（貴州省）關(guān)于貴陽(yáng)市修文縣2020年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算報(bào)告
修文縣2020年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府的委托，向本次會(huì)議報(bào)告修文縣2020年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人士提出意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政系統(tǒng)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹中央、省委、市委、縣委各次全會(huì)精神，增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和預(yù)算績(jī)效理念，推進(jìn)零基預(yù)算改革，進(jìn)一步加大預(yù)算信息公開(kāi)力度，規(guī)范專項(xiàng)資金管理，統(tǒng)籌各類(lèi)資金全力保障脫貧攻堅(jiān)等“四場(chǎng)硬仗”和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金的重點(diǎn)領(lǐng)域；堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出；嚴(yán)格規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，有效盤(pán)活存量資金；提升財(cái)政資金使用效益，牢固樹(shù)立全縣一盤(pán)棋的“大財(cái)政”理念，緊緊兜住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了政府綜合債務(wù)率降等級(jí)，完成了人大批準(zhǔn)的財(cái)政收支任務(wù)。
（一）全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入按上年完成數(shù)3%增幅預(yù)算為80313萬(wàn)元，實(shí)際完成81450萬(wàn)元，為預(yù)算101.42%，比上年增長(zhǎng)4.46%。其中：稅收收入62082萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)5.05%。包含：增值稅27702萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.25%；企業(yè)所得稅3201萬(wàn)元，同比下降32.3%；城市維護(hù)建設(shè)稅4287萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.15%；房產(chǎn)稅3181萬(wàn)元，同比下降27.01%；印花稅1691萬(wàn)元同比增長(zhǎng)15.19%；城鎮(zhèn)土地使用稅2192萬(wàn)元，同比下降1.04%；車(chē)船稅952萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.9%；耕地占用稅2301萬(wàn)元，同比下降33.55%；契稅9610萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.82%；環(huán)境保護(hù)稅278萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.3%。非稅收入19368萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)2.6%，主要是專項(xiàng)收入5285萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)77.95%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入5152萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)55.27%。稅收收入占比為76.22%，繼續(xù)保持了較好的質(zhì)量。
一般公共預(yù)算支出完成286505萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)5.9%。其中民生支出196268萬(wàn)元，為一般公共預(yù)算支出的68.50%。
（二）縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支完成及平衡情況
經(jīng)修文縣第十六屆人民代表大會(huì)第36次會(huì)議批準(zhǔn)，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入調(diào)整后的預(yù)算為76933萬(wàn)元，實(shí)際完成79909萬(wàn)元，為預(yù)算103.87%，比上年增長(zhǎng)25.5%?？h本級(jí)一般公共預(yù)算支出271711萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.07%。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入79909萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入176472萬(wàn)元，其中：上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付66907萬(wàn)元（含地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入2786萬(wàn)元），一般性轉(zhuǎn)移支付109565萬(wàn)元（一般轉(zhuǎn)移性支付中含具有專項(xiàng)用途26957萬(wàn)元）；調(diào)入資金48515萬(wàn)元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算）；上年結(jié)余收入3674萬(wàn)元（上年未撥上專）；收入合計(jì)308570萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出271711萬(wàn)元，其中：本級(jí)支出208702萬(wàn)元（含上年未撥上專3674萬(wàn)元）；上級(jí)專款支出63009萬(wàn)元（含地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸支出2786萬(wàn)元）；上解支出11103萬(wàn)元；補(bǔ)助支出13531萬(wàn)元（其中：財(cái)力補(bǔ)助支出為4690萬(wàn)元、專項(xiàng)補(bǔ)助支出8841萬(wàn)元）；支出合計(jì)296345萬(wàn)元。結(jié)余12225萬(wàn)元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10998萬(wàn)元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1227萬(wàn)元）。
（三）政府性基金收支完成及平衡情況
經(jīng)縣第十六屆人大常委會(huì)第36次會(huì)議批準(zhǔn)，政府性基金收入預(yù)算調(diào)整為351679萬(wàn)元，實(shí)際完成364336萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的104%，比上年增長(zhǎng)80%，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入362668萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)83%。支出完成438401萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)234.14%。收支增幅較高的主要原因是土地出讓收入增加使基金預(yù)算收入增幅較大，并相應(yīng)增加安排支出；同時(shí)，2020年我縣共向上級(jí)爭(zhēng)取到專債資金103752萬(wàn)元，專項(xiàng)資金12619萬(wàn)元，其中：抗疫特別國(guó)債10879萬(wàn)元，上專資金1740萬(wàn)元。根據(jù)要求，這些資金列入基金支出科目。支出主要用于地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出11782萬(wàn)元，征地和拆遷補(bǔ)償支出62104元；用于道路等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)土地開(kāi)發(fā)支出228678萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算平衡情況：本年收入487183萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入364336萬(wàn)元、專項(xiàng)資金12619萬(wàn)元（抗疫特別國(guó)債10879萬(wàn)元，上專資金1740萬(wàn)元）、專項(xiàng)債收入103752萬(wàn)元、上年結(jié)余收入6476萬(wàn)元（其中上年未撥上專5000萬(wàn)元、凈結(jié)余1476萬(wàn)元）。政府性基金支出438401萬(wàn)元，其中：本級(jí)支出322030萬(wàn)元、專項(xiàng)資金12619萬(wàn)元（抗疫特別國(guó)債10879萬(wàn)元，上專資金1740萬(wàn)元）、專項(xiàng)債支出103752萬(wàn)元；調(diào)出資金48515萬(wàn)元，政府性基金總支出486916。結(jié)余267萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況
我縣2020年收到上專資金80萬(wàn)元，用于煤礦瓦斯治理專項(xiàng)資金（第二批），支出80萬(wàn)元，結(jié)余為0萬(wàn)元。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完成情況
2020年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為114636人，其中：應(yīng)繳費(fèi)人數(shù)為81952人（實(shí)繳費(fèi)人數(shù)52719人、未繳費(fèi)人數(shù)29233人），發(fā)放待遇人數(shù)為32684人，養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)9317.59萬(wàn)元，其中：個(gè)人繳費(fèi)收入1602.08萬(wàn)元；中央、省、市、縣財(cái)政補(bǔ)助收入6734.56萬(wàn)元（中央3539萬(wàn)元、省級(jí)129萬(wàn)元、市級(jí)1550.78萬(wàn)元、縣級(jí)1515.78萬(wàn)元）；利息收入976.57萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移收入4.38萬(wàn)元。
養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)32684人，支出合計(jì)7753.79萬(wàn)元，其中：個(gè)人賬戶支出1139.38萬(wàn)元；基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出6504.43萬(wàn)元；喪葬補(bǔ)助金支出107.80萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支出2.18萬(wàn)元。本年結(jié)余1563.8萬(wàn)元，上年結(jié)余20080.16萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余21643.96萬(wàn)元。
2.機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完成情況
2020年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為5774人，養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)14363.28萬(wàn)元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入9430.34萬(wàn)元（單位繳納6291.81萬(wàn)元、個(gè)人繳納3138.53萬(wàn)元），利息收入3.78萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4790.04萬(wàn)元（中央財(cái)政補(bǔ)貼收入1176萬(wàn)元、地方財(cái)政補(bǔ)貼收入3614.04萬(wàn)元），轉(zhuǎn)移收入130.73，其他收入8.39萬(wàn)元。職業(yè)年金參保人數(shù)為5774人，職業(yè)年金收入2200.41萬(wàn)元，其中：?jiǎn)挝焕U納549.58萬(wàn)元（其中：434.44萬(wàn)元為全額供款單位繳納調(diào)出及退休人員部分；115.14萬(wàn)元為非財(cái)政全額供款單位繳費(fèi)），個(gè)人繳納1569.27萬(wàn)元，利息收入0.28萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入48.72萬(wàn)元，其他收入32.56萬(wàn)元。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)為2529人，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出14235.69萬(wàn)元，（其中：基本養(yǎng)老金支出14203.95萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出31.74萬(wàn)元）。職業(yè)年金發(fā)放待遇人數(shù)611人，職業(yè)年金支出2160.25萬(wàn)元（其中定期待遇支出104.38萬(wàn)元、上解上級(jí)支出2055.87萬(wàn)元），養(yǎng)老保險(xiǎn)本年結(jié)余127.59萬(wàn)元，上年結(jié)余11.47萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余139.06萬(wàn)元。
二、2020年財(cái)政重點(diǎn)工作完成情況
（一）強(qiáng)化稅收征管力度，確保收入穩(wěn)定增長(zhǎng)
2020年國(guó)家在執(zhí)行現(xiàn)有的減稅降費(fèi)政策基礎(chǔ)上，又陸續(xù)出臺(tái)了一系列疫情防控期間的稅收優(yōu)惠政策，如增疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額；納稅人提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù)及居民必需生活物資快遞收派服務(wù)收入免征增值稅；無(wú)償捐贈(zèng)應(yīng)對(duì)疫情的貨物免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等。全年退稅224家（包含企業(yè)及個(gè)人），共計(jì)3719萬(wàn)元。加之本年度煤炭行業(yè)停產(chǎn)整頓，完成收入十分困難。面對(duì)疫情防控、經(jīng)濟(jì)下行、政策性減收、財(cái)源稅源有限這些前所未有的困境，縣政府強(qiáng)化調(diào)度，財(cái)政、稅務(wù)與各部門(mén)加強(qiáng)協(xié)作，采取多種措施穩(wěn)定稅源，挖掘潛力，始終堅(jiān)持應(yīng)收盡收。一是稅務(wù)部門(mén)加大對(duì)企業(yè)的納稅輔導(dǎo)，幫助理順黔輪胎出口退稅的相關(guān)流程，全年完成出口退稅調(diào)庫(kù)業(yè)務(wù)涉及增加總收入24906萬(wàn)元，縣本級(jí)7222萬(wàn)元。二是結(jié)合稅源實(shí)際，強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格審查非稅收入合規(guī)性，真實(shí)反映收入結(jié)構(gòu)，全年非稅收入完成19368萬(wàn)元，非稅占比23.78%，同比下降0.43個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量進(jìn)一步向好。三是緊盯重點(diǎn)稅源，形成“政府領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)協(xié)作、稅務(wù)跟蹤”的良好局面，確保稅收及時(shí)入庫(kù)。
（二）加大財(cái)政扶貧資金投入，助力脫貧攻堅(jiān)工作
一是加強(qiáng)財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政扶貧資金監(jiān)管水平。在對(duì)專項(xiàng)資金管理中，做到資金跟著項(xiàng)目走，杜絕截留、挪用、套取財(cái)政專項(xiàng)資金問(wèn)題的發(fā)生。全年共投入支農(nóng)資金29774.76萬(wàn)元，資金主要用于基本農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、分散式飲水鞏固提升、水利發(fā)展資金、農(nóng)村人居環(huán)境整治、“千村整治?百村示范”精品型、提升型村（寨）建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等項(xiàng)目。二是統(tǒng)籌抓好財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的管理使用，結(jié)合掛牌督戰(zhàn)，督促扶貧項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和報(bào)賬支付進(jìn)度，提高報(bào)賬率。2020年，我縣共收到中央、省、市、縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金4641.5萬(wàn)元，已報(bào)賬支付4641.5萬(wàn)元，報(bào)賬率為100%。三是強(qiáng)化國(guó)家扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)監(jiān)管，納入監(jiān)控資金57221.26萬(wàn)元全部分配完畢，資金下達(dá)進(jìn)度為100%。其中監(jiān)控平臺(tái)明確為扶貧資金7749.06萬(wàn)元已落實(shí)到單位具體項(xiàng)目并全部填寫(xiě)績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)比例為100%；到人到戶項(xiàng)目14個(gè)，填報(bào)比例100%。
（三）全力夯實(shí)民生基礎(chǔ)，做好民生投入保障
多謀民生之利、多解民生之憂，始終把保障和改善民生作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷加大投入，提高老百姓的幸福感。其中民生支出196268萬(wàn)元，為一般公共預(yù)算支出的68.50%，主要是用于以下幾個(gè)方面： ?
1.教育方面投入78699萬(wàn)元：其中項(xiàng)目支出主要用于教育精準(zhǔn)扶貧76萬(wàn)元、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃1823萬(wàn)元、普惠性民辦幼兒園56萬(wàn)元、“百校攻堅(jiān)”3050萬(wàn)元、“三區(qū)”人才計(jì)劃教師專項(xiàng)工作36萬(wàn)元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制157萬(wàn)元、教育發(fā)展480萬(wàn)元。
2.衛(wèi)生健康方面投入22951萬(wàn)元：其中項(xiàng)目支出主要用于：一是在基本公共衛(wèi)生服務(wù)上，全年按中央匹配80%和地方匹配20%的比例，已全部匹配到位，其中中央資金到位1402萬(wàn)元，省級(jí)資金到位345萬(wàn)元，市級(jí)資金到位58萬(wàn)元，縣級(jí)匹配到位88萬(wàn)元，所有經(jīng)費(fèi)已全部撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室。二是村醫(yī)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際參保人員180人，共計(jì)入保經(jīng)費(fèi)14.4萬(wàn)元。三是在獎(jiǎng)勵(lì)扶助上，符合政策人員32012人所需中央、省、市、縣四級(jí)資金980萬(wàn)元均已撥付到位。
3.民政救助、社會(huì)保障方面投入29013萬(wàn)元：其中項(xiàng)目支出主要用于：一是在城市最低生活保障上，全年發(fā)放物價(jià)補(bǔ)貼和慰問(wèn)金40.6萬(wàn)元；發(fā)放臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼120.2萬(wàn)元；發(fā)放城市低保金421.7萬(wàn)元。二是在農(nóng)村最低生活保障上，全年發(fā)放保障金1802.2萬(wàn)元，發(fā)放提高農(nóng)低保家庭收入補(bǔ)助款847.8萬(wàn)元，發(fā)放春節(jié)慰問(wèn)77.8萬(wàn)元，發(fā)放物價(jià)補(bǔ)貼134.3萬(wàn)元，發(fā)放臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼368.8萬(wàn)元。三是其他救助上，發(fā)放急難（臨時(shí)）救助金247.6萬(wàn)元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員供養(yǎng)金788.5萬(wàn)元，發(fā)放護(hù)理費(fèi)454.5萬(wàn)元，發(fā)放慰問(wèn)金15.6萬(wàn)元，發(fā)放物價(jià)補(bǔ)貼27.5萬(wàn)元，發(fā)放臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼82.9萬(wàn)元，發(fā)放六十年代精簡(jiǎn)退職老職工救濟(jì)金50.2萬(wàn)元，發(fā)放孤兒（事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童）生活保障基本生活費(fèi)202.9萬(wàn)元，發(fā)放高齡老人長(zhǎng)壽補(bǔ)貼388.5萬(wàn)元，支付惠民殯葬補(bǔ)助基本火化費(fèi)用108.3萬(wàn)元，發(fā)放重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼138.6萬(wàn)元。四是加大對(duì)村（居）委會(huì)的投入，全年共下?lián)艽澹ň樱┪瘯?huì)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)2847.7萬(wàn)元。
4.環(huán)衛(wèi)環(huán)保方面投入8685萬(wàn)元：其中主要用于：垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)體系404萬(wàn)、縣城環(huán)衛(wèi)一體化1172萬(wàn)、扎佐環(huán)衛(wèi)一體化513萬(wàn)、垃圾處置費(fèi)404萬(wàn)、公廁維護(hù)及新建114萬(wàn)。
（四）落實(shí)鄉(xiāng)村振興政策，積極參與新農(nóng)村建設(shè)
?2020年共投入農(nóng)村綜合改革資金608萬(wàn)元，用于我縣村級(jí)公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)、美麗鄉(xiāng)村項(xiàng)目建設(shè)，共批復(fù)項(xiàng)目17個(gè)，其中衛(wèi)生凈化類(lèi)16個(gè)，生活文化類(lèi)1個(gè)。項(xiàng)目建設(shè)覆蓋全縣12個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道，16個(gè)行政村，1350戶5213人受益。我縣集中統(tǒng)發(fā)惠農(nóng)補(bǔ)貼（32項(xiàng)）206791人（戶），資金8940.49萬(wàn)元；非32項(xiàng)統(tǒng)發(fā)補(bǔ)貼62620人（戶），資金1867.54萬(wàn)元。
（五）財(cái)政改革穩(wěn)固推進(jìn)，財(cái)政管理水平不斷提升
一年來(lái)，我們積極推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)進(jìn)程，不斷深化財(cái)政改革，財(cái)政管理不斷規(guī)范。主要體現(xiàn)在：一是為進(jìn)一步完善我縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政管理體制，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政保障能力，做到事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一，結(jié)合我縣實(shí)際，制定《修文縣2020年鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政管理體制》。二是全面推行零基預(yù)算管理，使我縣預(yù)算編制更加切合實(shí)際，更好起到控制預(yù)算作用，逐步規(guī)范整個(gè)預(yù)算的編制、執(zhí)行，提升預(yù)算管理水平。三是為了加快推進(jìn)我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理，制定了《修文縣國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革實(shí)施方案》，在2020年我縣全面推開(kāi)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理。四是制定了《關(guān)于實(shí)施財(cái)政電子票據(jù)和政府非稅收入收繳電子化規(guī)范管理的有關(guān)工作要點(diǎn)》，對(duì)所有執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位進(jìn)行全覆蓋培訓(xùn)，全部啟用電子票據(jù)，停用紙質(zhì)票據(jù)。開(kāi)票部門(mén)總共有165家，開(kāi)票份數(shù)210774份，開(kāi)票金額為86597萬(wàn)元。五是通過(guò)“貴州省雙隨機(jī)監(jiān)管平臺(tái)”隨機(jī)在全縣范圍內(nèi)抽取了縣人民醫(yī)院和集團(tuán)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)政政策及資金落實(shí)情況等方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查。確保資金使用和財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性、合理性、合法性。六是示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政創(chuàng)建工作，我縣共有兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政機(jī)構(gòu)開(kāi)展示范創(chuàng)建。通過(guò)自評(píng)驗(yàn)收，兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政機(jī)構(gòu)達(dá)到“五規(guī)范兩完善一加強(qiáng)”的創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)。
（六）加強(qiáng)固定資產(chǎn)監(jiān)管，充分發(fā)揮其價(jià)值作用
為規(guī)范和加強(qiáng)我縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，防止國(guó)有資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失，確保資產(chǎn)的保值增值，制定了《修文縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》。2020年國(guó)資中心對(duì)全縣各行政事業(yè)單位的土地、房屋、設(shè)備等資產(chǎn)進(jìn)行了清理，對(duì)閑置的資產(chǎn)按市場(chǎng)原則對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行租賃和處置。
（七）強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生
2020年全縣政府債務(wù)限額為47.3億元（含全年?duì)幦〉降?0.38億元專債）其中：一般政府債務(wù)限額8.72億元、專項(xiàng)政府債務(wù)限額38.58億元。2020年全縣政府債務(wù)余額為46.21億元，其中：一般政府債務(wù)余額8.17億元、專項(xiàng)政府債務(wù)余額38.04億元。
2020年政府性債務(wù)還本付息6.42億元，其中：政府存量債務(wù)本金4.86億元已向上申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券資金償還，利息1.56億元已從縣級(jí)預(yù)算資金安排償還。一是圍繞化解債務(wù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展制定“1計(jì)劃5方案”（2020年化債工作計(jì)劃、融資計(jì)劃方案、資產(chǎn)處置方案、投轉(zhuǎn)固工作方案、集團(tuán)公司土地資產(chǎn)注入方案、新增專項(xiàng)債方案），落實(shí)每一筆到期債務(wù)的還款時(shí)間節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化可操作性和可執(zhí)行性。二是強(qiáng)化債務(wù)方案執(zhí)行。縣政府定期調(diào)度各集團(tuán)公司到期債務(wù)情況，及時(shí)協(xié)調(diào)各部門(mén)協(xié)助解決化債困難。積極與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，采取展期、調(diào)頭、借新還舊、自有資金償還等方式，千方百計(jì)多渠道化解到期債務(wù)。三是始終樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，提前謀劃每一筆到期債務(wù)，逐筆逐項(xiàng)排查債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)于償債資金存在缺口、有資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)隱患的，做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置措施，牢牢守住不發(fā)生債務(wù)違約的底線，竭盡全力完成了債務(wù)化解任務(wù)。
（八）強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益
2020年，結(jié)合我縣實(shí)際，制定了《修文縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作方案》和《修文縣部門(mén)預(yù)算支出績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理實(shí)施辦法》。選定1個(gè)部門(mén)開(kāi)展整體績(jī)效評(píng)價(jià)，5個(gè)項(xiàng)目重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額10105萬(wàn)元。其中：修文縣綜合執(zhí)法局2019年度部門(mén)整體支出評(píng)價(jià)分值為90.03分，為“優(yōu)”等次；“樂(lè)童計(jì)劃”項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)分值為89.93分，為“良”等次；“基本公共衛(wèi)生服務(wù)”項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)分值為84.23分，為“良”等次；六屯鎮(zhèn)—大木民宿客棧項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)分值為69.64分，為“中”等次；農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年市級(jí)第一批財(cái)政資金小箐鎮(zhèn)巖鷹山村、小壩村生豬養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)分值為88.89分，為“良”等次；2019年小微企業(yè)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)分值為78.81分，為“中”等次?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為2021年預(yù)算安排的重要依據(jù)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)、良的，予以表?yè)P(yáng)或繼續(xù)支持。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，予以通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改。不進(jìn)行整改或整改不到位的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況調(diào)整或調(diào)減資金預(yù)算，直至撤銷(xiāo)該項(xiàng)資金安排。
（九）加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)管，助力民生事業(yè)發(fā)展
兩直達(dá)資金情況。我縣兩直達(dá)資金共計(jì)51265.12萬(wàn)元，其中：直達(dá)資金27376.71萬(wàn)元，分別為正常轉(zhuǎn)移支付7125.14萬(wàn)元、特殊轉(zhuǎn)移支付9372.57萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債資金10879萬(wàn)元；參照直達(dá)資金23888.51萬(wàn)元，分別為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中央調(diào)劑基金10429萬(wàn)元、困難群眾救助補(bǔ)助資金2007萬(wàn)元、就業(yè)補(bǔ)助資金1584萬(wàn)元、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)8066萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)937萬(wàn)元、災(zāi)后重建經(jīng)費(fèi)623萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助資金42.51萬(wàn)元。截至12月31日，直達(dá)資金總共支出51018.61萬(wàn)元，剩余246.51萬(wàn)元（災(zāi)害重建資金204萬(wàn)元和農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助資金42.51萬(wàn)元），未支付原因主要為：資金于12月下達(dá)，其中農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助資金42.51萬(wàn)元于12月31日下達(dá)，下達(dá)時(shí)間較晚，無(wú)法達(dá)到支付條件。
三、2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排情況
（一）編制2021年預(yù)算的總體要求
2021年是我國(guó)全面建成小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)之后，乘勢(shì)而上開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的開(kāi)局之年。編制好2021年財(cái)政收支預(yù)算、做好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨中央、省委、市委、縣委各次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和預(yù)算績(jī)效理念，統(tǒng)籌各類(lèi)資金全力保障鄉(xiāng)村振興和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域；堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出；強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益。
預(yù)算安排原則是：“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、保債務(wù)”，盡量壓減“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，在此基礎(chǔ)上集中財(cái)力保障重點(diǎn)項(xiàng)目。
（二）全縣一般公共預(yù)算收支安排
2021年全縣一般公共預(yù)算收入按8%的增幅為87966萬(wàn)元。其中稅收收入完成67734萬(wàn)元，非稅收入完成20232萬(wàn)元，非稅占比預(yù)計(jì)為23%。在確保收支平衡的基礎(chǔ)上相應(yīng)安排支出，全縣一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排174083萬(wàn)元，其中民生支出108834萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算的62.52%，其中主要涉及的是教育58704萬(wàn)元、民政及社會(huì)保障21712萬(wàn)元，衛(wèi)生健康15274萬(wàn)元等。
（三）縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支安排
縣本級(jí)一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入86348萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入72000萬(wàn)元（一般性轉(zhuǎn)移支付），上年結(jié)轉(zhuǎn)收入10998萬(wàn)元，調(diào)入資金19592萬(wàn)元（從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算），收入合計(jì)188938萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出168973萬(wàn)元，上解支出10557萬(wàn)元，補(bǔ)助支出9390萬(wàn)元，支出合計(jì)188920萬(wàn)元，收支相抵結(jié)余18萬(wàn)元。
重點(diǎn)支出安排情況：安排5000萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)，為一般公共預(yù)算支出的2.81%，符合《預(yù)算法》規(guī)定按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)；安排500萬(wàn)元用于人大代表建議、政協(xié)委員提案辦理；安排3000萬(wàn)元增資預(yù)留，保證全縣行政事業(yè)單位職工工資正常普升；安排1661萬(wàn)元用于明雅學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)；安排1089萬(wàn)元用于機(jī)關(guān)事務(wù)中心（大龍、華鑫及會(huì)議中心）運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)；繼續(xù)執(zhí)行壓縮行政經(jīng)費(fèi)10%計(jì)259萬(wàn)用于教育精準(zhǔn)扶貧；安排98萬(wàn)元用于第七次全國(guó)人口普查工作經(jīng)費(fèi)；安排建檔立卡生態(tài)護(hù)林員補(bǔ)助415萬(wàn)元；安排210萬(wàn)元脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；安排5638萬(wàn)元用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)；安排6936萬(wàn)元用于民政民生方面支出；安排3184萬(wàn)用于衛(wèi)生、計(jì)生、健康方面支出；安排1069萬(wàn)元用于退役軍人事務(wù)方面支出；安排6570萬(wàn)元用于政府債務(wù)還本付息等支出。
（四）政府性基金預(yù)算收支安排
2021年政府性基金預(yù)算收入250800萬(wàn)元，其中出讓土地收入250000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入600萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入200萬(wàn)元。主要根據(jù)縣土地專班的土地使用計(jì)劃，商品房用地，工業(yè)用地的測(cè)算分析確定。政府性基金支出250800萬(wàn)元，主要用于債務(wù)還本付息，征地拆遷成本，環(huán)衛(wèi)保潔外包服務(wù)費(fèi)等方面。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入250800萬(wàn)元；政府性基金支出231208元，調(diào)出資金19592萬(wàn)元，支出合計(jì)250800萬(wàn)元,收支相抵結(jié)余0萬(wàn)元。
重點(diǎn)支出安排情況：安排22163萬(wàn)元用于債務(wù)還本付息；安排3259.81萬(wàn)元用于綜合執(zhí)法局環(huán)衛(wèi)保潔外包服務(wù)費(fèi)；安排1000萬(wàn)元用于交通局2021年安防工程；安排1905萬(wàn)元用于水務(wù)局鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水廠在線監(jiān)測(cè)設(shè)施配置及污水處理廠建設(shè)等相關(guān)費(fèi)用；安排5500萬(wàn)元用于經(jīng)開(kāi)區(qū)黔中中小企業(yè)示范園土地一級(jí)開(kāi)發(fā)應(yīng)退費(fèi)用；安排2938萬(wàn)元用于企業(yè)掛牌價(jià)高于協(xié)議價(jià)應(yīng)退土地出讓金；安排4842萬(wàn)元用于收回閑置土地補(bǔ)償；安排50958萬(wàn)元用于2021年土地征收資金；安排40000萬(wàn)元用于城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施；安排40000萬(wàn)元用于集團(tuán)公司以前年度實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目確權(quán)支出；安排55875萬(wàn)元用于棚戶區(qū)房屋征收資金及過(guò)渡費(fèi)；安排165萬(wàn)元用于縣工貿(mào)公司、縣商貿(mào)公司以及國(guó)有改制企業(yè)職工相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)用；安排400萬(wàn)元用于路燈電費(fèi)；安排747萬(wàn)元用于生活垃圾處理費(fèi)及餐廚廢棄物應(yīng)急處置等；安排300萬(wàn)元用于市政設(shè)施管護(hù)經(jīng)費(fèi)；安排150萬(wàn)元用于公園管護(hù)費(fèi)及花卉苗木生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目；安排196萬(wàn)元用于公廁管理維護(hù)費(fèi)用；安排200萬(wàn)元用于控違拆違工作經(jīng)費(fèi)；安排157萬(wàn)元用于農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排
我縣縣屬國(guó)有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺(tái)公司，都是自求平衡維持自身運(yùn)轉(zhuǎn)，未向政府上交經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，因此沒(méi)有編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排
1.2021年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
2021年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)計(jì)參保人數(shù)為115136人（繳費(fèi)人數(shù)為81878人（其中實(shí)繳人數(shù)56207人）、發(fā)放待遇人數(shù)為33258人），預(yù)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)9639.18萬(wàn)元，其中：個(gè)人繳費(fèi)收入1993.66萬(wàn)元；中央、省、市、縣財(cái)政補(bǔ)助收入7140.52萬(wàn)元（中央3600萬(wàn)元、省級(jí)180.17萬(wàn)元、市級(jí)1630.18萬(wàn)元、縣級(jí)1730.17萬(wàn)元）；利息收入500萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移收入5萬(wàn)元。
養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)計(jì)發(fā)放人數(shù)33258人，預(yù)計(jì)支出合計(jì)8467.58萬(wàn)元，其中：個(gè)人賬戶支出1583.83萬(wàn)元；基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出6760.75萬(wàn)元；喪葬補(bǔ)助金支出120萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支出3萬(wàn)元。本年結(jié)余1171.6萬(wàn)元，上年結(jié)余21643.96萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余22815.56萬(wàn)元。
2.2021年機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
2021年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)預(yù)計(jì)為8505人（繳費(fèi)人數(shù)為5903人、發(fā)放待遇人數(shù)為2602人），養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)16847.07萬(wàn)元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入9982.07萬(wàn)元（單位繳納6654.71萬(wàn)元、個(gè)人繳納3327.36萬(wàn)元），利息收入6萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入6839萬(wàn)元（中央財(cái)政補(bǔ)貼收入1200萬(wàn)元、地方財(cái)政補(bǔ)貼收入5639萬(wàn)元），轉(zhuǎn)移收入20萬(wàn)元。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)為2602人，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出15701.25萬(wàn)元（其中：基本養(yǎng)老金支出15661.25萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出40萬(wàn)元）。本年結(jié)余1145.82萬(wàn)元，上年結(jié)余139.06萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余1284.88萬(wàn)元。
四、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
（一）努力完成收支、保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)
目前，國(guó)內(nèi)疫情雖已總體可控，但對(duì)于住宿、餐飲、旅游、娛樂(lè)、客運(yùn)、房地產(chǎn)等第三產(chǎn)業(yè)影響還在持續(xù)，一些藥企目前的生產(chǎn)還不穩(wěn)定，煤礦技改還未全部完成，加之黔輪胎廠2020年出口退稅調(diào)庫(kù)業(yè)務(wù)增加縣本級(jí)7222萬(wàn)元一次性收入因素不復(fù)存在，全年完成8%收入增幅目標(biāo)困難巨大。我們將在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮財(cái)稅部門(mén)的統(tǒng)籌牽頭作用，配合各部門(mén)綜合發(fā)力，助推企業(yè)增加融入內(nèi)循環(huán)的份額，充分發(fā)揮“工十條”作用，同時(shí)進(jìn)一步細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，協(xié)調(diào)解決收入征管中遇到的困難和問(wèn)題，強(qiáng)化財(cái)稅部門(mén)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)稅費(fèi)、非稅收入的征管，努力完成收入目標(biāo)，盡力確保全縣各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)順利開(kāi)展，基本保證各單位部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（二）強(qiáng)化預(yù)算約束、加強(qiáng)資金監(jiān)管
財(cái)政預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)，即具法律效力，非經(jīng)法定程序不能改變，堅(jiān)持“有預(yù)算才有支出、沒(méi)有預(yù)算就沒(méi)有支出”的法律準(zhǔn)則，強(qiáng)化預(yù)算約束的剛性，逐步改變一些部門(mén)不重視預(yù)算編制，需要用錢(qián)時(shí)就向縣政府寫(xiě)一個(gè)申請(qǐng)報(bào)告的慣性做法。嚴(yán)格按照人大批復(fù)執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格控制新增支出，對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)科目調(diào)整的支出，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》、《貴州省預(yù)算監(jiān)督條例》進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，做到依法編制預(yù)算、合理安排資金。目前，縣內(nèi)建設(shè)任務(wù)重，按縣委、縣政府集中財(cái)力辦大事工作安排，各部門(mén)都要繼續(xù)貫徹執(zhí)行過(guò)緊日子的思想，將每一分財(cái)政資金用在刀刃上。近年財(cái)政資金支出持續(xù)加大，2020年全縣財(cái)政支出達(dá)70余億元，資金量大、項(xiàng)目多，財(cái)政部門(mén)將強(qiáng)化監(jiān)管，不管是財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，還是雙直達(dá)資金或是其他財(cái)政資金，做到財(cái)政資金支出到哪里，財(cái)政監(jiān)督管理就跟蹤到哪里，確保財(cái)政資金安全高效。
（三）做好資產(chǎn)管理、確保安全完整
對(duì)所有行政事業(yè)單位、各項(xiàng)目指揮部、各國(guó)有集團(tuán)公司涉及資源、資產(chǎn)進(jìn)行徹底清理核查，建檔立卡、完善證照，按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制（重點(diǎn)是閑置學(xué)校、建并撤前老鄉(xiāng)政府、公路建設(shè)料場(chǎng)、原國(guó)有農(nóng)場(chǎng)、林場(chǎng)、硝廠醫(yī)院等），對(duì)清理核查出相關(guān)單位所有的閑置房屋及土地資產(chǎn)，單位近期不再使用的由所屬單位完善證照后一律移交縣國(guó)資管理中心進(jìn)行管理或由國(guó)資管理中心委托相關(guān)單位進(jìn)行代管，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
（四）守住風(fēng)險(xiǎn)底線、完成化債任務(wù)
科學(xué)化、精細(xì)化的制定2021年度化債計(jì)劃，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，守住底線，確保不發(fā)生債務(wù)違約事件。一是根據(jù)到期的每一筆債務(wù)類(lèi)型，結(jié)合本級(jí)財(cái)政預(yù)算和各集團(tuán)公司融資化債情況，制定切實(shí)可行的化債方案。二是準(zhǔn)確分析到期債務(wù)類(lèi)型，把握好國(guó)家債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置政策，采取展期、借新還舊、置換債權(quán)人方式應(yīng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是創(chuàng)新融資化債方式，優(yōu)化PPP項(xiàng)目，騰出實(shí)施PPP項(xiàng)目的財(cái)承空間，引入優(yōu)質(zhì)社會(huì)資本與政府合作，減輕政府投資項(xiàng)目建設(shè)壓力。四是督促實(shí)施項(xiàng)目完善手續(xù)，加快項(xiàng)目投轉(zhuǎn)固工作，著力推動(dòng)項(xiàng)目達(dá)到債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰、對(duì)應(yīng)資產(chǎn)明確，實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債務(wù)置換，依法依規(guī)將政府隱性轉(zhuǎn)化為企業(yè)債務(wù)，實(shí)現(xiàn)化債目標(biāo)。
（五）深化財(cái)政改革、服務(wù)提質(zhì)增效
繼續(xù)推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)進(jìn)程，不斷深化財(cái)政改革，財(cái)政管理不斷規(guī)范。一是繼續(xù)貫徹“大財(cái)政”理念，統(tǒng)籌全縣所有財(cái)政性資金納入財(cái)政統(tǒng)一管理，杜絕各單位各自為政、自行其是的行為，充分發(fā)揮資金規(guī)模效應(yīng)，使資金效益最大化。二是深化預(yù)算績(jī)效管理改革，逐步將績(jī)效管理范圍覆蓋所有預(yù)算資金，推動(dòng)預(yù)算全過(guò)程、全方位、全覆蓋績(jī)效管理。加快建立以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算安排機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下年預(yù)算編制的依據(jù)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的，預(yù)算資金繼續(xù)安排或多安排；績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的，預(yù)算資金少安排或不安排，強(qiáng)化支出的責(zé)任意識(shí)和效率意識(shí)，做到“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”。三是持續(xù)推行“零基預(yù)算”，在2020年開(kāi)展“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，2021年將該項(xiàng)工作與預(yù)算績(jī)效管理有機(jī)融合，將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制預(yù)算的依據(jù)。四是電子票據(jù)改革，全面深化“放管服”改革部署，貫徹“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”要求，提升財(cái)政非稅收繳效率，加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)監(jiān)管效能，真正達(dá)到“讓數(shù)據(jù)多跑路、群眾少跑腿”的效果。五是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于財(cái)稅的減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)決杜絕收“過(guò)頭稅”、亂收費(fèi)，為縣域經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效作出財(cái)政貢獻(xiàn)。
（六）做優(yōu)民生事業(yè)、支持鄉(xiāng)村振興
按照縣委、縣政府做好民生工作的有關(guān)要求，盡最大努力做好民生資金安排。一是百校攻堅(jiān)安排好上專資金，同時(shí)協(xié)調(diào)集團(tuán)公司加快融資及時(shí)推進(jìn)校園建設(shè)。二是婦幼保健院為2020年專項(xiàng)債項(xiàng)目，專債資金已全部到位，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早投入使用。三是近期我縣引進(jìn)的多個(gè)教育項(xiàng)目（包括時(shí)珍學(xué)院本年九月實(shí)現(xiàn)招生）等都是我縣民生事業(yè)的有力支撐。四是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，支持鄉(xiāng)村振興。鄉(xiāng)村振興是脫貧完成后中央對(duì)促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的又一舉措，也是財(cái)政支持“三農(nóng)”工作的重點(diǎn)。選擇一部分村寨作為鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)，通過(guò)試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，盡量將各級(jí)各類(lèi)資金優(yōu)先集中安排在試點(diǎn)村寨集中打造，使試點(diǎn)村寨發(fā)揮引領(lǐng)示范作用。
（七）積極爭(zhēng)取上專、聚力推動(dòng)發(fā)展
繼續(xù)加大向上的資金爭(zhēng)取力度，配合各單位部門(mén)積極向上爭(zhēng)取各級(jí)各類(lèi)預(yù)算內(nèi)資金、專債項(xiàng)目資金、一般債券資金，推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，緩解我縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共設(shè)施建設(shè)等方面的資金需求，解決我縣醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等民生領(lǐng)域“補(bǔ)短板”項(xiàng)目，提升民生事業(yè)保障水平，有效提升市民滿意度、獲得感。
（八）完善公司運(yùn)作、增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力
一是做好員工的培訓(xùn)，提高員工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，樹(shù)立為公司服務(wù)思想，增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)，并定期輪崗。引進(jìn)專業(yè)管理人才進(jìn)入管理層，提升管理企業(yè)的能力。二是要求各公司制定年度計(jì)劃和編制年度預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。三是完善平臺(tái)公司制度體系建設(shè)，如內(nèi)部控制制度、人力資源制度等，有始有終，嚴(yán)格執(zhí)行。四是嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度和公司黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理會(huì)的議事規(guī)則，使公司合法、合規(guī)運(yùn)行。
（九）清理往來(lái)款項(xiàng)、盤(pán)活存量資金
所有行政事業(yè)單位、各集團(tuán)公司要把往來(lái)款項(xiàng)清理作為今年財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)，一是各行政事業(yè)單位、各集團(tuán)公司相互之間核對(duì)清楚債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，相互函證確保數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)。二是對(duì)應(yīng)收賬款要加大清收力度，屬個(gè)人借款的，必須限期歸還；屬于其他借款的，要采取法律等手段，加大資金清收力度，避免造成損失。三是對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)，履行法定義務(wù)，積極組織資金償還。四是對(duì)企業(yè)與各單位、各集團(tuán)公司之間三角債，理清債權(quán)債務(wù)關(guān)系，制訂切實(shí)有效措施，爭(zhēng)取在兩年內(nèi)消化完畢。五是嚴(yán)格落實(shí)盤(pán)活財(cái)政存量資金政策，連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及兩年以上的存量資金按規(guī)定全部收回財(cái)政，由縣政府安排統(tǒng)籌用于縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展事項(xiàng)。
（十）加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)、提高工作效能
一是堅(jiān)持民生為重、服務(wù)為先的原則，進(jìn)一步增強(qiáng)加快發(fā)展的使命感、責(zé)任感、緊迫感，增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，做到心系群眾、忠于職守、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、無(wú)私奉獻(xiàn)。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平；強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)、提升服務(wù)技能。三是嚴(yán)格執(zhí)行“一次性告知制”、“首問(wèn)責(zé)任制”、“限時(shí)辦結(jié)制”，切實(shí)改變“門(mén)好進(jìn)、臉好看、事難辦”的頑疾。四是全面提升干部職工精氣神，營(yíng)造積極向上、創(chuàng)業(yè)干事的良好機(jī)關(guān)氛圍，提高工作效能，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展做好財(cái)政保障。
各位代表：在過(guò)去的一年我們?yōu)?020年的財(cái)政工作劃下圓滿的句號(hào)。2021年我們將按照縣委的安排部署，在縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)的決議，銳意進(jìn)取、埋頭苦干，努力做好財(cái)政各項(xiàng)工作，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展更快的新修文、人口集聚更多的新修文、生態(tài)環(huán)境更優(yōu)的新修文、文化引領(lǐng)更強(qiáng)的新修文、民生三感更高的新修文再作努力。
術(shù)語(yǔ)注解：
一般公共預(yù)算收入：是指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國(guó)家安全等方面。
一般公共預(yù)算支出：通常是指國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其各種職能，由財(cái)政部門(mén)按照預(yù)算計(jì)劃，將國(guó)家集中的財(cái)政資金向有關(guān)部門(mén)和方面進(jìn)行支付的活動(dòng)，公共財(cái)政預(yù)算支出是國(guó)家將通過(guò)各種形式籌集上來(lái)的財(cái)政收入進(jìn)行分配和使用的過(guò)程。
預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：是各級(jí)財(cái)政預(yù)算收入和支出年終相抵后的差額。
政府債券：指政府財(cái)政部門(mén)或其他代理機(jī)構(gòu)為籌集資金，以政府名義發(fā)行的債券，發(fā)行主體是政府。中央政府發(fā)行的稱中央政府債券，地方政府發(fā)行的稱地方政府債券。
一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。分為具有專項(xiàng)用途的一般性轉(zhuǎn)移支付和可以由下級(jí)政府自由分配的一般性轉(zhuǎn)移支付。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
預(yù)算指標(biāo)：指各地區(qū)根據(jù)上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況、下一年度國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展主要控制指標(biāo)(草案)和長(zhǎng)期計(jì)劃中對(duì)下一年度預(yù)算收支數(shù)的規(guī)劃要求，以及影響下年度預(yù)算收支增減的各種因素和歷年預(yù)算收支規(guī)律，并參考本地區(qū)各部門(mén)提出的預(yù)算收支建議數(shù)，經(jīng)過(guò)反復(fù)調(diào)查研究，詳細(xì)測(cè)算、討論分析和綜合平衡，按照量力而行、收支平衡的原則，制定下一年度預(yù)算收支指標(biāo)(草案)，其中收入指標(biāo)是收入的最低額度，支出指標(biāo)是支出的最高額度。
存量資金：指沒(méi)有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，留在賬上的沉淀資金。
結(jié)余資金：指支出預(yù)算目標(biāo)已完成，或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財(cái)政撥款資金。
結(jié)轉(zhuǎn)資金：指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財(cái)政撥款資金。
地方政府債券：指地方政府為籌集資金而向出資者出具并承諾在一定時(shí)期支付利息和償還本級(jí)的債務(wù)憑證。
債券轉(zhuǎn)貸收入：指通過(guò)發(fā)行地方政府債券籌集的資金收入。
債券轉(zhuǎn)貸支出：指通過(guò)發(fā)行地方政府債券籌集的資金支出，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
零基預(yù)算：是不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)分：分值為百分制，等級(jí)分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)，滿分為100 分，“優(yōu)”檔的打分區(qū)間為（90-100）；“良”檔的打分區(qū)間為（80-89)；“中”檔的打分區(qū)間為（60-79）；“差”檔的打分區(qū)間為（0-59）。
雙直達(dá)資金：新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直達(dá)惠企利民。
