（貴州?。╆P(guān)于銅仁市德江縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于銅仁市德江縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
按照《預(yù)算法》的規(guī)定“經(jīng)本級人民代表大會或者本級人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)的預(yù)算報告及報表，應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)后后二十日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開”，現(xiàn)就德江縣2020年全縣預(yù)算執(zhí)行情況和2021年全縣預(yù)算公開如下：
一、2020年全縣預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，財政工作面臨的困難之多、挑戰(zhàn)之大，是多年未有的。在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會各界的大力支持下，全縣財政工作緊緊圍繞縣委決策部署和全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大五次會議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，努力克服新冠肺炎疫情影響和減收增支矛盾，兜牢兜實“三保”底線，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）全縣一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
????1.一般公共預(yù)算收入情況。全縣一般公共預(yù)算收入完成47,807萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.6%，下降（同比，下同）4.4%。其中，稅收收入32,441萬元，下降9%；非稅收入15,366萬元，增長6.7%，非稅收入占比32.1%。收入下降的主要原因：一是受新冠疫情影響，消費、投資下滑，加上減稅降費規(guī)模擴大，稅收增長乏力，導(dǎo)致全縣財政收入大幅下滑，非稅收入占比上升。二是歷年來我縣一般公共預(yù)算收入基數(shù)較大、收入結(jié)構(gòu)單一、稅源儲備不足。
2.一般公共預(yù)算支出情況。全縣一般公共預(yù)算支出完成426,081萬元，占調(diào)整預(yù)算的99.9%，下降3.4%，主要是由于收入下降，財力減少，加上受新冠疫情影響，除疫情防控和“三?！敝С鐾?，部分項目支出進度放緩，導(dǎo)致一般公共預(yù)算支出下降。其中：一般公共服務(wù)支出45,120萬元、國防支出207萬元、公共安全支出9,886萬元、教育支出125,679萬元、科學(xué)技術(shù)支出8,741萬元、文化旅游體育與傳媒支出2,817萬元、社會保障和就業(yè)支出33,784萬元、衛(wèi)生健康支出32,543萬元、節(jié)能環(huán)保支出3,983萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,355萬元、農(nóng)林水支出69,378萬元、交通運輸支出35,031萬元、資源勘探信息等支出1,240萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出639萬元、金融支出71萬元、自然資源海洋氣象等支出4,810萬元、住房保障支出23,358萬元、糧油物資儲備支出1,612萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3,061萬元、債務(wù)付息支出18,701萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出65萬元。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入47,807萬元、上級補助收入293,490萬元（其中專項轉(zhuǎn)移支付收入55,129萬元）、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入57,698萬元（一般債券轉(zhuǎn)貸收入48,899萬元、世行農(nóng)村公路轉(zhuǎn)貸收入8,799萬元）、調(diào)入資金77,093萬元（政府性基金調(diào)入44,000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3,700萬元、收回部門存量資金29,393萬元）、上年結(jié)余4,500萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金312萬元，財力總收入480,900萬元。一般公共預(yù)算支出426,081萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出49,398萬元、上解省市支出5,227萬元，全口徑總支出480,706萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余194萬元，按規(guī)定全部安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
????（二）全縣政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.政府性基金收入情況。全縣政府性基金收入完成149,092萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.1%，增長45.4%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入145,904萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入188萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1,808萬元、污水處理費收入537萬元、專項債券對應(yīng)項目專項收入655萬元。
2.政府性基金支出情況。全縣政府性基金支出完成178,778萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。主要是大中型水庫移民后期扶持基金支出3,005萬元、國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出99,968萬元、污水處理費安排的支出200萬元、彩票公益金支出2,125萬元、專項債務(wù)付息及發(fā)行費用支出2,375萬元、新增專項債券支出58,840萬元、抗疫特別國債支出12,265萬元。
3.政府性基金收支平衡情況。政府性基金收入149,092萬元、上級補助收入3,045萬元、抗疫特別國債收入12,265萬元、上年結(jié)余14,525萬元、新增專項債券收入58,840萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入10,218萬元，收入合計247,985萬元。政府性基金支出178,778萬元、調(diào)出資金44,000萬元、專項債務(wù)還本支出10,218萬元、上解支出1,260萬元，支出合計234,256萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余13,729萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13,729萬元（其中?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)支出2,972萬元）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成3,700萬元，占預(yù)算的100%，按政策全部調(diào)入一般公共預(yù)算，收支相抵，預(yù)算平衡。
（四）全縣社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算縣級只編制機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險預(yù)算，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險等其他險種預(yù)算因納入市級統(tǒng)籌，由市級統(tǒng)一編制。
全縣機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金預(yù)算收入完成22,653萬元，占預(yù)算的103%，支出完成16,724萬元，占預(yù)算的98.1%，預(yù)算結(jié)余5,929萬元。
（五）地方政府性債務(wù)情況
1.按有關(guān)政策，2020年省財政增加我縣政府債務(wù)限額6.76億元，全縣政府債務(wù)余額未超過省財政下達我縣的政府性債務(wù)限額。
2.通過財政部發(fā)行政府債券，全年共使用政府債券轉(zhuǎn)貸資金5.91億元，主要用于置換存量政府債務(wù)。
3.省財政廳下達我縣地方政府新增專項債券資金5.88億元，主要用于支持我縣棚戶區(qū)改造、500畝大壩、冷鏈物流、污水處理、高山洋山河全域旅游、長征文化公園、人民醫(yī)院體檢中心等重點項目建設(shè)。
4.通過爭取世行貸款項目，全年到位世行農(nóng)村公路轉(zhuǎn)貸收入0.88億元，全部安排用于農(nóng)村公路建設(shè)。
?二、2020年的重點工作及“十三五”時期財政工作回顧
2020年，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，全縣財稅部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的各項規(guī)定，認(rèn)真落實縣人大預(yù)算決議要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，堅決落實“積極的財政政策要更加積極有為”要求以及中央擴大財政赤字、發(fā)行抗疫特別國債、新增地方政府專項債券等一攬子政策舉措，圍繞“六穩(wěn)”、“六?！?，切實發(fā)揮財政兜底保障作用，努力完成各項工作任務(wù)，有力推動經(jīng)濟恢復(fù)和社會大局穩(wěn)定。
（一）堅持生命至上，全力支持抗擊新冠肺炎疫情。突如其來的新冠肺炎疫情對經(jīng)濟社會發(fā)展帶來前所未有的沖擊。全縣認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來抓，按照特事特辦、急事急辦原則，優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費，加快資金撥付使用，確保人民群眾不因擔(dān)心費用問題而不敢就診，確保不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。疫情期間圍繞減輕患者救治費用負(fù)擔(dān)、提高疫情防治人員待遇、保障醫(yī)療防控物資供應(yīng)、加強醫(yī)院防護隔離等一系列政策措施，安排疫情防控資金2,085萬元，其中防護用品、治療儀器等設(shè)備和防控物資撥付1,185萬元，集中隔離、定點醫(yī)院維修改造、防疫卡點物資保障等其他防疫支出323萬元。復(fù)工復(fù)產(chǎn)期間投入資金2,105萬元，支持重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，提升公共衛(wèi)生和醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施能力水平，撥付抗疫特別國債資金1,071萬元，支持核酸檢測能力建設(shè)和飲水監(jiān)測實驗室建設(shè)等項目，進一步提高疾病防御控制機構(gòu)防疫能力，有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的疫情再次暴發(fā)風(fēng)險。積極推進秋冬疫情防控，開展縣醫(yī)院發(fā)熱門診規(guī)范化建設(shè)、提升核酸檢測能力建設(shè)以及疫苗采購等秋冬季疫情防控工作，持續(xù)鞏固疫情防控向好態(tài)勢。
（二）堅持精準(zhǔn)發(fā)力，全面貫徹實施積極財政政策。一是不折不扣落實新出臺的支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的階段性減稅降費、減租降息政策。推動助企紓困，積極對沖疫情影響。全年共計減免稅費22,500萬元，重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)，撥付疫情防控重點企業(yè)補助資金120萬元，撥付企業(yè)房租減免資金84萬元，對疫情防控重點保障企業(yè)疫情防控期內(nèi)新生效的貸款給予50%貼息，對受疫情影響較大的中小企業(yè)取消反擔(dān)保要求，降低擔(dān)保費率，支持小微企業(yè)稅務(wù)貸33戶申請貸款3,563萬元，有效幫助小微企業(yè)融資難的問題，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，財稅金融聯(lián)動助力實體企業(yè)克服困難，推動有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，加快恢復(fù)正常生產(chǎn)生活秩序。二是全面落實中央直達資金決策部署。實行直達資金常態(tài)化管理，確保財政資金“一竿子插到底”，真正發(fā)揮惠企利民的重要作用。全縣共計撥付財政直達資金63,296萬元，支持做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，其中：撥付就業(yè)補助資金、公益性崗位補貼、退役安置補助等資金共計2747.69萬元，保障農(nóng)村貧困勞動力、退役軍人等特殊群體穩(wěn)定就業(yè)；撥付義務(wù)教育公用經(jīng)費和營改資金862.65萬元，保障農(nóng)村貧困學(xué)生享受優(yōu)質(zhì)公平教育；撥付困難群眾救助資金12,465萬元，支持低收入家庭生活保障、臨時價格補貼、易地扶貧搬遷一次性生活補助，保障孤兒、流浪乞討等特困群體基本生活費；撥付養(yǎng)老保險配套資金245萬元，保障困難群眾“老有所養(yǎng)”；撥付重癥精神病人監(jiān)護獎勵資金、高齡補貼、重度殘疾人參保補助等413萬元，做好特殊困難群體基本生活兜底保障；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金、計生利益導(dǎo)向資金、醫(yī)療救助資金等661萬元，支持特殊人口疫情防控和計生家庭補助等；撥付住房安全保障資金1,778萬元，保障貧困人口住房安全；撥付農(nóng)業(yè)保險保費配套資金200萬元，支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)革命及農(nóng)險服務(wù)“最后一公里”；撥付防災(zāi)受災(zāi)資金1,693萬元，做好自然災(zāi)害防治體系建設(shè)和災(zāi)后恢復(fù)重建，保障受災(zāi)群眾利益。三是用好用活新增政府專項債券。及時下達資金，加快項目支出進度，推進形成實物工作量，確保充分發(fā)揮政府債券擴大投資和穩(wěn)增長的積極作用，撥付棚戶區(qū)改造項目資金11,040萬元、500畝大壩產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金20,000萬元、煎茶冷鏈物流園及道路工程項目資金12,200萬元、關(guān)口片區(qū)污水處理項目資金4,600萬元、洋山河全域旅游基礎(chǔ)設(shè)施工程項目資金4,000萬元、長征國家文化公園建設(shè)項目資金1,000萬元、人民醫(yī)院體檢中心建設(shè)項目資金3,000萬元、肉牛屠宰加工建設(shè)項目資金3,000萬元。
（三）堅持精打細(xì)算，堅決兜牢兜實全縣“三?！钡拙€。一是牢固樹立過緊日子的思想。堅持“以收定支”原則，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費、會議差旅、咨詢培訓(xùn)等經(jīng)費，嚴(yán)禁新建政府性樓堂館所，嚴(yán)禁鋪張浪費。2020年安排部門預(yù)算按18%的比例壓減部門非剛性、非重點項目支出，隨著全國經(jīng)濟形勢變化和中央政策的調(diào)整，在執(zhí)行過程中進一步壓減一般性支出，保障基本民生重點支出。二是大力盤活財政存量資金。收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金29,393萬元，按規(guī)定統(tǒng)籌安排用于基本民生、疫情防控等重點領(lǐng)域支出，有效節(jié)約財政資金，把錢用在刀刃上。三是強化人員經(jīng)費資金調(diào)度。做好庫款監(jiān)控管理，保證工資性支出按月發(fā)放不拖欠，其中通過中央特殊轉(zhuǎn)移支付直達資金，安排義務(wù)教育階段教師等在編人員工資、以及協(xié)勤、環(huán)衛(wèi)、村干等聘用人員工資共計13,773萬元，確保工資及時足額發(fā)放。四是統(tǒng)籌公用支出和項目支出。通過中央特殊轉(zhuǎn)移支付安排機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費3,307萬元，通過項目經(jīng)費安排彌補機構(gòu)運轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)性需求資金11,760萬元，統(tǒng)籌上級直達資金轉(zhuǎn)移支付和自有財力，安排脫貧攻堅駐村費用1,488萬元、村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費688萬元，壓實保障責(zé)任，及時調(diào)度和撥付資金，保障了機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和各部門工作有序開展。五是更加突出基本民生兜底保障。針對疫情對就業(yè)和低收入群體帶來的影響，進一步加大保障力度，2020年共投入基本民生資金52,598萬元，其中縣級投入7,375萬元，確保就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、困難群眾救助等各項基本民生保障舉措落到實處。
（四）堅持資源整合，著力支持打好三大攻堅戰(zhàn)。一是繼續(xù)加大財政扶貧投入力度。整合各類財政涉農(nóng)資金41,700萬元，支持脫貧攻堅后續(xù)鞏固提升；壓縮黨政機關(guān)8%的一般公用經(jīng)費265萬元用于教育精準(zhǔn)扶貧和醫(yī)療扶貧；累計投入極貧鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)子基金88,246萬元，支持基礎(chǔ)設(shè)施類項目345個、特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)類項目85個；累計投入省級綠色產(chǎn)業(yè)扶貧投資基金55,374萬元，支持肉牛產(chǎn)業(yè)191個合作社、花椒產(chǎn)業(yè)339個合作社、茶葉產(chǎn)業(yè)106個合作社以及醫(yī)養(yǎng)一體化項目；安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)脫貧攻堅工作經(jīng)費1,493萬元、全縣扶貧工作人員人身意外傷害保險150萬元，做好各項扶貧經(jīng)費保障。二是穩(wěn)妥防范政府債務(wù)風(fēng)險。按照堅定、可控、有序、適度的要求，制定化債目標(biāo)，爭取再融資債券59,117萬元置換到期債務(wù)，妥善化解債務(wù)存量。將政府債務(wù)本息納入財政預(yù)算，針對政府隱性債務(wù)定期調(diào)度和研判風(fēng)險，制定防范化解債務(wù)風(fēng)險方案，逐筆逐項“排雷”“拆彈”，全面盤活國有資產(chǎn)資源，推進國有平臺公司實體化，多舉措籌集資金，確保按時償付本息，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。三是突出精準(zhǔn)治污、科學(xué)治污、依法治污。安排垃圾填埋焚燒經(jīng)費、生態(tài)環(huán)境監(jiān)測、藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)、土壤污染防治、固廢治理、河長制經(jīng)費、飲用水源地保護、石漠化治理等經(jīng)費1,046萬元，撥付節(jié)能減排專項資金409萬元、農(nóng)村環(huán)境綜合整治資金380萬元、林業(yè)生態(tài)保護資金1,589萬元，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土、固廢、鄉(xiāng)村環(huán)境整治保衛(wèi)戰(zhàn)。
（五）堅持提質(zhì)增效，不斷鞏固提升財政治理水平。一是深入推進零基預(yù)算改革。進一步規(guī)范項目資金設(shè)立和預(yù)算管理，減少、清理固化項目和非急需支出，取消低效、無效支出，提高年初預(yù)算到位率，統(tǒng)籌各類資金聚焦“三?！钡戎攸c領(lǐng)域，提升財政資金使用效益。二是依法接受人大預(yù)算監(jiān)督。落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議，積極配合人大開展預(yù)算審查工作，做好人大預(yù)算監(jiān)督聯(lián)網(wǎng)經(jīng)費保障和數(shù)據(jù)維護工作，不斷改進完善預(yù)算編制工作。三是強化預(yù)算執(zhí)行剛性。加強一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，確保預(yù)算收支平衡。下大力氣抓好預(yù)算執(zhí)行，督促各部門及時發(fā)揮資金效益和政策作用，因政策調(diào)整難以支出的，按程序及時調(diào)整用于其他亟需資金支持的領(lǐng)域，或交回財政部門統(tǒng)籌使用，執(zhí)行進度持續(xù)達不到要求的進行整改。加強對往來款項的清理核銷，減少暫存款和暫付款的掛賬。四是積極推進預(yù)算績效管理。落實部門預(yù)算績效管理主體責(zé)任和工作機制，建立事前績效評估制度，開展績效目標(biāo)管理工作，并實施績效運行監(jiān)控，建立健全績效評價結(jié)果應(yīng)用機制、反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，并作為預(yù)算安排、政策調(diào)整的重要參考依據(jù)，嚴(yán)格做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，確保到2022年基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。五是持續(xù)深化國庫集中支付改革。完善預(yù)算一體化管理機制，確保財政資金使用效益和安全，實施直達資金動態(tài)監(jiān)控管理，強化資金撥付使用全流程監(jiān)管，確保直達資金支付到最終收款人，杜絕將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實有資金賬戶。六是財政投資評審和政府采購有序進行。2020年完成項目評審111個，評審金額224,400萬元，審定金額194,441萬元，審減資金29,959萬元，審減率為13.4%，有效節(jié)約了財政資金。安排政府采購預(yù)算7,886萬元，實際支出7,421萬元，節(jié)約財政資金465萬元，節(jié)約率5.9%。
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來，全縣財政改革發(fā)展事業(yè)取得了顯著成就。一是財政實力不斷增強，為經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅實物質(zhì)基礎(chǔ)?！笆濉睍r期全縣一般公共預(yù)算收入累計完成26.37億元，比“十二五”時期凈增9.16億元，增長53.2%。上級財政支持力度持續(xù)加大，各項轉(zhuǎn)移支付從2015年的24.87億元增加到2020年的29.65億元，年均增長3.6%，“十三五”時期累計145.21億元，比“十二五”時期增長54.4%。二是財政支出保持較高強度，積極的財政政策更加積極有為。在上級財政的有力支持下，全縣一般公共預(yù)算支出從32.07億元增加到42.61億元，年均增長5.8%，“十三五”時期累計213.6億元，比“十二五”時期增長74.9%。三是減稅降費政策落實有力，有效促進市場主體和實體經(jīng)濟發(fā)展。不折不扣落實國家減稅降費政策，自2018年減稅降費政策實施以來，累計減稅降費5.8億元，在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場主體活力、促進居民消費、擴大就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。四是民生投入只增不減，改革發(fā)展成果更多更公平惠及人民群眾。各項重點民生支出穩(wěn)步提升，教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等九項重點民生支出從26.83億元增加到31.02億元，年均增長2.9%，占一般公共預(yù)算支出平均比重達72.8%，財政再困難，也堅決保障好民生支出。五是重大戰(zhàn)略保障有力，經(jīng)濟社會發(fā)展取得重大成就。全縣投入脫貧攻堅財政扶貧資金19.64億元，打好“四場硬仗”，解決“兩不愁三保障”問題，完成35,188萬人易地扶貧搬遷，脫貧攻堅取得全面勝利。統(tǒng)籌各類資金59.26億元，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和配套公共服務(wù)設(shè)施，建成人民公園三期、城北六十米大道、迎賓路綜合體、大犀山生態(tài)體育公園、玉龍廣場等，修建保障性住房13060套；統(tǒng)籌安排資金4.81億元，大力支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，實施烏江流域生態(tài)保護補償制度，推動生態(tài)文明建設(shè)取得重大成果。六是財稅體制改革縱深推進，財政管理不斷提質(zhì)增效。我縣財政預(yù)算管理工作連續(xù)5年排名省財政綜合管理考核前18位，獲省財政廳獎勵資金共計8,500萬元。推進零基預(yù)算改革和預(yù)算績效管理，財政資金使用效益有效提升，初步構(gòu)建起預(yù)算績效管理制度框架體系，全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系不斷完善。國庫集中支付改革深入實施，電子化支付和公務(wù)卡管理全面推進，財政預(yù)算一體化、人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)、財政信息公開等監(jiān)督體系更加健全，國有資產(chǎn)管理制度不斷完善，財政管理更加科學(xué)規(guī)范。政府債務(wù)管理有序、可控，風(fēng)險等級實現(xiàn)“紅轉(zhuǎn)橙”，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
過去五年，是德江財政改革發(fā)展取得重大進展的五年，這些成績來之不易，是黨中央、省市以及縣委堅強領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果，是各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）、縣直各部門以及全縣干部群眾共同努力的結(jié)果。在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行和管理還存在一些需要著力解決的問題：一是主體性產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后，稅源結(jié)構(gòu)較為單一，財源支撐基礎(chǔ)薄弱，對上級財政轉(zhuǎn)移支付的依賴性較強。二是受減稅降費等因素影響，縣級收入下滑，資金周轉(zhuǎn)緊張，民生重點支出剛性不減，政府債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，“三?！眽毫υ龃螅罩芡怀?。三是向上爭政策、爭項目、爭資金的力度不夠，導(dǎo)致上級財政轉(zhuǎn)移支付增量不大，專項不全，結(jié)構(gòu)分散。四是預(yù)算部門對預(yù)算編制的重視程度不夠，履行預(yù)算支出的主體責(zé)任不到位，績效管理工作仍然有待提升。針對這些問題，我們將在今后的工作中高度重視，采取積極措施，不斷改進，切實加以解決。
三、“十四五”時期財政工作的主要目標(biāo)任務(wù)
“十四五”新篇待啟，財政部門要自覺承擔(dān)起黨和人民賦予的歷史使命，堅持以“政”領(lǐng)“財”，把準(zhǔn)財政工作方向，認(rèn)真履職盡責(zé)，主動擔(dān)當(dāng)作為，為加快建成黔東北交通樞紐和區(qū)域性中心城市作出積極貢獻。一是堅持新發(fā)展理念，充分發(fā)揮財政在構(gòu)建新發(fā)展格局中的引導(dǎo)、調(diào)控作用。圍繞生產(chǎn)、分配、消費等各環(huán)節(jié)，聚焦促進城鎮(zhèn)化建設(shè)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級精準(zhǔn)施策，科學(xué)配置財政資源，引導(dǎo)和撬動金融資金、社會資本共同構(gòu)建適應(yīng)新時代德江改革發(fā)展的新型經(jīng)濟格局。二是堅持加強財政資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事。把黨政機關(guān)過“緊日子”作為長期方針，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有保有壓。增強財政資源配置的完整性，加強公共資源綜合管理，增強財政支撐保障能力，確保中央、省市、縣委重大決策部署保障到位。加強中期財政規(guī)劃管理，完善跨年度預(yù)算平衡機制。三是堅持以人民為中心，不斷提高保障和改善民生水平。堅持盡力而為、量力而行，確保民生支出與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配。四是堅持依法行政依法理財，推動財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。加快推進財政法制化規(guī)范化建設(shè)，不斷提升財會監(jiān)督能力，切實嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)。加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度，推進新時期財政管理提質(zhì)增效。平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險的關(guān)系，持續(xù)完善政府債務(wù)管理體系，實現(xiàn)財政改革發(fā)展更可持續(xù)。
四、2021年全縣預(yù)算（草案）
2021年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央經(jīng)濟工作會議和全國財政工作會議精神，認(rèn)真落實省委十二屆歷次全會和省委經(jīng)濟工作會議精神、市委二屆歷次全會和市委經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，牢固樹立過“緊日子”思想。強化統(tǒng)籌預(yù)算、零基預(yù)算和績效預(yù)算，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保持適度支出強度，注重財政政策的提質(zhì)增效、更可持續(xù)，努力保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，塑造新優(yōu)勢、培育新動能，為“十四五”開好局、起好步奠定良好基礎(chǔ)，以高質(zhì)量發(fā)展的優(yōu)異成績向建黨100周年獻禮。
根據(jù)2021年全縣經(jīng)濟社會發(fā)展主要工作和預(yù)期目標(biāo)，并考慮減稅降費、績效管理、體制改革等因素影響，2021年全縣預(yù)算遵循“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，量力而行、花錢問效，強化監(jiān)管、統(tǒng)籌兼顧”的原則編制。
（一）一般公共預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收入安排情況。全縣一般公共預(yù)算收入安排49,000萬元，增長2.5%（比上年，下同），非稅收入占比28.4%。
2.一般公共預(yù)算支出安排情況。全縣一般公共預(yù)算支出安排434,600萬元（含上級財政各項?？钛a助支出155,764萬元），增長2.0%。按支出科目功能分類：一般公共服務(wù)支出46,022萬元、國防支出210萬元、公共安全支出10,014萬元、教育支出126,270萬元、科學(xué)技術(shù)支出8,750萬元、文化旅游體育與傳媒支出2,900萬元、社會保障和就業(yè)支出34,561萬元、衛(wèi)生健康支出33,194萬元、節(jié)能環(huán)保支出4,025萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,473萬元、農(nóng)林水支出70,419萬元、交通運輸支出35,412萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出1,250萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出640萬元、金融支出72萬元、自然資源海洋氣象等支出4,872萬元、住房保障支出24,000萬元、糧油物資儲備支出1,650萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3,107萬元、預(yù)備費4,346萬元、債務(wù)付息支出17,408萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出5萬元。
3.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收支安排情況。全縣債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入安排103,731萬元，其中：再融資債券轉(zhuǎn)貸收入87,939萬元，世行農(nóng)村公路轉(zhuǎn)貸收入15,792萬元。全縣一般債券還本支出安排87,939萬元。
4.一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣一般公共預(yù)算收入49,000萬元，上級財政補助收入321,000萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入103,731萬元，調(diào)入資金53,800萬元（政府性基金調(diào)入20,000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3,800萬元、其他資金調(diào)入30,000萬元），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金194萬元，全年財力收入合計527,725萬元。一般公共預(yù)算支出434,600萬元，一般債券還本支出87,939萬元，上解省市支出5,169萬元，全口徑支出合計527,708萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余17萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
1.政府性基金收入安排情況。全縣政府性基金收入安排55,500萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入51,400萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入200萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1,600萬元、污水處理費收入200萬元、專項債券對應(yīng)項目專項收入2,100萬元。
2.專項債務(wù)收入安排情況。全縣專項債務(wù)收入72,000萬元。其中：新增專項債券收入70,000萬元；專項債券轉(zhuǎn)貸收入2,000萬元。
3.政府性基金支出安排情況。全縣政府性基金支出安排122,152萬元，其中：政府性基金本級支出42,432萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓等支出；上級專款補助支出5,972 萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)2,972萬元）；專項債務(wù)付息支出3,748萬元；專項債券收入安排的支出70,000萬元。
4.政府性基金收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入55,500萬元，上級財政補助收入3,000萬元，專項債務(wù)收入72,000萬元，上年結(jié)余13,729 萬元，收入合計144,229 萬元。政府性基金預(yù)算支出122,152萬元，專項債務(wù)還本支出2,000萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算20,000萬元，支出合計144,152?萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余77萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3,800萬元。主要是其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3,800萬元，按政策全部調(diào)入一般公共預(yù)算。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
全縣機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險預(yù)算收入23,253萬元，增長2.6?%，支出18,115萬元，增長8.3%。預(yù)算結(jié)余5,138萬元。
需要報告的是，按照預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，在將預(yù)算草案提請會議審議前，為確保各單位必須支出順利支付，我們已預(yù)安排了部分基本支出和項目支出。在全縣人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后，將按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
五、2021年財政主要任務(wù)
2021年，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極發(fā)揮財政職能作用，全面貫徹落實中央、省、市以及縣委各項決策部署，緊扣政府工作報告明確的全年目標(biāo)任務(wù)，堅定信心，迎難而上，重點抓好以下工作。
（一）強化收入征管，培育增長動能。財政政策要全面提質(zhì)增效，強化財稅政策支持和引導(dǎo)。積極培植穩(wěn)定稅源。堅持新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞農(nóng)業(yè)接二連三，聚焦項目建設(shè)，擴增有效投資，催生經(jīng)濟增長點，提升財政收入質(zhì)量，穩(wěn)定稅收增長源，增強財政收入增長后勁。不斷優(yōu)化營商環(huán)境，有機結(jié)合招商引資與立項爭資，對稅源實行連續(xù)性、集成性、規(guī)范性管理。不斷規(guī)范征收工作。壓實稅收征管責(zé)任，始終把組織收入擺在首要位置，強化重點稅源、重點行業(yè)、重點企業(yè)收入監(jiān)測，堅持依法依規(guī)組織征收，做到應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁采取“虛收”“空轉(zhuǎn)”等方式虛增財政收入，加大各類違規(guī)涉企收費整治力度。加強政府性基金收入和非稅收入管理，優(yōu)化結(jié)構(gòu)質(zhì)量，著力提高可用財力在財政收入中的占比。落實減稅降費政策。不折不扣抓好新出臺各項政策措施的落實，加強涉企收費監(jiān)管力度，堅決制止各種亂收費，把該減的稅減到位、該降的費降到位，使企業(yè)切實享受到政策紅利。
（二）注重有保有壓，兜牢“三?！钡拙€。堅持量力而行、盡力而為，壓實財政兜底保障責(zé)任。牢固樹立過“緊日子”思想。堅持能壓盡壓、該減盡減、可省盡省，按照不低于5%的比例繼續(xù)壓減部門非重點、非剛性支出，嚴(yán)禁擠占、挪用“三保”支出，聚焦重點民生領(lǐng)域，把有限資金用在刀刃上。堅持“資金跟著項目走”，以項目謀預(yù)算、以項目看績效、以項目促發(fā)展，預(yù)算項目審核嚴(yán)格同項目準(zhǔn)備情況、預(yù)算執(zhí)行進度、審計指出問題及整改情況、績效評價結(jié)果、項目評審情況“五個掛鉤”。進一步盤活財政存量資金，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，多渠道籌集資金，集中財力保障“三保”支出。突出保障基本民生。促進教育高質(zhì)量發(fā)展，加大學(xué)前教育財政投入，進一步改善農(nóng)村辦學(xué)條件，落實家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策，支持開展職業(yè)教育提質(zhì)擴容，促進教育更加公平更有質(zhì)量；提高社會保障水平，重點關(guān)注弱勢群體、困難群眾，提升特殊人群補助標(biāo)準(zhǔn)，落實困難群眾、殘疾人事業(yè)、優(yōu)撫對象等補助政策；落實就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金、職業(yè)技能提升行動資金、失業(yè)保險基金等，加大對重點群體就業(yè)幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤；強化醫(yī)療衛(wèi)生保障，落實提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)，增強突發(fā)重大傳染病應(yīng)對處置能力。加強疫情防控能力建設(shè)，圍繞減輕患者救治費用負(fù)擔(dān)、提高疫情防治人員待遇、保障醫(yī)療防控物資供應(yīng)等，做好資金保障。
（三）鞏固脫貧成果，推進鄉(xiāng)村振興。落實“四個不摘”要求，保持財政支持政策總體穩(wěn)定。落實財政支農(nóng)政策。圍繞鄉(xiāng)村振興“二十字”方針，對照農(nóng)村產(chǎn)業(yè)革命“八要素”和“六個轉(zhuǎn)變”要求，以德江內(nèi)涵式發(fā)展理念、城鄉(xiāng)融合發(fā)展、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展為定位，通過“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的帶動模式繼續(xù)堅持金融服務(wù)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)振興和農(nóng)民增收，用活用好財政資金，支持做優(yōu)做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，著力打造現(xiàn)代山地特色產(chǎn)業(yè)體系，健全鄉(xiāng)村振興投入保障機制，落實鄉(xiāng)村振興和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)激勵獎補機制，加快促進農(nóng)業(yè)全面升級、農(nóng)村全面進步、農(nóng)民全面發(fā)展。以“統(tǒng)籌四輪驅(qū)動、推動工業(yè)突破、開創(chuàng)嶄新格局”為工作主線，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
積極向上爭資爭項。加強對上級政策、重點資金投向、重大項目領(lǐng)域研究，加大對接跑辦力度，爭取支農(nóng)政策傾斜，支持花椒等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，圍繞“11513”工程發(fā)展肉牛產(chǎn)業(yè)，大力實施科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖，搶抓烏江生態(tài)經(jīng)濟融合區(qū)機遇，大力發(fā)展現(xiàn)代物流、電子商務(wù)，支持冷鏈物流發(fā)展，全力打通“德貨出山”通道。
（四）筑牢底線思維，化解債務(wù)風(fēng)險。堅持守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。完善債務(wù)風(fēng)險管控體系。嚴(yán)控新增債務(wù)，堅決遏制政府隱性債務(wù)增量。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算管理，主動接受人大對地方政府債務(wù)借、用、還的全過程監(jiān)督。健全政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險。推進國有平臺公司市場化實體化轉(zhuǎn)型發(fā)展，不斷增強市場活力和抵御風(fēng)險能力。壓緊壓實各部門防范化解債務(wù)風(fēng)險的主體責(zé)任，堅持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”，正確處理好要為與不能為、生存與發(fā)展、紅線與底線、責(zé)任與能力的關(guān)系。全力防范化解債務(wù)風(fēng)險。通過盤活存量資產(chǎn)資源、壓縮開支等方式，多渠道籌集資金，穩(wěn)妥化解地方政府存量隱性債務(wù)，定期分析研判形勢、科學(xué)制定預(yù)警措施，積極妥善處置債務(wù)輿情。
（五）健全制度機制，提升管理水平。圍繞財政職能，加快建立現(xiàn)代財政制度。落實直達資金機制。提高直達資金管理水平，確保直達資金“真直達”、“必直達”，規(guī)范直達資金工作流程，構(gòu)建“規(guī)范、安全、高效”的直達資金運行體系，扎籠子、堵漏洞、強監(jiān)管。深化零基預(yù)算改革。進一步理順財政體制關(guān)系，自覺接受人大依法開展預(yù)算審查監(jiān)督，認(rèn)真落實好預(yù)算法實施條例。改進部門預(yù)算分類審核機制，進一步規(guī)范預(yù)算立項，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點支出領(lǐng)域。加強對往來款項的清理核銷，減少暫存款和暫付款掛賬。推進預(yù)算一體化建設(shè)。圍繞現(xiàn)代國庫建設(shè)和新政府會計制度，積極響應(yīng)全國統(tǒng)一的預(yù)算管理規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，進一步扎緊資金數(shù)據(jù)鐵籠，把監(jiān)督管理鏈延伸到財政資金使用和項目建設(shè)最末端。全面實施預(yù)算績效管理。健全完善績效管理配套制度和實施細(xì)則，搭建完成預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，建立事前績效評估制度，建立健全績效評價結(jié)果應(yīng)用機制、反饋制度和績效問題整改責(zé)任制。強化績效管理工作考核，將預(yù)算績效管理工作納入政府機關(guān)績效目標(biāo)考核，嚴(yán)格做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，確保到2022年基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督、指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見、建議，立足當(dāng)下，真抓實干，努力做好各項財政工作，促進經(jīng)濟發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，為加快建成黔東北交通樞紐和區(qū)域性中心城市提供堅實的財政保障，以優(yōu)異成績向建黨100周年獻禮！
