（貴州省）關(guān)于畢節(jié)市金沙縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
金沙縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
（2021年12月8日在金沙縣第十七屆人民代表大會(huì)一次會(huì)議上）
金沙縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況（預(yù)計(jì)，下同）
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.財(cái)政預(yù)算收入完成情況
縣級(jí)一般公共預(yù)算收入完成157,034萬(wàn)元，其中稅收收入完成107,993萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.61%，非稅收入49,041萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.83%。
上級(jí)補(bǔ)助收入完成253,467萬(wàn)元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成83,961萬(wàn)元。其中新增政府債券收入完成7,843萬(wàn)元、置換債券收入完成76,118萬(wàn)元。
調(diào)入資金68,640萬(wàn)元。其中國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)入114萬(wàn)元，其他資金調(diào)入68,526萬(wàn)元（盤活存量資金調(diào)入）。
調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23,424萬(wàn)元。
2.財(cái)政預(yù)算支出完成情況
一般公共財(cái)政預(yù)算支出完成450,569萬(wàn)元，下降27.69%；政府債務(wù)還本支出完成76,118萬(wàn)元；上解支出完成9,081萬(wàn)元。
3.收支平衡情況
地方收入157,034萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入253,467萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入83,961萬(wàn)元，調(diào)入資金68,640萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23,424萬(wàn)元，收入共計(jì)586,526萬(wàn)元。減去一般公共預(yù)算財(cái)政支出450,569萬(wàn)元，政府債務(wù)還本支出76,118萬(wàn)元，上解支出9,081萬(wàn)元，支出共計(jì)535,768萬(wàn)元。年終結(jié)余50,758萬(wàn)元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用41,110萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,648萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入完成情況
政府性基金收入完成128,200萬(wàn)元，下降51.13%，其中土地出讓收入完成127,000萬(wàn)元，下降51.37%，其他政府性基金收入完成1,200萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.35%。
上級(jí)補(bǔ)助收入完成7,359萬(wàn)元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入63,672萬(wàn)元，其中新增地方政府專項(xiàng)債券收入完成49,800萬(wàn)元、置換債券收入完成13,872萬(wàn)元。
上年結(jié)余1,507萬(wàn)元。
2.政府性基金收入支出情況
政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成124,066萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出63,672萬(wàn)元，上解支出6,000萬(wàn)元，支出合計(jì)193,738萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算結(jié)余7,000萬(wàn)元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助6,500萬(wàn)元，凈結(jié)余500萬(wàn)元）
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成114萬(wàn)元，下降65.97%；上級(jí)補(bǔ)助收入完成7萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成7萬(wàn)元，調(diào)出資金114萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成48,247萬(wàn)元，加上上年結(jié)余61,228萬(wàn)元，共計(jì)109,475萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出當(dāng)年完成45,737萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余63,738萬(wàn)元。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.“三?！敝С鲱A(yù)算執(zhí)行情況
2021年“三保”支出預(yù)算331,001萬(wàn)元，其中工資性支出215,820萬(wàn)元，運(yùn)轉(zhuǎn)支出9,470萬(wàn)元，民生支出105,711萬(wàn)元。2021年均實(shí)現(xiàn)按月按進(jìn)度進(jìn)行保障。未發(fā)生拖欠“三?！笔马?xiàng)。
2.地方政府債務(wù)管理情況
2021年年末，全縣政府債務(wù)余額（預(yù)計(jì)）733,459.38萬(wàn)元,其中一般債務(wù)529,588.38萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)203,871萬(wàn)元。
3.預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況
預(yù)算安排6,000萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)。動(dòng)用441萬(wàn)元用于災(zāi)后救濟(jì)、應(yīng)急處置等支出，結(jié)余資金統(tǒng)籌用于“三?！敝С?。
由于受年內(nèi)后續(xù)轉(zhuǎn)移支付到位、縣級(jí)一般公共預(yù)算收入入庫(kù)變化、土地出讓收入清繳情況的影響和相應(yīng)支出的影響，全縣財(cái)政預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況會(huì)有變化，待年終與上級(jí)結(jié)算后，我們?cè)傧蚩h人大常委會(huì)專題報(bào)告。
二、2021年開(kāi)展的主要工作
（一）抓實(shí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解
一是抓實(shí)政府債務(wù)日常管理服務(wù)工作。逐步建立債務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)政府債務(wù)變動(dòng)統(tǒng)計(jì)管理，在2018年債務(wù)清理甄別結(jié)果的基礎(chǔ)上，組織全縣各債務(wù)單位進(jìn)一步清理甄別政府隱性債務(wù)，進(jìn)一步確保系統(tǒng)債務(wù)余額真實(shí)準(zhǔn)確。二是建立風(fēng)險(xiǎn)排查常規(guī)工作機(jī)制。加強(qiáng)到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研判處置，逐筆逐項(xiàng)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)格按照“八個(gè)一批”“新十條化債措施”切實(shí)推動(dòng)隱性債務(wù)合規(guī)化解，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃，積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金支持。四是抓實(shí)存量債務(wù)化解工作。按時(shí)完成2021年存量政府債務(wù)置換需求上報(bào)、協(xié)議簽訂和系統(tǒng)錄入工作，有效緩解了政府債務(wù)化債壓力。
（二）抓實(shí)“四化”及生態(tài)環(huán)保發(fā)展基金申報(bào)
通過(guò)組織項(xiàng)目謀劃、推薦申報(bào)，截至目前，我縣進(jìn)行申報(bào)程序的項(xiàng)目共計(jì)30個(gè)，項(xiàng)目總投資109.17億元，擬申報(bào)基金27.74億元。審核通過(guò)項(xiàng)目5個(gè)，總投資31.49億元，擬申報(bào)基金3.84億元。
（三）抓實(shí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接
一是完善資金管理。制定《金沙縣財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金報(bào)賬管理實(shí)施細(xì)則（試行）》、《金沙縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興銜接資金及項(xiàng)目管理辦法（試行）》、《金沙縣2021-2023 年政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作實(shí)施方案》等，保障鄉(xiāng)村振興資金使用監(jiān)管。二是保障資金投入。2021年，投入銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1.34億元，已全部下達(dá)資金使用部門。
（四）抓實(shí)財(cái)政監(jiān)管
一是扎實(shí)開(kāi)展基層財(cái)政監(jiān)管突出問(wèn)題專項(xiàng)整治。通過(guò)自查自糾、全面整頓和推動(dòng)構(gòu)建五大體系等工作，已制定《金沙縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制改革綜合考核獎(jiǎng)補(bǔ)動(dòng)態(tài)跟蹤考核細(xì)則（試行）》、《金沙縣財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度》、《金沙縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金存放操作規(guī)程》等系列制度，達(dá)到構(gòu)建縣級(jí)財(cái)政監(jiān)管責(zé)任體系、完善內(nèi)控制度體系、構(gòu)建動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系和隊(duì)伍建設(shè)的目的。二是強(qiáng)化政府采購(gòu)管理工作。三是完成預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線運(yùn)行。四是規(guī)范財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)。五是規(guī)范“三公經(jīng)費(fèi)”管理。2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出較上年同期下降0.21％。
各位代表：2021年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但還存在一些不容忽視的困難和亟需解決的問(wèn)題。一是受經(jīng)濟(jì)下行、土地市場(chǎng)疲軟等因素影響，財(cái)政收入增幅持續(xù)回落，預(yù)算平衡難度大；二是常態(tài)化疫情防控、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、基本民生等剛性支出不斷增大，收支矛盾進(jìn)一步突出；三是預(yù)算執(zhí)行的部門主體責(zé)任落實(shí)不到位，績(jī)效理念、過(guò)“緊日子”意識(shí)尚未完全樹(shù)立，零基預(yù)算推動(dòng)難度大。針對(duì)這些問(wèn)題，我們將堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、底線思維，進(jìn)一步解放思想，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)源培植，加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理，完善預(yù)算管理流程等措施逐步解決。
三、2022年預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，省委十二屆八次、九次會(huì)議精神，市委二屆八次、九次會(huì)議精神，縣委十二屆九次、十次次會(huì)議精神，全面落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府和縣委縣政府重大決策部署，圍繞“四新”抓“四化”，在注重質(zhì)量效益的前提下，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€，增強(qiáng)重點(diǎn)工作任務(wù)財(cái)力保障。牢固樹(shù)立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，真正過(guò)緊日子，堅(jiān)持精打細(xì)算、把錢花在刀刃上，堅(jiān)決壓減一般性支出。繼續(xù)實(shí)行零基預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。啟動(dòng)項(xiàng)目預(yù)算編制前評(píng)估程序，充分發(fā)揮項(xiàng)目事前評(píng)估作用。有效盤活存量資金資產(chǎn)，避免閑置沉淀。繼續(xù)深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。進(jìn)一步深化縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革，不斷完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的部門預(yù)算制度，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
編制原則
堅(jiān)持“以收定支、量力而行、盡力而為”，繼續(xù)深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，堅(jiān)決破除基數(shù)切塊安排、收支掛鉤的預(yù)算安排模式。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審核“五個(gè)掛鉤”，即預(yù)算審核同項(xiàng)目可行性、依據(jù)充分性、程序完整性、資金測(cè)算合理性等項(xiàng)目申報(bào)要素掛鉤，同預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤，同審計(jì)指出問(wèn)題及整改情況掛鉤，同績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤，同項(xiàng)目評(píng)審情況掛鉤。
編制依據(jù)
1.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》及財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定。
2.省、市、縣各級(jí)黨委及政府聯(lián)合行文規(guī)定事項(xiàng)。
3.上級(jí)部門與財(cái)政部門聯(lián)合行文規(guī)定事項(xiàng)。
4.縣委常委會(huì)、政府常務(wù)會(huì)議確定事項(xiàng)。
5.地方保常規(guī)事業(yè)發(fā)展確定事項(xiàng)。
按照上述總體要求，根據(jù)我縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支計(jì)劃，確定2022年預(yù)算草案如下：
（一）一般公共預(yù)算草案
根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，2022年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成158,915萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)1.2％。其中：地方稅收收入118,323萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)9.57％,占一般公共預(yù)算收入的74.46%，非稅收入40,592萬(wàn)元。加上上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)182,304萬(wàn)元(其中:返還性收入3,177萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入127,637萬(wàn)元，共同財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入51,490萬(wàn)元)，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入9,648萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入68,600萬(wàn)元,國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)入1,473萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對(duì)應(yīng)安排支出41,110萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總財(cái)力462,050萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)安排453,050萬(wàn)元，加上上解支出9,000萬(wàn)元，支出合計(jì)462,050萬(wàn)元，收支平衡。
2022年隨著上級(jí)非固定專項(xiàng)補(bǔ)助收入陸續(xù)下達(dá)，實(shí)際支出數(shù)會(huì)發(fā)生變化。
（二）政府性基金預(yù)算草案
全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成144,295萬(wàn)元，比上年增加16,095萬(wàn)元，加上上年結(jié)余500萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年6,500萬(wàn)元，減去調(diào)出資金68,600萬(wàn)元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算支出外，可供安排財(cái)力82,695萬(wàn)元。政府性基金對(duì)應(yīng)安排支出82,695萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)計(jì)收入1,473萬(wàn)元，其中交通銀行股權(quán)紅利收入10萬(wàn)元，貴陽(yáng)農(nóng)貿(mào)大廈入股分紅104萬(wàn)元，四個(gè)國(guó)有集團(tuán)公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1,359萬(wàn)元。納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入繳入國(guó)庫(kù)，全額調(diào)出用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金分級(jí)管理規(guī)定，縣本級(jí)納入社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的項(xiàng)目有職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，結(jié)合2021年1至11月征收情況，2022年縣本級(jí)管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)48,696萬(wàn)元。收入明細(xì)項(xiàng)目如下：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入28,646萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入20,050萬(wàn)元。
按照“收支平衡”原則，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入統(tǒng)籌對(duì)應(yīng)用于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出，2022年機(jī)關(guān)事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)基金及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出48,471萬(wàn)元。主要支出項(xiàng)目情況為：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出16,588萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出31,883萬(wàn)元，不足部分一般公共預(yù)算調(diào)入彌補(bǔ)。
（五）預(yù)備費(fèi)安排情況
結(jié)合綜合財(cái)力情況，2022年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)5,000萬(wàn)元，約占一般公共預(yù)算支出462,050萬(wàn)元的1.08%。
（六）“三?！鳖A(yù)算支出安排情況
“三保”支出327,989萬(wàn)元，其中:保工資支出233,531萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出16,102萬(wàn)元，?；久裆С?8,356萬(wàn)元。
（七）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
受可用財(cái)力限制，年初預(yù)算編制中，部分預(yù)算支出出現(xiàn)硬缺口。在全力保障三保支出的前提下，為確保2022年預(yù)算收支平衡，將縣級(jí)一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行壓減，各類需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級(jí)財(cái)政新增財(cái)力情況，適時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，逐步落實(shí)（新增財(cái)力的支出安排順序仍按“三?！敝С鲰樞虬才牛?。
四、完成2022年財(cái)政預(yù)算的主要措施
2022年，財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力不足，剛性支出急速增長(zhǎng)、預(yù)計(jì)財(cái)政收支矛盾更加突出，“緊平衡”狀態(tài)更加明顯，發(fā)展任務(wù)更加艱巨。面對(duì)困難和挑戰(zhàn)，財(cái)政部門要堅(jiān)持兜牢“三?！敝С龅拙€，做到講政治、保障及時(shí)有力，強(qiáng)管理、用財(cái)精準(zhǔn)有效，防風(fēng)險(xiǎn)、管控務(wù)實(shí)有方，抓創(chuàng)新、履職擔(dān)當(dāng)有為，守法紀(jì)、守規(guī)矩。嚴(yán)格管控支出，可花可不花的資金堅(jiān)決不花，將每一筆資金都用在刀刃上，全力保預(yù)算平衡。
（一）以做實(shí)收入為目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)與管理。一是加強(qiáng)綜合治稅，應(yīng)收盡收，確保收入高質(zhì)量可持續(xù)。持續(xù)以煤、電、白酒等產(chǎn)業(yè)為重要經(jīng)濟(jì)支柱，繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)等系列惠企利民政策，營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，規(guī)范執(zhí)行招商引資等優(yōu)惠政策，形成縣鄉(xiāng)上下協(xié)調(diào)、部門橫向聯(lián)動(dòng)的協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，依法征收，應(yīng)收盡收，確保收入增長(zhǎng)穩(wěn)定可持續(xù)。二是加強(qiáng)非稅收入征管。依法征繳非稅收入，規(guī)范非稅收入征繳體系，非稅收入執(zhí)收部門嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定組織收入，確保應(yīng)收盡收。三是加強(qiáng)基金收入管理。加快推進(jìn)已成熟土地的掛牌出讓，形成可用財(cái)力，杜絕虛增，浪費(fèi)資源。
??（二）優(yōu)化財(cái)政支出，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。一是推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。二是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》，切實(shí)硬化預(yù)算約束。三是進(jìn)一步樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想，嚴(yán)格落實(shí)中央、省、市有關(guān)過(guò)“緊日子”精神，公用經(jīng)費(fèi)在預(yù)算編制壓縮12%的基礎(chǔ)上再行壓縮8%，非重點(diǎn)非剛性的一般性支出壓減20%。保障支出向終點(diǎn)任務(wù)和民生領(lǐng)域傾斜，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，在支出安排上，著力優(yōu)化調(diào)整，促使財(cái)政資金使用由分散到集中、從低效到高效轉(zhuǎn)變。四是全面推行財(cái)政資金績(jī)效管理。五是持續(xù)做好“六穩(wěn)六保”工作，兜牢基本民生底線。嚴(yán)格按照“以收定支、量力而行、盡力而為”的原則，在扣除上解支出、預(yù)備費(fèi)后，保障“三?！敝С?，存量債務(wù)還本付息支出，重點(diǎn)項(xiàng)目支出等順序安排，持續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，扎實(shí)兜牢兜實(shí)民生底線。
??（三）守牢防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)重要論述，把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前和今后一段時(shí)期的一項(xiàng)重大政治任務(wù)來(lái)抓，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是按照“心中有數(shù)、化解有策、兜底有方、應(yīng)對(duì)有效”的要求，堅(jiān)持“科學(xué)發(fā)展、疏堵結(jié)合、分類施策、穩(wěn)妥處置、依法治理、協(xié)同聯(lián)動(dòng)”的原則，牢固樹(shù)立正確政績(jī)觀，處理好盡力而為與量力而行的關(guān)系，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。三是多措并舉防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從安排預(yù)算資金償還、將隱性債務(wù)合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)債務(wù)、政府和社會(huì)資本合作（PPP)化解、積極爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券支持、督促集團(tuán)公司積極與金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)溝通、厘清財(cái)政與國(guó)有集團(tuán)公司資金往來(lái)并督促歸還財(cái)政借款、加強(qiáng)審計(jì)審減等方式防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是落實(shí)預(yù)警機(jī)制，妥善處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管
堅(jiān)決把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，增強(qiáng)制度剛性約束，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出。發(fā)揮信息系統(tǒng)監(jiān)管作用，利用新的預(yù)算一體化系統(tǒng)平臺(tái)、直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)、扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)對(duì)執(zhí)行的有效控制。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，通過(guò)貴州省賬戶管理系統(tǒng)加強(qiáng)實(shí)有資金賬戶監(jiān)管，繼續(xù)深化推進(jìn)基層財(cái)政突出問(wèn)題專項(xiàng)整治工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。
強(qiáng)化財(cái)政日常、重點(diǎn)監(jiān)督檢查，積極發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督檢查作用，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)、財(cái)政票據(jù)安全管理等財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。統(tǒng)籌規(guī)劃建好項(xiàng)目庫(kù)，在持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”，兜牢兜實(shí)民生底線的基礎(chǔ)上，集中統(tǒng)籌各級(jí)財(cái)政資金，重點(diǎn)保障鄉(xiāng)村振興、“四化”建設(shè)資金。投入項(xiàng)目要特別強(qiáng)化事前論證，事中跟蹤，避免重復(fù)投入，無(wú)效投入。
各位代表：2022年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，奮力拼搏，攻堅(jiān)克難，以全新的姿態(tài)譜寫2022年財(cái)政工作新篇章。
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金，又稱有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo)，必須?？顚Ｓ?。
一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的資金補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等。地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
返還性收入：指上級(jí)財(cái)政按照體制規(guī)定對(duì)下級(jí)財(cái)政的稅收等返還收入，屬于財(cái)政補(bǔ)助收入的組成部分。
部門預(yù)算：是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及其履行職能需要編制，反映部門所有收入和支出情況的綜合財(cái)政計(jì)劃，是政府各部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。
部門決算：是指行政單位在年度終了，根據(jù)財(cái)政部門決算編審要求，在日常會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)告。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，是黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或完成相關(guān)工作任務(wù)所開(kāi)支的相關(guān)支出。
財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)：指為實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)政管理目標(biāo)，依據(jù)特定的原則，選擇運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法及評(píng)價(jià)技術(shù)，對(duì)財(cái)政資金的使用效益、效率和效果以及財(cái)政收入質(zhì)量、財(cái)政供養(yǎng)人員控制、財(cái)政預(yù)算編制等財(cái)政管理各方面進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)結(jié)果主要運(yùn)用于省對(duì)市縣制定財(cái)政政策、分配相關(guān)轉(zhuǎn)移支付資金特別是財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金的重要因素。實(shí)施財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)的目的在于進(jìn)一步推動(dòng)地方深化財(cái)稅體制改革，改進(jìn)預(yù)算管理制度，提高財(cái)政資金使用效益，不斷提升財(cái)政管理水平。
地方政府性債務(wù)：包含地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)以及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。其中，地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指需要由財(cái)政資金償還的債務(wù)，屬地方政府債務(wù)；地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指由地方政府提供擔(dān)保，當(dāng)某個(gè)被擔(dān)保對(duì)象無(wú)力償還時(shí)，地方政府需承擔(dān)連帶責(zé)任的債務(wù)；地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)是指地方政府不負(fù)有法律償還責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償還困難時(shí)，地方政府可能需給予一定救助的債務(wù)。
行政事業(yè)性收費(fèi)：指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等規(guī)定，依照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過(guò)程中，按照成本補(bǔ)償和非盈利原則向特定服務(wù)對(duì)象收取的費(fèi)用。
?“三?！敝С觯罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生支出。
零基預(yù)算：零基預(yù)算是指年度預(yù)算編制不受以往預(yù)算安排情況影響，所有的預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議年度內(nèi)各項(xiàng)支出內(nèi)容的必要性、合理性及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，打破基數(shù)概念和支出固化格局，結(jié)合財(cái)力情況、輕重緩急、實(shí)際需求、績(jī)效情況等，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方式。
預(yù)備費(fèi)：《預(yù)算法》第四十一條規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作；“六?！敝副＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制是按照收益、費(fèi)用是否歸屬于本期為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定本期收益、費(fèi)用的一種方法。
收付實(shí)現(xiàn)制：收付實(shí)現(xiàn)制是按照收益、費(fèi)用是否在本期實(shí)際收到或付出的標(biāo)準(zhǔn)或付出為標(biāo)準(zhǔn)確定本期收益、費(fèi)用的一種方法。
