（四川?。╆P(guān)于涼山州喜德縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
喜德縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣政府團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全縣人民，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，加快落實(shí)國務(wù)院穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和省、州、縣貫徹落實(shí)措施，全年財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）2022年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算收支情況
收入方面?？h十五屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的一般公共預(yù)算收入12000萬元，實(shí)際完成14435萬元，超收2435萬元，同比增長8.49%，同口徑增長11.4%，位居全州15位，較上年上升1位。加上上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余、地方政府債務(wù)收入、調(diào)入資金等，可供安排的收入總量為288539萬元。
支出方面。批準(zhǔn)的支出預(yù)算104661萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為256664萬元，實(shí)際完成251232萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.88%，同比下降3.84%。
收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。一般公共預(yù)算支出加上上解專項(xiàng)支出、債務(wù)還本、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等，支出總量為273899萬元。收入總量減支出總量后，結(jié)轉(zhuǎn)下年14640萬元，主要是項(xiàng)目跨年實(shí)施需要結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的項(xiàng)目資金。
年初預(yù)備費(fèi)安排使用情況。年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)2000萬元，根據(jù)實(shí)際需要安排使用2000萬元，主要用于: 新冠方艙隔離點(diǎn)建設(shè)及疫情防控等1114萬元，防災(zāi)減災(zāi)、地震預(yù)警、應(yīng)急搶險(xiǎn)等834萬元，紅火蟻?zhàn)杞胤揽?、“十年禁捕”?信訪維穩(wěn)等52萬元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣十五屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的政府性基金收入32000萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為11700萬元，實(shí)際完成12394萬元，為調(diào)整預(yù)算的105.93%，同比下降24.89%，主要是土地收入短收；批準(zhǔn)的支出預(yù)算20327萬元，執(zhí)行中使用上級(jí)補(bǔ)助收入、地方政府債券、上年結(jié)余等，支出預(yù)算調(diào)整為30018萬元，實(shí)際完成19976萬元，為調(diào)整預(yù)算的66.55%，同比增長45.15%，主要是新增專項(xiàng)債券，形成支出拉動(dòng)增長。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
縣十五屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的國有資本經(jīng)營預(yù)算收入600萬元，實(shí)際完成600萬元，同比增長50%；國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金600萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣十五屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)基金收入3302萬元，實(shí)際完成4799萬元；批準(zhǔn)的支出預(yù)算2123萬元，實(shí)際完成支出2286萬元，同比減少0.14%。
特別說明：年終結(jié)余4987萬元全額轉(zhuǎn)入州社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶。從2023年起，社會(huì)保險(xiǎn)基金由州級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)不再編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
（二）地方政府債務(wù)情況
政府債務(wù)系統(tǒng)中地方政府債務(wù)年初為150289萬元，其中：一般債券136169萬元，專項(xiàng)債券14120萬元。當(dāng)年新增地方政府債券14817萬元，其中：一般債券4757萬元，專項(xiàng)債券10060萬元。當(dāng)年償還地方政府債務(wù)5333萬元，其中：一般債券4660萬元，專項(xiàng)債券673萬元。地方政府債務(wù)年末為159773萬元，其中：一般債券136266萬元，專項(xiàng)債券23507萬元。全縣政府債務(wù)余額低于上級(jí)核定限額。
2022年，全縣政府債券還本付息11263萬元（還本5333萬元，付息5930萬元）。
（三）落實(shí)縣人大預(yù)算決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
過去的一年，我們落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”的要求，堅(jiān)持“緊日子?；?、調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)”，圍繞鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興相銜接、改善民生等重點(diǎn)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政支撐。
1、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接投入不減
一是2022年我縣財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金投入資金48894萬元，其中：中央補(bǔ)助41621萬元、省級(jí)補(bǔ)助2933萬元、州級(jí)補(bǔ)助1234萬元、縣級(jí)補(bǔ)助資金3106萬元。實(shí)現(xiàn)支出47886.71萬元，支付率97.94%。二是加強(qiáng)涉農(nóng)資金整合，我縣收到可納入財(cái)政涉農(nóng)整合范圍內(nèi)資金 57347.03萬元，實(shí)際整合44750萬元，其中：中央資金 37477萬元，省級(jí)資金 2933萬元，州級(jí)資金 1234萬元，縣級(jí)資金 3106萬元。以上部分項(xiàng)目歸類口徑有交叉。
2、加大民生投入，提高保障能力
社會(huì)保障和就業(yè)支出30307萬元，有效解決了老百姓最直接、最關(guān)心的問題，切實(shí)解決了與老百姓生活息息相關(guān)的看病就醫(yī)、生產(chǎn)生活及子女入學(xué)等方面的實(shí)際困難。
3、加大教育衛(wèi)生支出，促進(jìn)教育衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展
撥付教育衛(wèi)生健康支出61802萬元,有效地改善了教育均衡基礎(chǔ)設(shè)施、學(xué)生生活水平、學(xué)生學(xué)習(xí)條件、醫(yī)療衛(wèi)生條件，加大對(duì)貧困戶教育醫(yī)療保障水平，促進(jìn)了我縣教育衛(wèi)生事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
4、加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)力度，建設(shè)青山綠水喜德
撥付節(jié)能環(huán)保支出9968萬元。加大了我縣生態(tài)修復(fù)及生態(tài)環(huán)境的治理力度，改善了城鄉(xiāng)人居生活環(huán)境，促進(jìn)了人與自然和諧發(fā)展。
5、三公經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)一步壓縮
2022年三公經(jīng)費(fèi)支出為849萬元，同比下降42.17%，較預(yù)算數(shù)下降6.29%。其中：因公出國（境）費(fèi)0萬元；公務(wù)接待費(fèi)195萬元，同比減少67.93%，較預(yù)算數(shù)下降22.31%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及購置費(fèi)654萬元，同比下降23.95%，較預(yù)算數(shù)下降0.15%，（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，同比下降100%，較預(yù)算數(shù)0萬元下降0%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)654萬元，同比下降7.76%，較預(yù)算數(shù)下降0.15%）。
6、存量資金清理盤活成效明顯
嚴(yán)格貫徹落實(shí)財(cái)政存量資金管理政策，建立財(cái)政存量資金清理、統(tǒng)籌、撥付、使用管理機(jī)制，逐步壓縮存量資金規(guī)模，提高財(cái)政資金使用效率。2022年共計(jì)清理收回各單位存量資金25471萬元，其中當(dāng)年財(cái)政撥款資金2630萬元。原用途核撥收回的2020年及以前年度存量資金3567萬元，統(tǒng)籌安排存量資金23286萬元，主要用于：紅莫溫泉拆遷安置點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目800萬元、公共圖書館評(píng)估定級(jí)達(dá)標(biāo)建設(shè)“補(bǔ)短板”項(xiàng)目134萬元、光明大道改造拆遷安置戶住房及門市補(bǔ)差價(jià)補(bǔ)助500萬元、三館三中心建設(shè)1000萬元、鄉(xiāng)村振興人才技能實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目500萬元、彝人老家旅游扶貧小鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目1500萬元、森林草原防滅火1646萬元、征地農(nóng)民社保繳費(fèi)5000萬元、核酸檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室能力提升項(xiàng)目375萬元、洛哈至西昌丁字坡段改建工程項(xiàng)目社保繳費(fèi)345萬元、烏蒙山連片區(qū)域土地整治項(xiàng)目建設(shè)431萬元、李子鄉(xiāng)中心小學(xué)校南側(cè)滑坡及沙馬拉達(dá)中心小學(xué)校2號(hào)滑坡治理工程292萬元、孤兒生活保障220萬元、地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)206萬元、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目368萬元、價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼155萬元、“彝人老家”旅游扶貧貸款本息1257萬元等。
7、持續(xù)深入推進(jìn)財(cái)政金融互動(dòng)
做好金融支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、發(fā)揮好脫貧人口小額信貸支持鄉(xiāng)村振興作用，嚴(yán)格落實(shí)“應(yīng)貸盡貸”原則，保持攻堅(jiān)態(tài)勢(shì)和工作定力，確保脫貧人口小額信貸工作深入推進(jìn)。2022年我縣脫貧人口小額信貸累計(jì)貸款1.07萬筆，貸款金額42124.97萬元，目前累計(jì)貸款余額25488.94萬元（其中2022年當(dāng)年新增貸款1504筆，貸款金額7072.1萬元）。2022年脫貧人口小額信貸累計(jì)貼息942.29萬元。
8、財(cái)政改革成效顯著，財(cái)政監(jiān)督有力有效
一是全面推進(jìn)財(cái)政電子票據(jù)改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政電子票據(jù)開具網(wǎng)上辦理，大大節(jié)約群眾辦事時(shí)間和成本。二是扎實(shí)做好財(cái)政評(píng)審，不斷提升財(cái)政評(píng)審質(zhì)量、優(yōu)化送審程序、嚴(yán)守評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)把控財(cái)評(píng)質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效益。2022年完成項(xiàng)目評(píng)審99個(gè)，預(yù)算投資額79140.4萬元，審定投資額75526.72萬元，審減額3613.68萬元，審減率4.57%。三是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，加強(qiáng)績效結(jié)果運(yùn)用。2022年完成6個(gè)項(xiàng)目重點(diǎn)績效評(píng)估和績效運(yùn)行監(jiān)控，結(jié)合第三方機(jī)構(gòu)力量，開展績效評(píng)價(jià)，共抽取21個(gè)單位19個(gè)項(xiàng)目、10個(gè)部門整體支出，并完成2021年度州本級(jí)績效評(píng)價(jià)8個(gè)問題整改。四是扎實(shí)推進(jìn)優(yōu)化政府采購，加強(qiáng)政府采購監(jiān)管。2022年全縣備案政府采購120筆次，采購計(jì)劃金額22668.13萬元，完成采購106筆次，采購計(jì)劃金額20111.32萬元，實(shí)際采購金額19525.55萬元，節(jié)約資金585.77萬元，節(jié)約率3%。五是多舉措強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，組織開展預(yù)決算公開專項(xiàng)檢查、公務(wù)員津貼補(bǔ)貼專項(xiàng)清理、“三項(xiàng)清理”制度、“6+4”專項(xiàng)復(fù)查等工作，對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，建立問題臺(tái)賬，壓實(shí)預(yù)算單位部門責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)，規(guī)范財(cái)政管理工作持續(xù)發(fā)展。
9、國資國企管理持續(xù)加強(qiáng)
一是深化推進(jìn)國企三年改革行動(dòng)，完成9大項(xiàng)39個(gè)小項(xiàng)改革任務(wù)。并出臺(tái)《喜德縣縣屬國有企業(yè)監(jiān)督管理辦法（試行）的通知》、《喜德縣國有企業(yè)負(fù)責(zé)人、高管（高級(jí)管理人員）選拔任用暫行辦法》、《喜德縣國有企業(yè)負(fù)責(zé)人、高管（高級(jí)管理人員）經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法（試行）》等管理辦法，逐步構(gòu)建對(duì)縣屬國有企業(yè)管理體系。二是加強(qiáng)國資國企監(jiān)管力度，促進(jìn)國有企業(yè)提升盈利能力。從“資本管理”、“資產(chǎn)管理”、“人事管理”等三個(gè)方面建立18項(xiàng)權(quán)責(zé)事項(xiàng)清單，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)黨建、投融資、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）處置、人員安排等監(jiān)管，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)規(guī)范化運(yùn)行管理。三是回歸國企市場主體地位，推動(dòng)勞動(dòng)、人事、分配“三項(xiàng)制度”改革，健全崗位管理體系，并逐步推行分級(jí)分類市場化招聘，建立健全與勞動(dòng)力市場基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的工資總額增減變動(dòng)機(jī)制，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營活力。
二、2023年預(yù)算草案
2023 年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神開局之年，是“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，面對(duì)剛性支出持續(xù)增長，各領(lǐng)域新增需求不斷擴(kuò)大，收支矛盾更加凸顯，財(cái)政資金保重點(diǎn)、保亟需任務(wù)艱巨，編制好 2023 年預(yù)算，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。
1.指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)州委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，緊抓加快構(gòu)建新發(fā)展格局戰(zhàn)略機(jī)遇，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。堅(jiān)持過緊日子，扎實(shí)落實(shí)積極的財(cái)政政策要加力提效，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，集中財(cái)力辦大事，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)能力，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防范制度機(jī)制，為闖出喜德高質(zhì)量發(fā)展新路子提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
2.編制原則：堅(jiān)持量入為出、收支平衡；統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)；厲行節(jié)約、強(qiáng)化績效；規(guī)范透明、硬化約束；兜牢“三?！钡拙€、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
（一）一般公共預(yù)算
2023年我縣一般公共財(cái)政收入預(yù)計(jì)14500萬元（剔除上年一次性收入因素后的金庫數(shù)，增長11.74%），加上轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)數(shù)165338萬元（含專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付86941萬元）；上年結(jié)余收入14640萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14640萬元）；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14516萬元；調(diào)入資金528萬元（其中：政府性基金收入調(diào)入0萬元，國有資本經(jīng)營收入調(diào)入528萬元），減專項(xiàng)上解支出4553萬元；地方政府債券還本支出3805萬元。一般預(yù)算支出可用財(cái)力201164萬元(扣除上級(jí)預(yù)告專項(xiàng)支出86941萬元和2022年結(jié)轉(zhuǎn)下年專項(xiàng)支出14640萬元后，縣本級(jí)實(shí)際可用財(cái)力99584萬元)。
2023年一般公共預(yù)算安排如下：
1.安排2022年各單位結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)資金7457萬元，財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金4076萬元，2023年上級(jí)預(yù)告專項(xiàng)資金75195萬元，共計(jì)86728萬元。
2.三保支出預(yù)算安排79684萬元，其中：保工資預(yù)算安排支出59160萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算安排支出4100萬元、?；久裆A(yù)算安排支出16424萬元。
3.部門項(xiàng)目支出安排1323萬元。
4.人員預(yù)留經(jīng)費(fèi)3050萬元，主要安排用于調(diào)資和新增人員支出、喪撫經(jīng)費(fèi)、退休人員建房費(fèi)等人員性支出。
5.疫情防治經(jīng)費(fèi)300萬元，森林草原防滅火經(jīng)費(fèi)300萬元，應(yīng)急經(jīng)費(fèi)200萬元。
6.項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)3000萬元。
7.縣長基金1000萬元。
8.非稅收入安排800萬元。
9.其他人員經(jīng)費(fèi)15964萬元（包括績效獎(jiǎng)、殘疾人就業(yè)保障金、臨聘人員工資及社保繳費(fèi)、遺屬人員補(bǔ)助、退休財(cái)政發(fā)放部分、體檢費(fèi)等）。
10.安排預(yù)備費(fèi)2100萬元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其難以預(yù)見的開支。
11.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6715萬元。
需要特別報(bào)告的是：縣級(jí)財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算904萬元，較2022年下降0.22%。
預(yù)算法第五十四條規(guī)定，預(yù)算年度開始后，各級(jí)預(yù)算草案在本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，可以安排上一年度結(jié)轉(zhuǎn)支出以及必須支付的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出等。按此規(guī)定，2023年1月1日至1月20日已安排一般公共預(yù)算支出10145萬元，主要保障各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的基本支出、項(xiàng)目支出等。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金收入8300萬元（土地拍賣及土地增減掛收入），加上上級(jí)補(bǔ)助0萬元，上年結(jié)余4320萬元（其中186萬元為單位上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)），減調(diào)出資金0萬元，年終結(jié)余2500萬元?；鹬С鲱A(yù)算可用財(cái)力12434萬元。
按照以收定支原則，安排支出10120萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出9126萬元（主要用于征地和拆遷補(bǔ)償?shù)戎С觯?，彩票公益金支?59萬元，專項(xiàng)債券還本付息支出835萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入528萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金528萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
根據(jù)《涼山州財(cái)政局、涼山州人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于上劃城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的通知》（涼財(cái)社[2022]170號(hào)）文件精神，為順利開展城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)收統(tǒng)支州級(jí)統(tǒng)籌工作，自2023年起，不再編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
三、2023年財(cái)政工作安排
2023 年，我們將圍繞縣委、縣政府重大決策部署、重大戰(zhàn)略布局、重點(diǎn)工作任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，落實(shí)“積極的財(cái)政政策要加力提效”，堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)，以財(cái)輔政”，統(tǒng)籌發(fā)揮各項(xiàng)財(cái)政支持政策作用和資金使用效益，扎實(shí)做好各項(xiàng)民生保障工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）不斷強(qiáng)化收支管理，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。牢固樹立過緊日子思想，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。強(qiáng)化預(yù)算收支平衡。通過加大組織收入力度，推動(dòng)非稅收入及時(shí)足額繳庫，組織土地收入、國有資本經(jīng)營收入調(diào)入一般公共預(yù)算收入、壓減一般性支出和加大存量資金統(tǒng)籌力度等方式，確保預(yù)算收支平衡。堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求。將過緊日子作為財(cái)政工作長期堅(jiān)持的基本方針，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，大力壓減一般性支出，堅(jiān)決取消不必要的支出，厲行勤儉辦一切事業(yè)，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上。持續(xù)兜牢“三?！钡拙€。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，樹牢底線思維，堅(jiān)持“先有預(yù)算、再有指標(biāo)、后有支出”,嚴(yán)把支出關(guān)口,堅(jiān)決筑牢“三?！钡拙€。加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行“三項(xiàng)清理”制度，常態(tài)化加大對(duì)全縣存量資金清理力度，規(guī)范存量資金使用程序，對(duì)于到期未使用完畢的一律收回，收回的資金統(tǒng)籌用于民生領(lǐng)域。
（二）吃透政策搶抓機(jī)遇，管好用好政府專項(xiàng)債券。緊盯國家政策動(dòng)態(tài)，用足用好支持政策，進(jìn)一步安全規(guī)范高效使用債券資金。持續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃。圍繞政策支持領(lǐng)域，抓緊謀劃一批打基礎(chǔ)、補(bǔ)短板、強(qiáng)后勁的大項(xiàng)目，定期組織政策分析講解和項(xiàng)目謀劃培訓(xùn)會(huì)，梯次推動(dòng)我縣項(xiàng)目進(jìn)入專債項(xiàng)目需求庫、儲(chǔ)備庫，提升在庫項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量。強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)和支出調(diào)度。統(tǒng)籌相關(guān)各部門，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展和資金支出進(jìn)度的全面調(diào)度。做好新增債券風(fēng)險(xiǎn)隔離與防范。堅(jiān)持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)，誰使用、誰償還”的原則，著力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管控，做好項(xiàng)目收入收益管理，堅(jiān)決遏制新增地方政府債券隱性債務(wù)，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債“后門”。
（三）夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)，提升財(cái)政管理工作水平。進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效能，全面提升財(cái)政治理水平。主動(dòng)接受人大監(jiān)督。貫徹落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議，及時(shí)向縣人大及其常委會(huì)報(bào)告財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)管理情況等，自覺接受人大監(jiān)督指導(dǎo)，全面提升財(cái)政預(yù)算管理水平。全面推行預(yù)算績效。實(shí)施全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。硬化預(yù)算績效管理約束，切實(shí)做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。做好預(yù)算管理一體化應(yīng)用管理工作。持續(xù)做好全縣財(cái)政網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)信息的技術(shù)支撐、運(yùn)維服務(wù)和安全管理工作，強(qiáng)化督導(dǎo)考核，提高一體化系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量。加強(qiáng)政府債務(wù)管理。牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、底線意識(shí)，加大對(duì)政府債務(wù)的自查排查力度，規(guī)范政府投融資行為，嚴(yán)格落實(shí)事前績效評(píng)估和財(cái)政可承受能力評(píng)估，遏制違規(guī)舉債行為。進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。牢固樹立預(yù)算法治意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和管理制度，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，管好用好各項(xiàng)財(cái)政資金。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政管理，規(guī)范收支行為，不折不扣落實(shí)國家統(tǒng)一的財(cái)稅政策。加強(qiáng)國有資本監(jiān)管，完善國庫集中收付管理，嚴(yán)格落實(shí)向縣人大報(bào)告國有資產(chǎn)管理要求，健全財(cái)政資金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)和財(cái)會(huì)監(jiān)督，提升財(cái)政管理水平。2023年將對(duì)全縣30-50%預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理、政府采購、內(nèi)控制度、財(cái)經(jīng)制度落實(shí)情況等進(jìn)行全方位財(cái)政監(jiān)督檢查。
（四）深化縣屬國企改革，加強(qiáng)國資國企監(jiān)管。進(jìn)一步加強(qiáng)國資國企監(jiān)管，預(yù)防國有資產(chǎn)流失。完善監(jiān)督管理制度。進(jìn)一步建立健全國有企業(yè)監(jiān)管制度，不斷完善國資監(jiān)管制度體系，推動(dòng)國有企業(yè)建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，確保國有資本保值增值。深化縣屬國有企業(yè)改革。按照中央、省州《國企改革三年行動(dòng)方案》要求和縣委縣政府決定，加強(qiáng)國企黨的建設(shè)和紀(jì)律監(jiān)督，整合國有資源資產(chǎn)，融入市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制，激活國企經(jīng)營活力。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理。繼續(xù)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在國資國企監(jiān)管體系中的作用，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，并以“問題”對(duì)標(biāo)管理“漏洞”，建立健全公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度。強(qiáng)化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。建立健全管理制度，落實(shí)責(zé)任主體，規(guī)范資產(chǎn)處置程序，用1-2年時(shí)間，對(duì)全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，摸清家底，建立臺(tái)賬，防止國有資產(chǎn)流失。
（五）推進(jìn)財(cái)政金融互動(dòng)，發(fā)揮金融助力鄉(xiāng)村振興作用。進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政經(jīng)濟(jì)杠桿作用，切實(shí)做好服務(wù)。提高小額信貸規(guī)模。充分發(fā)揮6600萬元小額信貸分險(xiǎn)基金放大8倍的放大作用，對(duì)符合條件的脫貧戶、易返貧戶應(yīng)貸盡貸，做好貸款貼息和分險(xiǎn)。發(fā)揮積極財(cái)政金融政策。推進(jìn)“政擔(dān)銀企戶”貸款，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，財(cái)政金融互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)放大功能，促進(jìn)金融良性互動(dòng)，推動(dòng)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，以獎(jiǎng)代補(bǔ)撬動(dòng)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
名詞解釋
一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式湊集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金，又稱有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo)，必須?？顚Ｓ谩?span style="display:none">大牛工程師
一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的資金補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等。地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
返還性收入：指上級(jí)財(cái)政按照體制規(guī)定對(duì)下級(jí)財(cái)政的稅收等返還收入，屬于財(cái)政補(bǔ)助收入的組成部分。
部門預(yù)算：是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及其履行職能需要編制，反映部門所有收入和支出情況的綜合財(cái)政計(jì)劃，是政府各部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。
部門決算：是指行政單位在年度終了，根據(jù)財(cái)政部門決算編審要求，在日常會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)告。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
預(yù)算績效管理：是以“預(yù)算”為對(duì)象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。
財(cái)政投資評(píng)審：是財(cái)政預(yù)算管理的重要組成部分，是由財(cái)政部門內(nèi)部專職財(cái)政評(píng)審機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家法律、法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，運(yùn)用專業(yè)的技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政管理的角度出發(fā)，對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目全過程進(jìn)行技術(shù)性審核與評(píng)價(jià)的財(cái)政管理活動(dòng)。
政府采購：是指各級(jí)政府為了開展日常政務(wù)活動(dòng)或?yàn)楣娞峁┓?wù)，在財(cái)政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，通過公開招標(biāo)、公平競爭，為政府部門或所屬團(tuán)體購買貨物、工程和勞務(wù)的行為。
地方政府債務(wù)：指各級(jí)地方政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。
行政事業(yè)性收費(fèi)：指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等規(guī)定，依照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中，按照成本補(bǔ)償和非盈利原則向特定服務(wù)對(duì)象收取的費(fèi)用。
“三?！敝С觯罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С?。
零基預(yù)算：零基預(yù)算是指年度預(yù)算編制不受以往預(yù)算安排情況影響，所有的預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議年度內(nèi)各項(xiàng)支出內(nèi)容的必要性、合理性及開支標(biāo)準(zhǔn)，打破基數(shù)概念和支出固化格局，結(jié)合財(cái)力情況、輕重緩急、實(shí)際需求、績效情況等，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方式。
預(yù)備費(fèi)：《預(yù)算法》第四十一條規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作；“六?！敝副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
一卡通：是指為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)，將各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排專項(xiàng)用于特定對(duì)象的直接補(bǔ)貼、補(bǔ)助資金（即：到人、到戶的惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金）發(fā)放到收益人的社會(huì)保障卡賬戶。
剛性支出：是指按照預(yù)算支出保障序列，必須優(yōu)先足額予以安排的支出，包括：一是“三?！敝С觯欢锹鋵?shí)黨中央、國務(wù)院重大決策部署所需的支出；三是地方政府債券付息相關(guān)支出；四是國家統(tǒng)一規(guī)定保障范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)的民生支出，包括教育科技、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等方面國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出；五是國家有關(guān)政策已明確必須由政府承擔(dān)的據(jù)實(shí)結(jié)算支出。
一般性支出：是指行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)或履行職能所開支的經(jīng)費(fèi)，主要包括：日常公用經(jīng)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等。
財(cái)政資金“三項(xiàng)清理”：是指為推進(jìn)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，按照“花錢必問效，無效比收回”的原則，在全省范圍內(nèi)實(shí)行清理閑置沉淀資金、低效無效預(yù)算資金、清理預(yù)算結(jié)余資金“三項(xiàng)清理”制度。
存量資金：指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金，也就是各級(jí)財(cái)政部門和預(yù)算單位在年末還沒花完的錢。
