（貴州?。╆P(guān)于遵義市桐梓縣2022年1-11月全縣財政收支預(yù)算執(zhí)行暨2022年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告
桐梓縣2022年1-11月全縣財政收支預(yù)算執(zhí)行暨2022年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告
——2022年12月29日在縣十七屆人大常委會第六次會議上
桐梓縣財政局
縣人大常委會：
受縣人民政府委托，現(xiàn)就我縣2022年1-11月財政收支預(yù)算執(zhí)行暨2022年縣級財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）情況報告如下，請予審議。
一、2022年1-11月全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）1-11月財政收入預(yù)算執(zhí)行情況
1.財政總收入完成情況
1-11月，全縣完成財政總收入51,783萬元（自然口徑），為預(yù)算數(shù)149,400萬元的34.66%，同比減收83,132萬元，下降61.62%。分部門完成情況：
稅務(wù)部門完成35,862萬元，為預(yù)算數(shù)136,550萬元的26.26%，同比減收88,324萬元，下降71.12%。
財政部門完成15,921萬元，為預(yù)算數(shù)12,850萬元123.89%，同比增收5,192萬元，增長48.39%。
剔除企業(yè)增值稅留抵退稅84,636萬元因素后，全縣完成財政總收入136,419萬元，為預(yù)算數(shù)149,400萬元的91.31%，同比增收1,504萬元，增長1.11%。分部門完成情況：
稅務(wù)部門完成120,498萬元，為預(yù)算數(shù)136,550萬元的88.24%，同比減收3,605萬元，下降2.9%。
財政部門完成15,921萬元，為預(yù)算數(shù)12,850萬元123.89%，同比增收5,192萬元，增長48.39%。
2.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
1-11月，全縣完成一般公共預(yù)算收入52,418萬元，為預(yù)算數(shù)66,012萬元的79.41%，同比減收7,291萬元，下降12.21%，增速排全市第7位，分部門完成情況：
稅務(wù)部門完成40,876萬元，為預(yù)算數(shù)54,614萬元的74.85%，同比減收9,463萬元，下降18.8%。
財政部門完成11,542萬元，為預(yù)算數(shù)11,398萬元的101.26%，同比增收2,172萬元，增長23.18%。
剔除企業(yè)增值稅留抵退稅11,022萬元因素后，全縣完成一般公共預(yù)算收入63,440萬元，為預(yù)算數(shù)66,012萬元的96.1%，同比增收3,731萬元，增長6.25%，增速排全市第6位。分部門完成情況為：
稅務(wù)部門完成51,898萬元，為預(yù)算數(shù)54,614萬元的95.02%，同比增收2,761萬元，增長5.62%。
財政部門完成11,542萬元，為預(yù)算數(shù)11,398萬元的101.26%，同比增收2,172萬元，增長23.18%。（詳見附表1）
（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出完成390,278萬元，同比增支47,316萬元，增長13.79%，增速排全市第8位。其中：民生類重點支出完成304,682萬元，同比增支17,751萬元，增長6.19%。
（三）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月，全縣完成政府性基金預(yù)算收入120,199萬元，為預(yù)算數(shù)151,800萬元的79.18%，同比減收50,767萬元，下降29.69%。其中：累計完成國有土地使用權(quán)出讓收入115,611萬元，為預(yù)算數(shù)150,000萬元的77.07%，同比減收53,699萬元，下降11.72%。
政府性基金預(yù)算支出累計完成59,747萬元，同比減支12,335萬元，下降17.11%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出完成38,695萬元，同比減支24,008萬元，下降38.29%。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月,收到國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入39萬元,完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出39萬元。
（五）債券轉(zhuǎn)貸收支預(yù)算執(zhí)行情況
1-11月，收到新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入37,411萬元，已支付8,571萬元，其中：縣住建局支付2016年馬鞍山片區(qū)三期棚戶區(qū)改造項目資金4,500萬元，縣林業(yè)局支付2022年國儲林建設(shè)（三期）項目資金4,071萬元。未支付的債券資金共28,840萬元，其中：桐梓縣巖門子水庫工程11,000萬元，桐梓縣楠木水庫工程3,340萬元，桐梓縣花壩水庫工程4,000萬元，桐梓縣2016年馬鞍山片區(qū)棚戶改造項目10,500萬元。該資金要求在2022年12月20日前支付完畢。
二、2022年財政收入預(yù)算調(diào)整方案（草案）
（一）全縣財政收入預(yù)算調(diào)整方案
經(jīng)縣十七屆人大一次會議批準的全縣財政總收入149,400萬元，一般公共預(yù)算收入66,012萬元。根據(jù)我縣1-11月財政收入預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合我縣企業(yè)增值稅留抵退稅因素、稅收收入和非稅收入來源情況綜合分析，建議調(diào)整如下：
1.縣財政總收入由原預(yù)算數(shù)149,400萬元調(diào)整為60,121萬元，調(diào)減89,279萬元（其中：稅務(wù)部門調(diào)減92,930萬元，財政部門調(diào)增3,651萬元），同比下降60.08%（剔除增值稅留抵退稅84,636萬元因素后，完成財政總收入144,757萬元，調(diào)減4,643萬元，同比下降3.87%）；一般公共預(yù)算收入由原預(yù)算數(shù)66,012萬元調(diào)整為58,004萬元，調(diào)減8,008萬元（其中：稅務(wù)部門調(diào)減8,732萬元，財政部門調(diào)增724萬元）,同比下降14.35%（剔除增值稅留抵退稅11,022萬元因素后，一般公共預(yù)算收入完成69,026萬元，調(diào)增3,014萬元，同比增收1,303萬元，增長1.92%)。（詳見附表二、表三）
2.縣本級財政總收入由原預(yù)算數(shù)82,471萬元,調(diào)整為72,828萬元，調(diào)減9,643萬元，為年初預(yù)算的89.39%；一般公共預(yù)算收入由原預(yù)算數(shù)35,107萬元調(diào)整為38,121萬元，調(diào)增3,014萬元，為年初預(yù)算的108.58%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級財政總收入由原預(yù)算數(shù)66,929萬元,調(diào)整為71,929萬元，調(diào)增5,000萬元，為年初預(yù)算的107.47%；一般公共預(yù)算收入不作調(diào)整。
（二）政府性基金預(yù)算收入調(diào)整方案
根據(jù)1-11月政府性基金收入執(zhí)行情況，結(jié)合當前基金收入來源分析，建議政府性基金預(yù)算收入由原預(yù)算數(shù)151,800萬元調(diào)整為162,100萬元，調(diào)增10,300萬元。其中：污水處理費收入由原預(yù)算數(shù)800萬元調(diào)整為410萬元,調(diào)減390萬元;國有土地使用權(quán)出讓金收入由原預(yù)算數(shù)150,000萬元調(diào)整為156,590萬元，調(diào)增6,590萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費1,000萬元,與年初預(yù)算數(shù)持平; 棚戶區(qū)發(fā)行專項債券對應(yīng)項目專項收入調(diào)增406萬元;其他地方自行試點項目收益專項債券對應(yīng)項目專項收入調(diào)增3,694萬元(不含上級基金補助收入)。（詳見附表四）
三、2022年財政支出預(yù)算調(diào)整方案（草案）
（一）一般公共預(yù)算財力調(diào)整方案
經(jīng)縣十七屆人民代表大會第一次會議審議批準的2022年一般公共預(yù)算收入66,012萬元，加上級財政補助收入261,672萬元(含專項轉(zhuǎn)移支付補助140,757萬元)，調(diào)入基金75,000萬元，減上解支出5,781萬元，2022年全縣可安排財力為396,903萬元。根據(jù)目前上級已下達的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助指標測算，預(yù)計2022年全縣財力為429,718萬元（其中：一般公共預(yù)算收入58,004萬元(同口徑一般公共預(yù)算收入69,026萬元-留抵退稅11,022萬元)，上級財政補助收入292,216萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,279萬元，調(diào)入資金75,000萬元，上解支出5,781萬元），比原預(yù)算數(shù)396,903萬元增加32,815萬元，增加的主要原因為人員調(diào)資和債務(wù)風(fēng)險防范支出增加。
建議調(diào)整如下：
一般公共預(yù)算支出調(diào)整為429,718萬元（專項轉(zhuǎn)移支付和具有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付補助支出132,087萬元)，縣級財力可安排支出297,631萬元。按功能科目調(diào)整安排支出如下(不包含上級?？?：一般公共服務(wù)支出33,185萬元(調(diào)增1,239萬元)；國防支出204萬元；公共安全支出15,570萬元(調(diào)增1,031萬元)；教育支出81,025萬元(調(diào)增7,125萬元)；科學(xué)技術(shù)支出627萬元(調(diào)增436萬元)；文化體育與傳媒支出7,963萬元(調(diào)增5,616萬元)；社會保障和就業(yè)支出32,295萬元；醫(yī)療衛(wèi)生支出29,767萬元(調(diào)增3,826萬元)；節(jié)能環(huán)保支出337萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出23,905萬元(調(diào)增9,361萬元)；農(nóng)林水支出21,825萬元；交通運輸支出6,147萬元(調(diào)增1,926萬元)；資源勘探電力信息等支出174萬元(調(diào)增166萬元)；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出261萬元(調(diào)增42萬元)；自然資源海洋氣象等支出5,321萬元(調(diào)增3,183萬元)；住房保障支出22,116萬元(調(diào)增11,482萬元)；糧油物資儲備支出645萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,702萬元(調(diào)增254萬元)；其他支出72萬元；債務(wù)付息支出14,486萬元(調(diào)增209萬元);債務(wù)發(fā)行費用支出4萬元。（詳見附表五）
縣本級可安排財力支出257,206萬元（不含上級專項），比年初預(yù)算231,243萬元增加25,963萬元，主要原因是人員經(jīng)費調(diào)增和政府債務(wù)支出增加。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級可安排財力支出24,903萬元，調(diào)整為40,426萬元，增加15,523萬元的主要原因是人員經(jīng)費調(diào)增和政府債務(wù)支出增加。（詳見附表六）
債券轉(zhuǎn)貸收入37,411萬元，安排縣住建局支出2016年馬鞍山片區(qū)三期棚戶區(qū)改造項目資金4,500萬元，安排縣林業(yè)局支出2022年國儲林建設(shè)（三期）項目資金4,071萬元、桐梓縣巖門子水庫工程1,1000萬元、桐梓縣楠木水庫工程3,340萬元、桐梓縣花壩水庫工程4,000萬元、桐梓縣2016年馬鞍山片區(qū)棚戶改造項目10,500萬元。
（二）政府性基金支出預(yù)算調(diào)整方案
根據(jù)政府性基金支出1-11月預(yù)算執(zhí)行情況以及12月政府性基金預(yù)計支出情況，建議政府性基金支出由年初預(yù)算數(shù)151,800萬元調(diào)整為162,100萬元，調(diào)增10,300萬元（不含上級專項），其中：污水處理費基金支出410萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配費安排支出1,000萬元；國有土地使用權(quán)出讓支出156,590萬元(包含調(diào)出資金75,000萬元), 專項債券對應(yīng)項目利息支出4,100萬元。
四、工作打算
一是加強收入征管,完成目標任務(wù)。加大稅收政策宣傳力度，重點挖掘和清理重點企業(yè)、重點行業(yè)、重點領(lǐng)域稅費征管，做到稅收應(yīng)收盡收，應(yīng)退則退，營造良好的納稅氛圍。加強閑置資產(chǎn)、罰沒收入、行政性收費、土地出讓等非稅收入管理，努力實現(xiàn)增收，確保預(yù)算調(diào)整財政收入目標的完成。
二是嚴控預(yù)算執(zhí)行，兜牢“三?！钡拙€。通過統(tǒng)籌上級補助收入和自身財力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)和政府債券利息支出納入預(yù)算。在年度預(yù)算執(zhí)行中，努力做到開源節(jié)流、增收節(jié)支，優(yōu)先保障“三?！?、政府債券利息等剛性支出前提下，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等支出外，嚴控?zé)o預(yù)算超預(yù)算支出。
三是防范和化解債務(wù)風(fēng)險。認真貫徹執(zhí)行中央和省委、省政府關(guān)于化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險的各項政策措施，全面落實《貴州省政府投資項目管理辦法》，從嚴管控源頭，切實加強和規(guī)范全縣債務(wù)管理工作，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險。優(yōu)化資源資產(chǎn)配置，解決資源資產(chǎn)與債務(wù)的時空錯配問題。積極爭取金融機構(gòu)展期降息、處置機關(guān)事業(yè)單位和縣管國有企業(yè)可變現(xiàn)資產(chǎn)、借新還舊、安排國有土地出讓收入償還等緩釋和化解措施，妥善防范和化解債務(wù)風(fēng)險。
以上報告，請予審議。
