（貴州?。╆P于畢節(jié)市大方縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算（草案）的報告
大方縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算（草案）的報告
（2023年1月8日在大方縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
大方縣財政局副局長 ?呂德紅??
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算（草案）向大會書面報告，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2022年全縣財政預算執(zhí)行情況
2022年，面對嚴峻的財政形勢，特別是經(jīng)濟低迷和疫情防控的嚴重沖擊，我縣財政堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，認真落實縣第十八屆人大第一次會議預算決議，嚴格執(zhí)行審查批準的預算和調(diào)整預算，緊緊圍繞強化財政收入管理、著力保障“三?！奔爸卮箜椖拷ㄔO資金需求、筑牢債務風險防線、全面應對疫情防控等工作，緊扣國發(fā)2號文件精神，認真分析研判財政形勢，持續(xù)深化財稅改革，狠抓增收節(jié)支，統(tǒng)籌整合調(diào)度各類資金，及時調(diào)整財政支出結構，在各級各部門的支持配合下，財政運行基本平穩(wěn)，基本向難中求穩(wěn)，穩(wěn)中向好趨勢發(fā)展。
（一）四本預算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）收入完成情況。2022年全縣一般公共預算收入完成70262萬元，比上年決算數(shù)增長0.85%，增收593萬元。其中：稅收收入41485萬元（自然口徑，扣除留抵退稅4227萬元），比上年決算數(shù)增長6%，增收2350萬元；非稅收入28777萬元，比上年決算數(shù)下降5.75%，減收1757萬元，非稅占比為40.96%。加上上級補助收入422822萬元，調(diào)入資金77371萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24064萬元，政府一般債券轉貸收入75451萬元，收入總計669970萬元。
（2）支出完成情況。全縣一般公共預算支出完成529959萬元（本年支出455191萬元、結轉下年支出74768萬元），比上年決算數(shù)下降6.54%，減支37069萬元。加上政府一般債務還本支出72713萬元，上解支出26463萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40835萬元，支出總計669970萬元，收支平衡。
2.政府性基金收支執(zhí)行情況。2022年全縣政府性基金完成109643萬元，比上年決算數(shù)增長44.07%，增收33537萬元。加上上年結余155萬元，上級補助收入7738萬元，專項債券轉貸收入30465萬元，收入總計148001元；政府性基金預算支出完成102411萬元（本年支出90674萬元、結轉下年支出11737萬元），比上年決算數(shù)減少30.25%，減支44406萬元，調(diào)出資金34993萬元，加上政府專項債務還本支出10597萬元，支出總計148001萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。2022年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成1900萬元，比上年決算數(shù)41812萬元下降95.46%，減少39912萬元，加上上級補助收入73萬元，收入總計1973萬元；國有資本經(jīng)營預算支出73萬元（結轉下年支出73萬元），調(diào)出資金1900萬元，支出總計1973萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況。2022年全縣社會保險基金收入完成31361萬元，加上上年結余1019萬元，收入合計32380萬元；全縣社會保險基金支出完成31588萬元。收支相抵，滾存結余792萬元。
（二）收支平衡情況
2022年縣級財政收入181805萬元，加上返還性收入3772萬元、一般性轉移支付收入397396萬元、專項轉移支付補助收入29465萬元、地方政府債務轉貸收入105916萬元，構成當年財力718354萬元，加上上年結余155萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24064萬元，調(diào)入資金40478萬元，累計財力783051萬元；2022年上解支出26463萬元、一般公共預算支出529959萬元、基金支出102411萬元、國有資本經(jīng)營預算支出73萬元、政府債務還本支出83310萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40835萬元，支出總計783051萬元，收支相抵后當年財政收支平衡。
（三）預算調(diào)整后的收支變化情況
2022年預算調(diào)整后，因各項收入和上級轉移支付補助發(fā)生變化，導致財政支出相應發(fā)生變化，主要是：一般公共預算收入較調(diào)整預算數(shù)62800萬元增加7462萬元、政府性基金收入較調(diào)整預算數(shù)78313萬元增加31330萬元、上級補助收入較調(diào)整預算數(shù)409278萬元增加21355萬元，安排用于上級補助收入對應支出、化解債務及消化歷史欠賬等支出。
（四）地方政府債務情況
2022年末政府債務余額78.13億元（一般債務32.75億元、專項債務45.38億元）。2022年新增債券資金10.59億元（不含省級統(tǒng)籌項目），其中：新增專項債券1.99億元、新增一般債券0.29億元、再融資債券8.31億元。
二、2022年財政主要工作開展情況
2022年，面臨財政收支矛盾突出，支出壓力巨大、化債任務重、化解歷史欠賬和各級巡視巡察及審計整改任務艱巨的局面，縣財政強化部門協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌狠抓收入，全力保障“三保”支出、深挖增收潛力，優(yōu)化支出結構、提升保障能力，基本完成縣十八屆人大一次會議確定的目標任務。
（一）強化財政收入征管。加強財稅部門聯(lián)動作用，加大稅費征管力度，全縣稅源實行動態(tài)監(jiān)管和精細管理，成立礦產(chǎn)品治稅中心，加大對煤礦資源等重點稅源和管控力度，確保各項收入及時入庫。實行新一輪縣鄉(xiāng)財政管理體制，進一步調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓財政收入的積極性，全縣各級各部門積極向上爭資爭項。在土地出讓收入大幅下滑的嚴峻形勢下，及時進行收支預算調(diào)整，確保年度預算收支平衡。
（二）增強財政保障能力。面對嚴峻的困難和挑戰(zhàn)，財政工作始終堅守“保基本民生、保工資、保運轉”財政底線，實現(xiàn)工資按月發(fā)放，運轉經(jīng)費有序安排，文化教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興等基本民生領域保障精準有力，多渠道籌措疫情防控所需各項資金，常態(tài)化做好疫情防控資金保障工作，從嚴控制“三公”經(jīng)費，壓縮一般性支出，將有限的資金用于“三?！焙图毙栀Y金領域；積極向上爭取各類轉移支付資金，有力緩解縣域經(jīng)濟社會發(fā)展的資金壓力；加大財政存量資金盤活力度，逐步消化歷史欠賬，穩(wěn)妥化解財政各類風險。
（三）多措并舉防范風險。一是嚴防“三保”風險。進一步壓實主體責任，強化“三?！眲討B(tài)監(jiān)控機制，加強“三?！敝С鲲L險預警，確保風險早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置，防止出現(xiàn)“三?！比笨?；二是嚴防債務風險。綜合采取各類措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務12.43億元，嚴格控制新增債務，健全債務風險防控長效機制，地方政府債務管理持續(xù)加強；三是嚴防其他領域風險向財政傳導。切實提高財政管理水平，加強財政承受能力論證，進一步規(guī)范預算執(zhí)行管理，嚴格控制新增暫付款，加強庫款管理，逐日監(jiān)控庫款余額，逐月測算庫款保障水平，將庫款控制在合理規(guī)模。
（四）持續(xù)改善民生福祉。精準統(tǒng)籌資金調(diào)度，盤活財政資金，努力增收節(jié)支保重點。及時保障基本民生政策全面落實、人員支出和機構正常運轉，切實兜牢“三?！钡拙€。全年累計安排疫情防控資金8225萬元，兌付2019年—2020年欠繳的財政供養(yǎng)人員醫(yī)療保險6731萬元，教育、衛(wèi)生、社保三塊重點民生領域支出達288538萬元，占本年一般公共預算支出的63.39%，加大統(tǒng)籌各類涉農(nóng)整合資金和銜接資金力度，為鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接提供了堅實的資金保障，切實增強人民群眾的幸福感和獲得感。
（五）著力深化財政改革。持續(xù)推進預算一體化系統(tǒng)改革，積極構建了“預算制度+信息技術”的管理機制，以信息化手段驅動實現(xiàn)預算制度現(xiàn)代化，進一步深化預算管理制度改革；堅持“零基預算”改革，打破基數(shù)概念和支出固化僵化格局，強調(diào)項目全生命周期管理，牢固樹立“先謀事、再排錢”理念；推動績效和預算管理深度融合。將績效理念和方法融入預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進預算和績效管理一體化。
（六）推進國有企業(yè)改革力度。進一步推進國有企業(yè)實體化轉型進程，堅持股權合作為實體化轉型導向，重新調(diào)整組織架構、重新制定內(nèi)控制度、重新布局核心業(yè)務，尋找股權合作的產(chǎn)業(yè)項目，目前5家縣屬國有企業(yè)采取股權合作的項目共17個，引入社會資本1.19億元，提升5家國有一級企業(yè)債務抗風險能力、投資能力及盈利能力。盤活國有存量資產(chǎn)，指導國有企業(yè)搶抓政策機遇，精準盤活存量資產(chǎn)，推進存量資產(chǎn)申貸融資，最大程度挖掘國有資產(chǎn)價值增長潛力。
（七）嚴格預算執(zhí)行剛性約束。按照《中華人民共和國預算法》要求做好部門預算，收支全部納入預算管理，嚴格預算執(zhí)行，提高支出預算的科學性，有效性，堅持“先有預算、后有支出”原則，不斷提升財政管理水平。全面開展財經(jīng)秩序、嚴肅財經(jīng)紀律等專項整治行動，始終堅持問題導向，逐項列出問題清單，剖析問題原因，加快推動整改。
2022年，我們立足財政實際，科學分析應對各類財政風險，優(yōu)化調(diào)整財政支出結構，有序安排財政資金，更好地保障民生、服務社會穩(wěn)定。同時，當前我縣財政工作中仍存在一些困難和問題，財政持續(xù)增收壓力大；“三?！北Ｕ?、債務化解、生態(tài)環(huán)保、社會穩(wěn)定等剛性支出不斷加大，財政收支矛盾十分突出，財政運行風險巨大。在今后的工作中，我們將高度重視，并努力推進我縣經(jīng)濟穩(wěn)步持續(xù)健康發(fā)展。
三、2023年全縣財政預算草案
2023年財政預算編制工作指導思想：全面貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，推動高質(zhì)量發(fā)展，本著量力而行、消化存量，務求績效、收支平衡的原則，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，扎實兜牢“三?！钡拙€，守牢風險防線；全面實施“零基預算”改革，實施預算績效管理，牢固著力提升財政資金配置效率，促進財政可持續(xù)發(fā)展，全力保障全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
（一）2023年“四本預算”情況
1.全縣及縣本級一般公共預算收支情況
（1）一般公共預算收入。2023年全縣一般公共預算收入75180萬元，比上年執(zhí)行數(shù)70262萬元增長7%，增加4918萬元。其中：稅收收入47316萬元，比上年執(zhí)行數(shù)41485萬元增長14.06%，增加5831萬元；非稅收入27864萬元，比上年執(zhí)行數(shù)28777萬元下降3.17%，減少913萬元，非稅收入占比37.06%；加上上級相對穩(wěn)定的返還性收入3772萬元，一般性轉移支付收入339938萬元，地方政府一般債務轉貸收入36724萬元，調(diào)入資金61654萬元（國有資本經(jīng)營預算調(diào)入14498萬元、政府性基金47156萬元），調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40835萬元，收入合計558103萬元。
（2）一般公共預算支出。全縣一般公共預算支出495398萬元，比上年執(zhí)行數(shù)529959萬元下降6.52%，減少34561萬元。加上地方政府一般債務還本支出36724萬元，上解支出25981萬元，支出合計558103萬元，收支平衡。
2023年安排預備費5742萬元，占全縣一般公共預算支出比重為1.16%。
其中縣本級一般公共預算收支情況：
2023年縣本級一般公共預算收入75180萬元，加上上級相對穩(wěn)定的返還性收入3772萬元、一般性轉移支付收入296822萬元，地方政府一般債務轉貸收入36724萬元，調(diào)入資金61654萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40835萬元，收入合計514987萬元。
縣本級一般公共預算支出452282萬元，加上地方政府一般債務還本支出36724萬元，上解支出25981萬元，支出合計514987萬元，收支平衡。
2.全縣及縣本級政府性基金預算收支情況
（1）政府性基金預算收入。2023年全縣及縣本級政府性基金預算收入96205萬元（其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入300萬元，專債項目對應專項收入5905萬元），比上年執(zhí)行數(shù)109643萬元下降12.26%，減少13438萬元；加上上級專款1170萬元、地方政府專項債務轉貸收入76445萬元，收入合計173820萬元。
（2）政府性基金預算支出。2023年全縣及縣本級政府性基金支出50219萬元，比上年執(zhí)行數(shù)102411萬元下降50.96%，減少52192萬元。加上地方政府專項債務還本支出76445萬元，調(diào)入一般公共預算47156萬元，支出合計173820萬元，收支平衡。
3.全縣及縣本級國有資本經(jīng)營預算收支情況
2023年全縣及縣本級國有資本經(jīng)營收入預算14498萬元，比上年執(zhí)行數(shù)1973萬元增長634.82%，增加12525萬元；調(diào)入一般公共預算14498萬元，收支平衡。
4.全縣及縣本級社會保險基金預算收支情況
2023年全縣及縣本級社會保險基金收入預算34104萬元，加上上年結余792萬元，收入合計34896萬元。全縣社會保險基金支出預算33087萬元。收支相抵，滾存結余1809萬元。
（二）2023年財政預算收支平衡情況
2023年縣級財政收入185883萬元，加上上級補助收入344880萬元、地方政府債務轉貸收入113169萬元，構成當年財力643932萬元；加上調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金40835萬元，構成累計財力684767萬元。減去縣級當年支出684767萬元（2023年上解支出25981萬元、一般公共預算支出495398萬元、政府性基金支出50219萬元、政府債務還本支出113169萬元），收支相抵后當年財政收支平衡。
（三）“三保”支出預算情況
2023年“三?！敝С鲱A算370617萬元，占一般公共預算支出的74.81%。
1.“保工資”支出263318萬元。其中：在職人員199886萬元（國家標準171037萬元、地方標準28849萬元）、離退休人員17055萬元（國家標準78萬元、地方標準16977萬元）、臨聘人員46377萬元（國家出臺政策臨聘人員31764萬元、省級出臺政策臨聘人員9220萬元、其他臨聘人員5393萬元）。
2.“保運轉”支出12816萬元。國家標準（定員定額支出壓縮20%）7188萬元，地方標準5628萬元（主要為工會經(jīng)費、福利費、培訓費等）。
3.“保基本民生”支出94483萬元。國家標準81545萬元、地方標準7711萬元、其他民生5227萬元（體檢費、傷殘撫恤、伙食補助費、社區(qū)運轉經(jīng)費等）。
四、完成2023年財政預算的主要措施
2023年，縣財政依然面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，我們將嚴格落實上級各項決策部署，認真做好財政各項工作，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力支撐。
（一）聚焦“開源”，多渠道籌集財政收入。一是強化稅收征管，加大稽查力度，做好重點稅源管控；加大非稅收入清繳，切實做到依法征收，應收盡收；二是加強國有“資金、資產(chǎn)、資源”統(tǒng)籌，加大土地出讓和國有資產(chǎn)處置，有效盤活資源，促成資源變資產(chǎn)、資產(chǎn)變資金；三是嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制，實施激勵約束機制，充分調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)當家理財?shù)姆e極性；四是深度解讀政策，做好項目儲備、包裝、推介等，強化激勵約束，廣開渠道、積極向上爭取更多資金和政策支持。
（二）注重“節(jié)流”，不斷優(yōu)化支出結構。一是全面落實黨政機關要堅持過緊日子的要求，從嚴控制一般性支出，注重勤儉節(jié)約、精打細算，節(jié)用裕民，把有限財力集中用于辦民生實事、解發(fā)展難題上來；二是按照集約節(jié)約、約束有力的原則，在國家及省級現(xiàn)有財政支出相關規(guī)定的基礎上，結合實際，建立我縣財政支出分類管理清單，實施有差異的資金保障政策。三是加大盤活財政存量資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)壓減非剛性支出和非急需資金，壓減收回的資金集中統(tǒng)籌用于彌補收支缺口，確保實現(xiàn)年度收支平衡。四是積極轉變思路，防止超越財力辦事，著力盤活各類資金資源資產(chǎn)，調(diào)動社會、金融資本投入重大項目建設，用市場思維和市場規(guī)律來探索創(chuàng)新融資渠道，發(fā)揮財政資金的引導和政府投資的撬動作用。五是繼續(xù)厲行節(jié)約，嚴禁建設政績工程、形象工程，嚴禁違規(guī)興建政府性樓堂館所，嚴禁超過財政承受能力新出政策、新上項目，嚴禁無預算、超預算安排支出，嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策等。切實壓減一般性支出和非急需、非剛性項目支出，把有限的財力用在刀刃上。
（三）致力“風控”，強化財政風險防范。一是持續(xù)防范化解政府債務風險。加強政府債務指標動態(tài)監(jiān)測，做到政府債務風險早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置，加強債務風險監(jiān)督問責，積極化解政府債務風險。二是健全常態(tài)化監(jiān)控機制，加強隱性債務變動統(tǒng)計工作，強化到期債務風險監(jiān)控預警，堅決遏制違規(guī)舉債和新增隱性債務。三是兜牢兜實“三?！钡拙€。切實履行“三?！敝黧w責任，將“三?！弊鳛橹匾稳蝿兆嵶ズ米サ轿?，牢牢守住不發(fā)生“三保”特別是工資拖延拖欠發(fā)放等突發(fā)性風險的底線，切實保障干部群眾切身利益，維護社會穩(wěn)定大局。四是強化財政監(jiān)督。繼續(xù)加強與審計、監(jiān)察部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動，對全縣預算單位財政財務情況進行檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的財政財務管理問題，采取收回資金、扣減預算、暫停撥款、終止項目等措施，使財經(jīng)紀律成為不可觸碰的“高壓線”。
（四）推動“增效”，持續(xù)深化財政改革。一是深化預算管理改革。全面實施零基預算，加強四本預算之間的有效銜接，完善跨年度項目預算安排方式。強化預算剛性約束，依托預算一體化信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財政資金分配使用全方位、全過程監(jiān)控。二是加強預算績效管理，不斷擴大評價范圍，創(chuàng)新評價內(nèi)容和方式，強化績效評價結果運用健全預算管理制度，深化預算管理一體化改革。三是強化國有資產(chǎn)管理，建立完備的資產(chǎn)配置、管理和處置制度。
（五）提升“活力”，深化國資國企改革。一是持續(xù)推進縣屬國有企業(yè)實體化轉型步伐。進一步優(yōu)化國有資本配置，加強經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理，提高國有資本運營效率，深化企業(yè)內(nèi)部勞動、人事、分配等制度改革工作，加強內(nèi)控制度建設。二是充分發(fā)揮“穩(wěn)投資”作用。指導縣屬國有企業(yè)積極按照市場化原則，投資實施一批經(jīng)營性實體化重點項目。三是持續(xù)盤活用好企業(yè)國有資產(chǎn)。加大推進盤活資產(chǎn)工作，創(chuàng)新盤活方式，防止國有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效益。
（六）筑牢“堡壘”，嚴格財經(jīng)紀律約束。牢固樹立法紀觀念，堅持依法行政、依法理財。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》，守好依法依規(guī)的底線。強化預算執(zhí)行，堅持無預算不支出，不斷硬化預算約束力。繼續(xù)落實好常態(tài)化財政直達資金機制工作。加強財政綜合分析和動態(tài)監(jiān)控，切實完善財政業(yè)務監(jiān)管流程。加強財政監(jiān)督管理，規(guī)范財政資金使用，提高資金績效。主動接受人大、審計、紀檢監(jiān)察等部門和社會監(jiān)督，加強審計反映問題整改，以監(jiān)督整改為契機，規(guī)范預算管理行為，嚴肅財經(jīng)紀律，整飭財經(jīng)秩序。
各位代表，2023年財政收支矛盾依然突出，財政工作任務更加艱巨。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，敢于擔當、積極作為，提高聚財理財能力，堅定信心，努力克服各種困難，扎實推進財政各項工作，圓滿完成全年財政各項目標任務。
