（貴州?。╆P(guān)于黔東南州雷山縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案報告
雷山縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案報告
（2023年1月30日在縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
雷山縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2022年雷山縣財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的人員提出寶貴意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記視察貴州時重要講話精神，全力以赴圍繞“四新”主攻“四化”，牢牢抓住新國發(fā)2號文件、打造對接融入粵港澳大灣區(qū)“橋頭堡”和支持民族地區(qū)高質(zhì)量發(fā)展等重大歷史機遇，落實積極財政政策，深化財政管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強績效考核運用，提升預(yù)算管理水平，堅守“三?！钡拙€，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，持續(xù)保障全縣社會經(jīng)濟健康發(fā)展和財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況
2022年一般公共預(yù)算收入自然口徑完成12,692萬元，一般公共預(yù)算收入同口徑完成19,163萬元（增值稅留抵退稅6,471萬元），比上年同期增收968萬元，增長5.32%。分項目完成情況是：稅收收入同口徑完成10,537萬元（自然口徑完成4,066萬元），比上年增收1,341萬元，增長14.58%，稅收收入占地方財稅收入的比重為54.99%，其中：增值稅收入3,438萬元，比上年增收800萬元，增長30.33%；企業(yè)所得稅收入1,292萬元，比上年減收158萬元，下降10.9%；個人所得稅收入371萬元，比上年減收45萬元，下降10.82%；資源稅收入3萬元，比上年減收6萬元，下降66.67%；城市維護建設(shè)稅收入370萬元，比上年增收13萬元，增長3.64%；房產(chǎn)稅收入1,304萬元，比上年減收242萬元，下降15.65%；印花稅收入314萬元，比上年減收123萬元，下降28.15%；城鎮(zhèn)土地使用稅收入505萬元，比上年減收169萬元，下降25.07%；土地增值稅收入293萬元，比上年減收96萬元，下降24.68%；車船稅收入388萬元，比上年增收79萬元，增長25.57%；耕地占用稅收入1,849萬元，比上年增收1,787萬元，增長2882.26%（上年同期數(shù)62萬元）；契稅收入410萬元，比上年減收803萬元，下降66.2%。
非稅收入完成8,626萬元，占地方財稅收入的比重為45.01%。分項目完成情況是：專項收入完成842萬元，比上年增收434萬元，增長106.37%；行政事業(yè)性收費收入980萬元，比上年減收866萬元，下降46.91%；罰沒收入1,366萬元，比上年減收473萬元，下降25.72%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入4,686萬元，比上年增收758萬元，增長19.3%；政府性住房基金收入619萬元，比上年增收129萬元，增長26.33%；其他收入133萬元，比上年減收38萬元，下降22.22%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）要求，為規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項，2022年縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，支出核算方式為收付實現(xiàn)制。
2022年我縣一般公共預(yù)算支出完成142,186萬元，按照收付實現(xiàn)制支出核算，一般公共預(yù)算支出同比增支16,581萬元，增長13.2%（2021年按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算支出完成150,250萬元，按收付實現(xiàn)制核算支出完成125,605萬元）。九項民生類重點支出完成107,596萬元，同比增支13,196萬元，增長13.98%，占一般公共預(yù)算支出的75.67%。其中：一般公共服務(wù)支出16,391萬元，同比增支492萬元，增長3.09%，占一般公共預(yù)算支出比重為11.53%；公共安全支出7,400萬元，同比增支1,151萬元，增長18.42%，占一般公共預(yù)算支出比重為5.2%；教育支出39,801萬元，同比增支6,760萬元，增長20.46%，占一般公共預(yù)算支出比重為27.99%；科學(xué)技術(shù)支出168萬元，同比減支907萬元，下降84.37%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.12%；文化體育與傳媒支出4,213萬元，同比減支1,122萬元，下降21.03%，占一般公共預(yù)算支出比重為2.96%；社會保障和就業(yè)支出16,464萬元，同比增支2,979萬元，增長22.09%，占一般公共預(yù)算支出比重為11.58%；衛(wèi)生健康支出12,764萬元，同比增支1,456萬元，增長12.88%，占一般公共預(yù)算支出比重為8.98%；節(jié)能環(huán)保支出3,189萬元，同比增支35萬元，增長1.11%，占一般公共預(yù)算支出比重為2.24%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8,387萬元，同比增支1,764萬元，增長26.63%，占一般公共預(yù)算支出比重為5.9%；農(nóng)林水支出21,221萬元，同比增支1,392萬元，增長7.02%，占一般公共預(yù)算支出比重為14.93%；交通運輸支出1,567萬元，同比減支945萬元，下降37.62%，占一般公共預(yù)算支出比重為1.1%；資源勘探工業(yè)信息支出449萬元，同比增支35萬元，增長8.45%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.32%；商業(yè)服務(wù)業(yè)支出520萬元，同比增支255萬元，增長8.45%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.37%；自然資源海洋氣象等支出2,633萬元，同比增支1,650萬元，增長167.85%，占一般公共預(yù)算支出比重為1.85%；住房保障支出2,376萬元，同比增支1,452萬元，增長157.14%，占一般公共預(yù)算支出比重為1.67%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出684萬元，同比增支78萬元，增長12.87%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.48%；其他支出51萬元，同比增支4萬元，增長8.51%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.04%；債務(wù)付息支出3,874萬元，同比增支268萬元，增長7.43%，占一般公共預(yù)算支出比重為2.72%；債務(wù)發(fā)行費用支出34萬元，同比增支16萬元，增長88.89%，占一般公共預(yù)算支出比重為0.02%。
3.收支平衡情況
2022年，一般公共預(yù)算收入自然口徑完成12,692萬元（同口徑完成19,163萬元），上級補助收入139,351萬元，新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入4,364萬元，再融資一般債券收入32,531萬元，上年結(jié)余5,963萬元，調(diào)入資金21,945萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,365萬元，年度收入總計226,211萬元。一般公共預(yù)算支出142,186萬元（2022年決算執(zhí)行收付實現(xiàn)制），上解支出3,874萬元，債務(wù)還本支出32,607萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,062萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出40,482萬元，年度支出總計226,211萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
2022年度雷山縣一般公共預(yù)算收支平衡表
單位:萬元 | |||
收入科目 | 執(zhí)行數(shù) | 支出科目 | 執(zhí)行數(shù) |
一般公共預(yù)算收入（自然口徑） | 12,692 | 一般公共預(yù)算支出 | 142,186 |
稅收收入（自然口徑） | 4,066 | 上解支出 | 3,874 |
非稅收入 | 8,626 | 債務(wù)還本支出 | 32,607 |
上級補助收入 | 139,351 | 其他支出 | |
返還性收入 | 1,360 | 安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 7,062 |
一般性轉(zhuǎn)移支付收入 | 121,889 | 其他支出 | |
專項轉(zhuǎn)移支付收入 | 16,102 | 待償債置換一般債券結(jié)余 | |
新增地方政府一般債券收入 | 4,364 | 新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸結(jié)余 | |
再融資一般債券收入 | 32,531 | 結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 | 40,482 |
上年結(jié)余 | 5,963 | 減:結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出 | 40,482 |
調(diào)入資金 | 21,945 | 凈結(jié)余 | |
動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 | 9,365 | ||
收入總計 | 226,211 | 支出總計 | 226,211 |
（二）政府性基金收支執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金預(yù)算收入完成20,595萬元，完成年初預(yù)算數(shù)108.11%，增收1,545萬元。比上年完成數(shù)減收5,559萬元，同比下降21.25%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入17,240萬元，比上年完成數(shù)減收7,103萬元，下降29.18%，下降原因是2022年無大塊連片土地出讓；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入32萬元，比上年完成數(shù)減收128萬元，下降80%，下降原因是我縣房地產(chǎn)市場疲軟，2022年無大額城市基礎(chǔ)配套設(shè)施費；污水處理費收入249萬元，比上年完成數(shù)減收191萬元，下降43.4%，下降原因是2021年補繳了2020年的污水處理費；其他政府性基金收入3,074萬元，比上年完成數(shù)增收2,882萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況
（1）2022年，政府性基金預(yù)算支出完成38,742萬元（2021年按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算支出完成76,073萬元，按收付實現(xiàn)制核算支出完成73,633萬元），同比減支37,331萬元，下降49.07%，下降的主要原因是2021年新增專項債券資金51,005萬元，2022年新增專項債券資金32,136萬元，同比減收18,869萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出2,377萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出19萬元；污水處理費收入安排的支出146萬元；其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出32,136萬元；彩票公益金安排的支出266萬元；債務(wù)付息支出3,656萬元；債務(wù)發(fā)行費用安排的支出32萬元；抗疫特別國債支出110萬元。
3.收支平衡情況
2022年本級政府性基金預(yù)算收入完成20,595萬元，上級補助專項基金收入520萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32,136萬元，再融資專項債券收入1,000萬元，上年結(jié)余761萬元，收入合計55,012萬元。政府性基金預(yù)算支出完成38,742萬元，調(diào)出資金12,399萬元，上解上級支出487萬元，再融資專項債券還本支出1,000萬元，政府性基金結(jié)余2,384萬元，支出合計55,012萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
雷山縣2022年政府性基金收支平衡表
????????????????????????????????????????單位：萬元
序號 | 收入科目 | 執(zhí)行數(shù) | 序號 | 支出科目 | 執(zhí)行數(shù) |
1 | 本級政府性基金收入 | 20,595 | 1 | 政府性基金支出 | 38,742 |
2 | 上級補助專項基金收入 | 520 | 2 | 調(diào)出資金 | 12,399 |
3 | 債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入 | 32,136 | 3 | 上解上級支出 | 487 |
4 | 再融資專項債券收入 | 1,000 | 4 | 再融資專項債券還本支出 | 1,000 |
5 | 上年結(jié)余 | 761 | 5 | 政府性基金結(jié)余 | 2,384 |
收入總計 | 55,012 | 支出總計 | 55,012 |
(三)社?；痤A(yù)算收支情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況
2022年社會保險基金收入（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）完成11,261.05萬元，較上年同期增收1,167.74萬元,增長11.56%。其中：基本養(yǎng)老保險費收入6,219.45萬元,?較上年同期減收49.7萬元,下降0.79%，下降原因：2022年共有69人辦理在職轉(zhuǎn)退休，繳費平均人數(shù)較上年同期減少68人；利息收入2.36萬元，較上年同期減收1.48萬元,?下降38.54%，下降原因：2021年上調(diào)存款利率，補記2018年至2019年銀行存款利息2.10萬元；財政補貼收入4,981.60萬元，較上年同期增收1,213.09萬元,增長32.19%，增長原因：平均退休人員較上年增多，平均繳費人數(shù)減少，缺口加大，中央、省級和縣級財政增加補貼；基本養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移收入57.25萬元，較上年同期增收25.43萬元,?增長79.92%；其他收入0.39萬元，較上年同期減收19.61萬元,?下降98.05%，下降原因：上年多發(fā)退休待遇人數(shù)減少，本年追回上年多發(fā)養(yǎng)老金0.39萬元。
2022年全縣社會保險基金（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）收入完成11,261.05萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況
2022年社會保險基金(機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險)支出完成10,724.34萬元,較上年同期增支724.90萬元,增長7.25%。其中：基本養(yǎng)老保險待遇支出10,699.49萬元，較上年同期增支715.10萬元,增長7.16%；轉(zhuǎn)移支出24.85萬元，較上年同期增支12.00萬元,增長93.39%；其他支出0萬元，較上年同期減支2.2萬元,?下降100%，下降原因：退回2020年財政誤撥入國庫存款利息，本年無其他支出。
2022年全縣社會保險基金（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）支出完成10,724.34萬元,完成調(diào)整預(yù)算的100%。
3.收支平衡情況
2022年社會保險基金（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）收入完成11,261.05萬元，社會保險基金（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）支出完成10,724.34萬元，上年結(jié)余245.59萬元，收支結(jié)余536.71萬元，滾存結(jié)余782.30萬元。
2022年度雷山縣社保基金預(yù)算收支統(tǒng)計表 （機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險） | |||
單位:萬元 | |||
收入科目 | 執(zhí)行數(shù) | 支出科目 | 執(zhí)行數(shù) |
基本養(yǎng)老保險費 | 6,219.45 | 社會保險待遇 | 10,699.49 |
利息 | 2.36 | 轉(zhuǎn)移支出 | 24.85 |
財政補貼 | 4,981.60 | 其他支出 | 0 |
其他收入 | 0.39 | 收支結(jié)余 | 536.71 |
轉(zhuǎn)移收入 | 57.25 | ||
收入總計： | 11,261.05 | 支出總計： | 11,261.05 |
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入15萬元，支出0萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年15萬元。
（五）地方政府債務(wù)及債券情況
2022年我縣政府債務(wù)余額247,496.96萬元，其中：一般債務(wù)余額117,338.96萬元，專項債務(wù)余額130,158萬元，政府債務(wù)符合債務(wù)限額管理規(guī)定。省政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸我縣各類債券總計36,500萬元，其中：一般債券4,364萬元，主要用于教育、衛(wèi)健、危舊房改造、農(nóng)村電改、環(huán)保、交通等項目建設(shè)；專項債券32,136萬元，主要用于縣人民醫(yī)院傳染病房新建、污水治理、水庫建設(shè)、老舊小區(qū)改造等項目建設(shè)。
二、2022年財政主要工作開展情況
2022年，緊緊圍繞縣委重大決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行財政預(yù)算，統(tǒng)籌安排預(yù)算資金，全力保障民生支出，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）全力深化財政政策，著力搶抓稅收收入。積極克服疫情對我縣財政收入的影響以及經(jīng)濟下行的壓力，狠抓財稅收入征管，全力保障財政收入質(zhì)量。一是嚴(yán)格稅收政策，堅持依法治稅。嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收政策，切實維護稅收法律法規(guī)和政策的統(tǒng)一性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性，堅持依法治稅，進一步強化和完善各項征管措施，確保財稅收入穩(wěn)定增長。二是突出重點，強化稅收征管。進一步加大契稅和耕地占用稅的征管力度，規(guī)范非稅收入管理，加大土地出讓金的收取和監(jiān)管力度，加強對所得稅等重點稅種的征管，突出抓好重點工程稅收征管，確保稅收均衡入庫。三是提高收入質(zhì)量，保證均衡入庫。全面落實財稅收入目標(biāo)管理，加強財稅日常工作協(xié)調(diào)，堅持財稅收入定期通報制度，促進財政收入均衡入庫，按時完成全年財政收入預(yù)算任務(wù)。
（二）全力量化資金投入，著力保障民生支出。始終堅持將“三?！弊鳛轭A(yù)算安排和保障的重中之重優(yōu)先安排，始終堅持早謀劃、早布置、早預(yù)警，始終堅持把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點和落腳點。一是兜牢“三?！钡拙€。2022年我縣“三?！敝С?20,279萬元，其中：?；久裆С?9,832萬元，保工資支出75,447萬元，保運轉(zhuǎn)支出5,000萬元。二是助力鄉(xiāng)村振興。聚焦鄉(xiāng)村振興重點領(lǐng)域和重點任務(wù)，持續(xù)加大銜接資金投入，強化資金監(jiān)管，充分發(fā)揮銜接補助資金使用效益，2022年雷山縣財政銜接資金共計20,172.43萬元：其中：中央8,883萬元、省級2,112萬元、州級555.75萬元、縣級8,621.68萬元。三是及時兌付惠農(nóng)補貼。通過“一折通”集中統(tǒng)發(fā)的農(nóng)村居民最低生活保障資金、扶貧小額貸款貼息、扶貧培訓(xùn)項目等補助共計47項，累計發(fā)放補貼資金12,188.99萬元，涉及補貼農(nóng)戶19.8萬人/次。四是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。安排農(nóng)村公益事業(yè)一事一議獎補資金總資金1,287萬元，建設(shè)項目135個，建成了一批農(nóng)村停車場、通組公路、步道硬化、消防設(shè)施、人畜飲水、農(nóng)村公廁、太陽能路燈等農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施，支持提升鄉(xiāng)村建設(shè)和治理能力。五是加大疫情防控資金投入。為常態(tài)化做好疫情防控工作，確保我縣疫情防控工作有序開展，2022年共撥付各類疫情防控資金1,435萬元，用于醫(yī)療救治、集中隔離、社區(qū)防控等工作。
（三）全力優(yōu)化財政改革，著力財政高質(zhì)量發(fā)展。以加快構(gòu)建現(xiàn)代財政制度為主線，以改革創(chuàng)新為抓手，扎實推進財政重點領(lǐng)域改革，有效激發(fā)財政發(fā)展活力。一是推進預(yù)算管理改革。進一步健全預(yù)算績效管理體系，完善全口徑預(yù)算制度，編細編全專項預(yù)算。加強部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，盤活存量，減少沉淀。二是積極推進預(yù)決算信息公開。加大預(yù)決算信息公開力度，繼續(xù)擴大信息公開范圍，財政預(yù)決算、部門預(yù)決算以及各部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開達100%。三是加強直達資金管理使用。嚴(yán)格執(zhí)行上級財政部門關(guān)于直達資金使用的要求，加強對直達資金項目實施進度的監(jiān)管，強化直達資金日常監(jiān)管和重點監(jiān)控。2022年共收到直達資金57,858.06萬元，其中：指標(biāo)下達57,858.06萬元，下達率100%。已支付53,319.28萬元，支付比例為92.16%。四是落實減稅降費政策。聚焦優(yōu)化我縣營商環(huán)境，落實落細減稅降費各項政策，始終把減稅降費作為重要工作抓手，充分發(fā)揮財稅部門聯(lián)動作用，密切配合，主動作為，創(chuàng)新舉措，實現(xiàn)稅費政策紅利直達快享、惠企利民。2022年我縣增值稅留抵退稅共計6,471萬元。五是深化和完善國庫集中支付改革。構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動化水平，積極推進預(yù)算一體化系統(tǒng)管理工作。按照時間節(jié)點，扎實做好部門預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集工作，全面推進預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、會計核算等各項業(yè)務(wù)全面貫通。2022年辦理直接支付20,610筆，授權(quán)支付29,637筆，不符條件拒付213筆。六是強化政府采購管理。2022年累計完成政府采購65次，采購預(yù)算金額18,491.22萬元，實際采購金額18,022.66萬元，節(jié)約468.56萬元，節(jié)資率2.5%。
（四）全力強化組織建設(shè)，著力嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險。一是規(guī)范舉債行為。充分發(fā)揮政府債務(wù)在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)等方面的積極作用，強化“借、用、管、還”全流程管理。堅持依法合規(guī)舉債，做好專項債券項目儲備，重點支持效益明顯、帶動性強的重大項目建設(shè)。二是健全機制體系。健全政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測預(yù)警機制，完善以債務(wù)率為主的政府債務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系，加強部門間信息共享和協(xié)同監(jiān)管，形成有效監(jiān)管合力。落實債務(wù)償還責(zé)任，堅決遏制債務(wù)增量，穩(wěn)妥處置和化解債務(wù)存量。深化國有企業(yè)改革，持續(xù)推進融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，加強企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控，嚴(yán)格規(guī)范對外投資、對外借款、對外擔(dān)保等行為，有效防范債務(wù)風(fēng)險傳導(dǎo)。三是積極化解債務(wù)。堅決貫徹中央和省、州關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的決策部署，嚴(yán)控新增債務(wù)規(guī)模，按照化債方案有序化解存量債務(wù)，全力抓好政府性債務(wù)風(fēng)險防范工作，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線，2022年按時完成省、州下達的化債目標(biāo)任務(wù)。?????????
（五）全力深化財政監(jiān)督，著力提高檢查效率。一是堅持樹牢過“緊日子”的思想。進一步規(guī)范“三公”經(jīng)費支出管理。二是強化財政監(jiān)督檢查。對縣交通局、縣衛(wèi)健局、西江旅游公司、興雷集團公司等10個部門以及9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），開展會計信息質(zhì)量檢查和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管交叉檢查工作，建立專項治理長效機制。三是推進預(yù)算績效管理工作。對水務(wù)、交通、文體、住建、醫(yī)療等重點領(lǐng)域，開展財政重點績效評價工作，編制項目支出預(yù)算績效目標(biāo)10個，涉及項目資金共計88,434萬元，財政資金使用效益明顯提升。四是加大會計人員培訓(xùn)力度。組織全縣財務(wù)人員320余人次參加省廳開展線上三期會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并對《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》《行政單位會計制度》等進行了重點學(xué)習(xí)，使業(yè)務(wù)能力得到進一步提高。
（六）全力強化爭資爭項力度，著力提高資金效能。認(rèn)真貫徹落實好新國發(fā)2號文件精神，搶抓政策機遇，積極向上爭取轉(zhuǎn)移支付、四化基金、專項債券等資金。一是積極向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金。2022年，共爭取獲得均衡性轉(zhuǎn)移支付30,154萬元，重點生態(tài)功能區(qū)4,906萬元，縣級基本財力保障16,822萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付6,324萬元。二是積極申報專項債券項目。緊緊圍繞地方政府專項債券10大類投向領(lǐng)域，結(jié)合我縣專項債券限額空間，主動作為，加強協(xié)調(diào)配合，會同發(fā)改、行業(yè)主管部門精準(zhǔn)梳理申報地方政府專項債券項目9個，獲得地方政府專項債券項目資金32,136萬元，獲得新增一般債券4,364萬元，對我縣擴大有效投資、穩(wěn)定經(jīng)濟增長起到積極作用。三是積極推進“四化”及生態(tài)環(huán)?；鹕陥蟆?022年共有儲備基金項目17個，總投資776,600萬元，申請基金173,500萬元，其中：文化旅游產(chǎn)業(yè)投資基金9個，總投資658,600萬元，申請基金145,700萬元；新型城鎮(zhèn)化投資基金2個，總投資43,300萬元，申請基金10,100萬元；農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展基金2個，總投資12,100萬元，申請基金3,400萬元；生態(tài)環(huán)保發(fā)展基金1個，總投資23,000萬元，申請基金4,600萬元；新型工業(yè)化發(fā)展基金2個，總投資39,600萬元，申請基金9,700萬元。成功申報獲得文化旅游基金1個（西江悅榕莊酒店建設(shè)及民宿經(jīng)營權(quán)收購項目）,總投資130,000萬元、獲投資金30,000萬元。
（七）全力強化國資監(jiān)管，著力提升企業(yè)效益。一是開展資產(chǎn)清理排查。深化國有資產(chǎn)管理改革，推進國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革，有效防止國有資產(chǎn)閑置浪費和資產(chǎn)流失，印發(fā)《雷山縣國有企業(yè)低效閑置資產(chǎn)清查及處理工作方案》，在全縣范圍內(nèi)開展國有低效閑置資產(chǎn)清查及處理工作。二是著力推進國有資產(chǎn)處置力度。嚴(yán)格國有資產(chǎn)處置審批權(quán)限，進一步明確處置業(yè)務(wù)流程，健全監(jiān)督管理機制，提升國有資產(chǎn)處置效能。三是夯實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實行動態(tài)管理。將全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)通過財政專網(wǎng)納入“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”管理，夯實了資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對資產(chǎn)實行信息化、動態(tài)化管理，同時在全縣建立行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)月報制度，進一步細化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，提升了監(jiān)管實效。四是建立健全國有企業(yè)管理制度。制定印發(fā)了《雷山縣縣屬企業(yè)國有資本收益管理辦法》《雷山縣縣管國有企業(yè)人員及工資管理暫行辦法》《雷山縣規(guī)范行政事業(yè)單位對企業(yè)行政干預(yù)行為暫行辦法》《雷山縣縣屬國有企業(yè)改革改制總方案》等相關(guān)制度辦法，切實推動縣屬國有企業(yè)管理走深走實。
各位代表，在取得成績的同時，也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政運行還面臨一些突出的困難和問題：一是受疫情沖擊和減稅降費政策的影響，財政收入增長乏力，財政剛性支出需求持續(xù)增加。二是償債壓力逐年加大，債務(wù)風(fēng)險還需嚴(yán)防死守。三是預(yù)算約束還不夠到位，資金使用的規(guī)范性、安全性、績效性有待進一步提高。對此，我們將保持高度的緊迫感、責(zé)任感和使命感，認(rèn)真分析，堅持問題導(dǎo)向，主動作為，積極應(yīng)對，在今后的工作中切實加以改進解決。
三、2023年財政預(yù)算草案
2023年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神以及中央、省委、州委、縣委經(jīng)濟工作會議精神，牢記習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神，認(rèn)真貫徹落實縣委、縣政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，圍繞“四新”主攻“四化”，堅定不移地走“一主導(dǎo)四圍繞”特色發(fā)展之路，堅持政府“過緊日子”，充分發(fā)揮財政職能，加強財源建設(shè)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險，兜牢“三保”底線，深化財政改革，提升財政政策效能，增強財政精準(zhǔn)和可持續(xù)性，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，集中財力保障我縣重大決策部署貫徹落實，譜寫共同富裕的和美雷山新篇章。
2023年預(yù)算安排建議如下：
（一）一般公共預(yù)算收入情況。
一是一般公共預(yù)算收入自然口徑為17,608萬元（不含留抵退稅），比上年執(zhí)行數(shù)增收4,916萬元，增長38.73%。其中：稅收收入8,939萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增收4,873萬元，增長119.85%，占一般公共預(yù)算收入的50.77%；非稅收入8,669萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增收43萬元，增長0.50%，占一般公共預(yù)算收入的49.23%；二是一般公共預(yù)算收入同口徑為20,408萬元（含留抵退稅），比上年執(zhí)行數(shù)增收1,245萬元，增長6.5%。
（二）財政總收入預(yù)算情況。
2023年財政收入預(yù)算總計221,204萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少5,007萬元，下降2.21%。下降主要原因：2023年一般債券收入比2022年少14,116萬元。其中：一般公共預(yù)算收入17,608萬元，占總收入的7.96%；返還收入1,360萬元,占總收入的0.61%；一般性轉(zhuǎn)移支付收入110,574萬元（可用財力71,575萬元，指定用途38,999萬元）,占總收入的49.99%；上級專項轉(zhuǎn)移支付收入14,154萬元，占總收入的6.40%；上年結(jié)余40,482萬元，占總收入的18.30%；調(diào)入資金7,185萬元,占總收入的3.25%；地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22,779萬元，占總收入的10.30%；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,062萬元，占總收入的3.19%。
（三）財政總支出預(yù)算情況。
2023年，全縣財政支出預(yù)算總計221,204萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少5,007萬元，下降2.21%。下降主要原因：2023年一般債券收入比2022年少14,116萬元。其中：一般公共預(yù)算本級支出158,378萬元，占總支出的71.60%；上解支出3,387萬元，占總支出的1.53%；地方政府一般債務(wù)還本支出22,779萬元，占總支出的10.30%；年終結(jié)余36,660萬元，占總支出的16.57%。一般公共預(yù)算項目安排支出如下：
1.“三?！敝С銮闆r。2023年，我縣“三保”支出共計113,738萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加17,701萬元，增長18.43%。其中：?；久裆С?9,198萬元，保工資75,221萬元，保運轉(zhuǎn)9,319萬元。
2.項目建設(shè)支出情況。促進社會發(fā)展等建設(shè)項目支出為40,826萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少5,323萬元，下降11.53%。
3.預(yù)留經(jīng)費情況。預(yù)留經(jīng)費為3,814萬元，其中：預(yù)備費1,246萬元，年初預(yù)留經(jīng)費2,568萬元。主要用于應(yīng)急糧食風(fēng)險、重大自然災(zāi)害救災(zāi)、突發(fā)事件應(yīng)急與搶險及其他難以預(yù)見的特殊開支。
（四）一般公共預(yù)算本級支出情況。
本級支出158,378萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加16,192萬元，增長11.39%。具體如下：
1.按政府收支功能科目分類。本級支出158,378萬元，其中：一般公共服務(wù)支出21,623萬元，占總支出13.65%；公共安全支出7,319萬元，占總支出4.62%；教育支出3,5130萬元，占總支出22.18%；科學(xué)技術(shù)支出383萬元，占總支出0.24%；文化體育與傳媒支出3,025萬元，占總支出1.91%；社會保障和就業(yè)支出26,279萬元，占總支出16.59%；醫(yī)療衛(wèi)生支出15,319萬元，占總支出9.67%；節(jié)能環(huán)保支出2,824萬元，占總支出1.78%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,374萬元，占總支出4.66%；農(nóng)林水事務(wù)支出14,888萬元，占總支出9.4%；交通運輸支出1,033萬元，占總支出0.65%；資源勘探工業(yè)信息支出2,006萬元，占總支出1.27%；商業(yè)服務(wù)業(yè)支出596萬元，占總支出0.38%；金融支出135萬元，占總支出0.09%；自然資源氣象等支出2,691萬元，占總支出1.7%；住房保障支出7,195萬元，占總支出4.54%；糧油物資儲備支出207萬元，占總支出0.13%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,640萬元，占總支出1.04%；預(yù)備費1,246萬元，占總支出0.79%；其他支出3,629萬元，占總支出2.29%；債務(wù)付息和發(fā)行費支出3,836萬元，占總支出2.42%。
2.按政府收支經(jīng)濟科目分類。本級支出158,378萬元，其中：機關(guān)工資福利支出64,656萬元、機關(guān)商品和服務(wù)支出20,665萬元、機關(guān)資本性支出17,538萬元、機關(guān)資本性支出（基建）4,529萬元、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助6,301萬元、對事業(yè)單位資本性補助（基建）1,739萬元、對企業(yè)補助1,528萬元、對個人和家庭的補助25,933萬元、對社會保障基金補助6,335萬元、債務(wù)利息及費用支出3,836萬元、預(yù)備費及預(yù)留4,814萬元、其他支出504萬元。
（五）“三公”經(jīng)費預(yù)算情況。
我縣嚴(yán)格樹牢過“緊日子”思想，壓減非急需支出，大力精簡會議、培訓(xùn)等公務(wù)活動經(jīng)費，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費預(yù)算。2023年，全縣“三公”經(jīng)費支出預(yù)算624萬元，與上年執(zhí)行數(shù)比增加212萬元，與上年預(yù)算數(shù)比減少17萬元，下降2.65%，其中：公務(wù)出國（境）0萬元，與上年持平；公務(wù)接待費200萬元，與上年執(zhí)行數(shù)比增加119萬元，與上年預(yù)算數(shù)比減少3萬元，下降0.99%；公務(wù)用車購置及運行維護費93萬元，比上年減少15萬元，下降3.41%。2022年實行收付實現(xiàn)制后，2022年底有部分預(yù)算安排的指標(biāo)未支付，未支付的指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)到2023年度支付，造成本年度的“三公”經(jīng)費比上年執(zhí)行數(shù)比增加。
（六）財政收支平衡情況。
2023年，一般公共預(yù)算收入17,608萬元，上級補助收入126,088萬元，地方政府一般債券收入22,779萬元，調(diào)入資金7,185萬元，動用預(yù)算調(diào)節(jié)基金7,062萬元，上年結(jié)余40,482萬元。本級支出158,378萬元，上解支出3,387萬元，地方政府一般債券還本支出22,779萬元，年終結(jié)余36,660萬元?？偸杖?21,204萬元，總支出221,204萬元，收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
2023年支出數(shù)據(jù)與上年執(zhí)行數(shù)同比較增長，主要是2022年實行收付實現(xiàn)制后，當(dāng)年預(yù)算安排未支付的指標(biāo)不能作為2022年度的支出，未支付的指標(biāo)需結(jié)轉(zhuǎn)到2023年，重新納入財政預(yù)算安排，使2023年度的一般公共預(yù)算本級支出、“三?！敝С觥㈨椖恐С?、“三公”經(jīng)費等支出均增長。
（七）政府性基金預(yù)算情況。
1.收入情況。2023年全縣政府性基金預(yù)算總收入24,135萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少30,877萬元，下降56.13%。下降原因是2022年地方政府專項債券32,136萬元，目前2023年度的地方政府專項債券未發(fā)行。其中：本級基金收入21,326萬元，上級轉(zhuǎn)移支付收入418萬元，上年結(jié)余2,384萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7萬元。2023年本級政府性基金收入預(yù)計完成的21,326萬元分別是國有土地使用權(quán)出讓收入15,176萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入152萬元，污水處理費收入298萬元，其他政府性基金收入5,700萬元。
2.支出情況。政府性基金預(yù)算總支出24,135萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少30,877萬元，下降56.13%。下降原因是2022年度的地方政府專項債券為32,136萬元，目前2023年度的地方政府專項債券未發(fā)行。其中：本級支出16,170萬元，調(diào)出資金7,185萬元，上解支出487萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出7萬元，年終結(jié)余286萬元，當(dāng)年收支平衡。本級支出主要安排用于社會保障和就業(yè)支出35萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,690萬元、其他支出936萬元、債務(wù)付息支出4,427萬元、債務(wù)發(fā)行費支出2萬元、抗疫特別國債支出80萬元。
（八）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況。
2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入15萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出15萬元，與上年執(zhí)行數(shù)保持一致，當(dāng)年收支平衡。
（九）社會保險基金預(yù)算情況。
2023年全縣社會保險基金（僅含機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險）總收入預(yù)算11,635.69萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加974.64萬元，增長8.85%，其中：社會保險基金收入6,201.80萬元、財政補貼收入5,400.00萬元、利息收入3.30萬元、轉(zhuǎn)移收入30.00萬元、其他收入0.59萬元。社會保險基金總支出預(yù)算11,421.31萬元，其中：社會保險待遇支出11,405.31萬元、轉(zhuǎn)移支出15.00萬元、其他支出1.00萬元。
年初結(jié)余782.30萬元，本年收入預(yù)算11,635.69萬元，本年支出預(yù)算11,421.31萬元，年底滾存結(jié)余996.68萬元，實現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余。
（十）盤活存量資金安排情況。
根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）《關(guān)于進一步盤活財政存量資金的實施意見》（州財預(yù)〔2016〕61號）文件精神，2023年，清理以前年度結(jié)余資金預(yù)計32,788萬元。資金收回統(tǒng)籌安排用于鄉(xiāng)村振興、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、交通道路建設(shè)、水利工程、重點民生領(lǐng)域支出和沖銷暫付款。
（十一）地方政府債務(wù)安排情況。
2023年，償還到期債務(wù)本金22,786萬元，其中：一般債券本金22,779萬元，專項債券本金7萬元。償還到期債券利息8,265.66萬元，其中：一般債券利息3,836.87萬元、專項債券利息4,428.79萬元。
在政府債務(wù)限額內(nèi)，結(jié)合我縣發(fā)展實際，積極向上爭取專項債券項目不低于7個，爭取專項債券資金不低于30,000萬元，目前已獲得2023年第一批專項債券資金17,429萬元，擬安排縣人民醫(yī)院改擴建項目、傳染病房修建、城北棚戶區(qū)改造和智慧停車場等項目。
以上預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。
四、2023年財政工作任務(wù)
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃的重要之年，我們將要全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持依法理財、理財為民的目標(biāo)，進一步深化財稅改革，完善財政管理體制，充分發(fā)揮財政職能，強化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力增收節(jié)支，確保預(yù)算目標(biāo)按時完成和收支平衡，促進全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）狠抓財源建設(shè)工作，強化財政收入管理。一是加強財源建設(shè)，培育財力增長點。緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃，加大茶葉、天麻等“一縣一業(yè)”產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持，支持西江千戶苗寨景區(qū)提升擴容創(chuàng)建5A級景區(qū)，推動郎德、大塘等景區(qū)景點旅游基礎(chǔ)設(shè)施完善。二是強化征管力度，積極建立財稅部門收入分析聯(lián)席會議制度，加強與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真落實綜合稅收管理措施，強化對重點、難點稅收的征管，加強分析，強化征管，堵塞漏洞，做到應(yīng)收盡收，努力提高財政收入質(zhì)量。三是盤活國有資產(chǎn)，強化非稅收入和政府性基金收入征管，提高可用財力。發(fā)揮西江旅游公司、興雷集團、扶投公司等縣屬國有企業(yè)的龍頭帶動作用推動實體化經(jīng)營和市場化轉(zhuǎn)型，鼓勵和引導(dǎo)社會投資，加大招商引資，通過產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大地方經(jīng)濟實力，夯實財源基礎(chǔ)。
（二）狠抓支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，著力保障重點領(lǐng)域。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。樹牢“過緊日子”的思想，進一步壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，強化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)控預(yù)算追加，按照“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”的原則，切實增強預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。大力壓減非剛性、非重點、非急需項目支出,壓縮公用經(jīng)費不低于15%，非剛性、非重點支出壓減不低于18%。繼續(xù)做好“三?！惫ぷ?，管好政府“錢袋子”，確保收支平衡，將財政資金用在保障“四化”建設(shè)和民生改善上。二是持續(xù)堅持保障民生支出。繼續(xù)將保障民生作為重大政治任務(wù)和財政保障底線，全力保障教育、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、公益文化、平安建設(shè)等基本民生支出，不斷滿足人民群眾過上美好生活的新期盼。三是深入推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。充分利用政府債券支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村項目，引導(dǎo)金融和社會資本支持鄉(xiāng)村振興。加大農(nóng)村人居環(huán)境整治和鄉(xiāng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持力度，努力創(chuàng)建美麗宜居鄉(xiāng)村。
（三）狠抓爭資爭項工作，爭取更多政策和資金支持。?一是加強政策的研究。認(rèn)真貫徹落實好新國發(fā)2號文件精神，深入研究中央、省政策，精準(zhǔn)把握政策動向和資金投向，搶抓政策機遇，重點圍繞“十四五”規(guī)劃和“四化”建設(shè)，瞄準(zhǔn)中央預(yù)算內(nèi)投資、地方專項債券、“四化”及生態(tài)環(huán)?；?、重點產(chǎn)業(yè)布局等重點支持方向，扎實做好項目儲備和項目庫建設(shè)，提高項目成熟度，積極開展?fàn)庂Y爭項工作。二是加強向上對接，爭取政策資金支持。圍繞“四新”“四化”建設(shè)，把爭資爭項擺在更重要的位置，加強與省、州相關(guān)部門的協(xié)調(diào)跟蹤，建立常態(tài)化的爭資渠道。
（四）狠抓債務(wù)風(fēng)險防范，守牢不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。一是防范化解債務(wù)風(fēng)險。落實年度化債任務(wù)，嚴(yán)控增量、消化存量，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線，提高政府投資效益和項目管理水平，堅決遏制隨意鋪攤子和超標(biāo)準(zhǔn)超預(yù)算的投資行為，加大財政資源統(tǒng)籌力度，積極盤活各類資金資產(chǎn)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，依法從嚴(yán)遏制新增債務(wù)，防止形成新的債務(wù)，引發(fā)新的債務(wù)風(fēng)險。二是多渠道化解債務(wù)。積極與金融機構(gòu)協(xié)商采取適當(dāng)?shù)恼蛊凇鶆?wù)重組、債務(wù)置換等方式將高風(fēng)險、高利率的短期債務(wù)轉(zhuǎn)換為低風(fēng)險、低利率的長期債券。三是積極爭取專項債券資金。積極爭取2023年新增地方政府專項債券資金支持，緩解重大項目建設(shè)資金緊張問題，帶動擴大有效投資。加快已獲得專項債券資金支出進度，充分發(fā)揮債券資金效益，助推經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。規(guī)范管理使用專項債券資金，強化資金監(jiān)管，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用專項債券資金，確保專項債券資金用于項目建設(shè)。
（五）狠抓重點事項改革，提升財政管理水平。一是深化預(yù)算改革，扎實推進預(yù)算管理一體化建設(shè)。二是強化整合財政銜接資金。深入推進財政銜接資金使用，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板。三是強化績效評價，推進預(yù)算績效管理提質(zhì)擴面，提高部門預(yù)算編制水平，加強績效評價結(jié)果的應(yīng)用，將評價結(jié)果作為項目預(yù)算安排的依據(jù)。四是進一步深化國庫集中支付改革，完善預(yù)算執(zhí)行進度考核制度，提高財政直接支付比例，實行國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控。五是深化政府采購改革。完善政府購買服務(wù)和政府采購相關(guān)制度，擴大政府購買服務(wù)和政府采購范圍和規(guī)模，提高公共服務(wù)共建共享水平。六是強化財政監(jiān)督工作，深入開展事關(guān)促進發(fā)展、改善民生等重大財政政策執(zhí)行情況和專項資金的監(jiān)督檢查，注重檢查成果的轉(zhuǎn)化和有效利用。七是落實好財政內(nèi)控制度，切實保障財政資金安全、規(guī)范和高效運行。
（六）狠抓資產(chǎn)盤活，促進經(jīng)濟健康發(fā)展。一是繼續(xù)做好行政事業(yè)性國有資產(chǎn)動態(tài)管理，確保資產(chǎn)賬帳、賬表、賬實相符。二是繼續(xù)做好經(jīng)營性和閑置資產(chǎn)清理盤活工作。針對每項資產(chǎn)逐一制定的相關(guān)盤活措施和責(zé)任分解情況，繼續(xù)督促相關(guān)單位抓好工作落實，力爭資產(chǎn)早日盤活發(fā)揮效益。三是加大資產(chǎn)處置增加收入。以公開為常態(tài)加大對國有資產(chǎn)進行招租和處置，增加收入，緩解壓力。四是繼續(xù)對國有企業(yè)開展監(jiān)測，動態(tài)掌握國有企業(yè)運行情況，了解其存在的困難和問題，并及時采取措施解決。五是繼續(xù)完善國有企業(yè)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行好相關(guān)制度，規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營管理，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（七）狠抓財經(jīng)紀(jì)律約束，加強財政資金監(jiān)管。一是強化政策約束。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》及實施條例，加強財政預(yù)算的管理，強化財政專項資金，特別是進一步規(guī)范和加強地方政府專項債券管理，對專項債券項目實行穿透式管理，進一步完善項目前期準(zhǔn)備工作，加快項目建設(shè)實施進度，規(guī)范資金使用行為。二是強化財會監(jiān)管。繼續(xù)實施財政資金管理使用巡回檢查，加強預(yù)算約束，維護財政資金安全，確保各類財政專項資金依法依規(guī)使用。同時，用好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)、直達資金監(jiān)控系統(tǒng)等技術(shù)手段，加強財政管理，從源頭上杜絕違法違規(guī)問題發(fā)生。三是強化國庫資金管理。時刻繃緊國庫資金安全弦，規(guī)范撥付程序，不得無預(yù)算、超預(yù)算撥款，不得新增暫付款。四是加大問責(zé)力度。進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加大縣有關(guān)部門之間的監(jiān)管聯(lián)動，促進財會監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)。對于無預(yù)算支出、違規(guī)舉債融資以及擠占挪用專項資金等違法違規(guī)行為，堅決應(yīng)予追責(zé)問責(zé)，持續(xù)保持財政監(jiān)管高壓態(tài)勢。
各位代表，做好2023年財政工作任務(wù)繁重，使命光榮。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，堅定信心、開拓進取，齊心協(xié)力、奮力拼搏，全面深入對照黨的二十大報告提出的新思路、新戰(zhàn)略、新舉措，找準(zhǔn)財政定位，謀準(zhǔn)財政目標(biāo)，謀定財政舉措，謀深謀透謀實財政工作，為推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展、全面建設(shè)現(xiàn)代化美好雷山而團結(jié)奮斗！
名詞解釋：
1．一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，納入本級人民政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準(zhǔn)。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
4.社會保險基金預(yù)算：的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．權(quán)責(zé)發(fā)生制：在會計核算中，權(quán)責(zé)發(fā)生制是以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來決定收入和費用歸屬期的一項原則，是指以實質(zhì)收到現(xiàn)金的權(quán)利或支付現(xiàn)金的責(zé)任權(quán)責(zé)的發(fā)生為標(biāo)志，來確認(rèn)本期收入和費用及債權(quán)和債務(wù)。
6．收付實現(xiàn)制：在會計核算中，收付實現(xiàn)制是以款項是否已經(jīng)收到或付出作為計算標(biāo)準(zhǔn)，來確定本期收益和費用的一種方法。而在本期內(nèi)實際收到或付出的一切款項，無論其發(fā)生時間早晚或是否應(yīng)該由本期承擔(dān)，均作為本期的收益和費用處理。
7．留抵退稅：全稱增值稅留抵退稅額退稅優(yōu)惠，是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進項增值稅，予以提前全額退還。留抵稅額可以簡單理解為進項稅額大于銷項稅額時出現(xiàn)的稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等實施支付的增值稅額。銷項稅指的是銷售時收取的增值稅額。
8．一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)定的辦法給予補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅務(wù)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
9．專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府未實現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及委托下級政府代理的一些事務(wù)進行補償而設(shè)立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
10．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲備性資金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
11．地方政府債券：分為一般債券和專項債券。其中，一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
12．地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項債務(wù)兩類。一般債務(wù)指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來源的債務(wù)。專項債務(wù)指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務(wù)。
13．政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。
14．預(yù)備費：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出和其他難以預(yù)見的開支。
