（貴州?。╆P(guān)于遵義市務(wù)川自治縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算草案的報告
務(wù)川自治縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算草案的報告
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對宏觀經(jīng)濟增速持續(xù)放緩、新冠疫情的嚴(yán)峻形勢，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實省、市財政工作會議精神。緊緊圍繞縣委重大決策部署，堅持守初心、擔(dān)使命；堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以積極的財政政策防范債務(wù)風(fēng)險；堅持依法理財治稅，充分發(fā)揮財稅職能，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，積極推動全縣經(jīng)濟社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
自治縣八屆人大四次會議批準(zhǔn)，2020年安排縣級一般公共財政預(yù)算收入61,534萬元，上級轉(zhuǎn)移性收入211,619萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付143,079萬元〈含指定用途轉(zhuǎn)移支付50,241萬元〉,專項轉(zhuǎn)移支付58,540萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10,000萬元）。預(yù)算收入合計273,153萬元，調(diào)入資金47,086萬元，當(dāng)年收入總計320,239萬元。支出總計320,239萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。經(jīng)自治縣八屆人大常委會第二十九次會議審議通過的財政預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算收入總計調(diào)整為361,754萬元，支出總計調(diào)整為361,754萬元，預(yù)算收支平衡。
2020年財政總收入完成111,744萬元，完成調(diào)整預(yù)算的111.79%，同比下降1.08%；本級一般公共財政預(yù)算收入完成55,074萬元，完成調(diào)整預(yù)算的103.13%，同比下降6.17%；上級轉(zhuǎn)移性收入完成251,037萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付201,710萬元，專項轉(zhuǎn)移支付45,514萬元）；調(diào)入資金63,764萬元（其中：存量資金764萬元、政府性基金63,000萬元）；上年結(jié)余2466萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入70,866萬元，收入總計443,207萬元。一般公共預(yù)算支出完成358,498萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.49%，同比下降11.36%；上解支出12,238萬元；債務(wù)還本支出70,867萬元，支出總計441,603萬元。年終結(jié)余1,604萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年政府性基金收入年初預(yù)算80,907萬元，調(diào)整預(yù)算為196,383萬元（本級基金收入調(diào)整為110,000萬元，上級轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為83,623萬元，上年結(jié)余2,760萬元）。
2020年本級政府性基金收入完成119,636萬元，政府性基金上級補助收入13,568萬元（含抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入11,013萬元）；上年結(jié)余2,760萬元；地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72,378萬元，基金收入總計208,342萬元。政府性基金預(yù)算支出完成141,277萬元，上解支出370萬元；調(diào)出基金平衡一般公共預(yù)算支出63,000萬元；地方政府專項債務(wù)還本支出1,780萬元，基金支出總計206,427萬元。年終結(jié)余1,915萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020國有資本經(jīng)營收入年初預(yù)算2,000萬元，實際收入1.4萬元，支出1.4萬元。全年收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年社會保險基金收入完成24,389萬元。其中城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險基金收入7,731萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入16,354萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入4萬元，其他社會保險基金收入300萬元。
2020年社會保險基金支出完成28,358萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6,528萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出16,035萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出5,495萬元，其他社會保險基金支出300萬元。
社會保險基金收入小于支出3,969萬元，加之上年結(jié)余25,863萬元，則當(dāng)年滾存結(jié)余為21,894萬元。
(五）全縣地方政府債務(wù)執(zhí)行情況
2020年末全縣地方政府債務(wù)余額583,639.6萬元（其中：一般債務(wù)495,264.4萬元、專項債務(wù)88,375.2萬元），低于全縣地方政府債務(wù)限額，試算綜合債務(wù)率低于100%，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
2020年，全縣爭取上級政府債券轉(zhuǎn)貸資金143,244萬元（一般債券70,866萬元、專項債券72,378萬元），按債券類別劃分：新增債券70,599萬元，再融資債券72,645萬元。我縣牢守不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險底線，堅持疏堵結(jié)合，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解政府債務(wù)存量，將一般債券和專項債券還本付息所需資金列入一般公共預(yù)算支出和政府性基金支出預(yù)算，共安排預(yù)算資金20,000萬元用于償還政府債券置換2020年應(yīng)承擔(dān)的付息，積極穩(wěn)妥消弭潛在風(fēng)險，促進全縣經(jīng)濟健康有序發(fā)展。
二、2020年財政主要完成工作
（一）做大做強收入，提供財力保障
一是落實好各項減稅降費政策，將改革紅利落到實處。進一步優(yōu)化營商環(huán)境，做好“減法”和“乘法”，充分釋放市場活力，夯實稅源建設(shè)。二是緊盯重點稅源，關(guān)注重點稅種，剖析稅收收入增減變動的深層次原因，增強組織收入的預(yù)見性。三是依法依規(guī)組織收入，深入推進行政事業(yè)性收費清理，切實提高稅收收入和可用財力比重，進一步提高收入質(zhì)量。四是加大對接力度，爭取上級支持。搶抓政策機遇，及時收集信息，并與有關(guān)部門密切配合，科學(xué)儲備項目，明確爭資重點，積極立項爭資。
（二）聚焦民生支出，提高民生保障
一是加大縣級投入、全力助推脫貧攻堅。重點安排建檔立卡、脫貧攻堅專項資金。二是深入開展涉農(nóng)整合、補齊脫貧短板。緊緊圍繞“一達標(biāo)兩不愁三保障”安排基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。三是建立財政統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)，精準(zhǔn)發(fā)放財政涉農(nóng)補貼，保障民生補助落地落實。四是保障各項社會救助和全民養(yǎng)老保險體系建設(shè)、文化產(chǎn)業(yè)等公益事業(yè)發(fā)展。五是足額安排資金，支持義務(wù)教育，改善辦學(xué)條件，提高辦學(xué)質(zhì)量。六是積極落實醫(yī)改資金，提高醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展水平。七是支持棚戶區(qū)改造建設(shè)，改善困難群眾住房條件。
（三）深化財政改革，加強績效管理
一是預(yù)算編制精細準(zhǔn)。深入分析支出對象，有保有壓，保障好重點支出，將更多的財力用于惠民便民上；細化項目預(yù)算編制，提高預(yù)算資金到位率和可執(zhí)行性；準(zhǔn)確人員經(jīng)費預(yù)算，避免隨意追加。二是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制財政支出。嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，增強預(yù)算約束力。堅持量入為出原則，科學(xué)合理地編制部門年度收支預(yù)算，確保收支平衡，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。三是穩(wěn)步推進預(yù)算績效管理，實現(xiàn)績效目標(biāo)與部門同步編制、同步審核。
總體來看，2020年是全縣財政工作異常艱難的一年，面對財政支出剛性增長、債務(wù)風(fēng)險壓力的嚴(yán)峻形勢。我們始終堅持積極作為、主動擔(dān)當(dāng)，按照“既盡力而為，又量力而行”的原則，扎實做好“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”各項工作，兜牢“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡牡拙€，積極發(fā)揮財政職能，基本保持了收支運行的穩(wěn)定態(tài)勢。同時，我們也清醒的看到，全縣財政還面臨一些不容忽視的問題。主要是：投資拉動型發(fā)展特征明顯，缺乏支柱產(chǎn)業(yè)，財源結(jié)構(gòu)比較單一，抗風(fēng)險能力不強；減稅降費政策對經(jīng)濟發(fā)展的激勵效應(yīng)還不明顯，短期內(nèi)財政增收非常困難；決勝脫貧攻堅、債務(wù)還本付息、民生支出縣級配套、“三?！钡葎傂孕枨筝^大，收支矛盾持續(xù)加?。缓暧^融資政策收緊，風(fēng)險防控壓力增大。對此我們將進一步解放思想，強化措施加以解決。
三、2021年財政預(yù)算草案
2021年部門預(yù)算編審工作采用部門預(yù)算編審系統(tǒng)軟件進行編報、審批。按照全面深化財稅體制改革的總體要求。全面貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于政府帶頭過“緊日子”的思想；持續(xù)抓好減稅降費政策落實，扎實做好“六穩(wěn)”工作，堅決落實“六?！比蝿?wù)；深入開展零基預(yù)算，堅持厲行節(jié)約，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；加強預(yù)算約束，推進預(yù)算信息公開，提高財政資金使用績效；加大財政資金統(tǒng)籌力度，規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，有效盤活存量資金；深化財稅體制改革，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、講求績效的部門預(yù)算管理制度。
（一）一般公共預(yù)算
收入預(yù)算：財政總收入按2020年預(yù)計完成數(shù)的5%增長測算，安排117,331萬元；縣級一般公共財政預(yù)算收入按2020年完成數(shù)的5%增長測算，安排57,828萬元；上級轉(zhuǎn)移性收入按近兩年實際到位指標(biāo)測算，安排247,692萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付189,063萬元，專項轉(zhuǎn)移支付58,629萬元);調(diào)入資金46,173萬元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入45,827萬元，國有資本調(diào)入346萬元），收入351,693萬元。加上年結(jié)余1,604萬元，收入總計353,297萬元。
支出預(yù)算：2020年一般公共財政預(yù)算支出總計353,297萬元，其中：人員經(jīng)費支出126,850萬元，日常公用經(jīng)費支出4,671萬元，項目支出221,776萬元（其中：縣級專項支出72,638萬元，債務(wù)還本付息支出22,193萬元，指定用途一般性轉(zhuǎn)移支出62,832萬元，專項轉(zhuǎn)移支出58,629萬元，上解支出5,484萬元），預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
收入預(yù)算：總計131,582萬元，其中：本級收入127,500萬元，上級補助收入2,167萬元，上年結(jié)余1,915萬元。本級收入具體項目為：農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入100萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入126,918萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入100萬元，污水處理費收入382萬元。
支出預(yù)算：總計131,582萬元，其中：縣級專項支出7,947萬元，上級專項支出2,167萬元，債務(wù)還本付息支出75,641萬元，調(diào)出資金45,827萬元，預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
收入預(yù)算：安排1,572萬元，其中：股利、股息收入272萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,300萬元。
支出預(yù)算：安排1,572萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1,026萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出200萬元，調(diào)出資金346萬元。當(dāng)年國有資本經(jīng)營收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
收入預(yù)算：安排28,632萬元，其中：保險費收入18,662萬元，利息收入242萬元，財政補貼收入9,726萬元，轉(zhuǎn)移收入2萬元。
支出預(yù)算：安排27,513萬元，基本養(yǎng)老保險基金支出19,105萬元,城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出 1,167萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6,941萬元,其他社會保險基金支出300萬元。當(dāng)年社會保險基金收大于支1,119萬元，加上年社會保險基金結(jié)存數(shù)21,894萬元，累計結(jié)存23,013萬元。
四、預(yù)算績效目標(biāo)編審情況
為了提高我縣財政資源配置效率和使用效益，2021年全面實現(xiàn)預(yù)算績效管理，要求預(yù)算單位同步編制年初預(yù)算與績效目標(biāo)。2021年預(yù)算單位編制部門整體績效目標(biāo)86家，涉及財政資金226,352萬元；編制項目支出績效目標(biāo)419個，涉及財政資金165,445萬元；財政局審減項目127個，涉及財政資金48,281萬元；審定項目350個，涉及財政資金117,164萬元。
五、2021年主要工作任務(wù)
認真貫徹黨中央、國務(wù)院相關(guān)精神，按照省委省政府、市委市政府、縣委對經(jīng)濟工作的決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。積極財政政策更加積極，提高政策的前瞻性、靈活性、有效性；圍繞實現(xiàn)年度財政重點工作任務(wù)，加強財政收支形勢分析研判，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用和杠桿效應(yīng)，推動財政創(chuàng)新舉措擴面增效，為服務(wù)全縣改革發(fā)展穩(wěn)定大局提供有力保障。
（一）強化財政預(yù)算，嚴(yán)控財政支出。一是強化全口徑預(yù)算管理。根據(jù)我縣財力狀況，合理編制公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算；按照全面實施預(yù)算績效管理的制度性文件，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，健全預(yù)算管理和控制方式，推進預(yù)決算信息公開常態(tài)化。二是嚴(yán)格控制支出。切實履行公共財政職能職責(zé)，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，逐步建立與經(jīng)濟發(fā)展和政府財力增長相適應(yīng)的財政支出增長機制；嚴(yán)格控制一般性支出，確保工資、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保等基本民生支出，強化鞏固脫貧攻堅工作；重點安排當(dāng)?shù)赜行枨?、財力能支撐、項目有效益的項目，其他除重大政策調(diào)整和應(yīng)急事項外，不再追加預(yù)算安排資金，切實將有限財力的作用充分發(fā)揮、效用最大化。
（二）狠抓財政收入，提供資金保障。一是強化稅收收入。財政部門將繼續(xù)堅持財稅收入量的增長和質(zhì)的提升有機統(tǒng)一，結(jié)合減稅降費相關(guān)政策，主動加強與部門溝通，采取有效措施，完善部門聯(lián)動工作機制、建設(shè)財稅收入分析管理平臺，依法治稅、應(yīng)收盡收，防止稅源流失，千方百計穩(wěn)住重點稅源，確保財政收入穩(wěn)定增長。二是強化非稅收入管理。進一步落實各項減稅降費政策，深入推進收費清理改革工作，對違規(guī)設(shè)立的收費項目、超標(biāo)準(zhǔn)收取收費項目和已經(jīng)取消的收費項目進行取締；嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理、票據(jù)管理，按照非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定及時繳庫；嚴(yán)格罰沒財物處置審批程序，建立行之有效的罰沒財物收繳處置監(jiān)管機制。三是強化政府土地出讓金收入。為了防范債務(wù)風(fēng)險，保障脫貧攻堅和實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金需求，加強政府土地出讓金收繳工作；積極協(xié)調(diào)部門將逾期土地出讓金、應(yīng)繳未繳土地出讓金、擬出讓土地出讓金收繳入庫。
（三）加強財政監(jiān)督，確保資金安全。一是進一步深化國庫集中支付改革。繼續(xù)推進國庫集中支付管理制度改革，建立健全財政資金運行全過程的監(jiān)督管理績效機制，建立行之有效的預(yù)算動態(tài)監(jiān)控管理體系，實施國庫集中支付電子支付系統(tǒng)。嚴(yán)格財政資金的計劃申報、指標(biāo)管理、使用管理、績效評價，確保財政資金安全、規(guī)范、高效運行。二是加大存量資金清理。加大清理盤活財政存量資金力度，統(tǒng)籌使用公共財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，建立健全財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機制，將各部門閑置、沉淀資金及時收回，調(diào)整用于重大民生項目和當(dāng)年急需資金的項目等，切實消化和壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，挖掘存量資金的潛力，緩解資金壓力，提高財政資金的使用效益。
（四）深化體制改革，規(guī)范債務(wù)管理。一是完善縣鄉(xiāng)財政管理體制。進一步理順縣鄉(xiāng)財政體制，合理確定事權(quán)與財權(quán)，全面規(guī)范政府債務(wù)管理，有效利用政府債務(wù)限額空間，切實做到防風(fēng)險，促發(fā)展。二是依法依規(guī)管控政府債務(wù)風(fēng)險。堅決遏制隱性債務(wù)增量，督促整改政府投資基金、PPP、政府購買服務(wù)中的不規(guī)范行為，嚴(yán)禁各種違法違規(guī)擔(dān)保和變相舉債；強化財政約束，有效抑制不具還款能力的項目建設(shè)。強化全過程監(jiān)管，嚴(yán)禁未批先建、批小建大等行為，嚴(yán)禁建設(shè)資金來源不落實或邊建邊籌資的項目，嚴(yán)禁在建設(shè)過程中隨意提高標(biāo)準(zhǔn)、增加內(nèi)容、擴大規(guī)模。三是加大平臺公司實體化轉(zhuǎn)型。著力改善投融資環(huán)境，加快推進投融資平臺建設(shè)，逐步將平臺公司實體化，建立政府引導(dǎo)、社會參與、市場運作的重大項目投資模式，創(chuàng)新財政資金支持產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展方式，為大力支持我縣地方經(jīng)濟發(fā)展提供有力財政保障。
