（貴州?。╆P(guān)于貴陽市白云區(qū)人民政府關(guān)于2021年全區(qū)和 區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全區(qū)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算（草案）報告
白云區(qū)人民政府關(guān)于2021年全區(qū)和 區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全區(qū)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算（草案）報告
各位代表：
受區(qū)政府委托，向大會報告白云區(qū)2021年全區(qū)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全區(qū)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年全區(qū)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年以來，面對風(fēng)險挑戰(zhàn)不斷加劇的復(fù)雜局面，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，全區(qū)財(cái)政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆歷次全會精神，中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神及習(xí)近平總書記建黨100周年講話精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委各項(xiàng)決策部署和區(qū)委九屆十次、十一次、十二次全會、區(qū)第十次黨代會安排的工作任務(wù)，攻堅(jiān)克難、銳意進(jìn)取，從收支源頭做起，抓早、抓緊、抓實(shí)，全年做到了財(cái)政收支平衡、“三?！敝С霰Ｕ嫌辛?、債務(wù)風(fēng)險有效防范，全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會保持和諧穩(wěn)定發(fā)展。
1.全區(qū)及區(qū)本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成116341萬元，為預(yù)算的101.2%，同比下降21.2%。加上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助126158萬元、一般債券5281萬元、上年結(jié)余21萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45545萬元、調(diào)入資金13000萬元，減上解上級支出21539萬元，實(shí)際可支配財(cái)力284807萬元。一般公共預(yù)算支出完成246254萬元，剔除上級專項(xiàng)補(bǔ)助6254萬元，實(shí)際支出240000萬元，為預(yù)算的100%，同比下降10.55%。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28606萬元，上級專項(xiàng)結(jié)余9947萬元（將全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用），凈結(jié)余為0，全年做到了財(cái)政收支平衡。其中：
——區(qū)本級一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況（見附表1）
區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成97341萬元，為預(yù)算的101.4%，同比下降24.8%。加上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助126158萬元、一般債券5281萬元、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）上解5028萬元、上年結(jié)余21萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44827萬元、調(diào)入資金13000萬元，減上解上級支出21539萬元、下達(dá)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級補(bǔ)助1043萬元，實(shí)際可支配財(cái)力269074萬元。一般公共預(yù)算支出230711萬元，剔除上級專項(xiàng)補(bǔ)助6254萬元，加區(qū)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）專項(xiàng)補(bǔ)助1043萬元，實(shí)際支出225500萬元，為預(yù)算的100%，同比下降11%。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28416萬元，上級專項(xiàng)結(jié)余9947萬元，凈結(jié)余為0，全年做到了財(cái)政收支平衡。
——鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）一般公共預(yù)算收入完成19000萬元，為預(yù)算的100%，同比增長4.2%。加區(qū)下鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）補(bǔ)助1043萬元、調(diào)入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金718萬元，減上解支出5028萬元，實(shí)際可支配財(cái)力15733萬元。一般公共預(yù)算支出完成15543萬元，剔除區(qū)下專項(xiàng)補(bǔ)助1043萬元，實(shí)際支出14500萬元，為預(yù)算的100%，同比下降2.7%，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金190萬元，凈結(jié)余為0，全年做到了財(cái)政收支平衡。
2.全區(qū)及區(qū)本級政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（見附表2）
全區(qū)（即區(qū)本級，下同）政府性基金預(yù)算收入完成598467萬元，為預(yù)算的100.4%，同比增長11.6%。加上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助115184萬元、專項(xiàng)債券34737萬元、上年結(jié)余33109萬元，減調(diào)出資金13000萬元、上解支出1180萬元，實(shí)際可支配財(cái)力767317萬元。政府性基金預(yù)算支出完成762103萬元，剔除上級專項(xiàng)補(bǔ)助118984萬元，實(shí)際支出643119萬元，為預(yù)算的100%，同比增長15.6%，結(jié)余5214萬元，全年做到了財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。
3.全區(qū)及區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況（見附表3）
全區(qū)（即區(qū)本級，下同）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成7935萬元，為預(yù)算的121.8%，同比增長21.9%。加上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助881萬元，實(shí)際可支配財(cái)力8816萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成6553萬元，剔除上級專項(xiàng)補(bǔ)助37萬元，實(shí)際支出6516萬元，為預(yù)算的100%，同比增長0.1%，結(jié)余2263萬元。全年做到了財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。
4.全區(qū)及區(qū)本級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況（見附表4）
全區(qū)（即區(qū)本級，下同）社會保險基金預(yù)算收入完成3196萬元，為預(yù)算的107.7%，同比增長30.6%。加上年結(jié)余7777萬元，實(shí)際可支配財(cái)力10973萬元。社會保險基金預(yù)算支出完成2102萬元，為預(yù)算的95.5%，同比增長2.7%。結(jié)余8871萬元，全年做到了財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。
（二）2021年主要財(cái)政工作完成情況
1.聚焦收入目標(biāo)，攻堅(jiān)克難，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序
面對多重不利因素疊加影響，全區(qū)財(cái)稅部門以目標(biāo)為導(dǎo)向，直面困境，細(xì)化措施，上下聯(lián)動，合力攻堅(jiān)，以“釘釘子”精神千方百計(jì)應(yīng)收盡收，堅(jiān)決守住了財(cái)政收支平衡的底線。一是全力綜合治稅。加強(qiáng)與稅務(wù)、土儲、房征、自然資源等部門的溝通，合力抓好主體稅種、主要稅源和相關(guān)費(fèi)用的征管服務(wù)同時，加強(qiáng)零散稅源的摸底和征收，做到“既抱西瓜、又撿芝麻”；加大清欠力度，督促、協(xié)調(diào)中天等12戶納稅主體組織資金履行納稅和土地繳款義務(wù)；啟動新一輪土地增值稅清算工作，對區(qū)內(nèi)12個房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行稅收清算，全年完成稅收清算0.05億元。二是狠抓財(cái)源建設(shè)。在全區(qū)財(cái)力、資金異常緊張的情況下，統(tǒng)籌財(cái)政資金兌現(xiàn)優(yōu)惠政策，培育市場主體，抓好財(cái)源建設(shè)。全年撥付企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、微企扶持資金共計(jì)0.6億元，用于兌現(xiàn)40余戶企業(yè)優(yōu)惠政策及企業(yè)扶持，助推海盈集團(tuán)等新興企業(yè)加快發(fā)展；充分利用省、市政策性信用貸款風(fēng)險補(bǔ)償資金池、中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金池政策實(shí)施的良好契機(jī)，搭建銀政企合作平臺，向金融機(jī)構(gòu)推介重點(diǎn)企業(yè)1146戶，幫助融資32.6億元，全力解決中小企業(yè)融資難題，助推企業(yè)早建成、早投產(chǎn)。三是大力爭資爭項(xiàng)。圍繞國家政策投資方向和省、市戰(zhàn)略部署，結(jié)合我區(qū)發(fā)展實(shí)際，積極向上級財(cái)政部門匯報，爭取對我區(qū)的支持，全年共爭取土地收益金清算、土地成本等上級資金11.32億元，有效保障了財(cái)政的平穩(wěn)運(yùn)行；搶抓一般債券、專項(xiàng)債券發(fā)行機(jī)會，全年共計(jì)發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目5個，發(fā)行資金3.5億元，有效緩解了收入不足的矛盾；積極幫助區(qū)內(nèi)國有企業(yè)融籌資金74.4億元，推進(jìn)民生項(xiàng)目建設(shè)。
2.聚焦支出目標(biāo)，全力以赴，重點(diǎn)支出充分保障
突出財(cái)政為民原則，按月排定資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌資金全力保障區(qū)內(nèi)重點(diǎn)支出。一是堅(jiān)持“三保”優(yōu)先。堅(jiān)持“預(yù)算安排優(yōu)先、資金撥付優(yōu)先、庫款保障優(yōu)先、國家標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先、民生保障優(yōu)先”的原則，全力保障“三?！眲傂灾С觥Ｈ旯矒芨度藛T經(jīng)費(fèi)13.4億元，確保全區(qū)行政事業(yè)單位干部職工、雙軌制教師、臨聘人員工資、津補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)的準(zhǔn)時、足額發(fā)放；撥付運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)2.7億元，對水、電、氣、訊等機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)應(yīng)保盡保，確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是切實(shí)改善民生。全面落實(shí)各類民生政策，筑牢民生底線。全年撥付民生資金17.5億元，有力保障了城鄉(xiāng)低收入群體、特困人員、優(yōu)撫對象等群體的基本生活，持續(xù)推動教育、社保等公共服務(wù)體系建設(shè)。其中：統(tǒng)籌安排教育支出7.8億元，全力保障教育達(dá)到“兩個確?！?；統(tǒng)籌安排社保支出2億元，城鄉(xiāng)居民社會保險、困難群眾救助、優(yōu)撫安置等經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保；統(tǒng)籌安排農(nóng)業(yè)支出1.8億元，鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)投入逐年增長的總體要求。三是統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施。圍繞黨委政府工作重心，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。撥付重點(diǎn)項(xiàng)目資金2.7億元，支持全區(qū)人居環(huán)境改造、鄉(xiāng)村振興等民心工程。其中：撥付“三改”資金1.2億元，支持棚戶區(qū)、老舊小區(qū)、背街小巷改造，不斷改善居住質(zhì)量、打造城區(qū)宜居環(huán)境；撥付生態(tài)資金1.5億元，用于支持黑臭水體整治、老舊小區(qū)雨污管網(wǎng)改造等工程，著力提升城市品質(zhì)，撥付“三感”資金0.07億元，全力打造環(huán)境優(yōu)美、人民滿意的宜居社區(qū)，提升群眾安全感、幸福感、獲得感。
3.聚焦風(fēng)險化解，穩(wěn)慎應(yīng)對，財(cái)經(jīng)底線得以兜實(shí)
牢固樹立底線思維和風(fēng)險防范意識，全力化解財(cái)政風(fēng)險和債務(wù)風(fēng)險。一是堅(jiān)持疏堵有序。對政府性債務(wù)實(shí)行全口徑管理，建立財(cái)政部門牽頭，銀行等金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)主體聯(lián)合互動的債務(wù)化解機(jī)制，逐筆制定化解計(jì)劃，明確資金來源與方式，在確保全區(qū)“三?！钡那闆r下，將部分到期債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算，保障還款來源；同時，堅(jiān)持財(cái)政承受能力論證和項(xiàng)目收益原則，堅(jiān)決抑制不成熟的項(xiàng)目上馬建設(shè)，將債務(wù)控制在合理的規(guī)模。二是堅(jiān)持調(diào)度有效。加強(qiáng)政府性債務(wù)化解工作調(diào)度，嚴(yán)格落實(shí)區(qū)委季調(diào)度、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)月調(diào)度、分管領(lǐng)導(dǎo)半月調(diào)度、債務(wù)專班辦公室周調(diào)度的機(jī)制，保證還款有來源、舉債有規(guī)劃。全年共召開各類調(diào)度會96次，其中：區(qū)委召開調(diào)度會5次，區(qū)政府召開調(diào)度會12次，區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)調(diào)度33次，區(qū)債務(wù)辦調(diào)度46次。三是堅(jiān)持統(tǒng)籌有力。面對全區(qū)財(cái)力大幅下降和融資環(huán)境不利的局面，多措并舉，統(tǒng)籌財(cái)政預(yù)算資金、土地出讓金、公司經(jīng)營收入、盤活存量資產(chǎn)等方式化解債務(wù)，堅(jiān)決守住了不發(fā)生區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險的底線。
4.聚焦改革創(chuàng)新，砥礪奮進(jìn)，財(cái)政管理更為科學(xué)
按現(xiàn)代財(cái)政管理的要求，不斷完善財(cái)政管理機(jī)制和體制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理科學(xué)性、規(guī)范性。一是深化預(yù)算績效管理。在摸索和試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，全力深化預(yù)算績效管理。今年5月聘請了第三方中介機(jī)構(gòu)對2020年預(yù)算執(zhí)行完成的10個部門整體及10個重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)績效再評價。同時，對2022年1200余個預(yù)算項(xiàng)目全面開展了事前績效評估，并將評估結(jié)果作為項(xiàng)目入庫與資金安排的重要依據(jù)，績效管理水平得到了進(jìn)一步提高。二是深化國企改革。全力推進(jìn)國有企業(yè)產(chǎn)業(yè)制度、人事制度、財(cái)務(wù)制度、薪酬制度等4個制度改革，推進(jìn)國有企業(yè)市場化轉(zhuǎn)型。制定、完善了《白云區(qū)國有企業(yè)改革三年行動2021年工作實(shí)施方案》、《區(qū)屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理制度》、《外部董事、監(jiān)事管理制度》等7個制度文件；建立了內(nèi)部決策、外部監(jiān)管機(jī)制，按照“董事會成員5—7名，監(jiān)事會成員5名，經(jīng)理層成員4—5名”標(biāo)準(zhǔn)完善了各公司法人治理結(jié)構(gòu)，并向6家區(qū)屬國有企業(yè)委派外部董事6名、外派監(jiān)事6名；同時，開展第三方中介機(jī)構(gòu)對區(qū)屬國有企業(yè)的財(cái)務(wù)決算審計(jì)（復(fù)核）工作，共發(fā)現(xiàn)問題140余個，整改完成率達(dá)90%。三是優(yōu)化政府采購管理。將“工程竣工財(cái)政決算審計(jì)服務(wù)”、“土地一級開發(fā)成本核算服務(wù)”上線“貴陽市政府采購協(xié)議供貨平臺”，我區(qū)成為貴陽市首個上線該采購品目的區(qū)縣，全年完成土地一級開發(fā)成本核算項(xiàng)目3個。全年通過政府采購協(xié)議供貨電子平臺審核采購預(yù)算金額0.15億元，實(shí)際采購金額為0.11億元，節(jié)約資金0.04億元，資金節(jié)約率26.7%。四是創(chuàng)新開展資金監(jiān)管。綜合運(yùn)用外部專業(yè)監(jiān)督和內(nèi)部素質(zhì)提升兩種手段，強(qiáng)化監(jiān)督。運(yùn)用直達(dá)資金系統(tǒng)、人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)等信息系統(tǒng)開展財(cái)政資金使用監(jiān)督，對區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)健局、區(qū)住建局等部門進(jìn)行實(shí)地檢查，對檢查出來的問題下達(dá)了整改通知并督促整改。同時，加強(qiáng)內(nèi)部素質(zhì)提升工程，結(jié)合中央、省、市、區(qū)巡視巡查發(fā)現(xiàn)的突出問題，在全區(qū)舉辦了財(cái)務(wù)管理能力素質(zhì)培訓(xùn)，培訓(xùn)人員300余人次，提升各部門財(cái)務(wù)專業(yè)水平，保障資金安全。
（三）2021年預(yù)算執(zhí)行需要重點(diǎn)說明的情況
1.收入完成及減稅降費(fèi)情況。2021年，一般公共預(yù)算收入完成11.63億元，全年共計(jì)減免退稅費(fèi)達(dá)13.5億元（影響區(qū)本級收入4.8億元）。減稅降費(fèi)政策的實(shí)施對全區(qū)財(cái)政收入造成了較大程度的影響，但對減輕小微企業(yè)稅負(fù)、有效降低市場主體稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)起到了積極作用，讓改革紅利充分釋放并直達(dá)市場主體，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。
2.政府債務(wù)情況。2021年初，政府債務(wù)余額為56.85億元，其中一般債務(wù)2.55億元、專項(xiàng)債務(wù)54.3億元。2021年全區(qū)地方政府債務(wù)增加了4億元（2021年發(fā)行的新增專項(xiàng)債券3.47億元， 一般債券0.53億元），地方政府債務(wù)余額為60.85億元，其中一般債務(wù)3.08億元、專項(xiàng)債務(wù)57.77億元。2021年白云區(qū)（不含高新區(qū)）政府債務(wù)限額70.53億元，其中一般債務(wù)4.31億元，專項(xiàng)債務(wù)66.22億元。我區(qū)2021年到期債務(wù)本息已通過多種渠道納入計(jì)劃并按期償還，牢牢守住了不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險的底線。
3.審計(jì)整改落實(shí)情況。針對審計(jì)對白云區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制及區(qū)財(cái)政局部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中提出的16個方面問題，區(qū)政府高度重視，扎實(shí)開展了整改工作，經(jīng)多次認(rèn)真研究和調(diào)度，已全部整改到位并將長期堅(jiān)持。今后，我區(qū)將嚴(yán)格按照審計(jì)的意見，完善相關(guān)制度，嚴(yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)資金的使用監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用效益。
4.上級轉(zhuǎn)移支付資金情況。2021年，全區(qū)共獲得上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助24.1億元(一般公共預(yù)算獲得上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金12.6億元，政府性基金預(yù)算獲得上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金11.5億元)。已按項(xiàng)目進(jìn)度撥付，主要用于保障“六穩(wěn)”、“六?！钡裙ぷ?。
5.預(yù)備費(fèi)情況。按照《預(yù)算法》規(guī)定，2021年區(qū)本級預(yù)備費(fèi)按一般公共預(yù)算支出的2%安排0.53億元，在調(diào)整預(yù)算時，全部用于“三?！钡戎匾С?。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)余4.6億元（區(qū)本級4.5億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級0.1億元），按照《預(yù)算法》規(guī)定，為彌補(bǔ)一般預(yù)算財(cái)力的不足，2021年初預(yù)算調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.55億元（區(qū)本級2.5億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級0.05億元）。在調(diào)整預(yù)算時，為足額保障“三?！毙枨?，確保年度財(cái)政收支平衡，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.55億元（區(qū)本級4.48億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級0.07億元），較年初增加2億元（區(qū)本級增加1.98億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級增加0.02億元）。年度終了后，根據(jù)收入完成情況，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.86億元（區(qū)本級2.84億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級0.02億元），預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)余為2.9億元（區(qū)本級2.84億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級0.06億元）。
7.消化往來款情況。根據(jù)《省財(cái)政廳關(guān)于全面清理財(cái)政暫存暫付款項(xiàng)工作的通知》（黔財(cái)庫〔2018〕108號），我區(qū)制定了2021—2023年工作進(jìn)度安排表，分年度逐步進(jìn)行消化，2021年計(jì)劃清理暫付款2.19億元，全年共清欠借款2.26億元，為全年消化計(jì)劃的103.2%。
8.盤活存量資金情況。按照相關(guān)要求，對各部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行清理，共清理甄別盤活存量資金2.56億元，全部統(tǒng)籌用于“三?！?、債務(wù)防范化解等剛性支出。
二、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年預(yù)算編制要求是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和黨的十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記“七一”重要講話和視察貴州重要講話精神，按照省委經(jīng)濟(jì)工作會、市第十一次黨代會、區(qū)委九屆十二次全會、區(qū)第十次黨代會部署要求，圍繞“四新”主攻“四化”，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，以“強(qiáng)省會”為主抓手，以新型工業(yè)化為主攻點(diǎn)，以數(shù)字經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)為主路徑，深化財(cái)稅體制改革，加快建立完善現(xiàn)代財(cái)政制度，切實(shí)做到有保有壓，推動防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，全速推進(jìn)“產(chǎn)業(yè)新城、品質(zhì)白云”建設(shè)，推動我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）預(yù)算編制原則
1.零基預(yù)算原則
打破基數(shù)概念和固化格局，結(jié)合財(cái)力狀況和實(shí)際需求，按照“資金跟著項(xiàng)目走”的思路，以項(xiàng)目謀預(yù)算、以項(xiàng)目看績效、以項(xiàng)目謀發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政資金投向，按“財(cái)稅優(yōu)先保障、金融重點(diǎn)傾斜、社會積極參與”的思想，引導(dǎo)部門立足全局系統(tǒng)謀劃年度目標(biāo)任務(wù)、科學(xué)編制預(yù)算，對部門年度申報支出的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)期績效等進(jìn)行全面審核。
2.厲行節(jié)約原則
牢固樹立過“緊日子”的思想，將政府過“緊日子”的要求落實(shí)落細(xì)，作為預(yù)算管理長期堅(jiān)持的基本方針，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓減一般性支出，加強(qiáng)新增支出審核，堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)行為，嚴(yán)禁建設(shè)形象工程、政績工程，推進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè)。
3.剛性支出和重點(diǎn)保障原則
落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省、市、區(qū)決策部署，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決削減低效無效支出，有效保障和改善民生。圍繞以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局的部署要求，牢牢守好發(fā)展和生態(tài)兩條底線，大力實(shí)施“強(qiáng)省會”五年行動，支持推動新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和旅游產(chǎn)業(yè)化加快發(fā)展，將有限的資金用在刀刃上。
4.全口徑預(yù)算管理原則
按照全口徑預(yù)算的原則，編制一般公共預(yù)算收支、政府性基金預(yù)算收支、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支、社保基金預(yù)算收支四本預(yù)算，并將當(dāng)年財(cái)政支出和以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用，同時嚴(yán)格按要求將政府債務(wù)分類納入一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算管理。
5.講求實(shí)效原則
收入預(yù)算要實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接；支出預(yù)算堅(jiān)持盡力而為、量力而行，增強(qiáng)民生政策的可持續(xù)性。各預(yù)算部門要認(rèn)真梳理區(qū)委九屆十次、十一次、十二次全會、區(qū)第十次黨代會對本部門安排部署的工作任務(wù)，圍繞目標(biāo)任務(wù)編制預(yù)算；要樹立績效管理理念，對財(cái)政預(yù)算資金安排項(xiàng)目的執(zhí)行過程實(shí)施追蹤問效和績效考評，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，提高財(cái)政資金使用效益。
（二）2022年預(yù)算收支建議安排情況
1.全區(qū)及區(qū)本級一般公共預(yù)算收支安排
建議安排全區(qū)一般公共預(yù)算收入118700萬元，同比增長2%。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力為251041萬元。安排一般公共預(yù)算支出250000萬元，同比增長4.2%，預(yù)算結(jié)余1041萬元。
——區(qū)本級一般公共預(yù)算收支安排情況（見附表5）
建議安排區(qū)本級一般公共預(yù)算收入100370萬元，同比增長3.1%。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力為236926萬元。安排一般公共預(yù)算支出236000萬元，同比增長4.7%，預(yù)算結(jié)余926萬元。
——鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級一般公共預(yù)算收支安排情況
建議安排鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）一般公共預(yù)算收入18330萬元，同比下降3.5 %。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力為14115萬元。安排一般公共預(yù)算支出14000萬元，同比下降3.4%，預(yù)算結(jié)余為115萬元。
2.全區(qū)及區(qū)本級政府性基金預(yù)算收支安排（見附表6）
建議安排全區(qū)（即區(qū)本級，下同）政府性基金預(yù)算收入400000萬元，同比下降33.2%。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力445213萬元。安排政府性基金預(yù)算支出441000萬元，同比下降31.4%，預(yù)算結(jié)余4213萬元。
3.全區(qū)及區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排（見附表7）
建議安排國有資本經(jīng)營預(yù)算收入8133萬元，同比增長2.5%。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力10396萬元。安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10396萬元，同比增長59.5%，預(yù)算結(jié)余為0。
4.全區(qū)及區(qū)本級社會保險基金預(yù)算收支安排（見附表8）
根據(jù)區(qū)社保中心預(yù)測，建議安排社會保險基金預(yù)算收入2840萬元，同比下降11.1%。預(yù)計(jì)可支配財(cái)力11711萬元。安排社會保險基金預(yù)算支出2100萬元，同比下降0.1%，預(yù)算結(jié)余9611萬元。
“四本預(yù)算”全部做到收支平衡。區(qū)、鄉(xiāng)兩級預(yù)算均做到收支平衡。
5.2022年需要重點(diǎn)說明的情況
（1）財(cái)政收入安排情況。2022年，安排一般公共預(yù)算收入118700萬元，其中：稅收收入99620萬元，占一般公共預(yù)算收入的83.4%，占比與上年基本持平；非稅收入19080萬元，占一般公共預(yù)算收入的16.6%，占比與上年基本持平。
（2）財(cái)政支出保障情況。結(jié)合我區(qū)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃及財(cái)源情況，一方面牢固樹立過緊日子思想，繼續(xù)壓縮一般性支出，原則上所有部門一般性支出均須在上年基礎(chǔ)上壓減20%，公用經(jīng)費(fèi)壓縮15%，財(cái)政在下達(dá)一下控制數(shù)時已統(tǒng)一對各部門經(jīng)費(fèi)進(jìn)行壓減，壓縮資金重點(diǎn)保障了工資福利、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出。另一方面緊緊圍繞“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ饕?，統(tǒng)籌財(cái)力做好區(qū)委、區(qū)政府及上級黨委、政府決策落實(shí)的支出保障。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，安排“三?！辟Y金164720萬元，占一般預(yù)算支出的69.8%，對全區(qū)人員工資、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)及基本民生支出做到了應(yīng)保盡保。二是緊盯民生工作不放松，持續(xù)提升人民生活品質(zhì)。教育、農(nóng)業(yè)資金分別安排78160萬元、17655萬元，均比上年有所增長，教育達(dá)到了“兩個確?！?。
（3）預(yù)備費(fèi)安排情況。按照《預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)備費(fèi)按一般公共預(yù)算支出的2%安排，區(qū)本級預(yù)備費(fèi)已按規(guī)定予以安排4720萬元。
（4）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額為29042萬元（區(qū)本級28416萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級626萬元），按照《預(yù)算法》規(guī)定，2022年從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入預(yù)算資金5415萬元（區(qū)本級5000萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級415萬元），用于補(bǔ)充年度預(yù)算資金的不足。
（5）上級轉(zhuǎn)移支付資金情況。在編制預(yù)算時，我區(qū)已將上級下達(dá)的相對固定轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金85042萬元編入年初預(yù)算。
（6）政府債務(wù)情況。2022年我區(qū)政府債務(wù)到期本金為5.56億元，將全部通過申請發(fā)行再融資債券進(jìn)行置換，預(yù)計(jì)到期利息及費(fèi)用2.22億元，相關(guān)費(fèi)用列入2022年財(cái)政年初預(yù)算足額安排。
（7）消化往來款情況。根據(jù)《省財(cái)政廳關(guān)于全面清理財(cái)政暫存暫付款項(xiàng)工作的通知》（黔財(cái)庫〔2018〕108號），我區(qū)制定了消化方案，分三年（2021—2023年）逐步進(jìn)行消化。截至目前，全區(qū)暫付款余額為50340萬元，2022年計(jì)劃清理消化暫付款21882萬元。
（8）績效管理工作開展情況。2022年在以往年度開展績效工作基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了事前績效評估工作，嚴(yán)格按照程序委托了專業(yè)的第三方中介機(jī)構(gòu)在編制2022年預(yù)算時對全區(qū)部門申報的1200余個預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行事前績效評估，對項(xiàng)目準(zhǔn)備不充分、前期手續(xù)不完善、項(xiàng)目效益目標(biāo)無法達(dá)到要求的40余個項(xiàng)目不予安排入庫，初步實(shí)現(xiàn)了預(yù)算和績效管理一體化。
三、下一步工作打算
根據(jù)區(qū)第十次黨代會提出的“12345”強(qiáng)省會奮戰(zhàn)路徑，圍繞“三條工作主線”目標(biāo)任務(wù)，2022年全區(qū)財(cái)政將重點(diǎn)做好以下工作：
（一）緊盯財(cái)源建設(shè)，激發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿ΑＲ皇且婪ㄒ酪?guī)組織收入。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，深入挖掘增收潛力，防止跑、冒、滴、漏和零散稅收的流失，從稅收源頭著手，抓好重點(diǎn)稅源的跟蹤，繼續(xù)規(guī)范大型工業(yè)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)的納稅行為，加強(qiáng)欠稅的追繳征收，依法依規(guī)確保年初預(yù)計(jì)的正常收入、土增稅清算稅收、建安稅收等實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。同時，繼續(xù)規(guī)范非稅執(zhí)收，加大非稅執(zhí)收的監(jiān)督力度，堅(jiān)決遏制各種亂收費(fèi)行為；控制好一次性收入，進(jìn)一步提高收入質(zhì)量。二是堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策。鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，堅(jiān)決把各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策落到實(shí)處，把減稅降費(fèi)釋放的政策紅利轉(zhuǎn)化為優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動力。密切關(guān)注疫情防控、國內(nèi)國際形勢變化，強(qiáng)化財(cái)政收入運(yùn)行跟蹤分析，充分考慮影響收入的各種增減收因素，努力確保財(cái)政收入平穩(wěn)運(yùn)行。三是做大做強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。圍繞“四化”“一錘一錘砸下去、一化一化抓落實(shí)”，用好用活財(cái)政支持“四化”的一攬子政策，發(fā)揮出財(cái)政資金的引導(dǎo)、集聚、放大效應(yīng)。安排財(cái)政扶持資金4000萬元，繼續(xù)支持嘉盈、娃哈哈、吉利發(fā)動機(jī)等企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)、增產(chǎn)增效，支持嘉盈二期、聯(lián)東U谷等項(xiàng)目建成使用，力促項(xiàng)目“早開工、快建設(shè)、早竣工、快達(dá)產(chǎn)”，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果轉(zhuǎn)化為財(cái)政增收的動力。
（二）緊盯民生保障，提升公共服務(wù)能力。一是兜牢“三?！钡拙€。壓實(shí)“三?！敝黧w責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，把兜住“三保”作為當(dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)，確保工資資金足額發(fā)放、運(yùn)轉(zhuǎn)資金及時撥付、基本民生資金全面保障。二是加快基本公共服務(wù)體系建設(shè)。圍繞“一圈兩場三改”建設(shè)目標(biāo)，加大教育、社保、衛(wèi)生、科技、文化、體育等領(lǐng)域的財(cái)政資金投入，安排民生資金171592萬元，加快貴陽六中、區(qū)婦幼保健院及區(qū)疾控中心等民生項(xiàng)目建設(shè)，全力補(bǔ)齊公共服務(wù)短板，提升社區(qū)建設(shè)質(zhì)量、服務(wù)水平和管理能力，不斷增強(qiáng)群眾獲得感、幸福感和安全感。三是抓實(shí)重點(diǎn)工作保障。安排農(nóng)業(yè)資金17655萬元，推進(jìn)農(nóng)文商旅發(fā)及農(nóng)村產(chǎn)業(yè)革命，推動蓬萊仙界、蘑力小鎮(zhèn)等資源優(yōu)勢得到有效發(fā)揮，大力改善農(nóng)村人居環(huán)境，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。安排城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)資金11961萬元，推進(jìn)城市更新改造與新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，配合做好地鐵S2號線等軌道交通建設(shè)，全力構(gòu)建城市交通路網(wǎng)。安排生態(tài)資金3702萬元，推進(jìn)城鄉(xiāng)污水治理工程，持續(xù)鞏固麥架河流域綜合治理成效，持續(xù)優(yōu)化綠色文明的生態(tài)保障體系。
（三）緊盯改革創(chuàng)新，強(qiáng)化財(cái)政管理水平。一是加強(qiáng)預(yù)算管理工作。執(zhí)行中將根據(jù)資金及財(cái)力情況堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”，堅(jiān)決不發(fā)生無預(yù)算、超預(yù)算、超進(jìn)度撥款，以及違規(guī)增列赤字等情況，嚴(yán)控支出，收入顆粒歸倉，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。同時，縱深推進(jìn)預(yù)算績效管理，確保到2022年底健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，基本建成“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，形成全方位預(yù)算績效管理格局，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，全面提升財(cái)政政策實(shí)施效果、資金使用效益和公共服務(wù)質(zhì)量與效能。二是持續(xù)深化國有企業(yè)改革。深入實(shí)施《白云區(qū)國有企業(yè)改革2020—2022年三年行動實(shí)施方案》，重點(diǎn)推進(jìn)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、人事制度、財(cái)務(wù)制度、薪酬制度4個制度改革；試行外派董事、監(jiān)事管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部、外部結(jié)合的制衡約束機(jī)制，形成規(guī)范、科學(xué)的公司治理體系；將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進(jìn)一步注入?yún)^(qū)管國有企業(yè)，發(fā)揮國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作中的骨干和引領(lǐng)帶頭作用，確保圓滿完成既定目標(biāo)任務(wù)。三是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。強(qiáng)化政府債務(wù)預(yù)算管理，壓減超過財(cái)政承受能力的政府舉債項(xiàng)目，穩(wěn)妥化解政府性債務(wù)，持續(xù)降低債務(wù)總量規(guī)模，一手抓收入，一手抓化債，兩手抓、兩手都要硬，堅(jiān)決不發(fā)生脫離實(shí)際過度舉債、違法違規(guī)舉債或擔(dān)保、違規(guī)使用債務(wù)資金、惡意逃廢債務(wù)等行為，全力確保不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險。四是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。大力整飭財(cái)經(jīng)秩序，嚴(yán)格預(yù)算收支管理、嚴(yán)格規(guī)范國庫資金調(diào)度，并建立約談問責(zé)機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對民生資金使用監(jiān)管，確保不發(fā)生截留挪用、套取騙取民生資金的行為，不斷提高依法行政、依法理財(cái)水平。
