（貴州?。╆P(guān)于銅仁市沿河土家族自治縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）報告
沿河土家族自治縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）報告
一、2021年預(yù)算執(zhí)行及近五年來財政工作情況（預(yù)計，下同）
2021年，我縣財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大精神，堅持“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”原則，充分發(fā)揮財政職能作用，狠抓增收節(jié)支工作，持續(xù)深化財稅改革，財政運(yùn)行基本平穩(wěn)。
（一）2021年預(yù)算執(zhí)行情況。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣財政總收入預(yù)計完成90800萬元，占年初預(yù)算的100%，增長1.4%。全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成37700萬元，占年初預(yù)算的100%，增長2.2%。其中：稅收收入28200萬元，增長4.8%；非稅收入9500萬元，下降4.8%。非稅收入占比為25.2%，較上年下降1.9個百分點(diǎn)。上級補(bǔ)助收入完成458476萬元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成76509萬元，其中：新增債券轉(zhuǎn)貸收入8203萬元，置換債券轉(zhuǎn)貸收入68306萬元。調(diào)入資金預(yù)計完成133816萬元。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額10499萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成552000萬元，下降14.4%，下降原因主要是上年一次性財力補(bǔ)助較多，今年不再下達(dá)。
收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入37700萬元，加上上級補(bǔ)助收入458476萬元，加上一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入76509萬元，加上調(diào)入資金133816萬元，加上動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10499萬元，收入總計717000萬元。減去一般公共預(yù)算支出552000萬元，減上解支出6294萬元，減安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金89700萬元，減一般債務(wù)還本支出69006萬元，支出總計717000萬元，收支平衡。
2.基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成96300萬元，增長57.9%。加上上級補(bǔ)助收入5600萬元，上年結(jié)余收入224萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入64638萬元，收入總計166762萬元?；痤A(yù)算支出預(yù)計完成116000萬元，下降14.5%，加上調(diào)出資金29000萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出21597萬元，結(jié)余165萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年安排支出，支出總計166762萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成3832萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，下降86.8%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3700萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，下降86.9%，加上調(diào)出資金132萬元，支出合計3832萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣社會保險基金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）預(yù)算當(dāng)年收入預(yù)計完成20508萬元，下降16.4%；全縣社會保險基金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）預(yù)算當(dāng)年支出20868萬元，增長8.9%。當(dāng)年收支結(jié)余-360萬元，加上上年結(jié)余38053萬元，年末滾存結(jié)余37693萬元。
5.政府債務(wù)基本情況。2021年全縣償還政府債務(wù)本金625萬元，償還政府債務(wù)利息21870萬元。目前全縣政府債務(wù)余額626017萬元，未超上級規(guī)定限額，債務(wù)風(fēng)險可控。
由于受年內(nèi)后續(xù)上級轉(zhuǎn)移支付到位和相應(yīng)支出的影響，全縣全年財政預(yù)算實(shí)際執(zhí)行會有些變化，待與上級結(jié)算后，我們再向縣人大常委會專題報告。
（二）近五年來財政工作情況。
五年來，財政部門堅持聚焦主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上、攻堅克難，實(shí)施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高精準(zhǔn)推進(jìn)財政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局、疫情防控和鞏固拓展脫貧攻堅成果提供民堅強(qiáng)的財力保障。
1.財政實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)。全縣財政總收入由2016年末的8.37億元增加到2021年末的9.08億元，年均增長1.64%。八屆人大期間財政總收入累計完成47.16億元，是七屆人大期間37.08億元的1.27倍；一般公共預(yù)算收入由2016年末的4.18億元減少到2021年末的3.77億元，年均下降2.04%，下降主要原因是期間出臺營改增、減稅降費(fèi)等稅收政策調(diào)整所致。八屆人大期間一般公共預(yù)算收入累計21.17億元，是七屆人大期間20.42的1.04倍。
2.民生保障持續(xù)有力。八屆人大以來，縣財政始終堅持民生導(dǎo)向不動搖，堅持“三?！倍档撞凰尚福劢菇鉀Q群眾“急難愁盼”民生難題。全縣一般公共預(yù)算支出由2016年末的47.7億元增加到2021年末的58.5億元，年均增長4.17%。財政民生投入由2016年末的33.69億元增加到2021年末的49.08億元，年均增長7.8%，財政民生投入占同期一般公共預(yù)算支出比重始終保持在75%以上，財政民生保障機(jī)制更加完善，“民生財政”得到穩(wěn)步鞏固，人民群眾滿意感幸福感持續(xù)增強(qiáng)。
3.財政改革持續(xù)深化。財政部門始終堅持優(yōu)化服務(wù)，不斷改進(jìn)工作方法，適應(yīng)新形勢新要求，迎接新機(jī)遇新挑戰(zhàn)。預(yù)算收支管理不斷規(guī)范。持續(xù)落實(shí)過緊日子要求，推行“零基預(yù)算”，完善財政預(yù)算資金執(zhí)行制度，做好預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”公開，深入推進(jìn)預(yù)算績效管理。調(diào)整完善了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制，進(jìn)一步明晰了縣鄉(xiāng)財權(quán)和事權(quán)，調(diào)動了鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性，為促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展提供了可靠保障。財政信息化水平不斷提升，深化國庫集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)財政支付、清算業(yè)務(wù)的無紙化辦公；實(shí)施財政非稅票據(jù)電子化改革，提供網(wǎng)上繳費(fèi)查詢、票據(jù)打印服務(wù)；建立完善國有資產(chǎn)管理制度，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用效益不斷提高；規(guī)范預(yù)算單位政府采購行為，有效提升了財政資金使用效率和安全性；積極開展財政監(jiān)督檢查，確保財政資金安全、規(guī)范、高效使用。
4.風(fēng)險防范持續(xù)有效。八屆人大以來，按照黨中央、國務(wù)院和省市的決策部署，統(tǒng)籌處理穩(wěn)投資與防風(fēng)險的關(guān)系，采取“開前門、堵后門、優(yōu)結(jié)構(gòu)、降成本”模式，組建了債務(wù)管理專門機(jī)構(gòu)，逐步建立了規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，對地方政府債務(wù)實(shí)行限額控制和預(yù)算管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解存量，全縣債務(wù)風(fēng)險由預(yù)警提示，甚至紅色預(yù)警有效降低到橙色預(yù)警較低區(qū)域，全力守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險的底線。
5.文明成果持續(xù)鞏固。財政部門始終堅持一手抓財政業(yè)務(wù)工作，一手抓文明建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)文明建設(shè)工作常態(tài)化、長效化，深度融入財政日常工作中，實(shí)現(xiàn)文明建設(shè)與財政中心工作相互融合，共同發(fā)展的良好效果。全縣財政工作在貴州省2017年度財政綜合考核評比中位列縣域方陣第3位，獲得獎勵資金4000萬元。縣財政局2017年被省委、省政府表彰為2015—2017年度“全省文明單位”，2019年被人社部、財政部表彰為“全國財政系統(tǒng)先進(jìn)集體”，2020年被省委、省政府、省軍區(qū)表彰為“全省愛國擁軍模范單位”，2020年被省委、省政府表彰為2018—2020年度“全省文明單位”?？h財政局黨支部于2017年被表彰為“全縣先進(jìn)基層黨組織”、“全市先進(jìn)基層黨組織”、2018年被表彰為“全省脫貧攻堅先進(jìn)黨組織”、2020年被表彰為“全縣脫貧攻堅先進(jìn)黨組織”。
這些成績的取得得益于縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督和支持，得益于全縣各級各部門的共同努力。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政工作還存在不少困難和問題：一是財政收支矛盾異常突出。我縣財政收入總量偏小，財源基礎(chǔ)仍較薄弱，財政增收困難，歷史遺留問題解決等剛性支出不斷增加，財政收支矛盾將更加突出；二是預(yù)算績效管理亟需加強(qiáng)，推進(jìn)財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)任重道遠(yuǎn)；三是全縣債務(wù)規(guī)模較大，債務(wù)風(fēng)險隱患不容忽視。對此，我們將高度重視，深入剖析原因，采取有效措施，著力加以解決。
二、2022年財政預(yù)算（草案）
2022年財政預(yù)算編制工作指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，堅決落實(shí)習(xí)近平總書記在貴州考察時的重要講話精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，圍繞“四新”抓“四化”，積極推進(jìn)“五個突破”工程，打造建設(shè)“烏江經(jīng)濟(jì)長廊”，積極深化部門預(yù)算改革，探索中期財政規(guī)劃管理；兜住“三?！敝С龅拙€，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防范和化解重大風(fēng)險，鞏固脫貧攻堅成果，積極支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，推進(jìn)財政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；深化預(yù)算執(zhí)行管理改革，提升預(yù)算管理績效，全面推行預(yù)算公開制度，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
按照上述總體思路，統(tǒng)籌考慮宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控總體要求，以及我縣2022年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)期增長等情況，2022年財政收支預(yù)算和工作措施安排如下：
（一）一般公共預(yù)算（草案）
2022年全縣財政總收入安排91500萬元，增長1.4%；一般公共預(yù)算收入安排38600萬元，增長2.4%，其中：稅收收入28800萬元，非稅收入9800萬元，非稅收入占比為25.4%。
2022年全縣一般公共預(yù)算支出安排556000萬元，較上年預(yù)計完成數(shù)增長0.7%。一是“三?！敝С霭才?25300萬元，占一般公共預(yù)算支出的58.5%；其中：?；久裆С?2600萬元，占一般公共預(yù)算支出的16.7%；保工資支出219000萬元，占一般公共預(yù)算支出的39.4%；保運(yùn)轉(zhuǎn)支出13700萬元，占一般公共預(yù)算支出的2.5%。二是其他非“三保”支出安排230700萬元，占一般公共預(yù)算支出的41.5%，其中：債務(wù)還本付息支出安排19000萬元（還本4800萬元，付息付費(fèi)14200萬元），占一般公共預(yù)算支出的3.4%；預(yù)備費(fèi)6000萬元，占一般公共預(yù)算支出的1.1%。
收支平衡情況：全縣一般公共預(yù)算收入38600萬元，加上上級補(bǔ)助收入420000萬元，調(diào)入資金17500萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入54798萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金86172萬元，收入總計617070萬元。全縣一般公共預(yù)算支出556000萬元，加上上解上級支出6272萬元，一般債務(wù)還本支出54798萬元，支出總計617070萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（草案）
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入安排56000萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入51261萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入800萬元，污水處理費(fèi)收入400萬元，專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入3539萬元；預(yù)計上級基金轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5600萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39455萬元，上年結(jié)余165萬元，當(dāng)年基金收入總計101220萬元。政府性基金預(yù)算支出安排46500萬元，加上調(diào)出資金15000萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出39455萬元，當(dāng)年基金支出總計100955萬元，收支相抵結(jié)余265萬元用于年終清算和結(jié)轉(zhuǎn)下年安排。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算（草案）
2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3500萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排3500萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算（草案）
2022年全縣社會保險基金預(yù)算收入（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）安排23353萬元，比預(yù)計完成數(shù)增長13.9%。全縣社會保險基金預(yù)算支出（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金）安排22500萬元，較上年預(yù)計完成數(shù)增長7.8%。當(dāng)年收支結(jié)余853萬元，年末滾存結(jié)余38546萬元。
（五）政府債務(wù)還本付息預(yù)算情況
2022年全縣政府債務(wù)涉及還本付息119653萬元，其中還本94953萬元，主要為地方政府債券到期還本94253萬元，政府外債項(xiàng)目還本700萬元。債務(wù)利息和發(fā)行費(fèi)24700萬元，主要為政府債券付息，外貸轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目利息和新增債券發(fā)行費(fèi)用等。此外，為穩(wěn)步推進(jìn)隱性債務(wù)化解工作，2022年統(tǒng)籌財力安排隱性債務(wù)化解支出29300萬元，確保全縣債務(wù)風(fēng)險維持在“橙色”狀態(tài)。同時，按照預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》有關(guān)規(guī)定，須將上述還本付息經(jīng)費(fèi)相應(yīng)納入預(yù)算。其中：一般公共預(yù)算安排73798萬元，包括一般債務(wù)還本54798萬元（申請省財政再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入安排），一般債務(wù)付息付費(fèi)14200萬元，隱性債務(wù)化解及外債還本支出4800萬元。基金預(yù)算安排75155萬元，包括專項(xiàng)債務(wù)還本39455萬元（申請省財政再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入安排），專項(xiàng)債務(wù)付息付費(fèi)10500萬元，隱性債務(wù)化解支出25200萬元。
三、完成2022年財政預(yù)算任務(wù)的主要措施
2022年，我們將緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)，加大工作力度，確保目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。
（一）嚴(yán)格財政收支管理，提高財政運(yùn)行質(zhì)量。加大財源建設(shè)投入，加強(qiáng)財稅收入征管，力爭稅收收入占比有所提升。認(rèn)真落實(shí)預(yù)算管理體制改革政策，做好財政收支分析研判工作，按照過“緊日子”的要求，繼續(xù)從嚴(yán)控制一般性支出，力爭一般性支出比2021年下降5%。切實(shí)加強(qiáng)財政收支管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，突出預(yù)算安排重點(diǎn)，優(yōu)先保障“三?！敝С?。加大財政預(yù)算撥款、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和單位資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)壓減收回非剛性、非急需資金，繼續(xù)收回盤活存量資金，壓減收回的資金集中統(tǒng)籌使用彌補(bǔ)收支缺口，確保實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。
（二）加大財源培植力度，助力發(fā)展提質(zhì)增效。切實(shí)加強(qiáng)財源建設(shè)，力爭做到重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)稅收提升，培育一批骨干稅源企業(yè)，助推園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。支持園區(qū)打造成為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主戰(zhàn)場、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的主平臺。加大重點(diǎn)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)投入，力爭爭資爭項(xiàng)工作得到新突破。加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金投入，繼續(xù)支持烤煙、中藥材、食用菌等傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。積極爭取專項(xiàng)債券資金，用于園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)和園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)稅費(fèi)政策，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減，進(jìn)一步激發(fā)市場主體活力，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、新興行業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)財稅收入持續(xù)平穩(wěn)增長。
（三）發(fā)揮財政職能作用，著力推進(jìn)“四化”建設(shè)。積極爭取“四化”基金，支持新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和旅游產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，統(tǒng)籌資金支持大力度招商，持續(xù)推動工業(yè)擴(kuò)能升級。支持農(nóng)業(yè)強(qiáng)縣建設(shè)，重點(diǎn)在夯實(shí)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、激發(fā)農(nóng)業(yè)發(fā)展活力，打造綠色食品基地，發(fā)展壯大農(nóng)產(chǎn)品精深加工業(yè)上加大投入，讓沿河農(nóng)業(yè)由大變強(qiáng)。支持商貿(mào)物流中心縣建設(shè)，在項(xiàng)目上向物流園建設(shè)傾斜，力爭冷鏈物流園（農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園）建設(shè)順利落地，積極爭取資金，重點(diǎn)支持交通基礎(chǔ)設(shè)施完善、縣鄉(xiāng)公路提級改造、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展等方面，讓商貿(mào)繁榮、物流暢通。支持鄉(xiāng)村振興建設(shè)，發(fā)揮整合資金效益，擬安排整合資金4億元，做好鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，實(shí)施數(shù)字鄉(xiāng)村戰(zhàn)略，提升鄉(xiāng)村治理能力，真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕的鄉(xiāng)村振興目標(biāo)。
（四）深化財政改革創(chuàng)新，夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)。健全預(yù)算管理制度，深化預(yù)算管理一體化改革，探索支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，深化財政國庫管理改革，嚴(yán)格暫付款管理，原則上每月庫款保障系數(shù)不低于0.3倍，達(dá)到省級安全底線水平。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，做大綜合財力，落實(shí)年度化解隱性債務(wù)計劃，降低債務(wù)風(fēng)險。強(qiáng)化預(yù)算績效管理，積極推進(jìn)單位整體績效評價，規(guī)范評價主體范圍，強(qiáng)化財政部門、預(yù)算部門績效評價主體功能，逐步建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。加強(qiáng)國有資本管理與監(jiān)督，主動向縣人大報告國有資產(chǎn)、預(yù)算績效、政府債務(wù)管理等重大改革工作。
