（貴州?。╆P于銅仁市玉屏侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
玉屏侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
（2023年2月23日在自治縣十屆人大二次會議上）
玉屏侗族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將玉屏侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案提請縣十屆人大二次會議審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的人員提出寶貴意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，全縣各級各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大以及十九屆歷次全會和黨的二十大精神，深入貫徹落實習近平總書記視察貴州重要講話精神，按照縣委十四屆三次、四次全會和縣委經(jīng)濟工作會議安排部署，衷心擁護“兩個確立”、忠誠踐行“兩個維護”，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督和支持下，認真執(zhí)行縣十屆人大一次會議審查批準的財政預算，堅持以高質量發(fā)展統(tǒng)攬全局，全面貫徹“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，全力圍繞“四新”主攻“四化”和“三區(qū)一縣一中心”建設任務，努力克服疫情影響，不斷深化財政體制改革，積極組織財政收入，認真落實財政各項政策，扎實做好“六穩(wěn)六?！?，切實兜牢“三保”底線，有效防范化解政府債務風險，較好的完成了2022年財政預算各項工作。
（一）一般公共預算
一般公共預算收入完成362449萬元，為調整預算的102.75%，比上年下降28.08%。其中：地方本級收入：自然口徑完成41663萬元，為調整預算的104.94%，比上年下降0.69%，扣除留抵退稅因素后，同口徑完成46983萬元，為調整預算的104.17%，比上年增長9.38%；上級轉移支付收入179299萬元，為調整預算的103.33%，比上年增長23.71%；地方政府一般債券轉貸收入96161萬元（再融資債券轉貸收入），比上年減少78770萬元；調入政府性基金35505萬元；調入國有資本經(jīng)營收入500萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金9206萬元；上年結余115萬元。一般公共預算收入地方本級收入分稅種的完成情況見附件表一：玉屏侗族自治縣2022年一般公共預算收入地方本級收入分稅種完成情況表。
一般公共預算支出完成362449萬元，為調整預算的102.75%，比上年下降28.08%。其中：地方本級支出258956萬元，為調整預算的103.56%,比上年下降18.06%。上解支出6732萬元，為調整預算的103.39%；地方政府一般債券還本支出完成96761萬元(其中：一般債券還本96161萬元、向外國政府借款還本600萬元)，比上年減少74963萬元。一般公共預算地方本級支出具體各支出項目完成情況見附件表二：玉屏侗族自治縣2022年一般公共預算支出地方本級支出主要項目完成情況表。
一般公共預算收支平衡情況：全年財政一般公共預算總財力362449萬元，全年總支出362449萬元，收支平衡。具體情況見附件表三：玉屏侗族自治縣2022年一般公共預算收支平衡表。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金預算收入完成145574萬元，為調整預算的104.47%，比上年下降14.66%，主要是新增地方政府專項債券收入比上年減少5287萬元。政府性基金預算支出完成145574萬元，為調整預算的104.47%，比上年下降14.66%。其中：政府性基金支出105008萬元（含新增專項債券2512萬元），抗疫特別國債支出165萬元，再融資債券還本支出2147萬元，結轉專項資金2748萬元，債券還本1萬元，35505萬元調入一般公共預算補充財力。收支平衡。具體情況見表四：玉屏侗族自治縣2022年政府性基金預算收支情況表。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預算收入完成1574萬元，為調整預算的284.11%，比上年下降57.65%。主要為國有企業(yè)產(chǎn)權轉讓收入500萬元，上級補助增加1038萬元（主要是大龍開發(fā)區(qū)增加1022萬元）。國有資本經(jīng)營預算支出完成500萬元,調入一般公共預算補充財力，年終結余1074萬元結轉下年使用。收支平衡。具體情況見表五：玉屏侗族自治縣2022年國有資本經(jīng)營預算收支完成情況表。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金預算收入完成11893萬元，為調整預算的108.72%，比2021年決算8234萬元增加44.44%（主要原因是2022年機關養(yǎng)老保險人員調出及機關養(yǎng)老保險人員待遇增加）。社會保險基金預算支出完成11316萬元，為調整預算的104.05%，比2021年決算數(shù)10798萬元增加4.80%。上年結余707萬元，2022年底累計結余1284萬元。 具體情況見附件表六之一：玉屏侗族自治縣2022年社會保險基金收入完成情況表；表六之二：玉屏侗族自治縣2022年社會保險基金支出完成情況表。
（五）部門預算執(zhí)行情況
2022年各部門預算單位部門預算收入完成3422.2萬元，為調整預算的102.70%，比上年下降6.27%。具體情況見附件表七：玉屏侗族自治縣2022年部門預算收入完成情況表。
二、2022年貫徹落實縣十屆人大一次會議關于財政預算決議情況及財政重點工作
（一）深入挖掘收入來源，提高財政保障能力
一是攻堅克難，抓好增收工作。積極落實國家減稅降費及大規(guī)模增值稅留抵退稅政策，地方本級收入留抵退稅5427萬元，積極組織收入，深挖稅源，依法征收，做到應收盡收。二是積極配合部門爭資爭項。我縣出臺了《玉屏侗族自治縣2022年爭資爭項工作方案》，加大項目儲備及申報爭取力度，爭取各類上級補助資金179299萬元。三是加大盤活存量資金力度。對結余資金和連續(xù)兩年未使用完的結轉資金按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用，共盤活各類專戶及財政結余資金共計27418萬元。四是積極盤活國有閑置資產(chǎn)。開展了房屋、土地、停車場、礦產(chǎn)等資源專項清理，盤活資產(chǎn)資源收入共計411萬元。五是加大土地收入的組織力度。配合自然資源部門及稅務部門完善年度國土出讓收入計劃，土地收入完成137775萬元。
（二）優(yōu)化財政支出結構，保障和改善民生
一是嚴格控制“三?！敝獾念A算追加，實時關注庫款情況提高庫款監(jiān)測時效性，不斷強化分析研判，合理安排支出順序，統(tǒng)籌做好各項財政支出，確保按時發(fā)放工資及保障各單位基本運轉。二是嚴格落實各項惠民政策。不斷加強惠民惠農財政補貼資金管理發(fā)放工作，通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放涉農補貼、低保資金、特困供養(yǎng)金、孤兒基本生活費、醫(yī)療救助等各類惠民補貼資金10321萬元。三是支持社會事業(yè)發(fā)展。支持教育優(yōu)先發(fā)展，教育支出45534萬元，進一步鞏固了義務教育經(jīng)費保障機制改革，完善家庭經(jīng)濟困難學生資助政策體系，各項教育政策及提標全面落實到位。支持公共衛(wèi)生體系建設，醫(yī)療衛(wèi)生支出17532萬元，推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，支持疫情防控工作，撥付資金2472萬元。加大公共文化事業(yè)投入，文化支出3223萬元。四是持續(xù)推進涉農資金整合。全縣涉農整合項目66個，整合資金9722.91萬元，用于農村基礎設施建設類項目資金1787.44萬元，項目21個,占整合資金的18.38%；用于農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展類項目資金7935.47萬元，項目45個，占整合資金的81.62%。
（三）推進全面深化改革，加快現(xiàn)代財政制度建設
一是深化預算管理體制改革，全面實施零基預算，著力提高預算編制質量，完成了財政預算一體化系統(tǒng)在我縣全覆蓋目標任務，實現(xiàn)了財政數(shù)據(jù)縱向貫通，全面實現(xiàn)“一個部門、一本預算”，進一步推進了部門預算的科學化、精細化，執(zhí)行中嚴控撥款，全面實行國庫集中支付。二是積極推行預算公開。向縣人代會及其常委會報告了2022年財政預算草案及2021年度決算情況，在人大批準后的預（決）算后20日內向社會公開，全面公開我縣67個預算單位的部門預（決）算實現(xiàn)全面公開率達100%。三是完善政府采購管理。嚴格按照《采購法》等采購相關法律法規(guī)的要求，加強政府采購監(jiān)督管理工作，實現(xiàn)了采購電子賣場線上運行，全縣有67個行政事業(yè)單位實現(xiàn)線上采購。四是深入推進國庫集中支付制度和公務卡制度改革，繼續(xù)完善大平臺動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控規(guī)則，國庫支付中心完成直接支付18811筆，結算金額160798萬元，授權支付18460筆，結算金額32936萬元。五是加強預算績效管理，做到事前、事中、事后監(jiān)控，將評價結果進行運用。
（四）加強財政監(jiān)督管理，用好財政資金
一是強化預算剛性約束。各部門資金實施了預算績效管理，預算編制與預算績效同編制落實，優(yōu)先保障“三保”支出，嚴控“三公”經(jīng)費增長，做到先有預算后有支出，無預算不支出。二是大力開展財經(jīng)秩序檢查。按照上級財政部門要求，從落實減稅降費、樹牢過緊日子的要求、聚焦涉農重點領域、兜牢兜實“三?！钡拙€、提升國庫管理水平、規(guī)范資產(chǎn)管理、防范債務風險等七個方面，在全縣范圍內開展財經(jīng)秩序專項整治行動，對查出的問題對照整改。三是對財政預算資金支出進行監(jiān)控。積極落實省市預算一體化動態(tài)監(jiān)控要求，對每筆資金納入國庫集中管理，實時動態(tài)監(jiān)控，對違規(guī)支付的345筆資金進行預警并告知單位進行整改。四是加強財政監(jiān)督管理。堅持日常監(jiān)督與專項監(jiān)督并重，我縣組織開展了會計信息質量監(jiān)督檢查，對16個部門單位及3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點加強對農業(yè)、教育、社會保障、基礎設施建設等事關民生的重點專項資金的監(jiān)督檢查，切實提高財政資金使用的規(guī)范性、有效性和安全性。
（五）堅決守住底線，防范化解債務風險
一是建立健全制度。建立完善2022年政府性債務還本付息臺賬，擬定2022年融資項目清單，印發(fā)了《玉屏侗族自治縣2022年政府隱性債務化解方案》，從組織領導、工作職責、議事程序、工作要求等方面予以明確，確保債務風險防范化解工作取得實效。二是積極還本付息。還本付息216200萬元，其中：還本183000萬元、付息33200萬元（含政府債券利息及費用7200萬元）。三是及時下達隱性債務化解目標。上級下達任務25400萬元，結合我縣和大龍開發(fā)區(qū)的實際，確定我縣2022年化解隱性債務任務25475萬元，其中：玉屏縣本級8555.54萬元、大龍開發(fā)區(qū)16844.46萬元?？h本級已化解隱性債務到期本金7153.04萬元，占縣本級任務8555.54萬元的83.61%。四是加大清理力度，成立工作專班，統(tǒng)籌調度各單位、國有企業(yè)各項借款清收工作。通過召開調度會、發(fā)放催款通知書、排查借款明細、下發(fā)工作提示函、現(xiàn)場走訪企業(yè)、談判起訴等工作方式加大清欠整改力度。
三、2023年財政預算草案
2023年財政預算編制堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神和習近平總書記視察貴州重要講話精神，認真落實中央和省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議精神，按照縣第十四次黨代會以及縣委十四屆五次全會部署要求，牢牢把握國發(fā)〔2022〕2號文件重大機遇，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快融入新發(fā)展格局，堅持以高質量發(fā)展統(tǒng)攬全局，全力實施主戰(zhàn)略主定位，高質量建設“三區(qū)一縣一中心”，更好統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展和安全，牢固樹立“過緊日”的思想，持續(xù)改善民生，著力加大財源建設，兜牢“三?！钡拙€，有效防范化解債務風險，增強我縣重大項目建設任務和經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的財力保障。
（一）一般公共預算
一般公共預算收入安排463843萬元，比上年完成數(shù)362449萬元增加101394萬元，增長27.97%。增加的原因主要是預計再融資債券收入比上年增加101682萬元。其中：地方本級收入安排44380萬元，比上年完成數(shù)41663萬元增長6.52%；上級轉移支付收入安排163900萬元；調入資金57720萬元；再融資債券收入197843萬元。一般公共預算收入地方本級收入分稅種安排情況見附件表八：玉屏侗族自治縣2023年一般公共預算收入地方本級收入分稅種安排（草案）表。
一般公共預算支出安排463843萬元（含上解支出5000萬元、再融資債券40100萬元），比上年完成數(shù)362449萬元增加101394萬元，增長27.97%。其中：地方本級支出安排261000萬元，比上年完成數(shù)258956萬元增長0.79%；對上級政府的上解支出安排5000萬元，地方政府一般債券還本支出197843萬元。具體支出安排情況見附件表九：玉屏侗族自治縣2023年一般公共預算支出地方本級支出安排（草案）表。
一般公共預算收支安排平衡情況。全年一般公共預算安排總財力463843萬元，全年安排預算總支出463843萬元，當年收支平衡。具體情況見附件表十：玉屏侗族自治縣2023年一般公共預算收支平衡（草案）表。
一般公共預算收支安排情況說明。(1)根據(jù)上年的預算執(zhí)行情況，將上級下達的專項轉移支付、基金調入一般公共預算收入、再融資債券收入等進行預安排支出，在2023年的預算執(zhí)行過程中，根據(jù)上級下達專項轉移支付情況再據(jù)實進行調整，年度預算執(zhí)行過程中，再向縣人大常委會進行報告。(2)由于向上級爭取新增債券資金不確定因素較大，新增債券資金、新增直達資金暫未納入預算安排，待上級下達資金后，再向縣人大常委會報告列入預算調整。
（二）政府性基金預算
政府性基金預算收入安排134248萬元（其中：國有土地使用權出讓收入129100萬元、市政基礎設施建設配套費700萬元、污水處理700萬元），上年專項結余2748萬元，地方政府專項債務收入1000萬元，比上年完成數(shù)145574萬元下降7.78%。政府性基金預算支出相應安排134248萬元（國有土地出讓權支出71880萬元、城市基礎設施配套費700萬元、污水處理750萬元），上級專項支出2748萬元，調出資金57220萬元，地方政府專項債務還本支出1000萬元，比上年完成數(shù)145574萬元下降7.78%。當年收支平衡。具體情況見表十一：玉屏侗族自治縣2023年政府性基金收支平衡表。
（三）國有資本經(jīng)營預算
國有資本經(jīng)營預算收入安排1574萬元，主要是縣屬國有集團公司利潤收入500萬元，上年結余1074萬元（主要是大龍開發(fā)區(qū)上年專項結余）。國有資本經(jīng)營預算支出，按照以收定支的原則，相應安排1574萬元，主要調入一般公共預算補充財力500萬元，其他專項支出1074萬元。收支平衡。具體情況見附件表十二：玉屏侗族自治縣2023年國有資本經(jīng)營收支預算（草案）表。
（四）社會保險基金預算
社會保險基金預算收入安排12838萬元，比2022年完成數(shù)11893萬元增加945萬元，增長7.94%。社會保險基金預算支出安排11790萬元，比2022年完成數(shù)11316萬元增加474萬元，增長4.18%。上年結余1284萬元，全年預計累計結余2332元。具體情況見附件表十三之一：玉屏侗族自治縣2023年社會保險基金預算收入（草案）表；表十三之二：玉屏侗族自治縣2023年社會保險基金預算支出（草案）表。
（五）2023年部門預算收支安排情況
2023年各部門預算單位共安排部門預算收入3570萬元，比2022年完成數(shù)3422萬元增長4.32%。各部門預算支出261000萬元，各部門基本支出93868萬元，各部門項目支出167132萬元。具體情況見附件表十四：玉屏侗族自治縣2023年部門預算收入安排（草案）表。
需要報告的是，預算草案提請會議審查前，為保障行政事業(yè)單位的人員工資正常發(fā)放和機構正常運轉，我們已按照預算法有關規(guī)定，預安排了部分基本支出和項目支出。
四、2023年財政主要工作任務
（一）多措并舉深挖稅源，增強財政保障能力
一是依法加強稅收及各項非稅收入的征管，努力做到應收盡收。加強與稅務部門的協(xié)作，及時了解區(qū)域內稅源變化情況，確保完成收入任務。在開辟好財源的基礎上，加大工作力度，積極抓好非稅收入征收。二是積極扶持新型工業(yè)發(fā)展，培育壯大一批重點工業(yè)企業(yè)，打造穩(wěn)定性支柱性稅源點，進一步提升工業(yè)稅收主體地位，促進財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。三是積極與自然資源部門對接，擬定年初土地出讓征收計劃，加大收儲力度，確保實現(xiàn)年初預期收入，同時盤活存量資產(chǎn)，對出讓、出租資產(chǎn)做到及時足額收繳。四是切實加大對中央、省、市重大決策部署的研究，結合我縣實際，找準切合點，進一步加大向上爭取財政補助資金力度，力爭更多的財政資金投入我縣。
（二）優(yōu)化財政支出結構，全力做好重點保障
一是繼續(xù)落實中央、省、市、縣牢固樹立“過緊日子”思想，嚴格執(zhí)行人大批準的預算。堅持“先預算、后支出、無預算、不支出”的要求，嚴控新增項目支出和隨意擴大支出范圍，切實維護預算的嚴肅性。二是兜牢“三?！钡拙€，堅持把“三?！狈旁谪斦С龅膬?yōu)先位置，堅持按照?；久裆?、保工資、保運轉、保到期置換債券利息、促進發(fā)展的順序安排預算支出，不留硬缺口。三是著力支持“四化”建設。緊緊圍繞“四新”主攻“四化”，加大財政資金投入“四化”建設，充分發(fā)揮財政資金的引領和撬動功效，吸引更多社會資金投入我縣“四化”建設，助力全縣經(jīng)濟高質量發(fā)展。四是全力做好民生保障。始終把保障和改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點，堅持教育優(yōu)先，大力支持教育高質量發(fā)展，全力保障醫(yī)療健康、社會基本保障、就業(yè)等基本民生支出。
（三）深入推進財政改革，注重提高管理績效
一是圍繞財政預算管理“一體化”改革，本著“制度+技術”的要求，繼續(xù)整合現(xiàn)有預算編制、預算執(zhí)行、預算調劑、績效管理等業(yè)務環(huán)節(jié)，推進橫向業(yè)務融合貫通，實現(xiàn)上下數(shù)據(jù)共享。二是規(guī)范預算績效管理。堅持績效評價結果導向，對所有財政資金使用流程實施無死角監(jiān)控，構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，上年度預算績效情況將是審核下年度預算重要依據(jù)，切實加強績效評價結果應用。三是嚴格項目管理。堅持“先有項目再安排預算”原則，對完成可行性研究論證項目按輕重緩急排序，突出保緊急、保重點，并對實施項目實行全生命周期管理、全流程動態(tài)記錄。四是加強政府采購管理。強化政府采購計劃管理，科學合理確定采購需求，嚴格執(zhí)行集中采購規(guī)定，切實規(guī)范政府采購程序和行為。五是培育做大國有企業(yè)實體經(jīng)濟，強化國有資產(chǎn)經(jīng)營與管理能力，調整投資監(jiān)管方式，推動國有企業(yè)優(yōu)化整合，提升國企創(chuàng)稅增利能力。
（四）統(tǒng)籌謀劃機制，多措并舉防范債務風險
一是積極做大政府性基金收入，根據(jù)全縣存量國有土地和新增建設用地指標情況，及時做好市場調研和全年政府性基金收入計劃，特別是國有土地使用權出讓計劃,有序開展國有土地出讓工作，切實增加基金收入。二是大力盤活國有閑置資產(chǎn)，使資產(chǎn)效益最大化，以規(guī)范管理、合理分配、有序處置探索市場化運作實現(xiàn)效益最大化促進增收。三是嚴格落實地方政府債務限額管理和預算管理要求，嚴格保障到期債券利息支付，堅持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策導向，穩(wěn)妥化解地方債務風險。四是圍繞“四新”主攻“四化”，制定重點項目融資方案，力爭重大項目建設資金有保障。要繼續(xù)加強與金融機構的對接，要努力爭取項目審批通過，已審批項目，要積極爭取資金下達，保障項目建設有資金，地方有稅源。
