：?
?? ??受縣人民政府委托，現(xiàn)將惠水縣2021年財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算草案提請縣十九屆人大一次會議審查，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。
2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”開局之年，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會、習近平總書記視察貴州重要講話精神，聚焦中央、省委、州委和縣委重大決策部署，始終以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，圍繞“四新”主攻“四化”目標，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，落實積極的財政政策，深化預算體制改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有力地促進了全縣各項社會事業(yè)發(fā)展，全年財政預算執(zhí)行情況總體較好。
一、一般公共預算收支情況?
2021年可安財力完成357,366萬元，其中：
1.縣級一般公共預算收入63,187萬元，其中：稅收收入40,104萬元、非稅收入23,083萬元；
2.轉(zhuǎn)移支付收入226,186萬元，其中：返還性收入6,882萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入188,440萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入30,864萬元；
3.新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5,016萬元；
4.調(diào)入資金59,513萬元（其中：政府性基金調(diào)入58,133萬元、國有資本經(jīng)營調(diào)入1,380萬元）；
5.動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,464萬元。
縣級一般公共預算收入同比增長8.72%，收入實現(xiàn)1,000萬元及以上的稅種有：
增值稅完成11,381萬元，同比下降20.99%。
契稅完成5,317萬元，同比增長120.90%。
城鎮(zhèn)土地使用稅完成4,629萬元，同比增長365.23%。
企業(yè)所得稅完成3,893萬元，同比增長45.42%。
土地增值稅完成3,244萬元，同比下降25.83%。
耕地占用稅完成2,614萬元，同比增長66.07%。
房產(chǎn)稅完成2,021萬元，同比增長35.37%。
城市維護建設(shè)稅完成2,015萬元，同比下降12.12%。
車船稅完成1,219萬元，同比增長0.83%。
印花稅完成1,185萬元，同比下降21.31%。
（二）一般公共預算支出情況。
全年一般公共預算支出357,366萬元，其中：本級支出348,780萬元，同比增長0.68%；上解支出8,586萬元。
一般公共預算本級支出中九項民生支出共完成265,227萬元，具體情況如下：
公共安全支出完成11,795萬元，同比增長1.73%。
教育支出完成85,329萬元，同比增長1.61%。
科學技術(shù)支出完成8,760萬元，同比增長1.22%。
文化旅游體育與傳媒支出完成5,194萬元，同比增長37.99%。
社會保障和就業(yè)支出完成33,037萬元，同比增長0.19%。
衛(wèi)生健康支出完成30,234萬元，同比增長0.01%。
節(jié)能環(huán)保支出完成15,683萬元，同比增長45.27%。
農(nóng)林水支出完成58,781萬元，同比增長5.09%。
住房保障支出完成16,414萬元，同比增長35.85%。
（三）一般公共預算收支平衡情況。
2021年收入357,366萬元，本年支出357,366萬元，收支平衡。
二、政府性基金預算收支情況
全年政府性基金預算收入為147,582萬元，其中：本級收入121,822萬元、中央對地方轉(zhuǎn)移支付收入2,635萬元、新增專項債券21,993萬元、上年結(jié)余1,132萬元。
全年政府性基金預算支出143,982萬元，其中：本級支出85,849萬元，調(diào)出到一般公共預算58,133萬元。
2021年政府性基金預算收入147,582萬元，本年支出143,982萬元。結(jié)余3,600萬元，為12月底到位的新增專項債券資金。
三、國有資本經(jīng)營預算收支情況
全年國有資本經(jīng)營預算收入9,442萬元，其中：本級收入9,425萬元，中央對地方轉(zhuǎn)移支付收入17萬元。
全年國有資本經(jīng)營預算支出9,442萬元，其中：本級支出8,062萬元，調(diào)出到一般公共預算1,380萬元。
國有資本經(jīng)營預算收支相抵無結(jié)余。
上述一般公共預算收支、政府性基金預算收支、國有資本經(jīng)營預算收支以上級財政下達批復進行調(diào)整。
四、社會保險基金預算收支情況
社保基金預算由州級統(tǒng)籌，州級編制決算。
五、其他需要報告的事項
（一）預備費安排情況。
2021年預算安排預備費3,505萬元，已使用822.46萬元，主要用于疫情防控、打擊治理跨境違法犯罪專項、政法隊伍教育整頓、突發(fā)事件應(yīng)急處置相關(guān)費用等難以預見的開支。
（二）地方政府債務(wù)管控情況。
2021年，財政部下達我縣地方政府債務(wù)限額735,882.92 萬元，其中：一般債務(wù)409,994.71萬元，專項債務(wù)325,888.21萬元。2021年末，我縣政府債務(wù)余額707,115.5萬元，其中：一般債務(wù)381,730萬元，專項債務(wù)325,385.5萬元。2021年我縣政府債務(wù)余額未超過債務(wù)限額。
2021年財政工作回顧
2021年，面對新冠疫情、國內(nèi)外風險挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟下行等嚴峻形勢，財政部門聚焦主責主業(yè)，強化責任擔當，全力組織財政收入，落實積極的財政政策，精準推進財政改革，有力兜住“三?！钡拙€，有效防范債務(wù)風險，為推進縣域經(jīng)濟發(fā)展提供了有力保障。
一、著力提升財政保障服務(wù)，“三?！钡拙€織密兜牢
全縣各部門充分發(fā)揮職能作用，廣開渠道爭取上級各類補助資金，2021年獲得中央、省、州補助資金226,186萬元，有效緩解我縣資金壓力。全面實施零基預算，嚴控一般性支出，嚴格落實過“緊日子”要求，堅持先有預算后有支出，對非剛性、非重點支出進行大力壓減，節(jié)省資金用于?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。強化預算執(zhí)行硬約束，公用經(jīng)費定額標準繼續(xù)維持“零增長”，加強庫款管理，切實保障“三?！敝С鲂枨?。
二、著力鞏固拓展脫貧成果，鄉(xiāng)村振興有力推進
緊緊圍繞“四個不摘”和堅決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線，強化上級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預算執(zhí)行，最大限度發(fā)揮資金支農(nóng)助農(nóng)效益。持續(xù)加大財政涉農(nóng)資金整合力度，2021年共計整合財政涉農(nóng)資金24,961.2萬元，有效推動脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。堅持以保障人民群眾利益為落腳點，全力推進“一卡通”惠民補貼資金發(fā)放，對14個部門33項補貼共計發(fā)放17,724.58萬元。
三、著力推進預算績效約束，投資管理日趨完善
充分發(fā)揮政府投資預算評審“風向標”作用。2021年7月啟動政府投資預算評審以來，共完成預算評審項目53個，送審資金23,857萬元，審減金額1,697萬元，審減率為7.1%，減少項目預算的不合理支出，有效增加了財政可支配資金，提高財政資金使用的規(guī)范性?？v深推進財政資金預算績效管理，完成2020年涉農(nóng)整合資金績效核查工作，涉及228個項目31,686萬元，有效促進項目單位樹立質(zhì)量效益意識，努力實現(xiàn)預算績效管理推動財政資源聚力增效的目標。扎實開展扶貧資金動態(tài)監(jiān)控，對全縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金的下達、支付、績效目標填報、績效自評、預警信息核實處理等工作開展實時監(jiān)控，有效助力全縣脫貧攻堅成果鞏固提升。
四、著力國有企業(yè)市場轉(zhuǎn)型，國資監(jiān)管進一步健全
持續(xù)深化國有企業(yè)改革，根據(jù)行業(yè)分類和特點，對全縣國有企業(yè)進行撤并重組，組建形成3家主業(yè)突出、競爭力強的集團公司，成立9家市場化營運管理的縣屬國有企業(yè)，優(yōu)化縣屬國有經(jīng)濟布局。加強國資國企監(jiān)管，規(guī)范國有企業(yè)重大事項審批、勞動用工行為和考核評價機制，構(gòu)建適應(yīng)當前實際的國資監(jiān)管體系。進一步完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，優(yōu)化國有企業(yè)機構(gòu)設(shè)置，按照企業(yè)職責、業(yè)務(wù)特征、市場屬性、資源配置等差異，采取整合劃入一批、注銷一批、成立一批及收購一批的方式，指導縣屬集團公司對三級公司進行優(yōu)化整合，理順國有企業(yè)總部和下屬各公司權(quán)責關(guān)系，建立分類分級的管理體系，提升國有企業(yè)經(jīng)營管理能力和實體化運營能力。
五、著力防范化解債務(wù)風險，債務(wù)化解穩(wěn)中向好
健全完善我縣債務(wù)管理體系，制定出臺《惠水縣2021年度防范和化解債務(wù)風險工作方案》，扎實推進債務(wù)化解“五個一批”“十條措施”，嚴格控制債務(wù)增量，增大綜合財力總量，實行“一債一策”，確保全縣綜合債務(wù)率不上升、風險事件不發(fā)生，保證了我縣2021年綜合債務(wù)率處于低橙區(qū)域。
2022年財政收支預算草案
一、2022年預算編制指導思想和原則
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，緊緊圍繞各級黨委、政府的決策部署，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的總基調(diào)，深化預算體制改革，牢牢樹立過“緊日子”思想，強化零基預算理念，按照“突出重點、壓減一般、促進統(tǒng)籌、提高績效”的預算編制原則，嚴格控制和壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，在兜牢“三保”支出的基礎(chǔ)上，量力而行，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排資金支持“四化”，補短板、強弱項，鞏固拓展脫貧攻堅成果與推進鄉(xiāng)村振興有效銜接，加強績效管理，結(jié)合各預算單位工作情況，依法、完整、細化地進行預算編制。
二、2022年財政預算草案情況
（一）一般公共預算收支情況。
一般公共預算本級收入66,276萬元，增長5%。加上中央對地方轉(zhuǎn)移支付收入230,826萬元、調(diào)入資金60,623萬元，收入總量為357,725萬元。一般公共預算本級支出348,849萬元(含預備費安排3,492萬元)，加上上解支出8,586萬元，2022年一般公共預算支出合計357,725萬元，預算收支平衡。
（二）政府性基金預算收支情況。
政府性基金預算本級收入138,388萬元，上級補助收入2,592萬元，收入總量140,980萬元。政府性基金預算本級支出83,357萬元，調(diào)入一般公共預算57,623萬元，2022年政府性基金預算支出合計140,980萬元，預算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支情況。
國有資本經(jīng)營預算本級收入10,009萬元，國有資本經(jīng)營預算本級支出7,009萬元，調(diào)入一般公共預算3,000萬元，2022年國有資本經(jīng)營預算支出合計10,009萬元，預算收支平衡。
（四）社會保險基金預算安排情況。
社會保險基金預算仍由州級進行統(tǒng)籌安排。
2022年財政重點工作
2022年將召開黨的二十大，這是黨和國家政治生活中的一件大事，做好財政工作意義重大。我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，不斷增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，擁護“兩個確立”，始終堅持“以政領(lǐng)財、政令財行”，把思想和行動統(tǒng)一到縣委的決策部署上，認真落實積極的財政政策，不斷加快財政支出進度，合理統(tǒng)籌各項財政資金，厲行勤儉節(jié)約，省出錢來穩(wěn)增長促發(fā)展，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生，繼續(xù)落實減稅降費政策，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤，推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
一、立足經(jīng)濟發(fā)展，夯實財政持續(xù)增收基礎(chǔ)
以深度融入“強省會”行動為契機，推動工業(yè)產(chǎn)值倍增，推動總部經(jīng)濟落地，深挖存量資產(chǎn)活力，培植財源收入新增長點，不斷提高縣級一般公共預算收入質(zhì)量，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。圍繞持續(xù)推動新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、旅游產(chǎn)業(yè)化“四化”建設(shè)中的高質(zhì)量目標，堅持“項目為王”，以爭資爭項為突破口，進一步發(fā)揮部門聯(lián)動，搶抓機遇，加強協(xié)作，多方位多角度進行項目謀劃，積極對接上級相關(guān)部門，全力以赴爭取上級補助資金、“四化”及生態(tài)環(huán)?；?、地方政府債券資金等。
二、強化分配管理，全力以赴保障基本民生
切實把握好當前“三?！惫ぷ髦攸c，在預算安排中將?；久裆旁谑孜唬瑘猿钟斜Ｓ袎?、突出重點，用好上級專款、落實直達資金惠企利民政策，堅持資金跟著項目走，推動民生項目落地見效。加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，聚焦鄉(xiāng)村振興、社會保障、科教文衛(wèi)、創(chuàng)業(yè)就業(yè)等民生政策，不斷提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。堅決扛起糧食安全的政治責任，加強對糧食生產(chǎn)能力、儲備能力、流通能力建設(shè)等方面資金保障，加快短板補齊，推進農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
三、發(fā)揮績效監(jiān)管，提升財政資金使用效益
加強政府投資預算評審工作力度，不斷完善項目支出預算評審機制，從源頭上提高財政資源配置的科學性，有效減少政府投資成本，切實把有限的資金用在刀刃上。發(fā)揮預算績效管理的引導作用，完善涵蓋績效目標、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果運用全過程的績效管理制度體系，緊盯民生領(lǐng)域、公共服務(wù)板塊，不斷拓寬重點評價范圍、強化績效結(jié)果約束。
四、盤活資產(chǎn)資源，著力防范化解債務(wù)風險
深化國有企業(yè)市場化改革，增強企業(yè)造血功能，繼續(xù)做好國有資產(chǎn)資源清理，努力打破資產(chǎn)資源匱乏的瓶頸。進一步強化政府債務(wù)管理，規(guī)范政府投資行為，提高政府投資質(zhì)量，穩(wěn)步提升財力，努力降低綜合債務(wù)率，持續(xù)鞏固“守橙”成果，著力防范化解債務(wù)風險，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險底線。
五、強化隊伍建設(shè)，全面從嚴治黨向縱深發(fā)展
以黨建引領(lǐng)為抓手，以完善內(nèi)控機制為載體，嚴格落實《預算法》及《預算法實施條例》，強化財政權(quán)力運行約束，進一步提高預算管理的規(guī)范化法治化水平。持續(xù)推動黨建與財政業(yè)務(wù)深度融合，壓緊壓實全面從嚴治黨主體責任，著力提升財政干部隊伍法治素養(yǎng)，確保財政事業(yè)始終在法治軌道上行進。
各位代表，2022年我們將在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，凝心聚力穩(wěn)增長、促發(fā)展，扎實做好財政改革發(fā)展各項工作,以加快建設(shè)富庶惠水、美麗惠水、宜養(yǎng)惠水、人文惠水、數(shù)字惠水、平安惠水為目標，為惠水高質(zhì)量發(fā)展做出新的更大貢獻，以更加優(yōu)異成績喜迎黨的二十大召開！
名詞解釋：
一般公共預算：指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生，推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
稅收收入：指國家按照預定標準，向經(jīng)濟組織和居民無償?shù)卣魇諏嵨锘蜇泿湃〉玫呢斦杖?，是政府取得財政收入的主要形式?span style="display:none">資料庫_資料下載_統(tǒng)計公報
非稅收入：指稅收以外，由各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項收入。
轉(zhuǎn)移支付：指上級政府通過預算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標，保持年度間政府預算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級人民政府批準設(shè)置的一般公共預算儲備性資金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。為強化預算約束，規(guī)范超收收入管理，比照財政部的做法，我省從2007年起建立了省級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年度中除因政策性增支以及省委、省政府確定的重點支出外，原則上不辦理追加支出事項，對于年度中確需追加的支出，嚴格按照預算法、預算法實施條例的規(guī)定編制預算調(diào)整方案，提請省人大常委會審查批準后執(zhí)行。年底省本級超收、新增財力（含結(jié)余）等一并補充省級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為省本級政府預算的儲備，次年調(diào)入平衡年初預算，為建立跨年度預算平衡機制奠定了基礎(chǔ)。近年來，省級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金發(fā)揮了“以豐補歉，盈余填虧”的重要作用。
政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應(yīng)當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預算按年度單獨編制，納入本級人民政府預算，報本級人民代表大會批準。國有資本經(jīng)營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字。
????社會保險基金預算：指對社會保險繳費、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應(yīng)當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
“三保”支出：保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
地方政府債務(wù)：指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項債務(wù)兩類。
地方政府債券：分為一般債券和專項債券，其中，一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預算收入還本付息的政府債券；專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
置換債券：指由省一級政府發(fā)行，用于置換財政部2014年底清理甄別認定的地方政府存量債務(wù)的地方政府債券。分為置換一般債券和置換專項債券。
新增債券：指地方政府在上級政府下達的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。各省、自治州、直轄市政府債務(wù)限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風險、財力狀況等因素確定后報國務(wù)院批準下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準；省財政根據(jù)市縣債務(wù)風險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求，提出本級及所屬各市縣當年政府債務(wù)限額，報省政府批準后下達各市縣級政府。
“四化”：新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和旅游產(chǎn)業(yè)化。
