（貴州省）關(guān)于銅仁市碧江區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
碧江區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2021年12月11日 在碧江區(qū)第三屆人民代表大會第一次會議上
碧江區(qū)財政局黨組書記、局長 楊水平
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將《碧江區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）》提請會議審議。
一、過去五年工作回顧
五年來，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導下，區(qū)財政局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記對貴州對銅仁工作重要指示批示精神，從強化財政收支管理及民生保障入手，認真履行財政職責，全力助推各項財政改革發(fā)展取得新成效,為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展作出應有貢獻。
（一）堅持收支目標，全力提升財政保障能力。全區(qū)財政總收入從 2017年36.53億元增加到2021年46.22億元（2021年為預計數(shù)），年均增長7.27%，累計完成209.15億元。一般公共預算收入從2017年12.91億元增加到2021年15.76億元（2021年為預計數(shù)），年均增長5.72%，累計完成73.21億元。一般公共預算支出從2017年30.78億元增加到2021年32億元（2021年為預計數(shù)），年均增長3.11%，累計完成167.89億元。
（二）堅持精準施策，全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。一是擬定《財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用實施方案》，加大統(tǒng)籌整合資金投入力度，脫貧攻堅以來，共投入財政專項扶貧資金2.83億元，2017-2021年累計統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金9.61億元，為鞏固脫貧攻堅成果提供財力保障。二是持續(xù)健全脫貧攻堅監(jiān)管機制。出臺了《碧江區(qū)統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金管理辦法》《碧江區(qū)財政扶貧專項資金監(jiān)督檢查制度》，加強對財政扶貧資金的監(jiān)督檢查，進一步加強了財政資金管理，強化財政監(jiān)督職能，提高資金的使用效率。
（三）堅持底線思維，有效防范化解重大風險。一是強化債務風險防范，積極向上爭取地方政府一般債券、專項債券的發(fā)行規(guī)模、再融資債券轉(zhuǎn)貸資金，加快推進項目投產(chǎn)使用，有效緩解地方政府財力負擔及償債壓力。2018-2021年化解隱性債務50.82億元，截至2021年10月，我區(qū)政府債務余額111.4億元（其中一般債務81.14億元、專項債務30.26億元），隱性債務余額為46.3億元，全力守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務風險的底線。二是全面摸排全區(qū)閑置經(jīng)營性資產(chǎn)，通過轉(zhuǎn)讓、拍賣、承包、租賃等方式加快資源變資金步伐。三是積極向上爭取債券資金支持。2019-2021年，為支持碧江區(qū)建設發(fā)展，積極爭取下達新增地方政府債券45.05億元，其中：一般債券1.91億元、專項債券8.14億元、建制縣一般債券35億元。
（四）堅持民生為本，助推全區(qū)社會事業(yè)發(fā)展。一是以優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為抓手，聚焦民生保障。2017-2021年九大民生累計支出120億元（2021年為預計數(shù)）。二是落實國家強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策。財政惠民惠農(nóng)補貼資金“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)從2018年開始啟動，2019年全面實施，截止目前，累計發(fā)放財政惠民惠農(nóng)補貼資金共計42448.37萬元，惠及66.85萬人次。三是以強化資金投入為抓手，2017-2021年累計撥付就業(yè)資金7223萬元、衛(wèi)生資金22731萬元、民政資金30113萬元、醫(yī)療資金3774萬元，有力保障了我區(qū)民生事業(yè)發(fā)展。
二、2021年財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
預計全區(qū)一般公共預算收入15.76億元，占調(diào)整預算的100 %，同比增長3.5%。其中：稅收收入12.2億元，非稅收入3.56億元，非稅收入占一般公共預算收入的比重為22.61%。分部門情況為：稅務部門13.38億元，占調(diào)整預算的100%，同比增長13.78%；財政部門2.38億元，占調(diào)整預算的100%，同比下降31.32%。
預計一般公共預算支出32億元，同比下降6.99%，占調(diào)整預算的100%。
一般公共預算收支平衡情況:當年收入合計40.02億元，其中：一般公共預算收入15.76億元，上級下達相對固定補助收入21.49億元（返還性收入1.66億元、財力性轉(zhuǎn)移支付補助收入8.13億元、上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入11.7億元），一般債券轉(zhuǎn)貸收入0.7億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.05億元，調(diào)入資金2.02億元。當年支出合計37.13億元，其中：一般公共預算支出32億元，上解上級支出5.13億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.89億元。
（二）政府性基金預算
預計政府性基金預算收入21.66億元，占調(diào)整預算的100%，同比增長34.62%。
預計政府性基金預算支出25.66億元，占調(diào)整預算的100%，同比下降2.32%。
政府性基金收支平衡情況:當年收入合計30.8億元，其中：政府性基金預算收入21.66億元，上級轉(zhuǎn)移支付收入0.27億元，政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入8.87億元。當年支出合計30.8億元，其中：政府性基金支出25.66億元，政府專項債務還本支出5.14億元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
預計國有資本經(jīng)營預算收入1.8億元，占調(diào)整預算的100%，同比下降17.32%。預計國有資本經(jīng)營預算支出0.8億元，占調(diào)整預算的100%，同比下降63.25%，調(diào)出資金1億元，收支平衡。
（四）社會保險基金預算
2021年區(qū)級管理的社保基金僅為機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。預計社?；鹗杖?.63億元，社?；鹬С?.53億元。
平衡情況：社?；鸨灸晔杖?.63億元，上年結(jié)余0.83億元，減本年支出1.53億元，年末滾存結(jié)余0.93億元。
（五）政府債務管理情況
1.基本情況：2020年末政府性債務余額為87.43億元，其中：一般債務余額為58.06億元、專項債務余額為29.37億元。2020年上級下達我區(qū)債務限額為89.92億元，其中： 一般債務限額為60.53億元、專項債務限額為29.39億元。債務余額控制在債務限額內(nèi)。
預計2021年末政府性債務余額為114.25億元，其中：一般債務余額為81.15億元、專項債務余額為33.1億元。
2021年，我區(qū)新增地方政府一般債券23.78億元，其中：用于政府隱性債務置換23.08億元；用于置換年初預算中公益性資本支出0.7億元。新增地方政府專項債券3.73億元，用于棚改、水務、教育領域。
2.債務管理情況：2021年，采取多措并舉，層層壓實責任，千方百計籌措資金,切實有效防范化解債務風險。一是強化對接銀行等金融機構(gòu)，協(xié)調(diào)采取適當債務展期重組、借新還舊等措施緩釋到期債務風險，爭取債權(quán)人同意，將隱性債務中具有穩(wěn)定現(xiàn)金流覆蓋債務本息的項目合法合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營性債務。二是強化存量國有資產(chǎn)盤活，增加資產(chǎn)變現(xiàn)收入，為項目融資貸款提供抵押擔保，提高償債能力。三是強化國資國企改革，進一步優(yōu)化資產(chǎn)、業(yè)務重組，打造新的主體，提高國企經(jīng)營能力和融資能力。四是加強與省金控集團等部門對接，拓寬新融資渠道，積極爭取“新四化和生態(tài)環(huán)?！?支基金、紓困資金、直投資金、棚改及公租房專項資金，充分資金發(fā)揮杠桿撬動作用，爭取融資貸款及與社會資本合作。
三、2021年落實區(qū)人大決議和主要工作措施
2021年，是“十四五”開局之年，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)監(jiān)督指導下，堅定信心，砥礪奮進，努力克服各種困難，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，圍繞“四新”抓“四化”，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，強化收支管理，力爭完成全年預期目標，財政運行總體平穩(wěn)。
（一）持續(xù)落實減稅降費政策，激發(fā)市場主體活力。一是著力抓好制度性減稅政策、結(jié)構(gòu)性減稅等稅收優(yōu)惠政策，認真落實延長小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠等部分階段性政策執(zhí)行期限，確保政策執(zhí)行暢通。1-11月共計減免納稅人各項稅費約23.57億元；二是加大政策宣傳，深入開展走訪，了解企業(yè)經(jīng)營存在困難，讓企業(yè)享受各項政策紅利，增強企業(yè)活力和發(fā)展后勁。
（二）持續(xù)保障和改善民生，提高人民群眾獲得感。一是加強資金保障。2021年撥付就業(yè)補助資金3714萬元，預計實現(xiàn)城鎮(zhèn)新增就業(yè)10000人，比2020年增長5.3%，繼續(xù)執(zhí)行穩(wěn)崗返還補貼、失業(yè)保險保障、以工代訓擴圍等階段性援企穩(wěn)崗政策，切實保障居民就業(yè)創(chuàng)業(yè)；二是繼續(xù)完善保障體系。加大對低保、特困人員救助、臨時救助等民生資金投入，2021年發(fā)放城市低保金6469萬元，農(nóng)村低保金2739萬元，特困人員供養(yǎng)金1274萬元，低收入人群基本生活得到有效保障；三是促進教育事業(yè)發(fā)展。2021年財政支持城區(qū)新建學校3所，深入推進普惠性學前教育、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，逐步有序擴大城區(qū)學位供給，緩解適齡兒童上學難問題。
（三）持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，全面推動鄉(xiāng)村振興實施。一是統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金1.73億元，重點支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，統(tǒng)一規(guī)劃編制項目，統(tǒng)一使用資金，提高資金管理水平，進一步提高扶貧工作成效，形成“多個渠道引水、一個龍頭放水”的財政資金投入新格局，提高資金使用效益，激發(fā)農(nóng)業(yè)發(fā)展動力；二是認真落實惠農(nóng)補貼政策，通過財政涉農(nóng)“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放耕地保護、糧種等各項涉農(nóng)補貼資金1.52億元，切實保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、耕地和糧食安全；三是建立常態(tài)化幫扶機制，做好農(nóng)村低收入人口監(jiān)測，確保不發(fā)生規(guī)模性返貧，保障政策延續(xù)性，繼續(xù)安排鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金1200萬元，用于補齊農(nóng)村基礎設施短板，全面助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。
（四）持續(xù)推進項目建設，圍繞“四新”主攻“四化”。一是認真謀劃，積極協(xié)助部門爭取項目落地，2021年預計向上爭取中央預算內(nèi)投資資金2.36億元，用于住房保障、旅游產(chǎn)業(yè)提升等方面；二是建成沿江步道、“三江六岸”、中南門歷史文化旅游街區(qū)等系列旅游產(chǎn)業(yè)集群，助推“一帶雙核”旅游產(chǎn)業(yè)帶打造；三是全力支持老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造，新型城鎮(zhèn)化穩(wěn)步實施；四是積極引進網(wǎng)絡貨運平臺企業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)，帶動新的經(jīng)濟增長點，新型工業(yè)化有序推進；五是加快推進特色農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展，深化農(nóng)產(chǎn)品加工，以“龍頭”企業(yè)為引導，輻射帶動周邊農(nóng)副產(chǎn)品市場，逐步建立種植、生產(chǎn)、加工、貿(mào)易全供應鏈體系，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值。
（五）持續(xù)強化績效管理，提升財政資金使用效益。不斷加快預算績效管理改革，著力建立全面規(guī)范透明、標準科學、投入高效、約束有力的預算制度，切實提高預算執(zhí)行力和資金使用效益。一是深入推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，制定《碧江區(qū)預算績效管理實施辦法》《碧江區(qū)預算支出事前績效評估管理實施辦法》《碧江區(qū)預算支出績效目標管理實施辦法》《碧江區(qū)預算支出績效運行監(jiān)控管理實施辦法》。二是從預算單位中選擇區(qū)機關(guān)事務中心、區(qū)政法委、區(qū)扶貧辦、區(qū)殘聯(lián)、區(qū)醫(yī)療保障局、區(qū)生態(tài)移民局、川硐街道、壩黃鎮(zhèn)8個部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）開展2020年度部門整體支出績效重點評價,共涉及金額33174.6萬元。評價結(jié)果除區(qū)機關(guān)事務中心為“優(yōu)秀”外，其余均為“良好”。其次從社會公眾普遍關(guān)心的項目中，選擇核酸、飲用水監(jiān)測實驗室改擴建、免疫規(guī)劃冷鏈相關(guān)設備更新項目、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息和保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定企業(yè)生產(chǎn)用電成本補助項目開展財政重點績效評價，共涉及金額2242萬元，評價結(jié)果均為“良好”。
（六）持續(xù)深化財政體制改革，加強財政預算管理。一是按照統(tǒng)一的財政預算管理一體化要求，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，以系統(tǒng)化思維整合預算管理全流程，增強預算控制力和約束力。二是深入推進國庫集中支付改革，實施國庫電子化支付管理、公務卡管理制度，切實扎牢制度網(wǎng)，發(fā)揮預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控、扶貧動態(tài)監(jiān)控、直達資金監(jiān)控等系統(tǒng)監(jiān)管作用。三是繼續(xù)做好電子票據(jù)改革，實現(xiàn)票據(jù)跨省互通互認。運用媒體、網(wǎng)絡等多種宣傳渠道，普及財政電子票據(jù)的基本知識，提高社會公眾的認可度。加強實時票據(jù)開具情況監(jiān)督，由事后檢查變?yōu)槭虑翱刂坪褪轮斜O(jiān)督，提升財政票據(jù)監(jiān)管水平和效率。
總體上看，2021年全區(qū)財政運行基本平穩(wěn)，減稅降費、“兩直達”等政策得以有效落實，基本民生保障有力，財政各項改革取得新進展。但是，仍面臨著不容忽視的問題：一是新冠肺炎疫情進入常態(tài)化管控，經(jīng)濟下行壓力增大，加之減稅降費政策等因素影響，財政收入增長趨緩。二是財政剛性支出只增不減，教育、就業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出需求持續(xù)加大，區(qū)級財政收支矛盾十分突出。三是受經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展、政策等因素影響，后續(xù)融資需求面臨較大困難，政府債務風險防控壓力依然較大。這些問題，我們將在今后的工作中認真對待，采取有效措施加以解決。
四、未來五年工作計劃
工作思路：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察貴州重要講話精神、對貴州對銅仁重要指示批示精神，全面落實區(qū)委區(qū)政府各項決策部署，圍繞“四新”主攻“四化”，完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，持續(xù)深化財政體制改革，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬經(jīng)濟社會發(fā)展全局。
主要預期目標：圍繞全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展預期目標，力爭未來五年一般公共預算收入年均增長5%左右,逐步化解到期隱性債務21.9億元。
（一）聚焦經(jīng)濟目標，社會經(jīng)濟發(fā)展實現(xiàn)新突破。加強稅源建設，支持新興經(jīng)濟發(fā)展，強化收入征管措施，以2021年一般公共預算收入為基礎,實現(xiàn)一般公共預算收入年均增長目標。一是認真落實國家各項減稅降費政策，堅決貫徹依法治稅原則，確保應收盡收，動員各方面力量共同促進稅收“顆粒歸倉”；二是強化資金爭取。加強對中央、省、市財政政策的研究學習，努力發(fā)現(xiàn)“政策眼”、捕捉“信息源”、找準“發(fā)力點”，持續(xù)加大向上爭取專項資金力度，爭取項目落地，以投資拉動經(jīng)濟穩(wěn)步增長，實現(xiàn)稅收增收；三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。樹牢過緊日子思想，嚴格落實《碧江區(qū)增收節(jié)支過緊日子實施方案》，嚴格控制行政經(jīng)費，降低行政運行成本，壓減節(jié)慶、對外宣傳等大型活動支出，在優(yōu)先保障“三保”和政府債券利息基礎上，重點支持“四化”建設、項目前期費等，推進項目實施，促進全區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（二）聚焦債務管理，化解債務風險實現(xiàn)新突破。一是強化目標任務。制定完善債務化解方案，逐筆梳理債務形成原因和還款措施，做到“底數(shù)清、措施明”，壓緊壓實化債主體責任。二是全力推進國資國企改革。進一步優(yōu)化資產(chǎn)、業(yè)務重組，打造新的主體，提高國企經(jīng)營能力及融資造血能力。三是加快資產(chǎn)確權(quán)進度。及時完善資產(chǎn)辦證手續(xù)，盡快形成有效資產(chǎn)變現(xiàn)或抵押融資。四是加大項目融資力度。積極圍繞銀行等金融機構(gòu)投向，編制優(yōu)質(zhì)項目，爭取金融機構(gòu)融資支持。五是強化對接力度。對到期償還困難的債務，積極對接銀行等金融機構(gòu)為融資貸款投放創(chuàng)造有利條件，通過借新還舊、展期降息等方式償還到期債務。六是全面推進隱性債務化解。未來5年通過財政資金安排、國資國企改革、存量資產(chǎn)盤活變現(xiàn)、“隱轉(zhuǎn)企”等措施，力爭化解到期隱性債務21.9億元，穩(wěn)步降低政府綜合債務率。七是按期上繳政府債券利息。未來5年通過培植財源，強化財政收入征管，足額上繳政府債券利息19.5億元，確保不發(fā)生政府債務違約事件，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務風險底線。
（三）聚焦農(nóng)村發(fā)展，推動鄉(xiāng)村振興實現(xiàn)新突破。一是持續(xù)強化資金籌措，進一步落實“四個不摘”要求，確保本級公共預算投入鞏固拓展脫貧成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金逐年上升。二是持續(xù)強化涉農(nóng)資金整合，創(chuàng)新財政涉農(nóng)資金投入機制，集中財力推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，切實解決當前涉農(nóng)項目資金缺口的問題，支持全區(qū)農(nóng)村基礎設施建設和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，充分發(fā)揮財政涉農(nóng)資金在鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的支撐作用，提高資金使用效益。三是持續(xù)強化農(nóng)林水專項資金投入，充分發(fā)揮財政資金“杠桿效應”，撬動社會資本積極投入到我區(qū)農(nóng)林水項目建設，構(gòu)建農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化高質(zhì)量發(fā)展新格局。
（四）聚焦國資改革，國有資產(chǎn)效能實現(xiàn)新突破。一是推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。圍繞“規(guī)劃發(fā)展、人事管理、財務監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、績效管理、重大事項管理”,完善國資監(jiān)管體系建設。二是推進國有企業(yè)改革。按照《碧江區(qū)國資國企改革實施方案》要求，統(tǒng)籌區(qū)級行政事業(yè)單位等資源資產(chǎn)，將有效資產(chǎn)注入?yún)^(qū)屬國有企業(yè)，提升經(jīng)營效益，增強融資、擔保和防范風險能力，圍繞優(yōu)化國有資本布局、加強企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，增強發(fā)展動力，強化國有企業(yè)監(jiān)管、考核，提高企業(yè)發(fā)展活力和市場競爭力，促進國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是加快資源資產(chǎn)盤活。通過劃轉(zhuǎn)、出讓處置與國計民生關(guān)系不大的經(jīng)營性國有資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)，減持部分國有股權(quán)、轉(zhuǎn)讓特許經(jīng)營權(quán)等方式，籌集資金化解債務。
五、2022年財政預算（草案）
2022年，是黨的二十大召開之年，做好財政工作意義重大。立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，根據(jù)2022年經(jīng)濟社會發(fā)展預期目標，按照增收節(jié)支過緊日子的要求，優(yōu)先保障“三?！敝С?，對2022年全區(qū)財政預算安排建議如下：
（一）一般公共預算安排情況
1.收入安排。2022年全區(qū)一般公共預算收入按照2021年完成數(shù)增長3%的預期目標安排。2022年全區(qū)一般公共預算收入安排16.24億元，較2021年一般公共預算收入15.76億元增長3%，分征收部門：稅務部門安排14.04億元，同比增長4.93%；財政部門安排2.2億元，同比下降7.56%。分稅種：稅收收入安排13.12億元，非稅收入安排3.12億元，非稅收入占一般公共預算收入的比重為19.21%。
2.支出安排。根據(jù)中央、省、市關(guān)于支持落實減稅降費政策和過緊日子的要求，確保財政預算平衡和可持續(xù)，按照零基預算原則安排各項必需支出。繼續(xù)壓縮黨政機關(guān)行政經(jīng)費6%用于教育精準扶貧，不安排對當年新增購置、新建辦公用房的經(jīng)費預算。階段性工作已完成的不再安排相關(guān)經(jīng)費，新增的剛性支出從嚴從緊控制。
按照?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)的支出要求，2022年預計全區(qū)一般公共預算支出41.9億元（含預計上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入11億元、上年結(jié)余0.89億元）。
支出安排具體情況如下：
人員經(jīng)費：預計安排18.52億元，較2021年預算數(shù)增支0.4億元，增長2.18%。
公用經(jīng)費：2022年區(qū)直部門綜合定額公用經(jīng)費標準與上年持平，兼顧部分單位因編制內(nèi)實有人數(shù)較少而難以統(tǒng)籌安排的問題，在公用經(jīng)費標準基數(shù)上，劃分檔次設定分檔補助系數(shù)，逐步縮小部門間經(jīng)費供給差距，全年區(qū)直單位、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）預計安排0.5億元（不含工會費、福利費、車改補貼），與上年預算同比上升3.9%。
“三公”經(jīng)費：預算安排1163萬元，比上年預算數(shù)增長 26%，其中：公務接待費184萬元，比上年預算數(shù)下降26%，公務用車購置及運行維護費979萬元，比上年預算數(shù)增長145%。增長主要原因是：公車改革后，預算單位原保留的公務用車因使用年限較長，加之鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作需要，頻繁下鄉(xiāng)開展工作，車輛損耗較大，部分車輛存在安全隱患，急需更新公務用車，增加公務用車購置費。
部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）及政府各類專項安排：統(tǒng)籌考慮各項事業(yè)發(fā)展的支出需要，結(jié)合當年可用財力，預計全年安排各類專項支出10.99億元。優(yōu)先保障政府債券利息、“四化”建設、項目前期費、項目配套費，重點突出鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、重大公共衛(wèi)生事件應急、預備費、安全生產(chǎn)專項、上年未撥?？睢徲嬳椖拷?jīng)費、改革創(chuàng)新獎貢獻獎、農(nóng)村基礎設施建設、消化暫付款、征收單位工作經(jīng)費、公務用車更新購置費、招商引資、政府投資項目專項經(jīng)費相關(guān)安排，有保有壓。
3.保障“三?！鳖A算安排情況。2022年預計安排“三?！敝С?2.08億元，其中：?；久裆?.25億元、保工資17.33億元（不含工會費、福利費）、保運轉(zhuǎn)0.5億元。堅持“三?！眱?yōu)先原則，將“三?！敝С霰Ｕ蟽?yōu)先納入預算。
4.平衡情況。按上述收支預算，預計當年一般公共預算收入合計49.48億元，其中：一般公共預算收入16.24億元，上級下達相對固定補助收入20.77億元（返還性收入1.66億元、財力性轉(zhuǎn)移支付補助收入8.11億元、上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入11億元），調(diào)入資金9.58億元，上年結(jié)余2.89億元。預計當年一般公共預算支出合計47.48億元，其中：一般公共預算支出41.9億元，上解上級支出5.58億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2億元。
（二）政府性基金預算安排情況
1.政府性基金收入安排。政府性基金收入安排21億元，主要是國有土地出讓收入。
2.政府性基金支出安排。按以收定支的原則，政府性基金支出安排17.8億元，主要用于征地拆遷補償?shù)瘸杀拘灾С?、基礎設施建設、兌現(xiàn)招商引資政策、支付償債利息、過渡費等支出。
3.平衡情況。政府性基金收入21億元，政府性基金支出17.8億元，調(diào)出資金3.2億元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算安排情況
區(qū)級國有資本經(jīng)營預算收入安排3億元，國有資本經(jīng)營預算支出視執(zhí)行情況，年末若有結(jié)余一并調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌安排，收支平衡。
（四）社?；痤A算安排情況
2022年區(qū)級管理的僅為機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。社?；鹗杖氚才?.65億元，社?；鹬С霭才?.62億元。
平衡情況：社?；鸨灸晔杖?.65億元，上年結(jié)余0.93億元，減本年支出1.62億元，年末滾存結(jié)余0.96億元。
（五）政府性債務情況
2022年，全區(qū)政府性債務余額嚴格控制在省下達的債務限額內(nèi)。當年政府債務限額在上級財政下達后，屆時再按程序向區(qū)人大常委會報告。
（六）預算績效工作情況
深入貫徹落實《貴州省委貴州省人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（黔黨發(fā)〔2021〕29號）文件精神，抓好碧江區(qū)預算績效管理工作，強化預算績效目標編報。以績效為“龍頭”，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、決算全過程，嚴格預算剛性約束，建立財政資金“能進能出”的決策機制。扎實開展預算績效管理工作，逐步基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，對區(qū)直部門及鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）實行預算績效管理全覆蓋，全面設置整體績效目標審核，將績效目標與預算同步批復下達，凡未按要求設置績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的，一律不得安排預算。切實做到“花錢必問效，無效必問責”，大幅提升財政資源配置效率和預算管理水平。
六、2022年主要工作措施
根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，緊緊圍繞省、市2022年財政工作總體要求，堅持深化財稅體制改革，以加大財政統(tǒng)籌能力和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為重點，以績效管理和財政監(jiān)督為抓手，持續(xù)加強和推進財政系統(tǒng)化、科學化管理，切實兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，大力推動“四化”工作提質(zhì)增效，全面推進碧江“五區(qū)一中心”建設，圍繞上述目標任務，重點抓好以下幾個方面工作：
（一）狠抓財源建設，全力服務經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是加強財源培育，圍繞“四化”和“五區(qū)一中心”建設布局，搶抓后疫情時代發(fā)展機遇，全力支持產(chǎn)業(yè)大招商。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，推動招商引資簽約項目盡快落地，落地項目盡快投產(chǎn)，投產(chǎn)項目盡快形成稅收。充分運用大數(shù)據(jù)手段，在落實各項減稅降費政策的基礎上，抓好重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)的稅收征管。采取激勵機制、專項支持、基金投入等方式，努力培植重點稅源和新興稅源，支持支柱產(chǎn)業(yè)稅源發(fā)展壯大，實現(xiàn)財政收入的可持續(xù)增長。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化支出管理，堅持“以收定支”原則，樹立過“緊日子”思想，繼續(xù)壓縮一般性支出，持續(xù)壓減項目支出，堅持增收與節(jié)支并舉，在保障“三?！?、政府債券利息、拆遷過渡費等剛性支出基礎上，重點支持“四化”建設、鄉(xiāng)村振興、“五區(qū)一中心”建設以及區(qū)委區(qū)政府安排的其他重大事項。
（二）狠抓民生保障，全力發(fā)揮財政資金惠民作用。一是優(yōu)先保障就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、低保等民生項目，促進全區(qū)各項社會事業(yè)發(fā)展。二是協(xié)助部門加大上級資金爭取力度，增加民生項目可用資金。三是加強各類民生項目專款跟蹤管理，保證撫恤、救濟、城市農(nóng)村低保資金得以有效落實。四是強化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金專戶資金管理，切實做好養(yǎng)老保險基金的籌集、分配。
（三）狠抓財政體制改革，全力提升預算管理水平。通過“制度＋技術(shù)”管理機制，持續(xù)做好財政預算管理一體化系統(tǒng)建設，完善系統(tǒng)功能，以信息化促進財政管理現(xiàn)代化。大力推進零基預算改革，打破財政支出固化僵化格局，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平，增強財政保障能力，提高財政資金使用效益。加強項目庫管理，制定項目庫管理辦法，嚴格項目入庫和預算編制審核，強化項目庫基礎作用，把項目作為預算管理基本單元，所有預算支出以預算項目的形式納入項目庫，提高儲備項目質(zhì)量和成熟度，確保預算安排的項目可執(zhí)行、可落地，能盡快發(fā)揮效益。
（四）狠抓風險化解，全力守住債務風險底線。2022年，進一步加強政府債務管理，堅決杜絕新增政府隱性債務、規(guī)范融資舉債行為、妥善化解存量債務，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)債務風險的底線。一是穩(wěn)步降低政府綜合債務率。千方百計化解到期隱性債務，積極通過預算安排、資產(chǎn)處置變現(xiàn)、國資國企改革提升經(jīng)營性收入等方式化解到期隱性債務，降低債務“分子”。多措并舉強化稅收征管，加大土地收儲、掛牌、出讓力度，上下聯(lián)動、齊抓共管提高綜合財力“分母”；二是全力以赴謀劃新項目，突破項目瓶頸。立足資源資產(chǎn)現(xiàn)狀，圍繞“十四五”規(guī)劃，謀劃重點項目、重點工作、重大政策等一批利長遠、上規(guī)模、爭后勁的優(yōu)勢項目，把政策機遇轉(zhuǎn)化為推動發(fā)展的強勁動力，積極爭取項目融資、中央預算投資、專項債券資金等各項資金推動發(fā)展。
（五）狠抓績效管理，全面提高財政資金效益。一是創(chuàng)新預算績效管理方式。注重結(jié)果導向，強調(diào)成本效益，硬化責任約束。加強事前績效評估，推動理性決策，從源頭上防止低效無效問題的發(fā)生；強化目標管理，打破預算分配基數(shù)依賴，防止資金浪費，促進花錢與辦事、績效與責任深度融合；加強績效運行監(jiān)控，及時糾偏糾錯，防止資金沉淀閑置；強化預算監(jiān)督和績效評價，優(yōu)化評價結(jié)果應用方式，提高財政資源配置效率；二是推動預算績效管理提質(zhì)擴面。在一般公共預算績效管理的基礎上，積極探索對政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算的績效管理。同時積極開展涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務等項目績效管理。
2022年是黨的二十大召開之年，做好2022年財政工作任務艱巨、責任重大、使命光榮。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，主動接受區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和指導，認真聽取區(qū)政協(xié)的意見和建議，苦干實干，努力做好財政各項工作，為譜寫百姓富生態(tài)美的多彩貴州碧江篇章貢獻財政力量。
專業(yè)術(shù)語解釋：
1.一般公共預算:指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
2.稅收收入:指國家按照預定標準，向經(jīng)濟組織和居民無償?shù)卣魇諏嵨锘蜇泿湃〉玫呢斦杖?，是政府取得財政收入的主要形式?span style="display:none">大牛工程師
3.非稅收入:指稅收以外，由各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項收入。
4.轉(zhuǎn)移支付補助收入:指上級政府通過預算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
5.政府性基金預算:指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
6.國有土地使用權(quán)出讓收入（以下簡稱土地出讓收入）:指政府以出讓等方式配置國有土地使用權(quán)取得的全部土地價款，包括受讓人支付的征地和拆遷補償費用、土地前期開發(fā)費用和土地出讓收益等。
7.國有資本經(jīng)營預算:指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。
8.社會保險基金預算:指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
9.地方政府債務:指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分為一般債務和專項債務兩類。
10.一般債務:指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償債資金來源的債務。
11.專項債務:指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務。
12.地方政府債券:分為一般債券和專項債券。其中，一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預算收入還本付息的政府債券;專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。市州及以下地方政府債券由省級轉(zhuǎn)貸。
13.新增債券:指地方政府在上級政府下達的新增債務限額內(nèi)，為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
14.政府債務限額:指政府債務的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。其中全國地方政府總限額由國務院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。各省、自治區(qū)直轄市政府債務限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務風險、財力狀況等因素確定后報國務院批準下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務安排建議，編制預算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準;省財政根據(jù)市、縣（區(qū)）債務風險財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設投資需求提出本級及所屬各市縣（區(qū)）當年政府債務限額，報省政府批準后下達各市縣（區(qū)）級政府。
15.預算績效管理:指以結(jié)果為導向，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以預算收入和支出為對象，在一定時期內(nèi)所達到的產(chǎn)出和效果，本質(zhì)上反映各級政府、各部門的工作績效，著重解決財政資源配置和使用中的低效無效問題，推動政府效能提升，以促進政府透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
16.調(diào)入資金：為平衡一般公共預算收支，從其他預算調(diào)入一般公共預算的資金?？煞謩e從:國有資本經(jīng)營預算、政府性基金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、其他資金中調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌安排，用于彌補一般公共預算財力不足。
17.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：根據(jù)《預算法》第四十一條規(guī)定，各級一般公共預算按照國務院的規(guī)定可以設置預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。
