（貴州?。╆P于畢節(jié)市金沙縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案報告
金沙縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案報告
（2021年12月8日在金沙縣第十七屆人民代表大會一次會議上）
金沙縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況（預計，下同）
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.財政預算收入完成情況
縣級一般公共預算收入完成157,034萬元，其中稅收收入完成107,993萬元，增長10.61%，非稅收入49,041萬元，增長3.83%。
上級補助收入完成253,467萬元。
債務轉貸收入完成83,961萬元。其中新增政府債券收入完成7,843萬元、置換債券收入完成76,118萬元。
調入資金68,640萬元。其中國有資本經(jīng)營預算收入調入114萬元，其他資金調入68,526萬元（盤活存量資金調入）。
調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金23,424萬元。
2.財政預算支出完成情況
一般公共財政預算支出完成450,569萬元，下降27.69%；政府債務還本支出完成76,118萬元；上解支出完成9,081萬元。
3.收支平衡情況
地方收入157,034萬元，加上上級補助收入253,467萬元，債務轉貸收入83,961萬元，調入資金68,640萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金23,424萬元，收入共計586,526萬元。減去一般公共預算財政支出450,569萬元，政府債務還本支出76,118萬元，上解支出9,081萬元，支出共計535,768萬元。年終結余50,758萬元，其中結轉下年繼續(xù)使用41,110萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金9,648萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入完成情況
政府性基金收入完成128,200萬元，下降51.13%，其中土地出讓收入完成127,000萬元，下降51.37%，其他政府性基金收入完成1,200萬元，增長3.35%。
上級補助收入完成7,359萬元。
債務轉貸收入63,672萬元，其中新增地方政府專項債券收入完成49,800萬元、置換債券收入完成13,872萬元。
上年結余1,507萬元。
2.政府性基金收入支出情況
政府性基金預算支出預計完成124,066萬元，債務轉貸支出63,672萬元，上解支出6,000萬元，支出合計193,738萬元。政府性基金預算結余7,000萬元（其中結轉下年繼續(xù)使用專項轉移支付補助6,500萬元，凈結余500萬元）
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預算收入完成114萬元，下降65.97%；上級補助收入完成7萬元；國有資本經(jīng)營預算支出完成7萬元，調出資金114萬元。當年收支平衡。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入完成48,247萬元，加上上年結余61,228萬元，共計109,475萬元；社會保險基金預算支出當年完成45,737萬元，累計結余63,738萬元。
（五）其他需要報告的事項
1.“三?！敝С鲱A算執(zhí)行情況
2021年“三保”支出預算331,001萬元，其中工資性支出215,820萬元，運轉支出9,470萬元，民生支出105,711萬元。2021年均實現(xiàn)按月按進度進行保障。未發(fā)生拖欠“三?！笔马?。
2.地方政府債務管理情況
2021年年末，全縣政府債務余額（預計）733,459.38萬元,其中一般債務529,588.38萬元，專項債務203,871萬元。
3.預備費執(zhí)行情況
預算安排6,000萬元預備費。動用441萬元用于災后救濟、應急處置等支出，結余資金統(tǒng)籌用于“三?！敝С觥?span style="display:none">大牛工程師
由于受年內(nèi)后續(xù)轉移支付到位、縣級一般公共預算收入入庫變化、土地出讓收入清繳情況的影響和相應支出的影響，全縣財政預算實際執(zhí)行情況會有變化，待年終與上級結算后，我們再向縣人大常委會專題報告。
二、2021年開展的主要工作
（一）抓實政府債務風險防范化解
一是抓實政府債務日常管理服務工作。逐步建立債務管理長效機制，切實加強政府債務變動統(tǒng)計管理，在2018年債務清理甄別結果的基礎上，組織全縣各債務單位進一步清理甄別政府隱性債務，進一步確保系統(tǒng)債務余額真實準確。二是建立風險排查常規(guī)工作機制。加強到期債務風險研判處置，逐筆逐項排查風險隱患，嚴格按照“八個一批”“新十條化債措施”切實推動隱性債務合規(guī)化解，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務風險的底線。三是加強項目謀劃，積極爭取專項債券資金支持。四是抓實存量債務化解工作。按時完成2021年存量政府債務置換需求上報、協(xié)議簽訂和系統(tǒng)錄入工作，有效緩解了政府債務化債壓力。
（二）抓實“四化”及生態(tài)環(huán)保發(fā)展基金申報
通過組織項目謀劃、推薦申報，截至目前，我縣進行申報程序的項目共計30個，項目總投資109.17億元，擬申報基金27.74億元。審核通過項目5個，總投資31.49億元，擬申報基金3.84億元。
（三）抓實鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接
一是完善資金管理。制定《金沙縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金報賬管理實施細則（試行）》、《金沙縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興銜接資金及項目管理辦法（試行）》、《金沙縣2021-2023 年政策性農(nóng)業(yè)保險工作實施方案》等，保障鄉(xiāng)村振興資金使用監(jiān)管。二是保障資金投入。2021年，投入銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金1.34億元，已全部下達資金使用部門。
（四）抓實財政監(jiān)管
一是扎實開展基層財政監(jiān)管突出問題專項整治。通過自查自糾、全面整頓和推動構建五大體系等工作，已制定《金沙縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革綜合考核獎補動態(tài)跟蹤考核細則（試行）》、《金沙縣財政局內(nèi)部控制基本制度》、《金沙縣財政局財政專戶資金存放操作規(guī)程》等系列制度，達到構建縣級財政監(jiān)管責任體系、完善內(nèi)控制度體系、構建動態(tài)監(jiān)管體系和隊伍建設的目的。二是強化政府采購管理工作。三是完成預算管理一體化系統(tǒng)上線運行。四是規(guī)范財政惠農(nóng)補貼“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)。五是規(guī)范“三公經(jīng)費”管理。2021年全縣“三公”經(jīng)費累計支出較上年同期下降0.21％。
各位代表：2021年全縣財政預算執(zhí)行情況總體良好，但還存在一些不容忽視的困難和亟需解決的問題。一是受經(jīng)濟下行、土地市場疲軟等因素影響，財政收入增幅持續(xù)回落，預算平衡難度大；二是常態(tài)化疫情防控、政府債務風險防控、基本民生等剛性支出不斷增大，收支矛盾進一步突出；三是預算執(zhí)行的部門主體責任落實不到位，績效理念、過“緊日子”意識尚未完全樹立，零基預算推動難度大。針對這些問題，我們將堅持問題導向、底線思維，進一步解放思想，通過強化財源培植，加強對單位預算執(zhí)行的業(yè)務指導和預算執(zhí)行跟蹤管理，完善預算管理流程等措施逐步解決。
三、2022年預算草案
2022年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，省委十二屆八次、九次會議精神，市委二屆八次、九次會議精神，縣委十二屆九次、十次次會議精神，全面落實黨中央、國務院、省委、省政府、市委、市政府和縣委縣政府重大決策部署，圍繞“四新”抓“四化”，在注重質量效益的前提下，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，兜牢“三保”底線，增強重點工作任務財力保障。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，真正過緊日子，堅持精打細算、把錢花在刀刃上，堅決壓減一般性支出。繼續(xù)實行零基預算，提高預算編制的科學性和準確性。啟動項目預算編制前評估程序，充分發(fā)揮項目事前評估作用。有效盤活存量資金資產(chǎn)，避免閑置沉淀。繼續(xù)深入推進預算績效管理，加強績效評價結果運用。進一步深化縣鄉(xiāng)財政體制改革，不斷完善標準科學、規(guī)范透明、約束有力的部門預算制度，促進全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
編制原則
堅持“以收定支、量力而行、盡力而為”，繼續(xù)深入推進零基預算改革，堅決破除基數(shù)切塊安排、收支掛鉤的預算安排模式。嚴格執(zhí)行預算審核“五個掛鉤”，即預算審核同項目可行性、依據(jù)充分性、程序完整性、資金測算合理性等項目申報要素掛鉤，同預算執(zhí)行進度掛鉤，同審計指出問題及整改情況掛鉤，同績效評價結果掛鉤，同項目評審情況掛鉤。
編制依據(jù)
1.《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》及財政財務制度規(guī)定。
2.省、市、縣各級黨委及政府聯(lián)合行文規(guī)定事項。
3.上級部門與財政部門聯(lián)合行文規(guī)定事項。
4.縣委常委會、政府常務會議確定事項。
5.地方保常規(guī)事業(yè)發(fā)展確定事項。
按照上述總體要求，根據(jù)我縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，綜合考慮上一年預算執(zhí)行情況和本年度收支計劃，確定2022年預算草案如下：
（一）一般公共預算草案
根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平，2022年全縣一般公共預算收入預計完成158,915萬元，比上年增長1.2％。其中：地方稅收收入118,323萬元，比上年增長9.57％,占一般公共預算收入的74.46%，非稅收入40,592萬元。加上上級補助收入預計182,304萬元(其中:返還性收入3,177萬元，一般性轉移支付收入127,637萬元，共同財權事權轉移支付收入51,490萬元)，預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入9,648萬元，政府性基金預算調入68,600萬元,國有資本經(jīng)營預算收入調入1,473萬元，上年結轉轉下年對應安排支出41,110萬元，預計總財力462,050萬元。
一般公共預算支出預計安排453,050萬元，加上上解支出9,000萬元，支出合計462,050萬元，收支平衡。
2022年隨著上級非固定專項補助收入陸續(xù)下達，實際支出數(shù)會發(fā)生變化。
（二）政府性基金預算草案
全縣政府性基金收入預計完成144,295萬元，比上年增加16,095萬元，加上上年結余500萬元，上年結轉轉下年6,500萬元，減去調出資金68,600萬元用于彌補一般公共預算支出外，可供安排財力82,695萬元。政府性基金對應安排支出82,695萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算草案
2022年國有資本經(jīng)營預計收入1,473萬元，其中交通銀行股權紅利收入10萬元，貴陽農(nóng)貿(mào)大廈入股分紅104萬元，四個國有集團公司國有資本經(jīng)營預算收入1,359萬元。納入國有資本經(jīng)營預算收入繳入國庫，全額調出用于彌補一般公共預算財力不足，收支平衡。
（四）社會保險基金預算草案
根據(jù)社會保險基金分級管理規(guī)定，縣本級納入社會保險基金管理的項目有職工基本醫(yī)療保險基金收入、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入，結合2021年1至11月征收情況，2022年縣本級管理的社會保險基金收入預計48,696萬元。收入明細項目如下：職工基本醫(yī)療保險基金收入28,646萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入20,050萬元。
按照“收支平衡”原則，社會保險基金預算收入統(tǒng)籌對應用于社會保險基金預算支出，2022年機關事業(yè)單位醫(yī)療保險基金及基本養(yǎng)老保險基金支出48,471萬元。主要支出項目情況為：職工基本醫(yī)療保險基金支出16,588萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出31,883萬元，不足部分一般公共預算調入彌補。
（五）預備費安排情況
結合綜合財力情況，2022年年初預算安排預備費5,000萬元，約占一般公共預算支出462,050萬元的1.08%。
（六）“三保”預算支出安排情況
“三?！敝С?27,989萬元，其中:保工資支出233,531萬元，保運轉支出16,102萬元，?；久裆С?8,356萬元。
（七）其他需要說明的事項
受可用財力限制，年初預算編制中，部分預算支出出現(xiàn)硬缺口。在全力保障三保支出的前提下，為確保2022年預算收支平衡，將縣級一般公共預算支出原始匯總數(shù)據(jù)進行壓減，各類需求將根據(jù)預算執(zhí)行中縣級財政新增財力情況，適時編制預算調整方案報縣人大常委會審查批準，逐步落實（新增財力的支出安排順序仍按“三?！敝С鲰樞虬才牛?。
四、完成2022年財政預算的主要措施
2022年，財政收入持續(xù)增長動力不足，剛性支出急速增長、預計財政收支矛盾更加突出，“緊平衡”狀態(tài)更加明顯，發(fā)展任務更加艱巨。面對困難和挑戰(zhàn)，財政部門要堅持兜牢“三保”支出底線，做到講政治、保障及時有力，強管理、用財精準有效，防風險、管控務實有方，抓創(chuàng)新、履職擔當有為，守法紀、守規(guī)矩。嚴格管控支出，可花可不花的資金堅決不花，將每一筆資金都用在刀刃上，全力保預算平衡。
（一）以做實收入為目標，加強財源建設與管理。一是加強綜合治稅，應收盡收，確保收入高質量可持續(xù)。持續(xù)以煤、電、白酒等產(chǎn)業(yè)為重要經(jīng)濟支柱，繼續(xù)落實減稅降費等系列惠企利民政策，營造良好的營商環(huán)境，規(guī)范執(zhí)行招商引資等優(yōu)惠政策，形成縣鄉(xiāng)上下協(xié)調、部門橫向聯(lián)動的協(xié)稅護稅機制，依法征收，應收盡收，確保收入增長穩(wěn)定可持續(xù)。二是加強非稅收入征管。依法征繳非稅收入，規(guī)范非稅收入征繳體系，非稅收入執(zhí)收部門嚴格按照相關規(guī)定組織收入，確保應收盡收。三是加強基金收入管理。加快推進已成熟土地的掛牌出讓，形成可用財力，杜絕虛增，浪費資源。
??（二）優(yōu)化財政支出，強化預算剛性約束。一是推進財政支出標準化建設。二是強化預算剛性約束。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》，切實硬化預算約束。三是進一步樹牢過“緊日子”思想，嚴格落實中央、省、市有關過“緊日子”精神，公用經(jīng)費在預算編制壓縮12%的基礎上再行壓縮8%，非重點非剛性的一般性支出壓減20%。保障支出向終點任務和民生領域傾斜，壓減“三公”經(jīng)費等一般性支出，在支出安排上，著力優(yōu)化調整，促使財政資金使用由分散到集中、從低效到高效轉變。四是全面推行財政資金績效管理。五是持續(xù)做好“六穩(wěn)六?！惫ぷ鳎道位久裆拙€。嚴格按照“以收定支、量力而行、盡力而為”的原則，在扣除上解支出、預備費后，保障“三保”支出，存量債務還本付息支出，重點項目支出等順序安排，持續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，扎實兜牢兜實民生底線。
??（三）守牢防范化解債務風險底線。一是認真學習習近平總書記關于防范化解重大風險重要論述，把防范化解政府債務風險作為當前和今后一段時期的一項重大政治任務來抓，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性政府債務風險的底線。二是按照“心中有數(shù)、化解有策、兜底有方、應對有效”的要求，堅持“科學發(fā)展、疏堵結合、分類施策、穩(wěn)妥處置、依法治理、協(xié)同聯(lián)動”的原則，牢固樹立正確政績觀，處理好盡力而為與量力而行的關系，堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。三是多措并舉防范化解債務風險。從安排預算資金償還、將隱性債務合規(guī)轉化為企業(yè)債務、政府和社會資本合作（PPP)化解、積極爭取新增專項債券支持、督促集團公司積極與金融機構協(xié)調溝通、厘清財政與國有集團公司資金往來并督促歸還財政借款、加強審計審減等方式防范化解債務風險。五是落實預警機制，妥善處置債務風險。
（四）嚴肅財經(jīng)紀律，強化財政資金監(jiān)管
堅決把紀律和規(guī)矩挺在前面，增強制度剛性約束，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》規(guī)定，堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出。發(fā)揮信息系統(tǒng)監(jiān)管作用，利用新的預算一體化系統(tǒng)平臺、直達資金監(jiān)控系統(tǒng)、扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實現(xiàn)預算指標對執(zhí)行的有效控制。加強監(jiān)督檢查，通過貴州省賬戶管理系統(tǒng)加強實有資金賬戶監(jiān)管，繼續(xù)深化推進基層財政突出問題專項整治工作，切實加強對權力運行的制約和監(jiān)督，強化追責問責力度。
強化財政日常、重點監(jiān)督檢查，積極發(fā)揮財政監(jiān)督檢查作用，切實規(guī)范財務管理、政府采購、財政票據(jù)安全管理等財經(jīng)紀律行為。統(tǒng)籌規(guī)劃建好項目庫，在持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”，兜牢兜實民生底線的基礎上，集中統(tǒng)籌各級財政資金，重點保障鄉(xiāng)村振興、“四化”建設資金。投入項目要特別強化事前論證，事中跟蹤，避免重復投入，無效投入。
各位代表：2022年的財政工作任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，奮力拼搏，攻堅克難，以全新的姿態(tài)譜寫2022年財政工作新篇章。
名 詞 解 釋
一般公共預算：指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構正常運轉等方面的收支預算。
政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
轉移支付：指上級政府通過預算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
專項轉移支付：指下級政府因承擔上級政府委托事務或政府間共同事務等，享受的上級政府補助資金，又稱有條件補助或專項撥款，是為了實現(xiàn)上級的特定政策目標，必須?？顚Ｓ谩?span style="display:none">資料庫_工程資料_資料共享
一般性轉移支付：指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的資金補助。包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、農(nóng)村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付等。地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
返還性收入：指上級財政按照體制規(guī)定對下級財政的稅收等返還收入，屬于財政補助收入的組成部分。
部門預算：是編制政府預算的一種制度和方法，由政府各部門依據(jù)國家有關法律法規(guī)及其履行職能需要編制，反映部門所有收入和支出情況的綜合財政計劃，是政府各部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質基礎。
部門決算：是指行政單位在年度終了，根據(jù)財政部門決算編審要求，在日常會計核算的基礎上編制的、綜合反映本單位預算執(zhí)行結果和財務狀況的會計報告。
“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費，是黨政機關維持運轉或完成相關工作任務所開支的相關支出。
財政管理績效綜合評價：指為實現(xiàn)既定的財政管理目標，依據(jù)特定的原則，選擇運用科學、規(guī)范的績效評價方法及評價技術，對財政資金的使用效益、效率和效果以及財政收入質量、財政供養(yǎng)人員控制、財政預算編制等財政管理各方面進行的綜合評價。財政管理績效綜合評價結果主要運用于省對市縣制定財政政策、分配相關轉移支付資金特別是財力性轉移支付資金的重要因素。實施財政管理績效綜合評價的目的在于進一步推動地方深化財稅體制改革，改進預算管理制度，提高財政資金使用效益，不斷提升財政管理水平。
地方政府性債務：包含地方政府負有償還責任的債務，負有擔保責任的債務以及可能承擔一定救助責任的債務。其中，地方政府負有償還責任的債務是指需要由財政資金償還的債務，屬地方政府債務；地方政府負有擔保責任的債務是指由地方政府提供擔保，當某個被擔保對象無力償還時，地方政府需承擔連帶責任的債務；地方政府可能承擔一定救助責任的債務是指地方政府不負有法律償還責任，但當債務人出現(xiàn)償還困難時，地方政府可能需給予一定救助的債務。
行政事業(yè)性收費：指國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等規(guī)定，依照國務院規(guī)定程序批準，在向公民、法人提供特定服務的過程中，按照成本補償和非盈利原則向特定服務對象收取的費用。
?“三?！敝С觯罕９べY、保運轉、?；久裆С?。
零基預算：零基預算是指年度預算編制不受以往預算安排情況影響，所有的預算支出均以零為基點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議年度內(nèi)各項支出內(nèi)容的必要性、合理性及開支標準，打破基數(shù)概念和支出固化格局，結合財力情況、輕重緩急、實際需求、績效情況等，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方式。
預備費：《預算法》第四十一條規(guī)定，各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出的1%-3%設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作；“六保”指保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
權責發(fā)生制：權責發(fā)生制是按照收益、費用是否歸屬于本期為標準來確定本期收益、費用的一種方法。
收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制是按照收益、費用是否在本期實際收到或付出的標準或付出為標準確定本期收益、費用的一種方法。
