（貴州?。╆P(guān)于貴陽市修文縣2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算 （草案）報(bào)告
修文縣2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算 （草案）報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府的委托，向本次會(huì)議報(bào)告修文縣2021年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人士提出意見。
過去五年財(cái)政工作回顧
過去五年，我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督和支持下，面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和疫情影響，不斷解放思想、銳意進(jìn)取，積極組織收入、合理安排支出、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)政績效、加強(qiáng)財(cái)政管理，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)健康持續(xù)發(fā)展作了不懈努力。
五年來，我們緊盯稅源抓收入，竭力推進(jìn)財(cái)政收入“提質(zhì)量”。面對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難、國家減稅降費(fèi)政策調(diào)整等諸多困難，財(cái)稅部門深挖主體稅種增收潛力,緊盯稅源狠抓收入，努力做到應(yīng)收盡收，千方百計(jì)夯實(shí)收入基礎(chǔ)、提升收入質(zhì)量。2021年的一般公共預(yù)算收入91738萬元較2017年的91164萬元雖然是略有增長，但我們消化了前幾年的一次性收入因素影響，使收入管理的常態(tài)化形成常態(tài)，收入質(zhì)量明顯提高。其中：增值稅2017年實(shí)現(xiàn)21013萬元，2021年16827萬元，下降19.92%；企業(yè)所得稅2017年2838萬元，2021年6379萬元，增長124.77%，年均增長22.44%；印花稅2017年1913萬元，2021年2573萬元，增長34.50%，年均增長7.69%；契稅2017年2840萬元，2021年10142萬元，增長257.11%，年均增長37.47%。（具體增長情況見圖一）
圖一：2017-2021年主要稅種收入變化圖
五年來，我們多措并舉深改革，大力促進(jìn)公共財(cái)政“優(yōu)運(yùn)行”。一是完成國庫集中支付改革，實(shí)現(xiàn)從縣級(jí)單位、部門到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的全覆蓋，解決了由于多部門多頭開設(shè)賬戶、預(yù)算信息管理落后、大量資金沉淀等問題，共清理規(guī)范賬戶105個(gè)；二是完成非稅收繳電子化和財(cái)政電子票據(jù)改革，全縣全部單位共179家已上線，實(shí)現(xiàn)了電子化管控，有效提高了非稅收入收繳和財(cái)政票據(jù)使用便捷度，真正達(dá)到了“讓數(shù)據(jù)多跑路、群眾少跑腿”的成效；三是從2019年開始實(shí)行零基預(yù)算， 通過3年的零基預(yù)算編制，現(xiàn)初步達(dá)到結(jié)合財(cái)力狀況科學(xué)安排年初預(yù)算，合理、有效進(jìn)行分配；四是推進(jìn)預(yù)算績效改革。對(duì)我縣2019年、2020年的16個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，同時(shí)根據(jù)《中共修文縣委辦公室 修文縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《修文縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作方案》的通知》（修委辦字〔2021〕28 號(hào)），完成了考核細(xì)則及管理實(shí)施辦法的修訂，印發(fā)了《修文縣預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》、《修文縣縣級(jí)部門預(yù)算支出績效運(yùn)行監(jiān)控管理實(shí)施辦法》等管理實(shí)施辦法，建立健全了“全過程、全方位、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，為2022年全面開展預(yù)算績效管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；五是完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制、街道辦激勵(lì)機(jī)制改革，制定了《鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政管理體制》、《修文縣街道辦財(cái)政激勵(lì)機(jī)制》，進(jìn)一步激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展活力；六是完善制度、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，極力發(fā)揮國有資產(chǎn)“增效益”。擬定了《修文縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《修文縣國有資產(chǎn)清理方案》等相關(guān)辦法，規(guī)范了行政事業(yè)單位、各項(xiàng)目指揮部、各國有集團(tuán)公司的國有資產(chǎn)管理流程，確保國有資產(chǎn)的安全完整。
五年來，我們保障重點(diǎn)惠民生，全力提升人民群眾“幸福感”。堅(jiān)持落實(shí)“六穩(wěn)”、“六?！闭?，積極爭取上專資金，加大對(duì)民生資金投入，改善民生環(huán)境，切實(shí)增強(qiáng)群眾幸福感。投入衛(wèi)生健康資金共100374萬元，促進(jìn)醫(yī)療水平、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力不斷提升；投入社會(huì)保障就業(yè)資金共119796萬元，為我縣就業(yè)提供保障，兜牢了民生保障底線；投入教育經(jīng)費(fèi)共319579萬元，對(duì)創(chuàng)辦學(xué)校、提高教學(xué)水平、提升教學(xué)環(huán)境提供財(cái)政保障；投入農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)及美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金共8053萬元，打造小康寨項(xiàng)目271個(gè)、安裝太陽能照明設(shè)施5276盞、建設(shè)文體活動(dòng)場所9個(gè)等，改善了農(nóng)村居住環(huán)境，促進(jìn)了鄉(xiāng)村文化旅游發(fā)展，帶動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
五年來，我們聚焦財(cái)力戰(zhàn)貧困，助力推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)“齊摘帽”。緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，千方百計(jì)保障扶貧資金需求，扎實(shí)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作，為決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)貢獻(xiàn)財(cái)政力量。我局全力保障脫貧摘帽資金需求共投入資金26415萬元，主要用于鄉(xiāng)村道路、住房、水利設(shè)施等生產(chǎn)生活條件改善方面1792萬元，發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林果地建設(shè)等生產(chǎn)發(fā)展方面20718萬元，其他鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出3369萬元，確保全縣建檔立卡貧困戶2177戶6077人全部摘帽，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)完美收官。
五年來，我們穩(wěn)中求降防風(fēng)險(xiǎn)，奮力化解地方債務(wù)“不違約”。始終堅(jiān)持牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線，建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度，科學(xué)制定化債計(jì)劃，嚴(yán)格控制新增債務(wù)，清理政府存量債務(wù)，多渠道化解政府債務(wù)，實(shí)現(xiàn)了政府綜合債務(wù)率等級(jí)由“紅色”轉(zhuǎn)為“橙色”，化債核查審核通過率100%，未發(fā)生一例債務(wù)違約事件。
2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨中央、省委、市委、縣委各次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和預(yù)算績效理念，統(tǒng)籌各類資金全力保障鄉(xiāng)村振興和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域；堅(jiān)持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出；強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提升財(cái)政資金使用效益。
全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成91738萬元，同比增長12.63%。其中：稅收收入完成57694萬元，同比下降7.07%。包含：增值稅完成16827萬元，同比下降39.26%；企業(yè)所得稅完成6379萬元，同比增長99.28%；個(gè)人所得稅完成2700萬元，同比增長60.23%；資源稅完成1116萬元，同比下降12.66%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成2763萬元，同比下降35.55%；房產(chǎn)稅完成3690萬元，同比增長15.99%；印花稅完成2573萬元，同比增長52.19%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成2549萬元，同比增長16.33%；土地增值稅完成4721萬元，同比增長37.91%；車船稅完成1040萬元，同比增長9.33%；耕地占用稅完成2567萬元，同比增長11.52%；契稅完成10142萬元，同比增長5.53%；煙葉稅完成334萬元，同比增長10.96%；環(huán)境保護(hù)稅完成294萬元，同比增長5.72%。非稅收入完成34044萬元，比上年增長75.77%，主要是專項(xiàng)收入完成3007萬元，同比下降43.10%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成14787萬元，同比增長187.01%；罰沒收入完成8010萬元，同比增長139.18%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成2403萬元，同比下降31.89%；政府住房基金收入完成347萬元，同比下降56.33%；其他收入完成5489萬元，同比增長338.07%。稅收收入占比為62.89%，非稅收入占比37.11%。
一般公共預(yù)算支出完成202265萬元，比上年下降29.40%。其中民生支出138738萬元，為一般公共預(yù)算支出的69%。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支完成及平衡情況
經(jīng)修文縣第十六屆人大常委會(huì)第47次會(huì)議批準(zhǔn)，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)算為89656萬元，比上年增長12.20%。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成162857萬元，同比下降8.54%。2021年一般公共預(yù)算收入完成90212萬元；上級(jí)補(bǔ)助資金為182034萬元，其中：一般轉(zhuǎn)移性支付不具有專項(xiàng)用途收入86926萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出88421萬元（一般性轉(zhuǎn)移性支付具有專項(xiàng)用途47042萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付41379萬元），省級(jí)一般轉(zhuǎn)貸收入6687萬元；一般債務(wù)收入3101萬元；調(diào)入資金0萬元；上解收入0萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7895萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2383萬元；收入合計(jì)285625萬元。一般公共預(yù)算支出完成152937萬元（其中：純本級(jí)支出149302萬元，上年未撥上專支出3635萬元）；上級(jí)專項(xiàng)支出35756萬元；上解支出13814萬元；補(bǔ)助支出8946萬元；一般轉(zhuǎn)貸支出3101萬元；支出合計(jì)214554萬元。收支相抵后結(jié)余71071萬元（比預(yù)算調(diào)整數(shù)增加的原因主要一是調(diào)整預(yù)算后上級(jí)財(cái)政下達(dá)我縣一般性轉(zhuǎn)移支付的一次性補(bǔ)助增加11224萬元，具體是?！叭！豹?jiǎng)補(bǔ)2245萬元及“三?！毖a(bǔ)助資金9000萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；二是需結(jié)轉(zhuǎn)下年上專支出52925萬元，需結(jié)轉(zhuǎn)下年本級(jí)支出6922萬元），凈結(jié)余為0萬元。
政府性基金收支完成及平衡情況
經(jīng)修文縣第十六屆人大常委會(huì)第47次會(huì)議批準(zhǔn)，政府性基金收入預(yù)算為250800萬元，比上年下降31.05%。2021年政府性基金收入完成251727萬元，同比下降30.91%，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入完成249800萬元，同比下降31.12%。支出完成250909萬元，比上年下降22.08%。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金收入完成251727萬元，上年結(jié)余109萬元，上級(jí)專項(xiàng)資金48835萬元（其中專項(xiàng)債收入46093萬元），政府性基金收入合計(jì)300671萬元。政府性基金支出完成250909萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出46867萬元（其中專項(xiàng)債支出46093萬元），政府性基金支出合計(jì)297776萬元。收支相抵后結(jié)余2895萬元（需結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2878萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年上專支出1968萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年本級(jí)支出910萬元），年終凈結(jié)余17萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況
我縣國有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺(tái)公司，都是自求平衡維持自身運(yùn)轉(zhuǎn)，未向政府上交經(jīng)營利潤，因此縣級(jí)沒有編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，收到上專國有資本經(jīng)營收入資金27.56萬元，主要用于離退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作辦公經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老金領(lǐng)取資格認(rèn)證工作費(fèi)用，參保人員、離退休人員檔案管理及設(shè)施購置、更新等基本工作費(fèi)用。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完成情況
2021年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為115601人，其中：應(yīng)繳費(fèi)人數(shù)為88323人（實(shí)繳費(fèi)人數(shù)40380人、未繳費(fèi)人數(shù)47943人），發(fā)放待遇人數(shù)為33871人，養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)9808.78萬元，其中：個(gè)人繳費(fèi)收入2374.69萬元；中央、省、市、縣財(cái)政補(bǔ)助收入7076.00萬元（中央3913.00萬元、省級(jí)179.00萬元、市級(jí)1484.00萬元、縣級(jí)1500.00萬元）；利息收入340.22萬元；轉(zhuǎn)移收入7.76萬元:其他收入10.11萬元。
養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)33871人，支出合計(jì)7911.96萬元，其中：個(gè)人賬戶支出1172.84萬元；基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出6584.28萬元；喪葬補(bǔ)助金支出148.10萬元；轉(zhuǎn)移支出6.74萬元。本年結(jié)余1896.82萬元，上年結(jié)余21643.96萬元，累計(jì)結(jié)余23540.78萬元。
2.機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完成情況
2021年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為5836人，養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)14885.71萬元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入9682.10萬元（單位繳納6454.73萬元、個(gè)人繳納3227.37萬元），利息收入4.71萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5090.81萬元（中央財(cái)政補(bǔ)貼收入1399萬元、地方財(cái)政補(bǔ)貼收入3691.81萬元），轉(zhuǎn)移收入95.32，其他收入12.77萬元。職業(yè)年金參保人數(shù)為5836人，職業(yè)年金收入2721.05萬元，其中職業(yè)年金征繳收入2654.17萬元（單位繳納1040.49萬元，個(gè)人繳納1613.68萬元），利息收入4.11萬元，轉(zhuǎn)移收入39.09萬元，其他收入23.68萬元。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)為2546人，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出15014.75萬元（其中：基本養(yǎng)老金支出15003.43萬元，轉(zhuǎn)移支出11.32萬元）。本年結(jié)余-129.04萬元，上年結(jié)余139.06萬元，累計(jì)結(jié)余10.02萬元。
（六）2021年預(yù)算調(diào)整后的變化事項(xiàng)
經(jīng)2021年縣人大常委會(huì)第47次會(huì)議批準(zhǔn)后，為維持全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)實(shí)際需求，預(yù)算執(zhí)行在預(yù)算調(diào)整的基礎(chǔ)上有所變化，主要變化事項(xiàng)一是2021年我縣共收到一般債券轉(zhuǎn)貸收入6687萬元，經(jīng)省財(cái)政廳審核后，我縣置換的年初預(yù)算項(xiàng)目有部分不屬可置換范圍，具體為教育費(fèi)附加支出2085萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅支166萬元及農(nóng)村稅改轉(zhuǎn)移性支付支出445萬元，共計(jì)2196萬元，經(jīng)與上級(jí)部門多次對(duì)接，可置換存量資金安排的項(xiàng)目，將置換出的存量資金用于?！叭！薄６钦{(diào)整預(yù)算后，上級(jí)財(cái)政下達(dá)我縣一般轉(zhuǎn)移性支付一次性收入共計(jì)11245萬元，其中：省級(jí)下達(dá)2021年“三?！豹?jiǎng)補(bǔ)資金2245萬元，市級(jí)下達(dá)2021年“三?！毖a(bǔ)助資金9000萬元，我縣將補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。三是今年年初從預(yù)備費(fèi)追加的制造業(yè)企業(yè)達(dá)產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)2100萬元中有368萬元為市級(jí)補(bǔ)助資金，預(yù)算調(diào)整后市級(jí)將該筆專項(xiàng)資金下達(dá)我縣，同時(shí)我縣置換出已安排使用的預(yù)備費(fèi)368萬元，用于新增人員工資及亟需支出的項(xiàng)目上。四是根據(jù)考核結(jié)果，部分單位目標(biāo)獎(jiǎng)指標(biāo)有結(jié)余，根據(jù)政法委的申請(qǐng)，將各單位剩余的目標(biāo)獎(jiǎng)指標(biāo)調(diào)劑至政法委結(jié)轉(zhuǎn)到2022年用于發(fā)放2020年平安建設(shè)獎(jiǎng)，共計(jì)303萬元。五是部分單位功能科目使用不當(dāng)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)。六是今年政府性基金收入完成251727萬元，超目標(biāo)完成927萬元，按政府性基金“以收定支”的原則，將超收部分的924萬元安排用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。七是今年預(yù)算調(diào)整時(shí)列入的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目22個(gè)，10-12月預(yù)計(jì)資金需求173827萬元，預(yù)算調(diào)整后從各單位政府性基金剩余指標(biāo)中安排支出共47715萬元。
2021年財(cái)政重點(diǎn)工作完成情況
強(qiáng)化征管，確保收入穩(wěn)定增長
2021年繼續(xù)執(zhí)行減稅降費(fèi)政策，加上受整體經(jīng)濟(jì)下行的影響，制造業(yè)受重點(diǎn)稅源貴州輪胎股份有限公司影響減收較大，完成收入十分困難，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，一是充分發(fā)揮財(cái)稅部門的統(tǒng)籌牽頭作用，配合各部門綜合發(fā)力，助推企業(yè)增加融入內(nèi)循環(huán)的份額，2021年共完成稅收收入57694萬元，同比下降7.07%，剔除黔輪胎的一次性因素7222萬元，稅收實(shí)際增長5.17%；二是努力完成非稅收入34044萬元以彌補(bǔ)稅收減收帶來的缺口，超目標(biāo)數(shù)完成6940萬元，同比增長75.77%，增長過大原因主要是林權(quán)占一補(bǔ)一16056萬元及公安罰沒收入2900萬元為一次性收入。
（二）大膽創(chuàng)新，深入財(cái)政體制改革
2021年不斷深化財(cái)政改革，財(cái)政管理不斷規(guī)范。一是繼續(xù)推行零基預(yù)算管理，使我縣預(yù)算編制更加精準(zhǔn)，更好起到控制預(yù)算、合理分配資金的作用，提升預(yù)算管理水平；二是為深化預(yù)算制度改革、提高預(yù)算管理水平，加快建立現(xiàn)代化預(yù)算管理，我縣上線了新預(yù)算一體化平臺(tái)系統(tǒng)，覆蓋全縣所有預(yù)算單位，已開通使用預(yù)算項(xiàng)目庫、預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)與調(diào)整調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、總預(yù)算會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)核算六個(gè)模塊，以“無項(xiàng)目庫無預(yù)算，無預(yù)算無資金，無資金無撥付”為規(guī)范強(qiáng)化預(yù)算管理，逐步形成了財(cái)政業(yè)務(wù)順向銜接、逆向反饋的“閉環(huán)”；三是推進(jìn)預(yù)算績效改革，建立健全了預(yù)算績效考核細(xì)則，制定了從績效目標(biāo)管理到績效結(jié)果應(yīng)用全過程的制度辦法。我局今年對(duì)2020年重點(diǎn)項(xiàng)目開展了8個(gè)重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，涉及金額共3572.61萬元，分別為六桶敬老院提質(zhì)改造項(xiàng)目、對(duì)建筑企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目、修文縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目、樂童計(jì)劃（小學(xué)+初中）項(xiàng)目、中心敬老院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、森林防火補(bǔ)助項(xiàng)目、旅游景區(qū)直通車運(yùn)營補(bǔ)助資金項(xiàng)目、六屯鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目。
（三）保障民生，全力提升群眾三感
1.教育方面：共投入63509萬元，其中項(xiàng)目支出主要用于：營養(yǎng)改善計(jì)劃3425.96萬元、生均公用經(jīng)費(fèi)3716.48萬元、學(xué)生資助補(bǔ)助類763.37萬元、項(xiàng)目工程類1916.67萬元、新增專項(xiàng)債4932萬元，其他項(xiàng)目6382.52萬元。
2.衛(wèi)生健康方面：共投入18689萬元，其中項(xiàng)目支出主要用于：醫(yī)療救助補(bǔ)助資金853萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)助費(fèi)317.64萬元、公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)2205.85萬元、計(jì)劃生育服務(wù)經(jīng)費(fèi)982.31萬元、民生基因檢測70萬元、公立醫(yī)院改革336.50萬元、重大傳染病防控110.39萬元、突發(fā)公共衛(wèi)生應(yīng)急96.79萬元、基本藥物制度補(bǔ)助等經(jīng)費(fèi)763.4萬元。
3.民政救助、社會(huì)保障方面：共投入24346萬元，其中項(xiàng)目支出主要用于：一是企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助，興紅廠離退休人員、退養(yǎng)人員補(bǔ)貼及協(xié)調(diào)辦運(yùn)行費(fèi)用146.3萬元；二是就業(yè)補(bǔ)助，社保協(xié)管員、社區(qū)協(xié)理員、公益性崗位兩項(xiàng)補(bǔ)貼及貧困勞動(dòng)力培訓(xùn)生活補(bǔ)助2225萬元；三是撫恤、退役安置及退役軍人管理經(jīng)費(fèi)，優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助資金1215.92萬元、物價(jià)補(bǔ)貼7萬元、軍人援助關(guān)愛基金10萬元、退役軍人服務(wù)體系建設(shè)運(yùn)行等10萬元；四是社會(huì)福利。孤兒（事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童）基本生活費(fèi)172萬元、殯葬惠民補(bǔ)助資金31萬元；五是殘疾人事業(yè)發(fā)展資金補(bǔ)助資金427萬元；六是困難群眾救助補(bǔ)助，城鄉(xiāng)低保資金2441萬元、特困人補(bǔ)助資金1717萬元、臨時(shí)救助補(bǔ)助159萬元、六十年代精減退職老職工定期定量救濟(jì)費(fèi)55萬元。
4.一圈兩場三改方面：縣級(jí)共投入2469.09萬元，主要用于惠民生鮮超市房屋租金29.68萬元、時(shí)珍學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目1003.5萬元、珍珠河社區(qū)棚改750萬元、龍崗社區(qū)棚改120萬元、永安巷棚改81.41萬元、扎佐廉租房基礎(chǔ)設(shè)施295萬元、六桶棚改94.5萬元、烏栗棚戶區(qū)95萬元。
5.農(nóng)村“五治”及“治八亂”方面：為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，改善農(nóng)村人居環(huán)境，提升人民群眾文明、衛(wèi)生意識(shí)，共安排資金1449.6萬元。一是治水458.27萬元；二是治垃圾305.98萬元；三是治房185.9萬元；四是治風(fēng)22.86萬元；五是治廁所393.55萬元；六是治八亂83.04萬元。
6.“強(qiáng)工業(yè)”方面：2021年共投入工業(yè)資金17823.69萬元。規(guī)上企業(yè)達(dá)產(chǎn)增產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)2043.37萬元，企業(yè)流動(dòng)資金貸款貼息780.32萬元，專項(xiàng)債15000萬元用于二官壩工業(yè)園區(qū)建設(shè)。
7.鄉(xiāng)村振興方面：為做好鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，全年共投入財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金7447萬元，其中：中央資金2371萬元，省級(jí)資金707萬元，市級(jí)資金4159萬元，縣級(jí)資金210萬元，資金已全部在收到下達(dá)的銜接資金文件后60日內(nèi)落實(shí)到具體的項(xiàng)目，并分配下達(dá)到部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）。報(bào)賬率為100%。
8.雙直達(dá)資金方面：我縣直達(dá)資金收入共計(jì)35593.71萬元，資金預(yù)算分解下達(dá)率100%。共支出29057.57萬元，主要一是發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助363.15萬元，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃1498.5萬元；二是農(nóng)村危房、農(nóng)村老舊住房共發(fā)放230萬元；三是累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)低保4840戶次14520人次335.67萬元；四是發(fā)放農(nóng)村低保20888戶次53783人次1437萬元；五是發(fā)放孤兒（事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童）2238人次229萬元，城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)人員7425人次434.85萬元，護(hù)理費(fèi)226.37萬元；六是累計(jì)發(fā)放臨時(shí)救助157萬元，流浪乞討人員救助2.78萬；七是發(fā)放2021年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息894人次共226.58萬元。
（四）監(jiān)管資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)完整
堅(jiān)持對(duì)我縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失，保證國有資產(chǎn)完整。一是擬定了《修文縣國有資產(chǎn)清理方案》，對(duì)全縣所有行政事業(yè)單位、各項(xiàng)目指揮部、各國有集團(tuán)公司的國有資產(chǎn)進(jìn)行清理核查；二是加大資產(chǎn)管理力度，對(duì)清理出的房屋土地類資產(chǎn)完善了產(chǎn)權(quán)證；三是實(shí)行宜租則租，宜售則售，提高資產(chǎn)效益，收到租金711.51萬元，處置收入119.18萬元（其中房票68.19萬元）。四是嚴(yán)把資產(chǎn)處置審核關(guān)。對(duì)各單位申報(bào)的資產(chǎn)處置，達(dá)不到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的，一律不予通過，已審核通過69宗（含車改后未核銷車輛）資產(chǎn)報(bào)廢（原值）1096.21萬元；審核同意54宗（含機(jī)改的街道辦）無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)（原值）3962.99萬元。
（五）管控風(fēng)險(xiǎn)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生
在縣委、縣政府的安排部署下，根據(jù)我縣的實(shí)際情況，制定了全年還本付息計(jì)劃及穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案。一是嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“爆雷”，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線，化解到期債務(wù)28.63億元，全年未發(fā)生一筆債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)；二是竭盡全力完成收支任務(wù)和化減債務(wù)，落實(shí)省市安排部署的降低債務(wù)等級(jí)工作；三是積極與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，采取展期、掉頭、借新還舊、債務(wù)重組方式緩釋債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；四是積極向上申報(bào)新增專項(xiàng)債券資金，用于我縣重大項(xiàng)目建設(shè)，緩解財(cái)政支出壓力，緩釋債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，已獲得專項(xiàng)額度4.61億元，主要用于縣工業(yè)園區(qū)生態(tài)環(huán)境提升改造項(xiàng)目0.82億元，縣城鎮(zhèn)污水管網(wǎng)及污水處理工程項(xiàng)目0.8億元，縣工業(yè)園區(qū)二官壩產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1.5億元，縣東連線路網(wǎng)及停車場項(xiàng)目1億元，修文縣學(xué)前教育項(xiàng)目0.49億元；五是與金融機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目代建單位共同謀劃金龍大道一期及配套工程PPP項(xiàng)目，總投9.95億元，擬融資7.96億元，通過編制項(xiàng)目實(shí)施方案、物有所值報(bào)告、財(cái)政承受能力報(bào)告等文本,現(xiàn)已申請(qǐng)納入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫。
（六）清理往來，全面排查債權(quán)債務(wù)
為確保行政事業(yè)單位資金的安全性，保障單位在需要時(shí)能及時(shí)調(diào)動(dòng)資金，提高財(cái)政資金的使用效益，擬定了《修文縣行政事業(yè)單位、集團(tuán)公司往來款項(xiàng)清理方案》，分四個(gè)階段對(duì)全縣各預(yù)算單位、集團(tuán)公司的賬務(wù)往來進(jìn)行核查和清理。現(xiàn)已完成前三階段，清理出往來金額共計(jì)2,374,812.95萬元，其中債權(quán)類1,350,534.54萬元，債務(wù)類1,024,278.41萬元，通過立即還款、列支沖銷、調(diào)賬沖銷、司法訴訟等方式共計(jì)清理消化30548.54萬元。
2022年全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排情況
編制2022年預(yù)算的總體要求
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹各級(jí)黨委、政府相關(guān)會(huì)議精神，增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)和預(yù)算績效理念，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用；堅(jiān)持厲行節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，有效盤活存量資金；強(qiáng)化預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化管理，提升財(cái)政資金使用效益，資金跟著項(xiàng)目走，改變預(yù)算資金分配的固化格局。預(yù)算安排原則是：“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、保債務(wù)”，盡量壓減“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，在此基礎(chǔ)上集中財(cái)力保障重點(diǎn)項(xiàng)目。
全縣一般公共預(yù)算收支安排
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入按上年完成數(shù)的10%增長為100912萬元。其中：稅收收入72300萬元，比上年增長25.32%。包含：增值稅27430萬元，同比增長63.01%；企業(yè)所得稅6600萬元，同比增長3.47%；個(gè)人所得稅2600萬元，同比下降3.70%；資源稅1800萬元，同比增長61.27%；城市維護(hù)建設(shè)稅3600萬元，同比增長30.30%；房產(chǎn)稅4000萬元，同比增長8.41%；印花稅2750萬元，同比增長6.86%；城鎮(zhèn)土地使用稅2700萬元，同比增長5.39%；土地增值稅5560萬元，同比增長17.78%；車船稅1000萬元，同比下降3.82%；耕地占用稅3100萬元，同比增長20.75%；契稅10500萬元，同比增長3.53%；煙葉稅350萬，同比增長4.80%；環(huán)境保護(hù)稅310萬元，同比增長5.48%。非稅收入28612萬元，比上年下降15.96%，主要是專項(xiàng)收入2700萬元，同比下降10.22%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入11056萬元，同比下降25.23%,；罰沒收入8009萬元，下降0.02%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入1681萬元，同比下降30.06%；政府住房基金收入98萬元，下降71.77%。非稅收入占比為28.35%。全縣一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排193186萬元，其中主要涉及的是教育60827萬元、社會(huì)保障和就業(yè)支出24578萬元、衛(wèi)生健康15156萬元。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支安排
縣本級(jí)一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入99233萬元，上級(jí)補(bǔ)助資金為75415萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付），從政府性基金調(diào)入資金33187萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余59847萬元（其中結(jié)轉(zhuǎn)上年本級(jí)支出6922萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上專支出52925萬元），收入合計(jì)267682萬元。一般公共預(yù)算支出181936萬元，上解支出16300萬元，補(bǔ)助支出9571萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)本級(jí)支出6922萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上專支出52925萬元，支出合計(jì)267654萬元，收支相抵結(jié)余28萬元。
重點(diǎn)支出安排情況：安排5000萬元預(yù)備費(fèi)，為一般公共預(yù)算支出的2.41%，符合《預(yù)算法》規(guī)定按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)；安排2000萬元用于對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助；安排500萬元用于人大代表建議、政協(xié)委員提案辦理；安排220萬元用于2022年脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接；安排4162萬元用于機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；安排1663萬元用于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)；安排4857萬元用于機(jī)關(guān)職業(yè)年金；安排500萬元用于雪亮工程項(xiàng)目；安排900萬元用于公辦幼兒園保教費(fèi)；安排699萬元用于農(nóng)村學(xué)前教育兒童營養(yǎng)改善計(jì)劃；安排908萬元用于樂童計(jì)劃（小學(xué)+初中）；安排1727萬元用于“兩自一包”教師經(jīng)費(fèi)；安排715萬元用于“新兩基”教育設(shè)施設(shè)備融資項(xiàng)目；安排1685萬元用于教育費(fèi)附加；安排6000萬元用于金龍大道一期及配套工程PPP項(xiàng)目（運(yùn)行補(bǔ)助）；安排740萬元用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)；安排1181萬元用于農(nóng)村最低生活保障；安排1154萬元用于退役軍人事務(wù)方面支出。
政府性基金預(yù)算收支安排
2022年政府性基金預(yù)算收入260000萬元，其中出讓土地收入258300萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1500萬元，污水處理費(fèi)收入200萬元。政府性基金支出260000萬元，主要用于債務(wù)還本付息，征地拆遷成本，城市建設(shè)等方面。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入260000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2878萬元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)本級(jí)支出910萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上專支出1968萬元），政府性基金收入合計(jì)262878萬元。政府性基金支出226813萬元，調(diào)出資金33187萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)本級(jí)支出910萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上專支出1968萬元，支出合計(jì)為262878萬元，收支相抵基金結(jié)余0萬元。
重點(diǎn)支出安排情況：安排32762萬元用于修文縣金龍大道（修文段）一標(biāo)段；安排30000萬元用于未建安置房改選項(xiàng)目；安排29392萬元用于格致路、修文縣將軍山路及陽龍北路等市政道路工程；安排20000萬元用于修文縣2016翠屏路（二期）片區(qū)城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目；安排16680萬元用于扎久線建設(shè)；安排19591萬元用于債務(wù)還本付息及種、養(yǎng)殖保險(xiǎn)；安排15000萬元用于修文縣建設(shè)用地報(bào)批工作；安排6155萬元用于修文縣白龍線道路配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；安排3400萬元用于修文縣龍場片區(qū)城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目（龍?jiān)€南側(cè)地塊）;安排1037萬元用于貴州瑞源酒莊有限公司土地成本補(bǔ)償；安排2400萬用于2022年鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目；安排850萬元用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目;安排3324萬元用于修文縣玩易窩公園建設(shè)項(xiàng)目；安排1350萬元用于貴遵公路扎佐B收費(fèi)站擴(kuò)建工程。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排
我縣縣屬國有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺(tái)公司，都是自求平衡維持自身運(yùn)轉(zhuǎn)，未向政府上交經(jīng)營利潤，因此沒有編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排
1.2022年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
2022年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)計(jì)參保人數(shù)為112197人（繳費(fèi)人數(shù)為79986人（其中實(shí)繳人數(shù)51959人）、發(fā)放待遇人數(shù)為32311人），預(yù)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)9853.33萬元，其中：個(gè)人繳費(fèi)收入2396.44萬元；中央、省、市、縣財(cái)政補(bǔ)助收入7290.26萬元（中央3915萬元、省級(jí)209萬元、市級(jí)1564.47萬元、縣級(jí)1601.79萬元）；利息收入162.63萬元；轉(zhuǎn)移收入4萬元。
養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)計(jì)發(fā)放人數(shù)32311人，預(yù)計(jì)支出合計(jì)8039.29萬元，其中：個(gè)人賬戶支出1174.09萬元；基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出6692.20萬元；喪葬補(bǔ)助金支出170萬元；轉(zhuǎn)移支出3萬元。本年結(jié)余1814.04萬元，上年結(jié)余23540.78萬元，累計(jì)結(jié)余25354.82萬元。
2.2022年機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
2022年我縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)預(yù)計(jì)為8505人（繳費(fèi)人數(shù)為6005人、發(fā)放待遇人數(shù)為2593人），養(yǎng)老保險(xiǎn)收入合計(jì)16101.33萬元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入10230.64萬元（單位繳納6820.43萬元、個(gè)人繳納3410.21萬元），利息收入5萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5809.69萬元（中央財(cái)政補(bǔ)貼收入1399萬元、地方財(cái)政補(bǔ)貼收入4410.69萬元），轉(zhuǎn)移收入56萬元。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人數(shù)為2593人，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出16017.52萬元（其中：基本養(yǎng)老金支出16006.52萬元，轉(zhuǎn)移支出11萬元）。本年結(jié)余83.81萬元，上年結(jié)余10.02萬元，累計(jì)結(jié)余93.83萬元。
3、2022年被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
2022年被征地農(nóng)民參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助5150人，預(yù)計(jì)繳費(fèi)補(bǔ)助收入（財(cái)政補(bǔ)助收入）1932.46萬元。
2022年被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助劃入5150人個(gè)人賬戶補(bǔ)助支出預(yù)計(jì)430萬元，上年結(jié)余-1502.46萬元，本年結(jié)余為0。
2022年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，營造良好工作風(fēng)氣
一是堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神、習(xí)近平總書記系列重要講話精神作為首要政治任務(wù)，突出學(xué)習(xí)引導(dǎo)、教育培訓(xùn)。切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到習(xí)近平總書記重要講話精神上來、統(tǒng)一到黨中央對(duì)財(cái)政工作的要求上來，確保財(cái)政人心往一處想、勁往一處使，全面提升財(cái)政凝聚力；二是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)。始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)擺在突出位置，通過黨委會(huì)、雙周學(xué)習(xí)會(huì)、談心談話等多種方式載體，加強(qiáng)對(duì)干部職工黨紀(jì)黨規(guī)以及正反案例的學(xué)習(xí)宣傳教育，促進(jìn)干部職工學(xué)習(xí)時(shí)代精神，樹立遠(yuǎn)離“紅線”、守住“底線”、不碰“高壓線”的廉潔意識(shí)，形成風(fēng)清氣正財(cái)政風(fēng)貌。
（二）圍繞全縣中心工作，統(tǒng)籌資金做好保障
目前經(jīng)濟(jì)市場不景氣，我縣企業(yè)仍呈疲軟狀態(tài)，但我們?nèi)杂行判膩韺?shí)現(xiàn)“雙十”目標(biāo)，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)稅協(xié)同配合，抓好財(cái)稅征收工作，重點(diǎn)關(guān)注稅費(fèi)征收、欠稅清繳，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，安排資金2000萬元用于加大對(duì)企業(yè)的支持力度，積極為企業(yè)做好服務(wù)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力。同時(shí)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)執(zhí)行壓縮行政經(jīng)費(fèi)的10%用于支持教育政策，牢固樹立過緊日子思想，在保障“三?！敝С龅那疤嵯拢o緊圍繞縣委、縣政府的重點(diǎn)工作，集中財(cái)力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興示范建設(shè)，助力工業(yè)強(qiáng)縣發(fā)展，加大對(duì)“一圈兩場三改”、農(nóng)村“五治”等民生項(xiàng)目支出的投入，切實(shí)提高人民三感。我們將在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，竭力完成收支目標(biāo)，全力為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)政保障。
（三）落實(shí)一圈兩場三改，切實(shí)保障改善民生
按照縣委、縣政府對(duì)改善民生的總體工作部署，把“一圈兩場三改”作為財(cái)政民生投入的重點(diǎn)板塊，共統(tǒng)籌安排資金61768萬元，一是繼續(xù)鼓勵(lì)扶持生鮮超市惠民經(jīng)營，租金36.44萬元納入財(cái)政預(yù)算；二是為解決幼兒入園難的問題，努力向上爭取到國家發(fā)行的專項(xiàng)債券資金4932萬元用于新建縣城七幼、八幼；三是爭取到專項(xiàng)債券16200萬元，用于擴(kuò)建縣城污水處理廠和扎佐城區(qū)污水管網(wǎng)及河道治理；四是投入資金600萬元對(duì)縣域農(nóng)貿(mào)市場進(jìn)行升級(jí)改造，改善群眾購物環(huán)境；五是統(tǒng)籌部門，將老縣委大院改造為停車場，緩解中心城區(qū)停車難問題；六是爭取到專項(xiàng)債券10000萬元，用于縣城東聯(lián)線路網(wǎng)改停車場建設(shè)；七是統(tǒng)籌安排資金30000萬元，用于老舊小區(qū)、背街小巷、棚戶區(qū)的拆遷和提新改造。
（四）鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)
脫貧攻堅(jiān)任務(wù)已完美收官，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，防止返貧現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)縣委、縣政府統(tǒng)籌安排，縣級(jí)資金共投入3525萬元用于助力鄉(xiāng)村振興建設(shè)。一是安排農(nóng)村“五治”及“八亂整治”資金1125萬元，推動(dòng)農(nóng)村人居環(huán)境整治，改善農(nóng)村人居環(huán)境；二是準(zhǔn)確把握“六大行動(dòng)”工作重點(diǎn)，安排2400萬元用于推進(jìn)鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)建設(shè)，打造“生態(tài)優(yōu)、村莊美、產(chǎn)業(yè)特、農(nóng)民富、集體強(qiáng)、鄉(xiāng)風(fēng)好”的秀美鄉(xiāng)村。
（五）積極爭取上專資金，助力社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
各部門要搶抓政策機(jī)遇，積極爭取上專資金，緩解我縣財(cái)政資金壓力，增強(qiáng)資金保障能力。一是密切關(guān)注中央和省、市的政策導(dǎo)向，找到切入點(diǎn)，主動(dòng)與上級(jí)多溝通多聯(lián)系，積極反映我縣實(shí)際困難，做好項(xiàng)目儲(chǔ)備工作，千方百計(jì)爭取上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付和其他政策資金支持。二是積極爭取專項(xiàng)債資金和政府投資基金，重點(diǎn)投放到在建的政府公益性項(xiàng)目上，盡最大努力減少在建項(xiàng)目資金缺口，努力平衡縣域重大項(xiàng)目投資和財(cái)政支出矛盾，穩(wěn)定縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（六）嚴(yán)格執(zhí)行零基預(yù)算，保障資金安全高效
繼續(xù)執(zhí)行零基預(yù)算，堅(jiān)持按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算支出的追加，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》編制年初預(yù)算，使預(yù)算編制精細(xì)化、精準(zhǔn)化，將“以資金定項(xiàng)目”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙皂?xiàng)目定資金”，堅(jiān)持資金跟著項(xiàng)目走，特別是對(duì)土地的征地、拆遷、三電遷改、報(bào)件等均以項(xiàng)目編制年初預(yù)算，將資金落在每一個(gè)項(xiàng)目上。通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)、直達(dá)資金與扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)時(shí)時(shí)追蹤資金動(dòng)態(tài)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，加快重點(diǎn)項(xiàng)目支出進(jìn)度。加強(qiáng)銀行賬戶管理，對(duì)財(cái)政支付中心、各行政事業(yè)單位、國有平臺(tái)公司開設(shè)的所有銀行賬戶進(jìn)行全面清理檢查，撤銷久懸賬戶，切實(shí)做到賬戶嚴(yán)格管理、資金運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督管理到位，筑牢資金安全“防火墻”，防止隱瞞轉(zhuǎn)移收入、設(shè)置賬外賬等財(cái)務(wù)違規(guī)現(xiàn)象。
（七）加強(qiáng)往來款項(xiàng)清理，著力盤活存量資金
繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)所有行政事業(yè)單位、各集團(tuán)公司往來款項(xiàng)的清理，一是根據(jù)2021年往來款清理情況明確暫付款清理主體責(zé)任，建立往來款清理臺(tái)賬，將清理責(zé)任落實(shí)到責(zé)任單位、部門及責(zé)任人，并按臺(tái)賬逐步消化陳年掛賬；二是對(duì)應(yīng)擬定的清理方式，序時(shí)消化我縣暫付款，并對(duì)清還進(jìn)度進(jìn)行跟蹤監(jiān)測；三是在消化往來款期間，嚴(yán)格監(jiān)控預(yù)算單位無預(yù)算支出，嚴(yán)控違規(guī)新增暫付款，嚴(yán)格執(zhí)行清理暫付款的相關(guān)規(guī)定；四是大力盤活財(cái)政存量資金，按規(guī)定及時(shí)收回長期沉淀資金，將支出不符合進(jìn)度要求的預(yù)算資金統(tǒng)籌調(diào)整用于其他亟需資金支持的領(lǐng)域，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益。
（八）增強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
一是按照債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解要求，制定全縣2022年化債計(jì)劃方案，落實(shí)每筆債務(wù)的化解措施，確保不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“爆雷”；二是按照“五年強(qiáng)省會(huì)”工作要求，開展2022年新增專項(xiàng)債券需求申報(bào)工作，積極向上爭取新增專項(xiàng)債額度，推進(jìn)我縣重大項(xiàng)目建設(shè)；三是圍繞省的“一二三四”工作思路，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各行業(yè)主管部門，結(jié)合我縣“十四五”規(guī)劃，積極申報(bào)2022年四化基金及生態(tài)環(huán)?；?；四是按照財(cái)政部PPP項(xiàng)目入庫退庫文件要求，協(xié)助主管部門積極申報(bào)我縣PPP項(xiàng)目的入退庫，加強(qiáng)與社會(huì)資本的合作。
（九）做好國有資產(chǎn)管理，發(fā)揮國有資產(chǎn)效益
一是結(jié)合2021年資產(chǎn)清查工作情況，繼續(xù)督促指導(dǎo)還未完成產(chǎn)權(quán)證辦理工作的單位，并派專人辦理不動(dòng)產(chǎn)證。對(duì)歷史遺留問題劃清責(zé)任，妥善處理各單位未按程序處置車輛及遺失車輛問題；二是繼續(xù)督促指導(dǎo)教育局對(duì)閑置校舍的處置，按照縣教育局等七部門關(guān)于印發(fā)《修文縣農(nóng)村中小學(xué)校閑置校舍處置實(shí)施方案》的通知，根據(jù)閑置校舍的利用價(jià)值、產(chǎn)權(quán)歸屬等實(shí)際情況，在消除安全隱患的同時(shí)，盤活資源，力求處置效益最大化；三是對(duì)各單位清理出來的閑置房屋、土地、山林等，由各主管部門辦理完善產(chǎn)權(quán)證后，按照“宜租則租、宜售則售”、“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行出租或處置，確保國有資產(chǎn)保值增值；四是督促各單位及時(shí)將已投入使用在建工程進(jìn)行“轉(zhuǎn)固”，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)管理，全面反映政府資產(chǎn)存量。通過完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，為資產(chǎn)日常管理提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動(dòng)態(tài)的信息支撐，從而盤活資產(chǎn)和化解債務(wù)。
（十）完善公司管理機(jī)制，提升公司營運(yùn)水平
結(jié)合2021年對(duì)縣屬集團(tuán)公司的考核情況，完善縣管國有企業(yè)促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展績效考核實(shí)施方案，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)管，進(jìn)一步完善國企管理機(jī)制，形成靠制度管人、靠流程管事、靠監(jiān)督管錢的機(jī)制。督促各行業(yè)主管部門領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司對(duì)投入使用的在建工程“轉(zhuǎn)固”工作，切實(shí)履行好“一崗雙責(zé)”，加強(qiáng)對(duì)所屬國企的監(jiān)督指導(dǎo)，推進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
今后五年財(cái)政工作計(jì)劃
政以財(cái)為先，財(cái)為政所障。今后五年，在新征程、新使命、新作為的道路上，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政更要搶抓機(jī)遇、把握形勢、努力創(chuàng)新、優(yōu)化管理，充分發(fā)揮財(cái)政職能，為強(qiáng)修文盡最大努力做好財(cái)政保障。
培植財(cái)源，統(tǒng)籌更多發(fā)展資金
搶抓圍繞“四新”主攻“四化”及“強(qiáng)省會(huì)”等重大發(fā)展機(jī)遇，挖掘培植財(cái)源，提高收入質(zhì)量，完善以稅收收入為主的財(cái)政收入體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入保持與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)增長，在“十四五”時(shí)期全縣財(cái)政一般公共預(yù)算收入年均增幅不低于貴陽市平均增幅水平。深入研究中央、省市政策資金扶持方向，積極溝通，多渠道爭取上專資金，爭取一般債、專項(xiàng)債資金及“四化”、生態(tài)體育六只基金，為政府未來的五年目標(biāo)提供更好的財(cái)政保障。
守住“三保”，充分體現(xiàn)基本職能
根據(jù)縣委縣政府決策部署和政府職能轉(zhuǎn)變、宏觀調(diào)控等要求，重點(diǎn)保障“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出，認(rèn)真貫徹各級(jí)黨委、政府的決策部署，堅(jiān)持量入為出，緊緊圍繞“四化”和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)，聚焦“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑫r(shí)確保債務(wù)不發(fā)生違約事件，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出事項(xiàng)必要性、合理性、合規(guī)性的審核。
強(qiáng)化監(jiān)管，提高資金使用績效
強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，推動(dòng)績效評(píng)價(jià)、資產(chǎn)管理、財(cái)政監(jiān)督與預(yù)算管理事前、事終、事后的有機(jī)結(jié)合，進(jìn)一步提升財(cái)政治理能力。一是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理，著力提升預(yù)算績效管理水平，通過績效監(jiān)控監(jiān)管資金使用成效，以績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算依據(jù)安排預(yù)算，提高資金使用效率；二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)安全完整，發(fā)揮國有資產(chǎn)效益最大化。
防風(fēng)控險(xiǎn)，依法依規(guī)化解債務(wù)
一是繼續(xù)加強(qiáng)政府債務(wù)管理力度，嚴(yán)控新增政府債務(wù)和變相違規(guī)舉債，把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做為政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作的重心；二是積極妥善處置政府存量債務(wù)，逐步化解存量債務(wù)，縮減政府債務(wù)規(guī)模，完成黨中央、國務(wù)院安排部署，在2028年前分年度化解政府隱性債務(wù)；三是創(chuàng)新化債方式，加大政府與社會(huì)資本合作力度，在促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展前提下，在發(fā)展中化解政府債務(wù)；四是完善政府融資機(jī)制，推進(jìn)政府平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)型發(fā)展，提高政府平臺(tái)公司自身造血功能及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理水平
為適應(yīng)快速多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，改革創(chuàng)新將一直成為財(cái)政管理工作的重點(diǎn)，助力財(cái)政管理水平走上新臺(tái)階。一是理順國庫集中支付和會(huì)計(jì)核算的關(guān)系，解決好零余額對(duì)賬、集中支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理、預(yù)算指標(biāo)核對(duì)自動(dòng)化、固定資產(chǎn)管理細(xì)化等具體問題，采取措施促進(jìn)國庫支付制度和財(cái)務(wù)核算制度協(xié)同配合更加緊密，不斷提高對(duì)財(cái)政資金開支的監(jiān)管能力；二是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)嵌入預(yù)算管理全過程，追蹤監(jiān)管預(yù)算管理全過程及資金使用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況的集中管理，保證預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)指標(biāo)的內(nèi)在一致性，指標(biāo)生成和預(yù)算執(zhí)行同步性以及預(yù)算執(zhí)行反饋要求和控制規(guī)則明確和高效；三是將績效評(píng)價(jià)結(jié)果以及預(yù)算執(zhí)行、審計(jì)提出的問題應(yīng)用到預(yù)算編制中，做到預(yù)算安排跟著績效評(píng)價(jià)結(jié)果走，提升預(yù)算安排的績效性、時(shí)效性、公平性和規(guī)范性。四是根據(jù)省委、省政府建立的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化體系，結(jié)合我縣實(shí)際，完善我縣分類分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，提高預(yù)算的精準(zhǔn)化和精細(xì)化管理。
各位代表：在過去的一年我們?yōu)?021年的財(cái)政工作劃下圓滿的句號(hào)。2022年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平總書記對(duì)貴州工作重要指示精神和黨中央決策部署作為一切工作的根本遵循，奮力拼搏，攻堅(jiān)克難，為開創(chuàng)新時(shí)代修文高質(zhì)量發(fā)展新局面做出財(cái)政貢獻(xiàn)！
術(shù)語注解：
一般公共預(yù)算收入：是指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國家安全等方面。
一般公共預(yù)算支出：通常是指國家為實(shí)現(xiàn)其各種職能，由財(cái)政部門按照預(yù)算計(jì)劃，將國家集中的財(cái)政資金向有關(guān)部門和方面進(jìn)行支付的活動(dòng)，公共財(cái)政預(yù)算支出是國家將通過各種形式籌集上來的財(cái)政收入進(jìn)行分配和使用的過程。
預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：是各級(jí)財(cái)政預(yù)算收入和支出年終相抵后的差額。
政府債券：指政府財(cái)政部門或其他代理機(jī)構(gòu)為籌集資金，以政府名義發(fā)行的債券，發(fā)行主體是政府。中央政府發(fā)行的稱中央政府債券，地方政府發(fā)行的稱地方政府債券。
一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。分為具有專項(xiàng)用途的一般性轉(zhuǎn)移支付和可以由下級(jí)政府自由分配的一般性轉(zhuǎn)移支付。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
預(yù)算指標(biāo)：指各地區(qū)根據(jù)上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況、下一年度國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展主要控制指標(biāo)(草案)和長期計(jì)劃中對(duì)下一年度預(yù)算收支數(shù)的規(guī)劃要求，以及影響下年度預(yù)算收支增減的各種因素和歷年預(yù)算收支規(guī)律，并參考本地區(qū)各部門提出的預(yù)算收支建議數(shù)，經(jīng)過反復(fù)調(diào)查研究，詳細(xì)測算、討論分析和綜合平衡，按照量力而行、收支平衡的原則，制定下一年度預(yù)算收支指標(biāo)(草案)，其中收入指標(biāo)是收入的最低額度，支出指標(biāo)是支出的最高額度。
存量資金：指沒有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，留在賬上的沉淀資金。
結(jié)余資金：指支出預(yù)算目標(biāo)已完成，或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財(cái)政撥款資金。
結(jié)轉(zhuǎn)資金：指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財(cái)政撥款資金。
地方政府債券：指地方政府為籌集資金而向出資者出具并承諾在一定時(shí)期支付利息和償還本級(jí)的債務(wù)憑證。
債券轉(zhuǎn)貸收入：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金收入。
債券轉(zhuǎn)貸支出：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金支出，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
零基預(yù)算：是不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
雙直達(dá)資金：新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直達(dá)惠企利民。
雙十目標(biāo)：2022年一般公共預(yù)算收入超過10億元的規(guī)模，增幅達(dá)到10%。
